Club de Golf y Deportes Chicureo Estados financieros e informe de auditores independientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014

Club de Golf y Deportes Chicureo

Contenido

Informe de los auditores independientes Estados de situación financiera clasificados Estados de resultados integrales por función Estados de cambios en el patrimonio neto Estados de flujos de efectivo, método indirecto Notas a los estados financieros

Informe de los auditores independientes A los señores Presidente, Directores y Socios de: Club de Golf y Deportes Chicureo Informe sobre los estados financieros

Surlatina Auditores Ltda. Nacional office A. Barros Errázuriz 1954, Piso 18 Santiago Chile T +56 2 2651 3000 F +56 2 2651 3033 E [email protected] www.gtchile.cl

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Club de Golf y Deportes Chicureo, que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad, con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría con salvedades. Base para la opinión con salvedades 1. Según se indica en Nota 5 a los estados financieros al 31 de diciembre del 2015 y 2014, la Corporación presenta cuentas por cobrar a la empresa Las Ñipas por la suma de M$ 107.456 y M$ 109.261, respectivamente. Los montos a recuperar y el plazo en que esto ocurrirá, está sujeto al éxito de las gestiones que realice la administración. A la fecha de este informe, no logramos obtener evidencia que nos permita confirmar la recuperabilidad de estos valores. 2. Los estados financieros incluyen inversiones en “Servicios y Alimentos Colina S.A.” registradas a valor patrimonial negativo en el ítem “Otras provisiones”, las cuales no han sido auditados, como lo requieren las Normas Internacionales de Información Financiera. Opinión En nuestra opinión, excepto por los efectos del asunto indicado en el párrafo 1 y por los posibles efectos de lo descrito en el párrafos 2 anterior de la “Base para la opinión con salvedades”, los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación financiera de Club de Golf y Deportes Chicureo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES). Énfasis en un asunto Como se desprende de la lectura de los estados financieros al 31 de diciembre de 2015, el Club presenta capital de trabajo negativo, déficit acumulado y patrimonio negativo, además presenta resultado del ejercicio negativo al 31 de diciembre de 2015 y 2014. (Ver nota 15). Los presentes estados financieros han sido preparados por la administración sobre la base de una empresa en marcha, en consideración a que la Sociedad cuenta con el apoyo financiero de sus aportantes para resolver un eventual déficit de capital de trabajo y sus obligaciones operacionales.

Santiago, Chile 09 de junio de 2016

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd.

Jaime Goñi Garrido Socio

Club de Golf y Deportes Chicureo

3

Estados de situación financiera clasificados Al 31 de diciembre de

Notas

2015 M$

2014 M$

Activos Activos corrientes: Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos no financieros, corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Total activos corrientes Activos no corrientes: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, no corrientes Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Propiedades, planta y equipo

4 7 5 6

51.119 41.354 117.448 1.933.247 2.143.168

5

107.456 1.000 6.657 347.577 462.690

8 9

Total activos no corrientes Total activos

Las Notas adjuntas N° 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros.

2.605.858

120.002 52.363 157.591 2.267.591 2.597.547

109.261 1.000 448.502 558.763 3.156.310

Club de Golf y Deportes Chicureo

4

Estados de situación financiera clasificados Al 31 de diciembre de

Notas

2015 M$

2014 M$

Patrimonio y pasivos Pasivos corrientes: Otros pasivos financieros, corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Provisiones por beneficios a los empleados,corrientes Otros pasivos no financieros, corrientes Total pasivos corrientes

12 10 6 11 13

69.567 277.733 2.369.995 69.980 22.783 2.810.058

Pasivos no corrientes: Otros pasivos financieros, corrientes Otras provisiones a largo plazo Total de pasivos no corrientes

12 14

245.726 381.268 626.994

337.312 263.560 600.872

15

144.501 (975.695) (831.194)

144.501 (107.952) 36.549

2.605.858

3.156.310

Patrimonio: Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas Total patrimonio Total pasivos y patrimonio

Las Notas adjuntas N° 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros.

