CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 1 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

NODO CENTRAL INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS Y METROPOLITANO

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR (AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL)

( No. 000001 07 Enero 2015 )

GOBERNACION DE SANTANDER

Dr. RICHARD AGUILAR VILLA RESPONSABLE:

TIEMPO DE EJECUCION JULIO 14 DE 2.014 A 08 DE AGOSTO DE 2.014

VIGENCIA 2013

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 2 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander CARLOS FERNANDO PEREZ GELEVEZ Contralor Auxiliar SONNIA YANETH GARCÍA BENITEZ Sub. Contralora Delegada Para el Control fiscal MYRIAM BELTRAN BECERRA Profesional Especializada Coordinadora Auditoría Equipo Auditor ZAIDA YANETH ZARATE PORRAS Profesional Especializado LUZ MARINA RUEDA DELGADO Profesional Especializado MABEL CONSUELO GONZALEZ JAIMES Profesional Especializado ALVARO ENRIQUE GUTIERREZ AYALA Profesional Especializado RUTH MAPY CABRERA QUINTANA Profesional Especializado WALTER MAYGER DUARTE GOMEZ Auditor Fiscal RUBEN DARIO PINTO MARTINEZ Profesional Universitario CLAUDIA PATRICIA HERNANDEZ OSORIO Profesional Universitario GRACIELA SEPULVEDA TORRES Auditor Fiscal YANNETH JAIMES HERNANDEZ Profesional Especializado MERCEDES LEON ROJAS Profesional Especializada GLADYS SANMIGUEL DULCEY Profesional Especializado EDUIN NILSON GONZALEZ RIVERA Profesional Especializado ALVARO CELIS SOLANO Profesional Especializado CLAUDIA P.VELASCO CAPACHO Profesional Especializado

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 3 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

TABLA DE CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION 1. ANTECEDENTES 2. ALCANCE 3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 3.1 CONTROL DE GESTION 3.1.1 Gestión Contractual 3.1.1.1 Secretaría de Transporte e Infraestructura Vial 3.1.1.2 Secretaria del Interior 3.1.1.3. Secretaria de Cultura y Turismo 3.1.1.4 Área Jurídica 3.1.1.5. Secretaria de Tecnologías de la información y las comunicaciones. 3.1.1.6. Secretaria General 3.1.1.7 Secretaría de Desarrollo Social. 3.1.1.8. Secretaria de Vivienda y Hábitat Sostenible 3.1.1.9 Secretaria de Planeación 3.1.1.10 Secretaria de Agricultura 3.1.2 Rendición y Revisión de la Cuenta 3.1.3 Legalidad 3.1.4 Plan de Mejoramiento 3.1.5 Control Fiscal Interno 3.1.6 Tics 3.2 CONTROL DE RESULTADOS 3.2.1 Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos 3.3 CONTROL FINANCIERO 3.3.1 Estados Contables 3.3.2 Gestión Financiera 3.3.3 Gestión Presupuestal 4 OTROS COMPONENTES 4.1 Seguimiento a controles de Advertencia 4.2 Atención de Quejas y Denuncias 5 CALIFICACION DE EVALUACION A LA GESTION 5.1 Control de Gestión 5.2 Control de Resultados 5.3 Control Financiero 5.4 Concepto de la Gestión Fiscal con Fenecimiento o No Fenecimiento 5.5 Dictamen 6 CUADRO DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES – O HALLAZGOS 6.1 Cuadro de hallazgos detectados y comunicados 6.2 Cuadro numérico de observaciones o hallazgos

4 5 5 6 6 6 9 34 45 49 56 63 94 115 128 145 169 170 170 174 180 184 184 204 204 206 214 223 223 239 244 244 245 246 246 246 248 248 255

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 4 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 5 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

INTRODUCCIÓN

La Contraloría General de Santander en desarrollo de su función constitucional y legal y en cumplimiento de su Plan General de Auditoría vigencia 2014, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la Gobernación de Santander, por el período comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2013. El desarrollo del proceso auditor se centró entre otros al seguimiento al plan de mejoramiento, área de contratación, quejas y denuncias, vigencia 2013. Las líneas de auditoría seleccionadas para el examen responden al análisis de la importancia y los diferentes riesgos asociados a los procesos y actividades ejecutadas por parte de la entidad, con el fin de evaluar los resultados obtenidos en cumplimiento de las políticas, planes y programas establecidos, examinando de igual forma que los recursos disponibles sean asignados de manera eficiente, económica y eficaz. Es importante resaltar que las observaciones fueron informadas oportunamente a la administración, dentro del desarrollo de la auditoría. Las respuestas dadas por la entidad fueron analizadas, verificadas e incluidas en el informe cuando se consideraron pertinentes. La Contraloría General de Santander espera que este informe contribuya a un mejoramiento continuo en el desarrollo normal de las actividades que ejerce la Gobernación de Santander, para lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de su objeto social y una adecuada protección del patrimonio de la Entidad, lo que redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de la población Santandereana.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 6 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

1. ANTECEDENTES En el año 2013, se practicó auditoría gubernamental con enfoque integral modalidad regular a la Gobernación de Santander por la vigencia 2012, dando como resultado fenecimiento de la cuenta y la suscripción de un plan de mejoramiento. Así mismo en la presente anualidad, se practicó auditoría gubernamental con enfoque integral modalidad especial, sobre los estados financieros (Aplicativo Audibal) de la vigencia 2013, dando como resultado la suscripción de un plan de mejoramiento.

GENERALIDADES DE LA ENTIDAD La Gobernación de Santander es un organismo de dirección, planificación y promoción del desarrollo económico, social y ambiental que cumple funciones de intermediación y coordinación entre el Gobierno Nacional y los municipios de Santander, así como de apoyo, complementariedad y subsidiariedad a la gestión local , integrada por las diferentes secretarías a saber: Hacienda, Desarrollo Social y Económico, Infraestructura y Transporte, Planeación, Gobierno, General y Agricultura, el despacho del gobernador lo comprende la oficina Gestora Social, Oficina de Control Interno, oficina Asesora Jurídica, quien realiza las funciones actualmente de Gobernador del Departamento es el Dr. RICHARD AGUILAR VILLA.

2. ALCANCE La auditoría se orientó al análisis y evaluación de la gestión desarrollada por la entidad, en la administración y manejo de los bienes y recursos, y el cumplimiento de las actividades misionales para la cual fue creada. Esta se realizó de acuerdo a las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal, tomando como base los informes, formatos anexos y documentación complementaria requerida, correspondiente a la vigencia 2013, que allegó la Gobernación de Santander, al ente de control en el transcurso de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular vigencia 2013. Es responsabilidad de la Gobernación de Santander, la veracidad del contenido de la información suministrada al grupo auditor de la Contraloría General de Santander. Vale resaltar que para realizar el siguiente informe solo se tomaron en cuenta las siguientes secretarías: Transporte e Infraestructura Vial, Desarrollo Social y Económico; Agricultura y Desarrollo Rural; Oficina Asesora Jurídica, General y del Interior.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 7 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

3.

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

3.1 CONTROL DE GESTION 3.1.1 GESTION CONTRACTUAL Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos, económicos y financieros propuestos por la Gobernación de Santander, para la ejecución de los planes, programas y proyectos en la vigencia 2013, se procedió a realizar análisis sobre el cumplimiento de las disposiciones legales, económicas y administrativas durante el proceso contractual en sus diferentes etapas para establecer en términos de calidad, cantidad y oportunidad los resultados obtenidos de la contratación. En lo referente a la contratación se tomó una muestra representativa de contratos suscritos por la entidad en las diferentes secretarias gestoras, con el objeto de estudiar y analizar en la etapa previa de la celebración del contrato, si estas Secretarias, identificaron la necesidad a satisfacer, la naturaleza del contrato a celebrar, su cuantía y su procedimiento a seguir, de modo tal, que le permitieran a la Gobernación de Santander, cumplir con los fines institucionales y determinar si la gestión contractual adelantada se realizó conforme a los principios de transparencia, planeación, economía y responsabilidad, consagrados en el Estatuto General de la Contratación de la Gobernación de Santander, y demás normas concordantes. La revisión a la contratación se realizó de acuerdo a las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia fiscal, con los procedimientos establecidos por la Contraloría General de Santander, sobre los documentos e información suministrada por las diferentes secretarias en sus instalaciones y las evidencias consignadas en el informe Preliminar, están soportadas con papeles de trabajo o documentos anexos. Ahora bien, en desarrollo del proceso auditor se evidenció que por medio de la Ordenanza N° 064 de enero 11 de 2.013, la Asamblea Departamental de Santander, autoriza al Sr. Gobernador para suscribir contratos y convenios en general durante la vigencia 2013 y que mediante Decreto Departamental N°182 del 19 de Agosto de 2.008, modificado con el Decreto 027 de febrero 15 de 2.012 el Gobernador de Santander delega en los Secretarios de Despacho las funciones y competencias que en materia contractual corresponden al Gobernador y la ordenación del gasto que se derive del mismo y en general la facultad de delegar. CUANTIAS DE CONTRATACION AÑO 2013 GOBERNACION DE SANTANDER MINIMA CUANTIA DESDE:

