TRABAJO DE EVALUACION A DISTANCIA ACTIVIDAD 1 Basándose en el estudio de esta unidad 2, elabore la carátula y el documento que al final de esta guía esta como ANEXO 2 se propone desarrolle; es decir, aplicar una serie de ejercicios que deben ser impresos y remitirse al secretaria de la institución. ANEXO 2z En este esquema de una cuenta desde el punto de vista didáctico, la forma de diseñar una cuenta para un paquete informático veremos más adelante. CUENTA Lado Izquierdo Lado Derecho • Diseñe una cuenta; registre y sume los datos o valores que se detalla a continuación: CARGANDO O CARGAR: $ 234,516.00; $745.00; $1.100.00; $93.00; Y $0.50 • Abrir otra cuenta para registrar y sumar los siguientes valores: DEBITANDO $10,900.00; $12,875.00; $81.00; $2.00, y $0.09 • Aperturar nueva cuenta para efectuar movimientos y sumar los Cargos a la misma: $987.00; $92.00; $9.00, y $0.85 CAJA $987 $92 $9 $0,85 $1088,85 • Registre y sume en una nueva cuenta los siguientes movimientos como ABONOS: $123.456.00; $234.567.00; $345.678.00 y $456.789.00 CAJA $123,567,00 $234,567,00 $345,678,00 $456,789,00 $1160,490,00 • Con los datos o movimientos que se exponen registre y sume en el lado de ABONOS: 1

$120.098.00; $342.098.00; $102.210.00; $67.500.00; $51.310.00 CAJA $120,098,00 $342,098,00 $102,210,00 $67,500,00 $51,310,00 $683,216,00 • Abonar y realizar la operación respectiva a esta cuenta, los movimientos siguientes: $156.789.00; $0.21, $54.00, $7.900.00, y $0.09 CAJA $156,789,00 $0,21 $54,00 $7,900,00 $0,09 $164,743,30 En las siguientes cuentas señale los cargos y los abonos. Determine sus movimientos deudor y acreedor y obtenga el saldo, ya sea deudor o acreedor. En su caso, señale con doble línea aquellas cuentas que están señaladas o cerradas • Cargar: $10.250.00; $54.756.00; $99.807.00; $81.200.00; $97.001.00; Abonar: $11.890.00; $76.000.00; $75.432.00; $75.432.00; $23.540.00 CAJA $10,250,00 $11,890,00 $54,576,00 $76,000,00 $99,807,00 $75,432,00 $81,200,00 $75,432,00 $97,001,00 $23,540,00 $343,014,00 $262,294,00 • Cargar: $120.098.00; $342.098.00; $102.210.00; $67.500.00; $51.310.00 Abonar: $860.098.00; $75.009.00; $98.876.00 CAJA $120,098,00 $342,098,00 $102,210,00 $67,500,00 $51,310,00 $683,216,00

$860,098,00 $75,009,00 $98,876,00 $1033,993,00

2

• Cargar: $120.900.00, $200.000.00, $130.100.00, $30.000.00 Abonar: $100.000.00, $150.000.00, $101.000.00, $120.000.00 CAJA $120,900,00 $100,000,00 $200,000,00 $150,000,00 $130,100,00 $101,000,00 $30,000,00 $120,000,00 $481,000,00 $471,000,00 • Cargar: $190.000.00; Abonar: $9.800.00; $12.903.00; $75.645.00; $32.100.00 CAJA $190,000,00 $481,000,00

$9,800,00 $12,903,00 $18,987,00 $75,645,00 $32,100,00 $149,435,00 • Cargar: $23.976.00, $123.564.00, $165.908.00, $72.354.00, $12.065.00, Abonar: $950.980.00, $21.654.00

CAJA $23,976,00 $950,980,00 $123,564,00 $21,654,00 $165,908,00 $972,634,00 $72,354,00 $12,065,00 $397,867,00 • Cargar: $100.000.00, $745.00, $1.100.00, $93.00, $0.50, Abonar: $200.000.00, $101.00 CAJA $100,000,00 $200,000,00 $100,000,00 $200,000,00 $100,000,00 $400,000,00 $50,000,00 $50,000,00 $400,000,00 • Cargar: $234.516.00, $745.00, $1.100.00, $93.00, $0.50, Abonar: $978.645.00, $876.00, $78.00, $91.00, $101.00 CAJA $234,516,00 $745,00 $1,100,00 $93,00 $0,50