60.920 288.805 2.057.722 74.351 37.091 2.518.889

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5

Estados de resultados integrales por función Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de

Notas Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias Costos de ventas Ganancia bruta

2015 M$

2014 M$

16

1.940.019 (867.153) 1.072.866

2.553.781 (759.258) 1.794.523

Otros ingresos por función Gastos de administración Otros gastos, por función Ingresos financieros Costos financieros Participación en las ganancias (pérdida) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilizan utilizando el método de la participación

17

18 18

297.907 (2.031.326) (18.262) 3.381 (42.408)

278.952 (1.908.138) (17.290) 2.411 (37.345)

14

(117.709)

(142.713)

Resultados por unidades de reajuste Ganancia (pérdida), antes de impuestos

18

(32.202) (867.753)

(15.078) (44.678)

(867.753)

(44.678)

Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia (pérdida)

Las Notas adjuntas N° 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros.

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6

Estados de cambios en el patrimonio neto Al 31 de diciembre de 2015

Ganancias (pérdidas) acumuladas M$

Capital emitido M$ Saldo inicial período actual 01/01/2015 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo inicial reexpresado

144.501 144.501

(107.952) (107.952)

36.549 36.549

(867.753) 10 (867.743)

(867.753) 10 (867.743)

-

-

-

144.501

(975.695)

(831.194)

Cambios en patrimonio Resultado integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Disminución (incremento) por otras distibuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones en cartera subsidiarias que no impliquen péridad de control Total de cambios en patrimonio Saldo final período actual 31/12/2015

Las Notas adjuntas N° 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros.

Patrimonio total

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7

Estados de cambios en el patrimonio neto Al 31 de diciembre de 2014

Ganancias (pérdidas) acumuladas M$

Capital emitido M$

Total patrimonio M$

144.501 144.501

(70.747) (70.747)

73.754 73.754

Cambios en el patrimonio Resultado integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral

-

(44.678) 7.473 (37.205)

(44.678) 7.473 (37.205)

Emisión de patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Disminución (incremento) por otras distibuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones en cartera subsidiarias que no impliquen pérdida de control Total de cambios en patrimonio

-

(37.205)

(37.205)

144.501

(107.952)

36.549

Saldo inicial - 01 de enero de 2014 Incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo inicial reexpresado

Saldo final período actual 31/12/2014

Las Notas adjuntas N° 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros.

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8

Estados de flujos de efectivo, método indirecto Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de

2015

2014

M$

M$

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Ganancia (pérdida) Ajustes por conciliación de ganancias (pérdida) Ajuste por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de origen comercial Ajuste por disminuciones (disminuciones) en cuentas por pagar de origen comercial Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operación Ajustes de gastos de depreciación y amortización Ajustes por provisiones Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación

(867.753)

(44.678)

(41.948) (25.384)

(9.182) (51.535)

(82.939) 108.634 113.963 72.326

102.284 95.535 155.873 292.975

(795.427)

248.297

94.268 94.268

73.196 73.196

9.062

(230.939)

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Préstamos a entidades relacionadas Compras de propiedades, planta y equipo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de cobros a empresas relacionadas Obtención de préstamos entidades relacionadas Pagos de préstamos a entidades relacionadas Otros Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio Efecto de los cambios en la tasa de cambio

-

817.504 (193.965) 10 632.611

(37.617) 7.469 (261.087)

(68.548)

60.406

(335)

(561)

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio

120.002

60.157

Efectivo y equivalentes al efectivo al final de ejercicio

51.119

Las Notas adjuntas N° 1 a 22 forman parte integral de estos estados financieros.

120.002

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Índice 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.

Resumen de principales políticas contables Estimaciones y aplicación de criterios de contabilidad Efectivo y equivalentes al efectivo Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Saldos y transacciones con entidades relacionadas Otros activos no financieros, corrientes Activos intangibles distintos de plusvalía Propiedades, planta y equipo Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes Otras pasivos financieros Otros pasivos no financieros, corrientes Otras provisiones, no corrientes Patrimonio neto Ingresos Otros ingresos por función Resultado financiero Contingencias, juicios y otros Cauciones obtenidas de terceros Medio ambiente Hechos posteriores