MENOR CUANTIA HASTA:

$0 $58,950,000 APLICA PARA: SELECCIÓN ABREVIADA POR SUBASTA INVERSA, SELCCION ABREVIADA 10% MENOR CUANTIA, CONCURSO DE MERITOS

DESDE:

HASTA:

$58,950,001 $589,500,000 APLICA PARA: SELECCIÓN ABREVIADA POR SUBASTA INVERSA, SELECCION ABREVIADA DE MENOR CUANTIA, CONCURSO DE MERITOS

MAYOR CUANTIA DESDE:

$589,500,001

EN ADELANTE

LICITACION PUBLICA Y CONCURSO DE MERITOS

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 8 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

El proceso de Auditoría Gubernamental con enfoque integral, modalidad regular, se practicó a la gestión contractual de la GOBERNACION DE SANTANDER, mediante evaluación con criterio integral, sobre los contratos suscritos, ejecutados y liquidados por esta entidad, correspondiente a la vigencia 2013, y en algunos casos vigencias anteriores, verificando el cumplimiento de las cláusulas pactadas, y cumplimiento del objeto contractual, las disposiciones legales, pagos, y si los sujetos contractuales aseguraron los propósitos que dieron origen a la contratación. Según información reportada por la Gobernación de Santander, correspondiente a la vigencia 2.013, registrada en la plataforma del SIA, de este ente de control se evidencia diferencias significativas tanto en número como en el valor de la contratación así: NUMERO DE CONTRATOS VALOR

3.582 $936.324.510.338

Sin embargo, según certificación expedida por el Dr. JORGE CESPEDES CAMACHO, en calidad de Jefe de la Oficina Asesora Jurídica del Departamento, fechada Julio 10 de 2.014, certifico que “Una vez revisada la base de información Soluciones Integradas de Administración Jurídica SIA, utilizada para la sistematización y digitación de la administración en materia contractual, se procedió a filtrar, precisar y sumar la contratación suscrita durante la vigencia 2.013, por el Departamento de Santander” Según dicha certificación, la Gobernación de Santander, suscribió 3.581 contratos por un valor de $962.173.200.065

CONTRATOS GOBERNACIÓN DE SANTANDER SEGÚN MODALIDAD DE SELECCIÓN

CONTRATOS

2013 SEGÚN MODALIDAD DE SELECCIÓN VALOR TOTAL DE NUMERO DE LA CONTRATACION CONTRATOS MODALIDAD DE CONTRATACION SEGÚN MODALIDAD SEGÚN DE LA MODALIDAD CONTRATACION CONTRATACION DIRECTA 3213 692.265.818.889,69 LICITACION PUBLICA 55 171.465.929.244.00 SELECCIÓN ABREVIADA 107 62.638.651.481,46 OTRAS 217 35.802.800.450,46 TOTAL

3592

962.173.200.065,88

Fuente Jurídica del Dpto.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 9 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

CONTRATO 2013 SEGÚN MODALIDAD DE SELECCIÓN CONTRATACION DIRECTA, 3213, 89%

OTRAS, 217, 6%

LICITACION PUBLICA, 55, 2%

SELECCIÓN ABREVIADA, 107, 3%

CONSOLIDACION CONTRATACION 2.013 POR CLASE DE CONTRATO CLASE DE CONTRATO

NUMERO 2399

C1 PRESTACION DE SERVICIOS

VALOR 102.089.776.169,63

14

714.581.364

97

138.481.323.259,74

C6 COMPRA Y SUMINISTRO

96

54.079.762.240,20

APPIP

48

6.003.045.780

CONVENIOS

597

349.678.593.585,26

OTROS

341 3592

311.126.117.667,05

C4 MANTENIMIENTO C5 OBRA

TOTAL

962.173.200.065,88

Fuente Jurídica del Dpto.

La clase de contratación con mayor participación es

CLASE DE CONTRATACION 2013 GOBERNACION DE SANTANDER C1 PRESTACION DE SERVICIOS, 2399, 67%

OTROS, 341, 9% CONVENIOS, 597, 17%

C4 MANTENIMIENTO, 14, 0%

C6 COMPRA Y SUMINISTRO , 96, 3% APPIP, 48, 1%

C5 OBRA, 97, 3%

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 10 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

La clase de contratación con mayor participación en la vigencia 2013, fue la Prestación de Servicios con una participación de 67%, es decir, 2399 contratos ejecutados; seguido por convenios con una participación del 17% con 597 contratos; otros el 9% con 341 contratos. Según la muestra seleccionada, para realizar el trabajo de auditoría, de los 3592 contratos suscritos por la entidad se seleccionaron por secretarias gestoras una muestra así: MUESTRA DE CONTRACION VIGENCIA 2013 SECRETARIA GESTORA NUMERO DE CONTRATOS Secretaría de Desarrollo Social 31 Secretaria de las Tics 14 Secretaria de Planeación 22 Secretaria de Vivienda y habitabilidad 3

VALOR MUESTRA 15,025,865,029 9,778,699,883 3,176,984,066 1,519,999,964

Secretaria de Infraestructura y Transporte

28

227,025,250,526

Secretaria General Secretaria de Agricultura Secretaria del Interior Secretaria de Cultura y Turismo

62 13 30 2

11,940,777,895 4,435,265,055 13,165,008,780 70,664,000

TOTAL

205

286,138,515,198

3.1.1.1 SECRETARIA DE TRANSPORTE E INFRAESTRUCTURA VIAL Responsable: Claudia Yaneth Toledo Bermúdez Esta Secretaria, tiene como propósito gestionar y accionar eficazmente la planeación, construcción, optimización, adecuación y mantenimiento de proyectos de transporte e infraestructura en los diferentes sectores de interés general, tales como: salud, educación, electrificación, energía, telecomunicaciones, recreación y deporte, espacio público, agua potable y saneamiento básico, con el objetivo de brindar a los pobladores de Santander una mejor calidad de vida. Corresponde a la Secretaría de Transporte e Infraestructura el desarrollo de las siguientes funciones generales:    

Atender la red vial departamental para garantizar la conectividad en el departamento y mejorar la competitividad de la región. Propender por la masificación de los recursos energéticos del departamento. Gerente administrativo del Acueducto Metropolitano de Bucaramanga. Apoyar la internacionalización de la economía Santandereana. Coordinar esfuerzos con entidades públicas y privadas del orden municipal, departamental, nacional e internacional, orientados al cumplimiento de los deberes del Estado, en cuanto a infraestructura, salud, educación, deporte, espacio público, energía y telecomunicaciones, para así proporcionar a los habitantes del Departamento de Santander el derecho al mejoramiento en su calidad de vida.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 11 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

De acuerdo a la certificación emitida por la Gobernación de Santander para la vigencia de 2013, la Secretaria de transporte e infraestructura vial se suscribieron 273 contratos por valor de $389.445.432.161 MUESTRA SELECCIONADA CLASE DE CONTRATO

NUMERO

VALOR

OBRA PUBLICA

16

53.775.930.736

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO

4

165,277,713,477

INTERVENTORIA

3

1,999,931,976

PRESTACION DE SERVICIOS

2

39,600,000

CONSULTORIA

3

5,932,074,337

28

227.025.250.526

Según la muestra seleccionada, para realizar el trabajo de campo de la auditoría, de los (273) contratos suscritos por Secretaria de transporte e infraestructura vial fueron seleccionados 28 contratos como muestra contractual, por valor de $227.025.250.526 que corresponde al 10% del número total de los contratos y el 58% del valor de la Contratación; los contratos seleccionados fueron: CONTRATOS DE OBRA PÚBLICA NUMERO DEL CONTRAT O

MODALI DAD DE SELECC IÓN

2279

SELECC IÓN ABREVI ADA

2409

LICITACI ÓN PÚBLIC A

2410

LICITACI ÓN PÚBLIC A

2413

LICITACI ÓN PÚBLIC A

OBJETO DEL CONTRATO

Adecuacion de los espacios y suministro de la red de voz y datos para la secretaria de transporte e infraestructura de la gobernacion de Santander Construccion coliseo del municipio de lebrijadepartamento de Santander Construccion de redes de media y baja tension y montale de transformadores para la electrificacion rural Mejoramiento de la via que comunica a los municipios de guapota y chima con la construccion de placa huella en los sitios criticos departamento de Santander

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

VALOR ADICIONES

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATIS TA

FECHA DE SUSCRIPCI ÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/D D)