$978,654,00 $867,00 $78,00 $91,00 $101,00 3

$236.454,50 $979.782,00 • Cargar: $6.00; $13.00; $91.00; $86.00; $99.00, Abonar: $2.00; $19.00; $51.00; $0.10; $50.00 CAJA $6,00 $2,00 $13,00 $19,00 $91,00 $51,00 $86,00 $0,10 $99,00 $50,00 $295,00 $122,10 • Cargar: $192.00; $1.234.00; $2.00; $467.00; $0.02; Abonar: $0.89; $156.780.00; $8.000.00; $7.00; $0.01 CAJA $192,00 $124,900,00 $1,234,00 $780,00 $2,00 $1,357,00 $467,00 $67,00 $0,02 $0,03 $1,895,02 $127,104,03 • Cargar: $156.789.00; $0.21; $54.00; $7.900.00; $0.09, Abonar: $0.89; $156.780.00; $8.000.00; $7.00; $0.01 CAJA $156,789,00 $0,89 $0,21 $156,780,00 $54,00 $8,000,00 $7,900,00 $7,00 $0,09 $0,01 $164,743,30 $164,787,90 • Cargar: $907.00; $700.00; $867.00; $657.00; $5.00; Abonar: $102.00; $203.00; $809.00; $445.00; $453.00 CAJA $907,00 $102,00 $700,00 $203,00 $867,00 $809,00 $657,00 $445,00 $5,00 $453,00 $3,136,00 $2,012,00 • Cargar: $10.900.00; $12.875.00; $81.00; $2.00, $0.09; Abonar: $25.753.00; $0.10; $970.00; $19.00; $3.001.00 CAJA $10,900,00 $12,875,00 $81,00

$25,753,00 $0,10 $970,00 4

$2,00, $19,00 $0,09 $3,001,00 $23,858,09 $29,743,10 • Cargar: $123.456.00; $234.567.00; $345.678.00; $456.678.00; Abonar: $987.554.00; $98.765.00; $109.876.00; $210.987.00 CAJA $123,456,00 $987,554,00 $234,567,00 $98,765,00 $345,678,00 $109,876,00 $456,789,00 $210,987,00 $1,160,490,00 $1,407,182,00 • Cargar: $987.00; $92.00; $9.00; $0.35; Abonar: $134.000.00; $2.245.30; $100.00; $22.001.00 CAJA $987,00 $92,00 $9,00 $0,35 $1,088,35 ANEXO 3

$134,000,00 $2,245,30 $100,00 $22,001,00 $158,346,30

Estos ejercicios deberán resolverse de la siguiente manera: • Análisis de la operación, determinando que cuenta o cuentas se cargan y cuál o cuáles se abonan. • Registro de la operación en diario, con su respectiva redacción, ejemplo: Se depositan en el banco $250.00 en efectivo. Análisis: ¿Qué entra en la empresa? Un documento llamado nota de depósito, esta operación está representada por la CUENTA BANCOS. ¿Qué sale de la empresa? Dinero producto de las recaudaciones efectuadas, esta operación está representada por la cuenta CAJA. Registro: ¿Qué cuenta recibe la Empresa? BAMCOS ¿Qué cuenta entrega la Empresa? CAJA Este análisis da lugar a un registro que para el efecto utilizaremos el siguiente formato clásico de libro diario. Fecha

Detalle BANCOS

Referencia CAJA

Debe $250,00

Haber $250,00

5

P/r Depósito del efectivo a banco según nota de deposito Nr. 87968 Siguiendo el mismo esquema expuesto, prepare el análisis y registro de las operaciones que se detalla más adelante. NOTA: En la columna detalle las cuentas deudoras van cerca de la línea vertical izquierda y las cuentas acreedoras un poco a la derecha de la o las cuentas deudoras. • Se compran mercaderías por $3.000.00 que se pagan de la siguiente manera: el 40% de contado, el 60% a crédito Fecha

Detalle Mercadería

Referencia

Debe $3,000,00

Haber

A Caja $1,200,00 Cuenta por pagar $1,800,00 P/r Compra de Mercadería • Se vende mercaderías por $6.000.00 que se pagan de la siguiente manera: el 70% de contado; y el 30% a crédito Fecha

Detalle Caja Cuentas por cobrar

Referencia

Debe $4,200,00 $1,800,00

Haber

A Mercaderías P/r Venta de Mercadería • Se vende mercaderías por $1.300.00 por las cuales se firma una letra de cambio

$6,000,00

Fecha

Haber

Detalle Doc por cobrar

Referencia

Debe $1,300,00

A Mercaderías

$1,300,00

P/r Venta de Mercadería • Se expide un cheque por $2.000.00 para establecer un fondo de caja chica Fecha

Detalle Caja

Referencia

Debe $2,000,00

A Banco

Haber $2,000,00

P/r Giro de cheque • Los Clientes pagan $600.00 en efectivo Fecha

Detalle Caja

Referencia

Debe $600,00

A Cuentas por cobrar

Haber $600,00

P/r El pago de clientes • Se conceden prestamos a sus trabajadores por $4.000.00 en efectivo Fecha