9

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10

Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 1

Información general

Con fecha 21 de abril de 1998, el Ministerio de Justicia, mediante Decreto N° 388 concede personalidad jurídica a la Corporación de derecho privado, denominada Club de Golf y Deportes Chicureo. El objeto de esta Corporación, que no tiene fines de lucro, es desarrollar entre sus asociados la práctica y fomento del golf y otros deportes, además de promover el mejoramiento moral e intelectual de sus miembros. Con fecha 22 de octubre de 1998, según escritura pública el Club de Golf y Deportes Chicureo recibió en comodato a título gratuito de Inmobiliaria Club de Golf y Deportes Chicureo S.A., las Canchas de Golf y el Club House. El 28 de diciembre de 2000 el total de los activos fijos del Club se vendieron a Inmobiliaria Club de Golf y Deportes Chicureo S.A., operación que no afecta la continuidad de las actividades del Club de Golf, por cuanto estos activos, según el convenio, podrán seguir siendo utilizados en virtud de un ademdum al comodato a título gratuito, descrito en el párrafo anterior. El domicilio social se ubica en Carretera General San Martín Km. 27, paradero 26, Comuna de Colina, Santiago. 2

Resumen de principales políticas contables

Estos estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Los presentes estados financieros están presentados en pesos chilenos. 2.1

Bases de conversión

Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidades de fomento, se presentan a los siguientes tipos de cambios y valores de cierre, respectivamente: Moneda

2015 $

Dólar Unidad de Fomento

710,16 25.629,09

2014 $ 606,75 24.627,10

La unidad de fomento (UF) es una unidad monetaria denominada en pesos chilenos que esta indexada a la inflación. La tasa de UF se establece a diario y con antelación, sobre la base de la variación del Índice de Precios al Consumidor del mes anterior.

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2.2

11

Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de servicios de actividades deportivas tales como golf, padle, squash, piscina, tenis, etc. se reconocen cuando dicho servicio ha sido prestado. Los ingresos de actividades ordinarias se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con la venta. 2.3

Costos por préstamos

Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del período en el que se incurren. 2.4

Propiedades, plantas y equipos

Las partidas de propiedades, plantas y equipos se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de lineal. En la depreciación de las propiedades, plantas y equipos se utilizan las siguientes tasas: Bien Maquinaria y equipo Instalaciones Hardware Vehículos Equipos comunicación Muebles y útiles Otros

Valor residual

Vida útil

10% 0% 2% 25% 2% 5% 2%

3 años 5 años 3 años 3 años 3 años 3 años 3 años

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. 2.5

Activos intangibles

Los activos intangibles son programas informáticos adquiridos que se expresan al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida estimada de cinco años empleando el método lineal. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. 2.6

Deterioro del valor de los activos no financieros

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipos e activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

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2.7

12

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Las ventas se realizan bajo la condición de contado las cuales son canceladas en efectivo o tarjetas de crédito, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Las situaciones de crédito están asociadas a las cuotas sociales para lo cual cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor. 2.8

Acreedores comerciales

Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Los importes de acreedores comerciales denominados en moneda extranjera se convierten a pesos chilenos usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o pérdidas por cambio de moneda extranjera se incluyen en el rubro diferencia de cambio. 2.9

Sobregiros y préstamos bancarios

Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros. 2.10 Beneficios a los empleados El gasto por vacaciones del personal se reconoce mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su valor nominal. 2.11

Capital social

El capital social está representado por aportes sociales. 2.12 Estado de flujo de efectivo La Corporación presenta el Estado de Flujos de efectivo en base al método indirecto.

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3

13

Estimaciones y aplicación de criterios de contabilidad

Las estimaciones y otras materias que requieren de la aplicación del juicio profesional se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias. Estimaciones y criterios contables importantes La Corporación hace estimaciones y adopta criterios en relación con el futuro. A continuación se explican las estimaciones y juicios que tienen un riesgo significativo de dar lugar a un ajuste material en los importes en libros de los activos y pasivos dentro del ejercicio financiero siguiente. a)

Vidas útiles de la planta y equipos

La depreciación de las plantas y equipos se efectúa en función de las vidas útiles que ha estimado la Administración para cada uno de estos activos productivos. Esta estimación podría cambiar significativamente como consecuencia de innovaciones tecnológicas y acciones de la competencia en respuesta a cambios significativos en las variables del sector industrial. La administración incrementará el cargo por depreciación cuando las vidas útiles actuales sean inferiores a las vidas estimadas anteriormente o depreciará o eliminará activos obsoletos técnicamente o no estratégicos que se hayan abandonado o vendido. b)

Vida útil de activos intangibles

.