FECHA DE LIQUIODA CION

NOMBRE COMPLETO INTERVENT OR O SUPERVISO R (*)

2014/05/23

GARCIA HENAO JORGE ALEJANDR O

399,990,923

PROYECTA R LTDA

980,972,424

UNION TEMPORAL COLISEO LEBRIJA SANTANDE R

2013/02/05

2013/12/30

GARCIA HENAO JORGE ALEJANDR O

973,629,878

ASOINGENI ERIA DEL ORIENTE LTDA

2013/02/05

SUSPEND IDO

VERA GONZALEZ HENRY

1,903,060,062

UNION TEMPORAL VIAS NACIONALE S

2013/02/05

2014/01/14

PERALTA SAAVEDRA ALEX SAMUEL

2013/01/25

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 12 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

2414

SELECC IÓN ABREVI ADA

2415

LICITACI ÓN PÚBLIC A

2474

SELECC IÓN ABREVI ADA

2822

LICITACI ÓN PÚBLIC A

2978

LICITACI ÓN PÚBLIC A

3412

SELECC IÓN ABREVI ADA

3502

LICITACI ÓN PÚBLIC A

Atencion a la emergencia rehabilitacion de los corredores viales del departamento de Santander via gualilo santa helena del opon. Via la paz - sector de mirabuenos. Via chima contratacion y via confines paramo en el sector puente la chavez Mejoramiento y mantenimiento de obras de infraestructura para la red de equipamiento urbano y suministro e instalación El plan maestro de acueducto del casco urbano del municipio de guavata departamento de Santander Mejoramiento cancha de futbol barrio kennedy carrera 12 con calle 16 norte municipio de Bucaramanga. Departamento de Santander Construccion de acuaparque nacional del chicamocha centro oriente Santander aratoca. Construccion muro de contencion en el corregimiento 3 sector la malaña. Municipio de Bucaramanga Santander y mantenimiento de la via vereda galapagos en el municipio de rionegro Santander Construccion de un sistema de transporte de pasajeros por cable aereo tipo telecabina monocable desenganchabl e (suministro. Transporte y construccion de un sistema de transporte funcionando. Incluyendo una etapa de garantia de operaciones).

296,958,253

SANCHEZ CONSTRUC CIONES LTDA

2,421,328,645

UNION TEMPORAL RED URBANA

544,720,653

UNION TEMPORAL GCC

1,320,033,206

30.000.000

UNION TEMPORAL KENNEDY 2013

7,754,953,850

109,883,192

20,909,041,755

2013/07/31

GARCIA LOPEZ HECTOR AQUILES

2013/02/05

2013/12/16

GARCIA HENAO JORGE ALEJANDR O

2013/02/08

SUSPEND IDO

VANEGAS BARRERA GERMAN ALEXANDE R

2013/03/11

2013/12/30

GOMEZ REYES NADIA CONSTANZ A

1299.999.882,88

UNION TEMPORAL ACUAPARQ UE PANACHI

2013/04/01

EN EJCUCIO N

ROJAS PRADA OSCAR MAURICIO

23.000.000

CONSTRUC OL CONSTRUC TORA COLOMBIA S.A.S.

2013/06/12

2013/11/12

GARCIA LOPEZ HECTOR AQUILES

UNION TEMPORAL CABLE AEREO EL SANTISIMO

2013/06/24

EN EJECUCI ON

VERA GONZALEZ HENRY

2013/02/05

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 13 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

3504

LICITACI ÓN PÚBLIC A

3570

SELECC IÓN ABREVI ADA

3758

SELECC IÓN ABREVI ADA

3902

LICITACI ÓN PÚBLIC A

3080

LICITACI ON PUBLIC A

Enmarcado dentro del proyecto `construccioon del ecoparque cerro del santisimo en el municipio de floridablanca Santander. Centro de oriente Construccion plan maestro de acueducto del acueducto del municipio de aratoca Santander Construccion redes de mediana y baja tension. Montaje de transformadores e instalaciones interna para la electrificacion rural de la eversa quebrada larga del municipio de velez-Santander Manteniemiento y mejoramiento de vias en jurisdiccion de los municipio de betulia. Cepita. Charta. El peñon. El playon. Encino. Gambita. El guacamayo. Hato. Jordan. Lebrija. Macaravita. San andres. Santa helena del opon. Sucre y velez. El contratista se obliga para con el departamento a ejecutar a precios unitarios. Sin formulas de reajuste y con plazo fijo. Las obras relacionadas con la ` mantenimiento y conservacion de puentes metalicos de la red vial secundaria municipio de suita Santander

Mantenimiento y adecuacion del estadio alfonso lopez el mpio de Bucaramanga

1,772,901,394

UNION TEMPORAL ARATOCA

2013/06/25

2013/12/27

MARTINEZ SALAZAR OSCAR LIBARDO

938,773,963

ESTUDIOS Y MONTAJES INGENIERO S LTDA

2013/06/28

SUSPEND IDO

VERA GONZALEZ HENRY

7,981,038,738

UNION TEMPORAL VIAS SANTANDE R

2013/07/29

SUSPEND IDO

LOPEZ PRIETO LAURA REGINA

685,718,190

UNION TEMPORAL PUENTES SUIATA

2013/08/16

2014/03/21

LOPEZ PRIETO LAURA REGINA

4.782.925.610,07

UNION TEMPORAL OBRA ESTADIO 2.013

17 de Abril de 2.013

SUSPEND IDO

JORGE ALEJANDR O GARCIA HENAO Y EL SUPERVISD OR DE APOYO: OSCAR MAURICIO ROJAS PRADA

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 14 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

ANALISIS CONTRACTUAL El equipo auditor, realiza un análisis a los contratos de obra pública números 2279,2409,2413,2414,2415,2822,3412,3504 y 3902, relacionados en el cuadro anterior los cuales se encuentran liquidados se logra determinar: 1) La entidad contratante durante la vigencia 2013 realizo los actos y contratos atendiendo los lineamientos los lineamientos contenidos en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública Ley 80 de 1993 modificada por la Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011; Decreto 019 de 2012, Decreto 734 de 2012 y demás Decretos reglamentarios, manual de contratación expedido mediante Resolución 9869 de julio 12 de 2012 y modificado mediante Resolución N° 12268 de junio 28 de 2012 2) Los contratistas cumplen a cabalidad los requisitos habilitantes contenidos en los pliegos de condiciones definitivos como se observa en el informe de evaluación de propuesta 3) La entidad contratante adjudica los contratos atendiendo las recomendaciones del comité evaluador 4) Los Contratistas adquieren las pólizas de la manera establecida en la minuta del contrato y la entidad contratante realiza la verificación de los amparos y las vigencias 5) La entidad contratante realiza la publicación de los procesos de selección, a través de la página electrónica del Portal Único de Contratación – SECOP 6) Los contratistas ejecutaron los objetos contractuales de la manera establecida en las minutas de los contratos como se observan en los informes de los supervisores y de los contratistas y, en las actas de recibo final y actas de liquidación. 7) La entidad contratante realiza a los contratistas los descuentos correspondientes al fondo de seguridad ciudadana de conformidad con la Ley, los descuentos de estampillas.8) La oficina gestora remitió al Jefe de la Oficina Jurídica del Departamento los documentos de los expedientes contractuales para ser escaneas y publicados en la página web de la Gobernación de Santander. Por otra parte, en el presente proceso auditor, solo se realiza un análisis de legalidad de los contratos relacionados anteriormente, mas no una valoración técnica (verificación de ítems, cantidades ejecutadas y demás relacionados), ya que al interior del equipo auditor designado para esta Auditoria Gubernamental, no se incluyó profesionales idóneos (ingeniero civil o arquitecto), que pueda determinar con certeza que las obras ejecutadas se realizaron de acuerdo a lo consignado en el anexo del acta de recibo final de obra. Así mismo el equipo auditor, realiza un análisis a los contratos de obra pública números 2410, 2474, 2978, 3502,3570 y 375, relacionados en el cuadro anterior los cuales se encuentran en ejecución y en algunos casos suspendidos logra determinar: 1) La entidad contratante durante la vigencia 2013 realizo los actos y contratos atendiendo los lineamientos los lineamientos contenidos en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública Ley 80 de 1993 modificada por la Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011; Decreto 019 de 2012, Decreto 734 de 2012 y demás Decretos reglamentarios, manual de contratación expedido mediante Resolución 9869 de julio 12 de 2012 y modificado mediante Resolución N° 12268 de junio 28 de 2012 2) Los contratistas cumplen a cabalidad los requisitos habilitantes contenidos en los pliegos de condiciones definitivos como se observa en el informe de evaluación de propuesta 3) La entidad contratante adjudica los contratos atendiendo las recomendaciones del comité evaluador 4) Los Contratistas adquieren las pólizas de la manera establecida en la minuta del contrato y la entidad contratante realiza la verificación de los amparos y las vigencias 5) La entidad contratante realiza la publicación de los procesos de selección, a través de la página electrónica del Portal Único de Contratación – SECOP 6) En algunos contratos se evidencien observaciones que se detallan a continuación : Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 15 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