Detalle Cuentas por Cobrar

Referencia

Debe $4,000,00

Haber

6

A Caja P/r Para registrar préstamo a trabajadores • Se adquiere un camión a precio de oportunidad de $12.000.00 que se paga de contado Fecha

Detalle Vehículos (Camión)

Referencia

A Caja P/r Compra de vehículo (Camión) • Se cobra un pagaré a favor nuestro con un valor nominal de $1.600.00 Fecha

Detalle Caja

Referencia

$4,000,00

Debe Haber $12,000,00 $12,000,00

Debe $1,600,00

A Doc por cobrar

Haber $1,600,00

P/r Cobro de un pagaré • Se compra Útiles de Oficina por $870.00, pagado mediante el endoso de un a letra de cambio de igual valor nominal Fecha

Detalle Útiles de oficina

Referencia

Debe $870,00

A Doc por pagar P/r Compra de útiles de oficina • Se adquirieron mercadería a crédito en la ciudad de Guayaquil, por $20.000.00 Fecha

Detalle Mercaderías

Referencia

Haber $870,00

Debe Haber $20,000,00 $20,000,00

A Cuentas por pagar P/r Compra de Mercadería a crédito • Se pagan en forma anticipada $24.000.00 correspondiente a la renta de 12 meses a razón de $2.000.00 mensuales Fecha

Detalle Renta Cancelada

Referencia

Debe Haber $24,000,00 $24,000,00

Referencia

Debe $2,900,00

A Caja P/r Cancelación de 12 meses de renta • Se pagan a los proveedores $2.900.00 en efectivo Fecha

Detalle Cuenta por pagar

A Caja P/r Pago de cuenta pendiente • Las comisiones de los vendedores importaron $4.700.00 que se quedan a deber Fecha

Detalle Caja A Cuenta por pagar P/r Las comisiones de los vendedores

Referencia

Haber $2,900,00

Debe $4,700,00

Haber $4,700,00

7

• Los honorarios del contador importan $7.003.00 que se pagan con cheque Fecha

Detalle Referencia Pago de sueldo y salarios A Bancos P/r pago de sueldo del contador s/ch • Se pagan $675.00 de gasolina de los vehículos de los ejecutivos

Fecha

Debe Haber $7,003,00 $7,003,00

Detalle Referencia Gasto en transporte A Caja P/r pago de gasolina • Se paga gasolina por $980.00 de los vehículos de reparto de mercaderías

Debe $675,00

Fecha

Debe $980,00

Detalle Gasto en transporte A Caja P/r pago de gasolina

Referencia

Haber $675,00

Haber $980,00

ANEXO 4 Aplicando la ecuación contable A = P + C, Activo es igual a Pasivo más Capital, realice los siguientes ejercicios: • Determine el capital si una empresa tiene los siguientes saldos: Caja $1.248.00; Bancos $2.512.00; Cuentas por Pagar $1.724.00; Cuentas por Cobrar $1.280.00; Hipotecas por Pagar $540.00; Vehículos $4.880.00 ACTIVO Caja $1.248.00 Bancos $2.512.00 Cuentas Por Cobrar $1.280.00 Vehículos $4.880.00 Total de Activos $9.920.00 PASIVO Cuentas Por Pagar $1.724.00 Hipotecas por Pagar $540.00 Total de Pasivo $2.264.00 CAPITAL C = A − P $7.656.00

8

• Con los siguientes datos determine el pasivo: Caja $120.00; Bancos $360.00; Cuentas Por Cobrar $36.00; Vehículos $5.200.00; y Capital $5.000.00 ACTIVO Caja $120.00 Bancos $360.00 Cuentas por Cobrar $36.00 Vehículos $5.200.00 Total de Activos $5.716.00 CAPITAL $5.000.00 PASIVO P = A − C $716.00 • Con los siguientes datos determinar cuál es el capital: Caja $524.00; Bancos 2.516.00; Cuentas por pagar $140.00; Cuentas por Cobrar $112.00; Hipotecas por Pagar $2.720.00 y Local Comercial $5.000.00 ACTIVO Caja $124.00 Bancos $1.256.00 Local Comercial $4.880.00 Vehículos $5.120.00 Total Activo $11.370.00 PASIVO Cuentas por pagar $140.00 Hipotecas por pagar $2.720.00 Total Pasivo $2.860.00 CAPITAL C = A − P $5.292.00 • Con los siguientes datos determine el pasivo: Caja $124.00; Bancos $1.256.00; Local Comercial $4.880.00; Capital $5.400.00 y Vehículos ACTIVO 9