Los intangibles se presentan al costo de adquisición menos la amortización acumulada. La amortización se calcula utilizando el método lineal en consideración a la vida útil estimada de estos bienes, aproximadamente 2 a 6 años. 4

Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y equivalente al efectivo corresponde a los saldos de dinero mantenido en caja y en cuentas corrientes bancarias, depósitos a plazo y otras inversiones líquidas pactadas a menos de 90 días. La composición del efectivo y equivalente al efectivo a las fechas que se indican, es el siguiente: 2015 M$ Banco BCI ( C.SOC.) 57014990 Caja Fondo fijo Total efectivo y equivalente al efectivo

El efectivo y equivalente en efectivo se presenta en pesos chilenos.

45.659 2.930 2.530 51.119

2014 M$ 53.559 64.013 2.430 120.002

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5

14

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se incluyen dentro de activos corrientes, excepto aquellos activos con vencimiento mayor a 12 meses. Estos activos se registran a costo amortizado y se someten a una prueba de deterioro de valor. Los deudores comerciales representan derechos exigibles que tienen origen en el giro normal del negocio, llamándose normal al giro comercial, actividad u objeto social de la explotación. Las otras cuentas por cobrar corresponden a las cuentas por cobrar que provienen de ventas, servicios o préstamos fuera del giro normal del negocio. El interés implícito se desagrega y reconoce como ingreso financiero a medida que se van devengando los intereses. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados al tipo de interés efectivo. La constitución y reverso de la provisión por deterioro de valor de las cuentas a cobrar se ha incluido como “gastos de provisión de incobrables” en el estado de resultados. La composición del presente rubro a las fechas que se indican, es el siguiente: 2015 M$

2014 M$

42.172 35.817 9.216 7.007 4.865 4.670 2.063 4.737 3.329 1.026 1.370 737 336 103 117.448

63.042 29.531 22.900 27.821 4.997 1.970 3.852 4.311 7.135 618 1.735 895 64 74 (11.354) 157.591

Corriente: Cuotas sociales Tarjetas de crédito Clientes Anticipos a proveedores Cheques por cobrar Prestamos al personal Varios deudores Documentos protestados Cuotas sociales club ecuestre Tarjetas de débitos Valores a rendir Arriendo locker Anticipos de remuneraciones Estacionamientos carros Estimación deudores incobrables Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes No corriente: Restaurant (*) Estimación incobrabilidad Las Ñipas Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, no corrientes Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

456.950 (349.494) 107.456

456.950 (347.689) 109.261

224.904

266.852

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(*)

15

Cobranza en proceso de castigo con sociedad Las Ñipas, anterior concesionario del restaurant ubicado en recinto del Club de Golf y Deportes Chicureo. Durante el ejercicio 2013, el directorio determinó castigar la cobranza histórica de M$ 347.689.

La antigüedad de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corriente, es la siguiente: Antigüedad de saldos

Menos de 30 días de vencidos 31 a 60 días de vencidos 61 a 90 días de vencidos 91 a 180 días de vencidos Deudores no vencidos Total, sin incluir estimación de deterioro Menos estimación de deterioro por incobrables Total

6

31.12.2015 M$

31.12.2014 M$

108.041 4.737 4.670 456.950 574.398

151.310 4.311 1.970 456.950 614.541

(349.494) 224.904

(347.689) 266.852

Saldos y transacciones con entidades relacionadas

La composición del presente rubro a las fechas que se indican, es el siguiente: a)

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 2015 M$

Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo S.A. Cta. Cte. Servicios y Alimentos Colina S.A. Cta. Cte. Bowling Las Brisas S.A. Total cuentas por cobrar a entidades relacionadas

b)

1.435.689 469.915 27.643 1.933.247

2014 M$ 1.986.142 281.449 2.267.591

Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes 2015 M$

Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo II S.A. Loteo Agrícola Privado Las Brisas de Chicureo Total cuentas por pagar a entidades relacionadas

2.361.664 8.331 2.369.995

2014 M$ 2.042.180 15.542 2.057.722

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16

Transacciones entre relacionadas

Cuentas por cobrar a relacionadas RUT relacionada Activo corriente 96.770.340-0 76.236.992-9 76.239.987-3 Total

Saldos al País 31.12.2015 31.12.2014 Naturaleza de la relación origen M$ M$

Nombre parte relacionada

Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo S.A. Servicios y Alimentos Colina S.A. Bowling Las Brisas S.A.