CONTRATO 3570 DE 2.013 NÚMER O DEL CONTR ATO

3570

MODALID AD DE SELECCIÓ N

SELECCI ÓN ABREVIA DA

CLASE DE CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO

OBRA PUBLICA

CONSTRUCCION REDES DE MEDIANA Y BAJA TENSION. MONTAJE DE TRANSFORMADORES E INSTALACIONES INTERNA PARA LA ELECTRIFICACION RURAL DE LA EVERSA QUEBRADA LARGA DEL MUNICIPIO DE VELEZSANTANDER

FECHA INICIACION FECHA TERMINACION 40% ANTICIPO

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLET O DEL CONTRATI STA

938,773,963

ESTUDIO SY MONTAJ ES INGENIE ROS LTDA

ADICIO NES EN VALOR

FECHA SUSCRIPCIÓ N CONTRATO (DD/MM/ AAA)

FECHA LIQUIDAC IÓN (DD/MM/ AAA)

NOMBRE COMPLETO INTERVENT OR O SUPERVISO R

2013/06/28

TERMIN ADO NO SE HA LIQUIDA DO

VERA GONZALEZ HENRY

Agosto 12 de 2.013 Febrero 11 de 2.014 $375.509.585,32

OBSERVACION DE AUDITORIA N°1 Según acta de recibo final de obra de enero 20 de 2014, el contrato terminó hace seis (6) meses, el contrato de la referencia no se ha liquidado. Es de resaltar que la póliza de cumplimiento venció el 28 de junio de 2.014; notándose falta de control y seguimiento por parte del supervisor. Configurándose una observación administrativa. RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “Para el convenio de la referencia, el Acta de recibo final se suscribió el día 20 de enero de 2014 en el cual el contratista se comprometió a actualizar la póliza, y efectivamente se renovó la garantía con vigencia de amparo por cumplimiento de contrato hasta el 12 de agosto de 2014 y estabilidad de la obra hasta el 20 de enero de 2019. El contrato se liquidó por mutuo acuerdo el día 6 de agosto de 2014 (Ver Anexo), por consiguiente se desvirtúa el hallazgo No. 1.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL Efectivamente presentan la ampliación de la póliza, pero en el trabajo de campo se evidencio lo descrito en la observación de auditoría notándose la falta de control y seguimiento por parte del supervisor; ya que estos documentos no se encontraban actualizados en el expediente contractual por cuanto no existían. Por lo tanto se confirma la observación administrativa como hallazgo de tal manera que de persistir dicha falencias en los contratos que se revisen en la próxima auditaría se procederá a dar traslado a las instancias correspondiente. Así las cosas debe incluirse dentro del plan de mejoramiento que se suscriba resultado de la presente auditoria.

TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVO CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura HENRY VERA GONZALEZ Supervisor

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 16 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

CONTRATO 2410/13 NÚMERO DEL CONTRAT O

MODALI DAD DE SELECCI ÓN

CLASE DE CONTRAT O

OBJETO DEL CONTRATO

2410

LICITAC ION PUBLIC A

OBRA PUBLICA

Construccion de redes de media y baja tension y montale de transformadores para la electrificacion rural mpio de cerrito.

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLET O DEL CONTRATI STA

973,629,878

ASOINGE NIERIA DEL ORIENTE LTDA

ADICION ES EN VALOR

FECHA SUSCRIPCIÓ N CONTRATO (DD/MM/ AAA)

FECHA LIQUIDACIÓN (DD/MM/ AAA)

NOMBRE COMPLETO INTERVENTO RO SUPERVISOR

2013/02/05

SE ENCUENTRA SUSPENDIDO Y NO SE HA LIQUIDADO.

GARCIA HENAO JORGE ALEJANDR O

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION FECHA INICIO FECHA DE TERMINACION ANTICIPO PLAZO ADICIONAL NUEVA FECHA TERMINACION

MAYO 09 DE 2.013 NOVIEMBRE 8 DE 2.013 $292.088.963,40 Tres (3) meses Febrero 7 de 2.014

Se adiciono en tres meses, más al plazo inicialmente convenido, para un total de nueve meses, para cubrir la fase de ejecución de los proyectos que incluye la totalidad de las obras objeto del contrato de obra y la liquidación del mismo. Según informe del contrato de interventoría desde el día 09 de mayo de 2.013 y hasta el día 02 de diciembre de 2.013, estableció que el contrato 2410, para la construcción redes de media y baja tensión y montaje de transformadores para la electrificación vereda el ramal municipio de Onzaga, el avance de la obra hasta la fecha es de 89,23%, del valor total del contrato y el de la electrificación de las veredas del municipio de Cerrito, fue del 61,24%. A la fecha de la auditoria el contrato se encuentra suspendido, observándose violación al principio de planeación consagrado en a ley 80 de 1993 y demás decretos reglamentarios enmarcados en nuestro ordenamiento jurídico, es así como el mismo Procurador General de la Nación, mediante concepto de abril de 2010, realizó unos lineamientos generales para la elaboración de los estudios previos de la contratación estatal, indicando entre otras que: OBSERVACION DE AUDITORIA N° 2 La póliza de cumplimiento y la del buen manejo y correcta inversión del anticipo del contrato vencieron el día 19 de marzo de 2.014, las cuales no han sido ampliadas y el contrato a la fecha se encuentra suspendido. Según acta de suspensión, fechada 29 de enero de 2.014, el contratista y el supervisor, el interventor y el secretario de infraestructura, acuerdan suspender temporalmente, los trabajos por cuatro ( 4 )meses, hasta el 28 de Mayo de 2.014 y/o hasta que se entregue por parte del contratista al departamento la documentación emitida por la ESSA. El día (9) de Mayo de 2.014, nuevamente se prorroga la suspensión por tres (3) meses más si se solucionan las causas de suspensión. Así las cosas la Secretaria de Infraestructura, Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 17 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

no debe seguir prorrogando en el tiempo la terminación de la obra basándose en prorrogas y suspensiones. En conclusión el contrato ha sido adicionado en tiempo en diez (10) meses, es decir más del 60% del plazo inicial, pues este fue de seis (6) meses, primero adicionado en tres (3) meses, luego en cuatro (4) meses y después en (3) meses más. Configurándose una observación administrativa. RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “El contrato de la referencia se reinició el día 3 de junio de 2014 y se firmó acta final el día 5 de junio de 2014, cumpliendo con el objeto del contrato. Se adjunta en el anexo la póliza de cumplimiento y el acta final de obra. Se anexa póliza actualizada en vigencias.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL La Secretaria de Infraestructura, debe evitar la práctica de seguir prorrogando en el tiempo la terminación de la obra basándose en prorrogas y suspensiones. Por lo tanto se confirma la observación administrativa como hallazgo de tal manera que de persistir dicha falencias en los contratos que se revisen en la próxima auditaría se procederá a dar traslado a las instancias correspondiente. Así las cosas debe incluirse dentro del plan de mejoramiento que se suscriba resultado de la presente auditoria.

TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVO CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura HENRY VERA GONZALEZ Supervisor

CONTRATO 2474/13 NUMERO DEL CONTRA TO

2474

MODALIDAD DE SELECCIÓN

SELECCIÓN ABREVIADA

CLASE DE CONTRAT O

OBRA PUBLICA

OBJETO DEL CONTRATO

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

EL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE GUAVATA DEPARTAMEN TO DE SANTANDER

544,720,653

VALOR ADICIONES

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATIS TA

UNION TEMPORA L GCC

FECHA DE SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/DD)

FECHA DE LIQUIDACION

2013/02/08

SUSPENDIDO

NOMBRE COMPLETO INTERVENTOR O SUPERVISOR (*)

VANEGAS BARRERA GERMAN ALEXANDER

OBSERVACION DE AUDITORIA N° 3 El contrato 2474/13, se inicio el 6 de mayo de 2013, con un plazo inicial de 4 meses, adicionado en 2 meses, fue suspendió en 27 de agosto y reiniciado el 5 de septiembre de 2013, suspendido nuevamente el 31 de octubre de 2013 por un plazo de un mes, Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 18 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

evidenciándose que el contrato con los adicionales en tiempo y suspensiones haberse terminado hace ocho (8) meses.

debió

No se evidenciaron ampliación de las pólizas que amparan el cumplimiento y buen manejo del contrato Así las cosas se tipifica una observación administrativa.

RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “El Departamento de Santander a través de la Secretaria de Infraestructura ejerció como gestor de este contrato, pero mediante Resolución 21651 de 2013 se estableció el régimen de transición para la cesión de todos los contratos, de obra, interventorías, convenios interadministrativos y consultorías relacionados con el Plan Departamental de Aguas, como consecuencia del cambio de Gestor, encargándose a la ESANT, proceso que debía surtirse desde el día 9 de noviembre y hasta el día 13 de Enero del año 2014, (Ver Acta de Entrega por parte de la Secretarìa de Infraestructura de los contratos en ejecución del Plan Departamental de Aguas PAP-PDA a la Empresa de Servicios Públicos de Santander S.A. ESP – ESANT S.A ESP. En tal sentido y de acuerdo a la fecha de cesión, este despacho es responsable por todas las actuaciones surtidas hasta el día 13 de enero de 2014, tal como consta en el acta de cesión, correspondiéndole entonces a la ESANT rendir los informes y descargos con relación a este contrato particular. Por lo expuesto consideramos que la observación debe desvirtuarse en favor de la Secretaria de Infraestructura.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL Dada la respuesta de la entidad, se confirma el hallazgo de tipo administrativo para ser incluido en el plan de mejoramiento que se suscriba la entidad; por cuanto la ESANT, es responsable de RENDIR LOS INFORMES Y DESCARGOS CON RELACIÓN A ESTE CONTRATO PARTICULAR; en la próxima auditoria se le hará seguimiento con el fin de establecer el estado del mencionado contrato pues con los adicionales en tiempo y suspensiones debió haberse terminado hace ocho (8) meses; de persistir esta falencia se dará traslado a las instancias correspondientes.

TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVO EDWIN GILBERTO BALLESTEROS Gerente Empresa de Servicios Públicos de Santander

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 19 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

CONVENIOS INTERADMINSTRATIVOS NÚMERO DEL CONTRAT O

MODALIDA D DE SELECCIÓ N

OBJETO DEL CONTRATO

DIRECTA

AUNAR ESFUERZOS PARA LA CONSTRUCCION DE REDES DE MEDIA Y BAJA TENSION. MONTAJE DE TRANSFORMADOR ES E INSTALACIONES INTERNAS PARA LA ELECTRIFICACION RURAL DE LA VEREDA LA CEIBA DEL MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES. SANTANDER AUNAR ESFUERZOS ENTRE EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER SECRETARIA DE TRANSPORTEE INFRAESTRUCTUR A Y EL ACUEDUCTO METROPOLITANO BUCARAMANGA S.A. E.S.P.PARA LA CONSTRUCCION OBRAS DE ACUEDUCTO PARA EL DISTRITO DE BAHONDO DEL MUNICIPIO DE GIRON AUNAR ESFUERZOS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DENOMINADO `AMPLIACIÓN DEL CORREDOR VIAL PRIMARIO BUCARAMANGA FLORIDABLANCA SECTOR PUERTA DEL SOL- PUENTE PROVENZA DEL MUNICIPIO DE BUCARAMANGA` AUNAR ESFUERZOS MEDIANTE LA CELEBRACION DE UN CONVENIO INTERADMINISTRA TIVO PARA LA CONSTRUCCION SENDERO PEATONAL HACIA EL SAGRADO CORAZON MUNICIPIO DE GUACA SANTANDER

3041

3421

5130

5270

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA (*)

FECHA DE SUSCRIPCI ÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/D D)

FECHA DE LIQUIDACIO N

NOMBRE COMPLETO INTERVENT OR O SUPERVIS OR (*)

387,927,121

MUNICIPIO DE PUERTO WILCHES

2013/04/11

SUSPENDI DO

VERA GONZALEZ HENRY

8,650,012,466

ACUEDUCTO METROPOLITA NO DE BUCARAMANG A S.A E.S.P.

2013/06/13

EN EJECUCION

FUENTES VASQUEZ HERMES

156,123,000,000

MUNICIPIO DE BUCARAMANG A

2013/11/07

EN EJECUCION

ARIAS ARIAS FANY

116,773,890

MUNICIPIO DE GUACA

2013/11/08

EN EJECUCION

FERREIRA FONSECA SERGIO RODRIGO

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

VALOR ADICIO NES

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 20 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

ANALISIS CONTRACTUAL Después de realizar un análisis de los convenios interadministrativo 3041, 3421, 5130 y 5270 se pudo determinar 1) los convenios se suscribieron atendiendo los parámetros establecidos en el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, el artículo 95 de la Ley 489 de 1998, los artículo 3 y 5 de la Ley 1341 de 2009, y el artículo 4 de la Ley 1551 de 2012, en ellos se evidencian las siguientes 2) En la ejecución de algunos convenios se evidencian observaciones que se detallan a continuación: CONVENIO 3041 DE 2.013 NÚMERO DEL CONTRAT O

3041

MODALIDAD DE SELECCIÓN

LICITACION PUBLICA

CLASE DE CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

CONVENIO

CONSTRUCCIÓN DE REDES DE MEDIA Y BAJA TENSIÓN, MONTAJE DE TRANSFORMADORES E INSTALACIONES INTERNAS, PARA LA ELECTRIFICACIÓN DE LA VEREDA LA CEIBA DEL MPIO DE PUERTO

$387.927.121

MPIO DE PUERTO WILCHES

FECHA INICIO FECHA DE TERMINACION PRIMER DESEMBOLSO

ADICIO NES EN VALOR

FECHA SUSCRIPCIÓ N CONTRATO (DD/MM/ AAA)

FECHA LIQUIDACIÓN (DD/MM/ AAA)

NOMBRE COMPLETO INTERVENTOR O SUPERVISOR

ABRIL 25/13

SE ENCUENTRA SUPSNEDID O

HENRY VERA GONZALEZ

Abril 25 de 2.013 Noviembre 24 de 2.013 (40%) por valor de $155.170.848,40

OBSERVACION DE AUDITORIA N° 4 En el expediente contractual, no existe documento que demuestre en que se ha invertido el valor del anticipo, en la plataforma GUANE, de la Gobernación de Santander, este convenio se suspendió en 27 de abril de 2013 y se reinicio el 28 de abril de 2014, nuevamente en mayo 09 de 2014 se suspendiendo por tres (3) meses y/o hasta tanto los inconvenientes presentados, del convenio sean resueltos y permitan desarrollar normalmente las actividades contratadas, evidenciándose que el convenio debió haberse terminado hace ocho (8) meses. Vale resaltar que las pólizas que amparan el cumplimiento del contrato se encuentran vencidas desde el 11 de mayo de 2.014 y la póliza del buen manejo del anticipo venció el día 11 de mayo de 2.014. Así las cosas se tipifica una observación administrativa RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “En el Anexo al Acta Parcial No. 1 se registra las actividades ejecutadas en el desarrollo del Convenio 3041 de 2013, donde se evidencia la inversión correspondiente al 40%, ejecutadas con recursos del primer desembolso y actividades para el cobro del acta parcial No. 1. Cabe resaltar que por tratarse de un convenio interadministrativo suscrito con el Municipio de Puerto Wilches, el primer giro se pactó a título de primer desembolso y no a título de anticipo, NO existiendo en consecuencia obligación de demostrar la inversión del primer desembolso que efectuó el Departamento, pero que si se predica frente al contratista que celebró el contrato con el municipio de Puerto Wilches, y obedece tal razón a que el convenio se traduce en la unión

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 21 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

esfuerzos entre dos entidades de carácter público con miras a satisfacer el interés general y no media entre las dos ningún interés lucrativo En cuanto a las pólizas de cumplimiento con el Acta de Reinicio No. 1 fueron actualizadas con amparo de cumplimiento hasta 21/11/2014 y anticipo 21/11/2014. Por lo anterior debe desvirtuarse la observación formulada.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL En el trabajo de campo se evidencio que las pólizas que amparan el cumplimiento del contrato se encuentran vencidas desde el 11 de mayo de 2.014 y la póliza del buen manejo del anticipo venció el día 11 de mayo de 2.014., en la respuesta manifiestan que fueron actualizadas, Por lo tanto se confirma la observación administrativa como hallazgo de tal manera que de persistir dicha falencias en los contratos que se revisen en la próxima auditaría se procederá a dar traslado a las instancias correspondiente. Así las cosas debe incluirse dentro del plan de mejoramiento que se suscriba resultado de la presente auditoria. TIPO DE HALLAZGO:

ADMINISTRATIVO

PRESUNTO RESPONSABLE:

CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura HENRY VERA GONZALEZ Supervisor

CONTRATO 3080 DE 2.013 NÚMER O DEL CONTR ATO

3080

MODALIDA D DE SELECCIÓN

CLASE DE CONTR ATO

OBJETO DEL CONTRATO

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

MANTENIMIENTO OBR Y ADECUACION LICITACI A DEL ESTADIO ON $4.782.925.610,07 PUBL ALFONSO LOPEZ PUBLICA ICA EL MPIO DE BUCARAMANGA