Caja $124.00 Bancos $1.256.00 Local Comercial $4.880.00 Vehículos $5.120.00 Total Activo $11.370.00 CAPITAL $5,000.00 PASIVO P = A − C $6,370.00 El estado de situación inicial, es la demostración contable que se presenta al iniciar las actividades mercantiles de un comerciante o empresario. Se caracteriza por ser extra contable y comprende los Activos, Pasivos y Capital, en tal circunstancia realizar las prácticas siguientes, necesarias para entrar a ver los libros de Contabilidad. PRACTICA Con los siguientes datos elabore el Estado de Situación Inicial de la Empresa XX, al 15 de julio del 2001. • Dinero en efectivo $480.00; Dinero en bancos $720.00; Cuentas pendientes de cobro $48.00; Cuentas pendientes de pago $152.00; Documentos pendientes de cobro $112.00; Documentos pendientes de Pago $88.00 y Capital $?. EMPRESA COMERCIAL XX Estado de situación Inicial Al 15 de julio del 2001 ACTIVO Caja $480.00 Bancos $720.00 Cuentas por cobrar $48.00 Documentos por cobrar $112.00 Total Activo $1.360.00 PASIVO Cuentas por pagar $152.00 10

Documentos por pagar $88.00 Total Pasivo $240.00 CAPITAL Patrimonio $1.120.00 Pasivo + Capital $1.360.00 • Con los siguientes datos elabore el Estado de Situación Inicial en forma de cuenta el 25 de julio del 2001 de la Empresa El Porvenir: Dinero en caja $640.00; Disponibilidad Bancaria $840.00; Cuentas pendientes de cobro $60.00; Cuentas pendientes de pago $100.00; Documentos pendientes de pago $132.00; Documentos pendientes de cobro $68.00; Local Comercial $1.230.00; Hipotecas por pagar $ 840.00; Mubles (para uso de la oficina) $72.00; Maquina de escribir (para uso de la oficina) $140.00; vehículos (para uso de la oficina) $720.00; Capital $?. EMPRESA COMERCIAL EL PORVENIR Estado DE Situación Inicial Al 25 de julio del 2001 ACTIVO PASIVO CIRCULANTE CIRCULANTE Caja $640.00 Cuentas por pagar $100.00 Bancos $840.00 Doc. Por pagar $132.00 Cuentas por cobrar $60.00 FIJO Doc. Por Cobrar $68.00 Hipotecas por pagar $840.00 FIJO Total Pasivo $1.072.00 Local Comercial $1230.00 Muebles de oficina $72.00 CAPITAL Equipo de oficina $140.00 Patrimonio $2.698.00 Vehículos $720.00 Total Activo $3.770.00 Pasivo + Capital $3.770.00 • Con los siguientes datos elabore el estado de situación inicial (en las dos formas) de la Empresa EL BRILLANTE) al 10 de julio del 2001: Dinero en efectivo $600.00; Disponibilidad Bancaria $1.400.00; Arriendos Pagados por tres meses (junio, agosto y septiembre del 2001) $96.00; Cuentas pendientes de cobro $72.00; Cuentas pendientes de pago $84.00; Documentos pendientes de cobro $104.00; Documentos pendientes de Pago $128.00; Vehículos para uso de la empresa $1.000.00; Hipotecas Pendientes de pago 11

$320.00: Local Comercial $1.360.00; Útiles de Oficina $48.00; Muebles para uso de la oficina $240.00; Equipos para uso de la oficina $48.00; Comisiones cobradas por anticipado $240.00 y Computadora e impresora para uso de la oficina $724.00. EMPRESA COMERCIAL EL BRILLANTE Estado De Situación Inicial Al 10 de julio del 2001 ACTIVO Caja $600.00 Bancos $1.400.00 Cuentas por cobrar $72.00 Documentos por cobrar $104.00 Vehículos $104.00 Local Comercial $1.000.00 Local Comercial $1.360.00 Útiles de oficina $48.00 Muebles de oficina $240.00 Equipos de oficina $1.204.00 Comisiones Ganadas $240.00 Total Activo $6.700.00 PASIVO Gastos en arriendo $96.00 Cuentas por pagar $84.00 Documentos por pagar $128.00 Hipotecas por pagar $320.00 Total Pasivo $628.00 CAPITAL Patrimonio $6.072.00

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Pasivo + Capital $6.700.00 EMPRESA COMERCIAL EL BRILLANTE Estado De Situación Inicial Al 10 de julio del 2001 ACTIVO PASIVO Caja $600.00 Gastos en arriendo $96.00 Bancos $1.400.00 Cuentas por pagar $84.00 Cuentas por cobrar $72.00 Documentos por pagar $128.00 Doc por cobrar $104.00 Hipotecas por pagar $320.00 Vehículos $104.00 Total Pasivo $628.00 Local Comercial $1.000.00 Local Comercial $1.360.00 Útiles de oficina $48.00 CAPITAL Muebles de oficina $240.00 Equipos de oficina $1.204.00 Patrimonio $6.072.00 Com Ganadas $240.00 Total Activo $6.700.00 Pasivo + Capital $6.700.00

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