Relacionada Relacionada Relacionada

Chile Chile Chile

1.435.689 469.915 27.643 1.933.247

Tipo Plazo moneda de la o reajuste transacción

1.986.142 U.F. 281.449 Pesos - Pesos 2.267.591

indefinido indefinido indefinido

naturaleza de la contraprestación en la liquidación

Financiamiento de operaciones Préstamo Préstamo

Cuentas por pagar a relacionadas RUT relacionada Activo corriente 99.544.310-4 56.058.190-4 Total

Nombre parte relacionada

Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo II S.A. Loteo Agrícola Privado Las Brisas de Chicureo

Naturaleza de la relación

País origen

Relacionada Relacionada

Chile Chile

Saldos al 31.12.2015 31.12.2014 M$ M$

Tipo Plazo naturaleza de la moneda de la contraprestación o reajuste transacción en la liquidación

2.361.664 8.331 2.369.995

2.042.180 U.F. 15.542 Pesos 2.057.722

Efecto en Resultados M$

Moneda

indefinido indefinido

Préstamo Gastos comunes

Transacciones con relacionados RUT relacionada

Nombre parte relacionada

Año 2015 96.770.340-0 Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo S.A. 99.544.310-4 Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo II S.A. 76.236.992-9 Servicios y Alimentos Colina S.A.

c)

Naturaleza de la relación

Relacionada Relacionada Filial

País origen

Chile Chile Chile

Monto M$

62.992 (87.102) (117.709)

62.992 UF (87.102) UF (117.709) UF

Naturaleza de la transacción

Actualización por variación UF Actualización por variación UF Reconocimiento resultado en Restaurant

Directorio y Administración

La Corporación es administrada por un Directorio compuesto por siete directores titulares y son elegidos por un período de 3 años. El equipo gerencial lo componen un Gerente General y un Subgerente de Área Deportes y seis Jefes de Áreas. d)

Dietas de Directorio

La Corporación no ha cancelado dietas al Directorio.

Club de Golf y Deportes Chicureo

7

17

Otros activos no financieros, corrientes

La composición del presente rubro a las fechas que se indican, es la siguiente: 2015 M$ 29.736 11.618 41.354

Otros gastos anticipados Seguros vigentes Total otros activos no financieros

8

2014 M$ 40.200 12.163 52.363

Activos intangibles distintos de plusvalía

La composición del presente rubro a las fechas que se indican, es la siguiente: 2015 M$ 27.752 (21.095) 6.657

Programas computacionales Dep. Acum. programas computacionales Total activos intangibles distintos de plusvalía

2014 M$ 20.136 (20.136) -

El cargo a resultados por amortización de intangibles se registra en la partida “Otros gastos por función” del estado de resultados integrales. Los movimientos de activos intangibles para los ejercicios 2015 y 2014 son los siguientes: Movimientos al 31.12.2015

Saldo inicial, neto Adiciones Amortización Saldo final Movimientos al 31.12.2014

Saldo inicial, neto Adiciones Amortización Saldo final

El gasto de amortización para el año 2015 asciende a M$ 959.

Programa computacionales M$ 20.136 7.616 (21.095) 6.657 Programa computacionales M$ 20.136 (20.136) -

Total M$ 20.136 7.616 (21.095) 6.657

Total M$ 20.136 (20.136) -

Club de Golf y Deportes Chicureo

9

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Propiedades, planta y equipo

La composición por clase de propiedad, planta y equipos al cierre de cada período, a valores neto y bruto es la siguiente: Activo fijo Bruto M$ 420.710 410.451 47.927 27.605 41.650 120.327 85.889 1.154.559

Vehículos leasing Maquinarias Muebles y útiles Hardware Vehículos Instalaciones Otros activos Total

2015 Depreciación acumulada M$ (127.378) (403.790) (45.295) (23.705) (41.650) (92.318) (72.846) (806.982)

Valor neto M$ 293.332 6.661 2.632 3.900 28.009 13.043 347.577

Activo fijo bruto M$ 467.649 358.714 45.379 25.364 41.650 120.327 83.939 1.143.022

2014 Depreciación acumulada M$ (82.532) (358.714) (41.236) (20.893) (41.074) (87.875) (62.196) 694.520

Valor neto M$ 385.117 4.143 4.471 576 32.452 21.743 448.502

No existen partidas entregadas en garantía.

