CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial

CIERRE CONTABLE CASO PRÁCTICO Aplicando el software contable FoxCont 9.7 en una empresa comercial Infotech Computer SAC, con el fin de mostrar la automatización de las Hojas de Trabajo y asientos de cierre automático.

Empresa R.U.C. Dirección Giro

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INFOTECH COMPUTER S.A.C. 20489657687 Jr. Ayacucho Nº 518 Venta de computadoras y suministros.

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CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial

PASOS PREVIOS ANTES DEL CIERRE 1)

ASIENTO DE COSTO DE VENTAS – EN EL MES DE DICIEMBRE Debe ingresar el asiento de Costo de Ventas, 69 a la 20, en mes de Diciembre

1) Seleccione Asiento Otros Apertura

2) Seleccione COSTO DE VENTAS, antes debes haber seleccionado el mes de Diciembre

3) Click aquí para ir a la siguiente ventana para el registro del Asiento de Costo de Ventas

4) Registro de la Cuenta Contable 69111, escriba el importe y fíjese que debe ir en el D (DEBE)

7) Siguiente registro de la Cuenta Contable 20111, escriba el importe y fíjese que debe ir en el H (HABER)

5) Debe Activarse NINGUNO en estos casos 6) Click en Aceptar para guardar este registro

8) Tal como debe quedar el asiento final de los registros ingresados por costo de ventas

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CIERRE CONTABLE 1) VERIFICAR SU HOJA DE TRABAJO - MES DE DICIEMBRE.

Escriba 2 para Nivel de Cuenta o mas para mayor detalle, el cuadrito para fijar a un x dígitos

Click aquí para ingresar a la Hoja de Trabajo y a los Formatos del Inventario y Balances Puede seleccionar cualquier mes, Diciembre para el cierre

Hoja de Trabajo Histórico

Hoja de Trabajo en sus diferentes estados hasta concluir con la Hoja de Activo, Pasivo y Patrimonio Formato del Balance General y su configuración

Estado de ganancias y Perdidas por Función y Naturaleza y su configuración

Balance de comprobación Click en el botón de Hoja de Trabajo Histórico y nos muestra …

Vista Previa de la Hoja de Trabajo de 12 Columnas

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CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial 2) ASIENTO DE TRANSFERENCIA AUTOMATICO.

Click aquí si sus opciones son diferentes

1) Seleccione Asientos de Cierre

2) Seleccione ASIENTO DE TRANSFERENCIA (80) OJO, si esta ventana no es igual a esta, de Click en el botón Predeterminado, sus opciones de selección van de la 80 a la 90

Ojo aquí la columna serie indica que existe dos asientos

5) Click aquí para confirmar la operación 4) Click aquí en Automático para generar registros

6) Ultimo paso, hay que generar el asiento de transfer 7) Se procesan 2 asientos depende como haya sido generado los registros a partir de la Hoja de Trabajo Histórico

3) Click aquí para ir a la siguiente ventana para el registro del Asiento

Si no está de acuerdo con el resultado, puede eliminar todo

Los resultados del asiento se muestra en la ventana F.Invent.Balanc en el primer botón Hoja de Trabajo Transfer

Si Ud. no ingresó en Diciembre el asiento de Costo de Ventas 69/20, el 1er asiento no se mostrará, solo el 2do ____________________________________________________________________________________________

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CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial Nótese también la diferencia de los totales de los Resultados x Nat. y Función con respecto a la Hoja de Trabajo Histórico

Este es el resultado de la Hoja de Trabajo con Transferencia

Luego de la Hoja de Trabajo con Transferencias, hay que determinar el Impto. a la Renta y los demás variables como se muestra a continuación

3) ASIENTO DE IMPUESTO A LA RENTA. Debe calcular su Impuesto a la Renta.

Mes para cierre

Columna de Columna Particip. de de Imp. a la Trabaj.. Renta

82

83

84

89

90

En estas columnas digitar los importes

Click en activar aquí para actualizar desde la Hoja de Trabajo los saldos D y H

Click aquí para calcular el A.P.P. Columna de cancel. del Imp. Rta.

Columna de traslado de 89 a la 59

Ultima columna de Activo, Pasivo y Patrimonio.

En la columna de Imp.Rta. digitar los importes en las filas de las cuentas 88111 / 40171, el mismo para cancelar en la siguiente columna 89111 / 88111 y por último la columna de traslado 89111 / 59111. Cada una de estas columnas recuperar en cada tipo de asiento de cierre según numero. ____________________________________________________________________________________________

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Después de haber ingresado los importes en el cuadro anterior, ahora es momento de realizar los asientos automáticos de: 1- Particip Trabajadores (82) 2- Impuesto a la Renta (83) 3- Cancel. Imp. Renta (84) 4- Trasl. Result. 89 / 56 (89)

2) Click aquí para confirmar la operación 1) Click aquí en Automático para generar registros

3) Ultimo paso, hay que generar el asiento de transfer

Si no está de acuerdo con el resultado, puede eliminar todo

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CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial 4) ASIENTO DE CLASE 8 AUTOMATICO. a) Primer paso, después de haber generado la Hoja de Trabajo Transfer., en esta ventana de click en el botón de Hoja de Trabajo Clase 8 y nos muestra la sgte ventana.

1) Click aquí para cálculos de cierre con la clase 8

4) Para saber si un asiento cuadra, click en el encabezado o título de la 1era columna. Ejemplo click en Asiento 3 y se muestra el mensaje

2) Click aquí para actualizar las cuentas a 5 dígitos de la Hoja de T

3) Click aquí para calcular las columnas de asientos según las reglas del cierre con la clase 8

5) La flexibilidad es que Ud. mismo puede digitar los importes en la columna que corresponde a una cta. contable de 5 dígitos. Luego click en Guardar

b) Segundo paso, después de haber generado el cálculo de la Hoja de Trabajo Clase 8, ingresamos por aquí para generar nuestros asientos automáticos.

Click aquí, seleccione el num 88 para los asientos automáticos

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CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial

Ojo aquí la columna serie indica que existe varios asientos 7) Click aquí para confirmar la operación 6) Click aquí en Automático para generar registros

8) Ultimo paso, hay que generar el asiento de transfer

Si no está de acuerdo con el resultado, puede eliminar todo

9) Escriba 2 para mostrar el 2do asiento, 3, 4, 5, …

10) Aquí se presenta los asientos de acuerdo a las reglas del cierre de Clase 8

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CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial 5) ASIENTO DE CIERRE DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO (AUTOMATICO) La información se encuentra en la hoja de Impuesto a la Renta, la última columna generado, en esta ventana de selecciona la última opción.

1) Ahora debe seleccionar el Nº 90 CIERRE DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

3) Click aquí para confirmar la operación

2) Click aquí en Automático para generar registros 4) Ultimo paso, hay que generar el asiento

Si no está de acuerdo con el resultado, puede eliminar todo

NOTA: Como se pudo observar, en la Hoja de Trabajo se va analizando las cuentas y los importes, en la sección de Asientos, Ud. lo va generando los registros automáticos y luego sus respectivos asientos. Ahora si Ud. no desea usar las Hojas de Trabajo, lo puede ingresar manualmente los registros de cierre contable, para eso Ud. cuenta con varias denominaciones desde la 80 a la 90, incluido las que pueden ser o generar asientos automáticos. Estos asientos generados son los que se van a integrar al Libro Diario Anual, a la vez que condiciona el cierre del Libro Mayor.

Puede realizar consultas gratuitas en línea mediante MSN [email protected] o al skype cuenta foxcontsuite Gracias por usar FoxCont …..

Equipo de Desarrollo

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