Plantas y equipos M$ 4.143 54.285 (49.135) 9.293

Equipamiento tecnologías de la información M$ 4.471 2.241 (2.812) 3.900

Instalaciones Fijas y accesorias M$ 32.452 (4.443) 28.009

Vehículos de motor M$ 385.693 (46.938) (45.423) 293.332

Plantas y equipos M$ 7.385 337 (3.579) 4.143

Equipamiento tecnologías de la información M$ 4.218 2.415 (2.162) 4.471

Instalaciones Fijas y accesorias M$ 31.921 3.217 (2.686) 32.452

Vehículos de motor M$ 35.820 420.716 (70.843) 385.693

Movimientos para el año 2015 y 2014

Movimiento año 2015 Saldo inicial Adiciones Desapropiaciones / transferencias de activos Gastos por depreciación Pérdida por deterioro reconocida en resultados Saldo final

Movimiento año 2014 Saldo inicial Adiciones Desapropiaciones / transferencias de activos Gastos por depreciación Pérdida por deterioro reconocida en resultados Saldo final

La depreciación del ejercicio 2015 y 2014 asciende a los M$ 112.463 y M$ 87.362 respectivamente.

Otras propiedades, Plantas y equipos M$ 21.743 1.950 (10.650) 13.043 Otras propiedades, Plantas y equipos M$ 20.298 9.537 (8.092) 21.743

Total M$ 448.502 58.476 (46.938) (112.463) 347.577

Total M$ 99.642 436.222 (87.362) 448.502

Club de Golf y Deportes Chicureo

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Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al cierre de los ejercicios indicados se detallan a continuación: 2015 M$ Proveedores Bco.CH. Girados y no cobrados Cuentas por pagar Seguros por pagar Anticipo de clientes Otras deudas por pagar Remuneraciones por pagar Finiquitos por pagar Impuesto único a los trabajadores Impuesto segunda categoría IPS por pagar AFP por pagar Isapres por pagar Mutual de seguridad por pagar CC. AF Los Andes Federación de Golf Provisión de gastos Total cuenta por pagar comerciales y otra cuentas por pagar

53.635 112.009 6.746 11.154 (435) 28.009 708 734 2.101 3.254 11.263 1.939 982 6.552 2.607 36.475 277.733

2014 M$ 54.064 88.354 12.083 11.676 (435) 26.620 19 2.015 2.490 3.870 12.726 2.171 1.141 7.039 2.882 62.090 288.805

La administración diariamente realiza un análisis de los flujos de efectivo esperados y realizados a objeto de contar con el grado de liquidez necesaria para el cumplimiento de las obligaciones. El plazo promedio de pago de las deudas comerciales de la Corporación es de 30 días 11

Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes

Las provisiones determinadas para cada uno de los ejercicios son las siguientes: 2015 M$ Provisión feriado legal Total provisiones por beneficios a los empleados, corrientes

Provisiones por beneficios al personal

69.980 69.980

vacaciones al personal M$

2014 M$ 74.351 74.351

Total corrientes M$

Saldo inicial al 01 de diciembre de 2015 Aumentos Disminuciones Saldo final al 31 de diciembre de 2015

74.351 25.396 (29.767) 69.980

74.351 25.396 (29.767) 69.980

Saldo inicial al 01 de diciembre de 2014 Aumentos Disminuciones Saldo final al 31 de diciembre de 2014

63.374 37.961 (26.984) 74.351

63.374 37.961 (26.984) 74.351

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20

Otros pasivos financieros

La obligación se clasifica como sigue en las fechas que se indican: 2015 M$ Proveedores leasing Intereses por devengar Total por pagar C/plazo

Leasing por pagar L/plazo Total Leasing por pagar L/plazo

2014 M$

105.311 (35.744) 69.567

117.708 (56.788) 60.920

2015 M$

2014 M$

245.726 245.726

337.312 337.312

En el año 2014, se realiza compra de maquinarias para la mantención de las canchas de golf a través de un nuevo leasing con el banco Santander en un plazo de 60 meses. 13

Otros pasivos no financieros, corrientes

La composición del presente rubro a las fechas que se indican, es la siguiente: 2015 M$ Cupones de descuento restaurant Cuotas sociales anticipadas Ingresos anticipados IVA debito fiscal Total Otros pasivos no financieros, corrientes

14

4.979 4.862 11.958 984 22.783

2014 M$ 4.466 12.804 15.872 3.949 37.091

Otras provisiones, no corrientes

Durante el ejercicio 2015, la Corporación reconoce en sus estados financieros la pérdida consecuencia de su participación y control total sobre su inversión en el restaurant Servicios y Alimentos Colina S.A. por M$ 381.268, y en el año 2014 fue de M$ 263.560, sobre estados financieros no auditados para ambos años. El efecto en resultados por el reconocimiento del resultado proporcional fue de M$ 117.709 y M$ 142.713 en los años 2015 y 2014, respectivamente. 15

Patrimonio neto

El saldo de capital al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de M$ 144.501, comprenden a aportes sociales. Situación financiera Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad presenta capital de trabajo negativo de M$ 666.890, una pérdida del ejercicio de M$ 867.753 y patrimonio negativo ascendente a M$ 831.194.

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16

21

Ingresos

La composición del presente rubro a las fechas que se indican, es el siguiente: 2015 M$ Cuota de incorporación Cuotas sociales extras inmobiliaria Cuotas sociales trimestrales Cuotas sociales trimestrales inmobiliaria Escuela de golf Eventos por golf Green Fee Ingresos fichas Otros eventos Salida de cancha Total

279.021 1.514.925 15.221 17.404 23.246 40.641 7.624 16.231 25.706 1.940.019

2014 M$ 322.090 255.823 1.417.113 435.191 16.822 21.992 36.842 6.900 16.985 24.023 2.553.781

a)

En el año 2015 se incorporaron 54 socios y se retiraron 63 socios, obteniendo ingresos por cuotas sociales y cuotas de incorporación por la suma de M$ 1.793.946. Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo S.A. aportó ingresos por M$ 15 para cubrir gastos de operación.

b)

En el año 2015 dentro de los gastos de operación, el Club debió aportar y reconocer su participación en el déficit del restaurante por M$ 117.708 y así poder mantener un servicio de calidad para nuestros socios.

17

Otros ingresos por función

La composición del presente rubro a las fechas que se indican, es la siguiente: 2015 M$ Ingresos club ecuestre Ingresos comité de golf Ingresos comité otros deportes Otros ingresos Publicidad Estacionamiento carro Recuperación gastos de personal Arriendo locker Ingresos escuela de verano Ingresos otros deportes Ingresos escuela de invierno Ingresos tenis Ingresos piscina Ingresos squash Ingresos padle Total

75.825 49.225 40.513 27.291 19.685 20.655 19.552 20.592 21.098 1.775 920 307 466 3 297.907

2014 M$ 69.833 28.353 38.700 37.900 13.200 17.354 18.807 19.140 18.362 14.161 1.432 1.121 481 106 2 278.952

Club de Golf y Deportes Chicureo

18

22

Resultado financiero

El detalle del resultado financiero, se presenta en el siguiente detalle para cada fecha indicada:

Ingresos financieros Costos financieros Resultado unidad de reajuste Total

19

2015 M$

2014 M$

3.381 (42.408) (32.202) (71.229)

2.411 (37.345) (15.078) (50.012)

Contingencias, juicios y otros

De acuerdo a convenios de fecha 27 de octubre de 2000 y de 12 de marzo de 2002, entre Club de Golf y Deportes Chicureo e Inmobiliaria Las Brisas de Chicureo S.A., en donde se indica que esta última aportará los ingresos necesarios para solventar el mayor egreso. El Club deberá realizar los esfuerzos que estén a su alcance a fin de lograr que los ingresos puedan solventar dichos egresos. Al 31 de diciembre de 2015, el Club no presenta compromisos y contingencias que deban ser revelados en los estados financieros. 20

Cauciones obtenidas de terceros

Al 31 de diciembre de 2015, el Club no presenta cauciones que deban ser reveladas en los estados financieros. 21

Medio ambiente

Por la naturaleza de las operaciones de Club de Golf y Deportes Chicureo, la entidad no se ha visto afectada, ya sea en forma directa o indirecta en lo que se refiere a la protección del medio ambiente. 22

Hechos posteriores

Entre el 31 de diciembre de 2015 y la fecha de emisión de estos estados financieros, no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole que pudieran afectarlos significativamente.