FECHA INICIACION PLAZO TERMINACION FECHA TERMINACION ANTICIPO (30%) PLAZO ADICIONAL Nº 1 PLAZO ADICIONAL Nº 2º PLAZO ADICIONAL ACTA DE SUSPENSION Nº1 AMPLIACION DE LA SUSPENSION Nº1 ACTA DE REINICIO Nª1 NUEVA FECHA DE TERMIANCION ESTADO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

UNION TEMPORAL OBRA ESTADIO 2.013

ADICION ES EN VALOR

FECHA SUSCRIPCIÓN CONTRATO (DD/MM/ AAA)

17 de Abril de 2.013

FECHA LIQUIDACIÓ N (DD/MM/ AAA)

SUSPEN DIDO

JUNIO 17 DE 2.013 OCHO (8) MESES FEBRERO 16 DE 2.014 $1.434.877.683,02 UN MES Y QUINCE DIAS UN MES TRES MESES ABRIL 28 DE 2.014 MAYO 27 DE 2.014 JUNIO 10 DE 2.014 SEPTIEMBRE 14 DE 2.014 EN EJECUCION

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

NOMBRE COMPLETO INTERVENTOR O SUPERVISOR

JORGE ALEJANDRO GARCIA HENAO Y EL SUPERVISDO R DE APOYO: OSCAR MAURICIO ROJAS PRADA

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 22 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION DE AUDITORIA Según las conclusiones del informe de Interventoria del 17 de Noviembre al 16 de enero de 2.014, en el numeral 14, estableció en Observaciones y Recomendaciones “Respecto a los trabajos relacionados con la impermeabilización de la placa de los parqueaderos del Estadio Alfonso López, se puede concluir que existe un atraso en la obra ejecutada respecto a la programada donde según programación debe existir un avance del 84,38% y un ejecutado del 51,68%, es decir un atraso del 32,7%”; además se estipulo que ven con preocupación que a la fecha no se ha iniciado las obras relacionadas con la construcción de la subestación eléctrica de maniobra, reflejando un gran atraso en el avance general de la componente eléctrica representada en el ítem 8 del presupuesto de obra; de acuerdo con las obras ejecutadas en las baterías sanitarias se observa un atraso en lo referente a los enchapes tanto de pisos y muros. Según el numeral 15, del mismo informe concluyo que el nivel de avance de la obra se encuentra en un 49,06%, de ejecución con respecto a un 87,5%, según lo programado al 16 de enero de 2.014. Mediante adicional Nº 1 de febrero 14 de 2.014, se adiciono el plazo de terminación de dicho contrato en un (1) mes y quince (15) días y mediante adicional Nº2, se adiciono en un( 1 ) mes, es decir para un plazo total de diez (10)meses y 15 días, es decir nuevo plazo de terminación del contrato fue hasta Abril 30 de 2.014; sin embargo según acta de suspensión Nº01 del contrato 3080 de 2.013, de fecha Abril 28 de 2.014, acuerdan suspender temporalmente los trabajos por un mes, hasta tanto se defina entre el interventor, el contratista de obra y el proveedor de los equipos que deben entregar e instalar, teniendo en cuenta la funcionalidad del alumbrado dispuesto para el Estadio Alfonso López de acuerdo a los diseños eléctricos, diseños fotométricos, garantías en vida útil para los equipos seleccionados. Mediante acta de ampliación de la suspensión Nº 01 del contrato 3080/13, acuerdan ampliar la suspensión por un plazo de quince (15) días más, hasta tanto se reciba por parte del contratista e interventor la propuesta técnica correspondiente al sistema provisional la cual deberá ser estudiada y posteriormente aprobada por la entidad. Según acta de Reinicio Nº 01 del contrato de referencia, fechado 10 de Junio del 2.014, se reinician los trabajos y se pacta como nueva fecha de entrega Junio 14 de 2.014. El día 10 de Junio de 2.014, el contratista oficia a la Secretaria de infraestructura Departamental, en el cual, solicita a la administración prorroga de noventa (90) días calendario, tiempo que corresponde a la importación, nacionalización, instalación y puesta a punto de los equipos de encendidos definitivos, así las cosas se firma entre las partes el Adicional Nº3, en plazo de tres (3) meses más, para un total de ejecución de trece (13) meses y quince (15) días. La Gobernación de Santander, debe tener en cuenta la gravedad de las deficiencias presentadas en desarrollo del objeto contractual, lo que conllevo a que se generaron impactos negativos para la comunidad. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 23 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

OBSERVACION DE AUDITORIA Nº5 La Gobernación de Santander, debe tener en cuenta el principio de planeación para la ejecución del objeto contractual pues este inicialmente fue de ocho (8) meses, dadas las circunstancias descritas anteriormente este fue ampliado mediante adicionales 1, 2 y 3; actas de suspensión Nº 1 y acta de la ampliación de la suspensión Nº1; para un total de ejecución de trece meses y quince días, además la entidad no debe suscribir los contratos y durante su ejecución determinar el tiempo real de ejecución. Dado que el contrato se encuentra a la fecha en ejecución y no se ha liquidado, este ente de control, en la próxima auditoria que realice deberá realizar seguimiento al cumplimiento del objeto contractual y a su liquidación. RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “Efectivamente este contrato aún no está liquidado debido a las diferentes circunstancias ajenas a la voluntad de las partes que generaron ampliaciones del plazo contractual inicialmente contemplado, sin que con ello se pueda predicar la falta de planeación, ya que las circunstancias fueron imprevisibles. A continuación se relaciona someramente las circunstancias que dieron lugar a las ampliaciones y suspensiones de plazo así: Mediante adicional Nº 1 de febrero 14 de 2.014, se adicionó el plazo de terminación de dicho contrato en un (1) mes y quince (15) días y mediante adicional Nº2, se adicionó en un(1) mes, es decir para un plazo total de diez (10)meses y 15 días, es decir, que el nuevo plazo de terminación del contrato fue hasta Abril 30 de 2.014; sin embargo según acta de suspensión Nº01 del contrato 3080 de 2.013, de fecha Abril 28 de 2.014, acuerdan suspender temporalmente los trabajos por un mes, hasta tanto se defina entre el interventor, el contratista de obra y el proveedor de los equipos que se deben entregar e instalar, teniendo en cuenta la funcionalidad del alumbrado dispuesto para el Estadio Alfonso López según los diseños eléctricos, diseños fotométricos, garantías en vida útil para los equipos seleccionados. Mediante acta de ampliación de la suspensión Nº 01 del contrato 3080/13, acuerdan ampliar la suspensión por un plazo de quince (15) días más, hasta tanto se reciba por parte del contratista e interventor la propuesta técnica correspondiente al sistema provisional la cual deberá ser estudiada y posteriormente aprobada por la entidad. Sistema provisional que fue requerido por el Departamento para que el estadio pudiera ser dado al servicio de la comunidad, mientras se instalaban los equipos originales. Según acta de Reinicio Nº 01 del contrato de referencia, fechado 10 de Junio del 2.014, se reinician los trabajos y se pacta como nueva fecha de entrega Junio 14 de 2.014. El día 10 de Junio de 2.014, el contratista oficia a la Secretaria de infraestructura Departamental, en el cual, solicita a la administración prorroga de noventa (90) días calendario, tiempo que corresponde a la importación, nacionalización, instalación y puesta a punto de los equipos de encendidos definitivos, así las cosas se firma entre las partes el Adicional Nº3, en plazo de tres (3) meses más, para un total de ejecución de trece (13) meses y quince (15) días.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 24 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

Esta información se encuentra archivada oficialmente en la Oficina Jurídica y en el sistema de información GUANE. Actualmente el contrato está terminado dentro de los plazos acordados, pero está pendiente la firma del acta de recibo final por la concertación de cantidades y actividades entre contratista e interventoría.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL El contrato fue ampliado mediante adicionales 1, 2 y 3; actas de suspensión Nº 1 y acta de la ampliación de la suspensión Nº1, prácticas que no se deben utilizar, pues si existe una debida planeación no se presentan estas inconsistencias. Por lo tanto se confirma la observación administrativa como hallazgo de tal manera que de persistir dicha falencias en los contratos que se revisen en la próxima auditaría se procederá a dar traslado a las instancias correspondiente. Así las cosas debe incluirse dentro del plan de mejoramiento que se suscriba resultado de la presente auditoria. TIPO DE HALLAZGO: RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVO MARIA CRISTINA ANGARITA BARON Supervisor y Supervisor de Apoyo JORGE ALEJANDRO GARCIA HENAO OSCAR MAURICIO ROJAS PRADA FERNANDO GOMEZ TAPIAS CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura

CONTRATOS DE INTERVENTORIAS Número Del Contrat o

Modalidad De Selección

2417

CONCURS O DE MÉRITOS 3119

3181

Objeto Del Contrato

INTERVENTORIA PARA LA CONSTRUCCION DEL COLISEO DEL MUNICIPIO DE LEBRIJA INTERVENTORIA CONSTRUCCION DEL ECOPARQUE CERRO DEL SANTISIMO EN EL MUNICIPIO DE FLORIDABLANCA SANTANDER CENTRO ORIENTE INTERVENTORIA PARA LA PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIAS Y MANTENIMIENTO PERIODICO DE LA MALLA VIAL DEL DEPRTAMENTO DE SANTANDER

Total 3 Interventorias

Valor Inicial Del Contrato

137,683,010

Valor Adicione s

Nombre Completo Del Contratista (*) UNION TEMPORAL INTERVENTO RIA ESCENARIO S DEPORTIVO S 2012

1,292,443,046

UNION TEMPORAL ECOPARQUE

569,805,920

UNION TEMPORAL INTERVENTO RES VIALES SANTANDER

Fecha De Suscripción Del Contrato (Aaaa/mm/dd)

Fecha Liquidación

Nombre Completo Interventor O Supervisor

2013/02/05

NO SE HA LIQUIDAD O

GARCIA HENAO JORGE ALEJANDRO

2013/04/24

EN EJECUCIO N POR FINALIZAR

GOMEZ REYES NADIA CONSTANZ A

2013/05/08

NO SE HA LIQUIDAD O

VERA GONZALEZ HENRY

1,999,931,976

ANALISIS CONTRACTUAL Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 25 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

El equipo auditor, realiza un análisis a los contratos de interventora números 2417,3119 y 3181, relacionados en el cuadro anterior los cuales se encuentran liquidados se logra determinar: 1) La entidad contratante durante la vigencia 2013 realizo los actos y contratos atendiendo los lineamientos contenidos en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública Ley 80 de 1993 modificada por la Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011; Decreto 019 de 2012, Decreto 734 de 2012 y demás Decretos reglamentarios, manual de contratación expedido mediante Resolución 9869 de julio 12 de 2012 y modificado mediante Resolución N° 12268 de junio 28 de 2012 2) La entidad contratante realiza el estudio de mercado para pago aplicando la metodología establecida en el Decreto 019 de 2012. 3) El contratista es persona idónea y con experiencia para ejecutar el objeto contractual como se observa en el informe de evaluación de hoja de vida. 4) El contratista allega las pólizas de la manera establecida en la minuta del contrato y la entidad contratante realiza la verificación de los amparos y de las vigencias 5) Los contratos fueron publicado en el SECOP 6) El contratista realiza el pago de los aporte a seguridad social integral de la manera consagrada en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002 y en el ordinal a) del artículo 2 de la Ley 1562 del 11 de julio de 2012 como se observa en las planillas de pago adjuntas a cada pago.7)Los contratos 2417 y 3181 se encuentran terminados pero pendientes por liquidar y el 3119 por finalizar, evidenciando las siguientes observaciones: CONTRATO 3181 DE 2.013

NÚMER O DEL CONTR ATO

MODALIDA D DE SELECCIÓN

CONCURSO DE MÉRITOS

3181

CLASE CONTRATO

DE

INTERVENTORÍA

OBJETO DEL CONTRATO INTERVENTORIA PARA LA PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIAS Y MANTENIMIENTO PERIODICO DE LA MALLA VIAL DEL DEPRTAMENTO DE SANTANDER

ANTICIPO 40% FECHA DE INICIO FECHA DE TERMINACION

VALOR INICIAL DEL CONTRAT O

VALOR ADICION ES

569,805,920

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATIST A (*)

UNION TEMPORAL INTERVENTO RES VIALES SANTANDER

FECHA DE SUSCRIP CIÓN DEL CONTRAT O (AAAA/MM /DD)

FECHA LIQUIDACION

NOMBRE COMPLET O INTERVEN TOR O SUPERVIS OR

2013/05/08

NO SE HA LIQUIDADO

VERA GONZALE Z HENRY

$227.922.368 JUNIO 13 DE 2.013 MARZO 12 DE 2.014

OBSERVACION DE AUDITORIA N° 6 Se evidencio que el contrato termino en Marzo 12 de 2.014, es decir hace cuatro (4) meses, sin embargo a la fecha este no ha sido liquidado, además no existe acta de terminación, lo que genera incertidumbre en el cumplimiento del objeto contractual, pues la última actuación que aparece en el expediente contractual , es una solicitud de obligación contraída fechada junio 09 de 2.014, es decir después de terminado el contrato, lo anterior muestra falta de control y seguimiento por parte del supervisor del contrato. Así las cosas se tipifican una observación administrativa.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 26 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “A la fecha el contrato 3181 de 2013 se encuentra en ejecución, el cual vence el 30 de diciembre de 2014, cuyo plazo de ejecución es de dieciocho (18) meses, como se evidencia en los adicionales en plazo y valor 1, 2, 3, 4: ADICIÓN 1 (13/12/2013); ADICIÓN 2 (9/04/2014); ADICIÓN 3 (4/08/2014), cuyo plazo final de ejecución es 30 de diciembre de 2014. Esta información se encuentra archivada oficialmente en la Oficina Jurídica y en el sistema de información GUANE. “

CONCLUSION ENTE DE CONTROL En el trabajo de campo la última actuación que presentaron en el expediente contractual , es una solicitud de obligación contraída fechada junio 09 de 2.014, en la respuesta presentan fotocopias de los adicionales en plazo y valor 1, 2, 3, 4: ADICIÓN 1 (13/12/2013); ADICIÓN 2 (9/04/2014); ADICIÓN 3 (4/08/2014),ADICION 4 (22/09/14) , prácticas que no se deben utilizar, pues si existe una debida planeación no se presentarían tantos adicionales . Por lo tanto se confirma la observación administrativa como hallazgo de tal manera que se realice el respectivo seguimiento a la culminación del contrato en la próxima auditoria por lo tanto debe incluirse dentro del plan de mejoramiento.

TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE

ADMINISTRATIVO CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura HENRY VERA GONZALEZ Supervisor

CONTRATO 2417/13 NÚMER O DEL CONTR ATO

MODALIDAD DE SELECCIÓN

CONCURSO DE MÉRITOS 2417

CLASE DE CONTRATO

INTERVE NTORÍA

OBJETO DEL CONTRATO

INTERVENTOR IA PARA LA CONSTRUCCI ON DEL COLISEO DEL MUNICIPIO DE LEBRIJA

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

137,683,010

PLAZO ADICIONAL FECHA DE TERMINACION

VALOR ADICIONES

$4.898.245.00

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA (*)

UNION TEMPORAL INTERVENTO RIA ESCENARIOS DEPORTIVOS 2012

FECHA DE SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/DD)

2013/02/05

FECHA LIQUIDACIÓN

NOMBRE COMPLETO INTERVENTO R O SUPERVISOR

NO SE HA LIQUIDADO

GARCIA HENAO JORGE ALEJANDRO

QUINCE (15) días. Diciembre 28 de 2.013

OBSERVACION DE AUDITORIA N° 7 El contrato inicio el 20 de Marzo de 2.013, fecha de terminación programada septiembre 20 de 2.013, fue suspendido en octubre 11 de 2.013 y reiniciado en diciembre 6 de 2.013, y termino en diciembre 28 de 2.013, según acta de recibo final, firmado por el supervisor del contrato, en donde manifiesta: Que el contratista se compromete a actualizar la póliza de (calidad del servicio, prestaciones sociales), a partir de la fecha de recibo final y a su aprobación por la oficina jurídica del Departamento); en el sistema integrado GUANE, de la Gobernación de Santander, no se encontró la actualización de dicha póliza; además a la Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 27 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

fecha el contrato no se ha liquidado, es decir han transcurrido siete (7) meses y no se ha liquidado, incumpliendo la clausula decima séptima del contrato 2417/13, Así las cosas se tipifica una observación administrativa. RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “Efectivamente como lo expone su despacho el contrato no se ha liquidado porque el contratista no había presentado la actualización de la garantía, lo cual obedeció a la liquidación de SEGUROS CONDOR, con quien se había tomado la póliza inicial, y hasta tanto no fue renovada con una nueva aseguradora y por tratarse de hechos en curso, solo hasta el día 24 de noviembre de 2014 se presentó el borrador de la póliza con la compañía NACIONAAL DE SEGUROS SA, la cual está en trámite de aprobación para proceder a la liquidación del contrato. Una vez se encuentra liquidado el contrato de Interventoría se procederá a la liquidación del convenio que dio origen a esta contratación.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL El contrato termino en diciembre 28 de 2.013, según acta de recibo final, firmado por el supervisor del contrato, en donde manifiesta: Que el contratista se compromete a actualizar la póliza de (calidad del servicio, prestaciones sociales), a partir de la fecha de recibo final y a su aprobación por la oficina jurídica del Departamento), a la fecha de la respuesta al informe preliminar diciembre 3 de 2014 , no se encuentra la actualización de dicha póliza; además a la fecha el contrato no se ha liquidado, es decir han transcurrido once (11) meses y no se ha liquidado, incumpliendo la clausula decima séptima del contrato 2417/13, Así las cosas dada la respuesta de la entidad, se confirma el hallazgo de tipo administrativo y debe ser incluido en el plan de mejoramiento que presente la entidad, además en la próxima auditoria que realice este ente de control se le hará seguimiento a la liquidación de dicho contrato con el fin de verificar el deber de liquidar los contratos, de no haberse subsanado las falencias se dará traslado a las instancias correspondientes. TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE

ADMINISTRATIVO CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura Arq. JORGE ALEJANDRO GARCIA HENAO Supervisor

CONTRATO 2417 DE 2.013 NÚMER O DEL CONTR ATO

2417

MODALI DAD DE SELECCI ÓN

CONCU RSO DE MERITO S

CLASE DE CONTRA TO

OBJETO DEL CONTRATO

INTERV ENTORI A

INTERVENTORIA PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL COLISEO MPIO E LEBRIJA Y ADECUACIÓN CANCHA DE FUTBOL MPIO DE VETAS.

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

$137.683.010

UNIÓN TEMPORAL INTERVENTORIA ESCENARIOS DEPORTIVOS 2.012/LUIS ORLANDO SUAREZ FERNANDEZ.

ADICIONES EN VALOR

FECHA SUSCRIPCIÓN CONTRATO (DD/MM/ AAA)

FECHA LIQUIDACIÓN (DD/MM/ AAA)

NOMBRE COMPLETO INTERVENTO RO SUPERVISOR

FEBRERO 05 DE 2.013

NO SE ENCUENTRA LIQUIDADO

ARQ. JORGE ALEJANDRO GARCIA HENAO

PLAZO Siete (7) meses ACTA DE INICIO Marzo 20 de 2.013 FECHA TERMINACION Octubre 21 de 2.013 Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 28 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

OBSERVACION DE AUDITORIA N°8 El contrato fue suspendido el 11 de octubre de 2013 y reiniciado el 6 de diciembre de 2013 y terminó el 28 de diciembre de 2013, A la fecha no se encuentra liquidado. Así las cosas, se puede concluir que el contrato termino el 28 de diciembre de 2013 sin embargo este no se ha liquidado, habiendo transcurrido siete (7 ) meses desde su terminación; pues el artículo 60 de la ley 80 de 1.993 establece: “De Su Ocurrencia y Contenido. Modificado por el art. 217, Decreto Nacional 019 de 2012. Los contratos de tracto sucesivo, aquéllos cuya ejecución o cumplimiento se prolongue en el tiempo y los demás que lo requieran, serán objeto de liquidación de común acuerdo por las partes contratantes, procedimiento que se efectuará dentro del término fijado en el pliego de condiciones o términos de referencia o, en su defecto a más tardar antes del vencimiento de los cuatro (4) meses siguientes a la finalización del contrato. …” Además, los numerales 6) y 7) de las Funciones u obligaciones técnicas del interventor estableció: Elaborar y suscribir el acta de recibo final, presentar los documentos suscritos por el interventor durante la ejecución del contrato que sirvan de base para la liquidación del contrato que debe preparar el supervisor de la entidad, coordinar con el supervisor de la entidad, la elaboración del acta de liquidación del contrato y remitirlo a la oficina gestora para su consideración, incluyendo los soportes documentales.

El contrato estableció Informes Mensuales 1) El interventor incluirá en los informes mensuales informes técnicos acompañados de gráficos, cuadros, fotografías y análisis, sin embargo se pudo establecer que el interventor solo presento tres informes de interventoria, durante la ejecución del contrato, siendo lo correcto presentar, siete (7), informes, notándose la falta de control y seguimiento por parte del supervisor del contrato. Se tipifica una observación de tipo administrativo para ser incluida en el plan de mejoramiento que presente la entidad. RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “El texto del contrato contempla en la forma de pago a través de actas parciales mensuales con las cuales se debe presentar el informe, y para el caso particular existe un anticipo y tres actas parciales, razón por la cual los informes obedecen a cada una de estas cuentas. Si bien es cierto el contrato tiene un periodo de ejecución superior al número de informes, también es cierto, que los informes parciales contemplan los periodos totales de ejecución, sin que haya existido un lapso de tiempo durante el cual no se haya hecho seguimiento, control y vigilancia al contrato de obra intervenido.” Adicionalmente el cumulo de contratos a los que cada supervisión debe realizar control generan este tipo de consecuencias, evidenciándose la falta de más funcionarios públicos que puedan ejercer y apoyar esta labor directamente, ya que los profesionales contratados por CPS no le es atribuible esta función para ejercer mayor control “

CONCLUSION ENTE DE CONTROL El contrato fue suspendido el 11 de octubre de 2013 y reiniciado el 6 de diciembre de 2013 y terminó el 28 de diciembre de 2013, A la fecha de la respuesta al informe preliminar diciembre 3 de 2014 no se encuentra liquidado, Así las cosas, se puede concluir que el Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 29 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

contrato termino el 28 de diciembre de 2013 sin embargo este no se ha liquidado, habiendo transcurrido once (11 ) meses desde su terminación independiente mente de lo manifestado en la respuesta respecto al cumulo de contratos de cada supervisión , no los exonera de la responsabilidad de cumplir las normas que señalan los términos y requisitos para la liquidación de los contratos, se confirma el hallazgo administrativo, por falta de control, seguimiento y cumplimiento de los deberes del supervisor, por lo tanto debe ser incluido en el plan de mejoramiento que presente la entidad. TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE

ADMINISTRATIVO CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura Arq. JORGE ALEJANDRO GARCIA HENAO Supervisor

CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS NÚMER O DEL CONTRA TO

2313

2314

MODALID AD DE SELECCIÓ N

DIRECTA

CLASE DE CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALE S

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO INGENIERO AMBIENTAL POR PARTE DEL CONTRATISTA AL DEPARTAMENTO DE SANTANDER PRESTACION DE SERVICIOS NO PROFESIONALES DE APOYO A LA GESTION POR PARTE DEL CONTRATISTA AL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

VALOR ADICIO NES

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATIS TA

26,400,000

INFANTE GIL FABIO ANDRES

13,200,000

OSMA SOCHA FERNAND O

TOTAL 2 CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS

FECHA DE LIQUIDACION

NOMBRE COMPLETO INTERVENT OR O SUPERVIS OR

2013/01/28

NO REQUIEREN LIQUIDACIO N

ANGARIT A BARON MARIA CRISTINA

2013/07/27

NO REQUIEREN LIQUIDACIO N

ANGARIT A BARON MARIA CRISTINA

FECHA DE SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/DD)

39,600,000

ANALISIS CONTRACTUAL El equipo auditor, realiza un análisis a los contratos de prestación de servicios números 2313 y 2314, relacionados en el cuadro anterior los cuales se encuentran liquidados,donde se logra determinar: 1) La entidad contratante durante la vigencia 2013 realizo los actos y contratos atendiendo los lineamientos contenidos en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública Ley 80 de 1993 modificada por la Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011; Decreto 019 de 2012, Decreto 734 de 2012 y demás Decretos reglamentarios, manual de contratación expedido mediante Resolución 9869 de julio 12 de 2012 y modificado mediante Resolución N° 12268 de junio 28 de 2012 2) La entidad contratante realiza el estudio de mercado para pago de honorarios aplicando la metodología establecida en el Decreto 019 de 2012. 3) El contratista es persona idónea y con experiencia para ejecutar el objeto contractual como se observa en el informe de evaluación de hoja de vida. 4) El contratista allega las pólizas de la manera establecida en la minuta del contrato y la entidad contratante realiza la verificación de los amparos y de las vigencias 5) Los contratos fueron publicado en el SECOP 6) El contratista realiza el pago de los aporte a seguridad social integral de la manera consagrada en el artículo 50 de la Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 30 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

Ley 789 de 2002 y en el ordinal a) del artículo 2 de la Ley 1562 del 11 de julio de 2012 como se observa en las planillas de pago adjuntas a cada pago.

CONTRATOS DE CONSULTORIA NÚM ERO DEL CON TRAT O

MODAL IDAD DE SELEC CIÓN

CLASE DE CONTRA TO

2690

2695

CONCU RSO DE MÉRIT OS

CONSULT ORÍA

2696

OBJETO DEL CONTRATO ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA EL ACUEDUCTO REGIONAL DE CHICAMOCHA ESTUDIOS Y DISEÑOS PRIORITARIOS PARA LA INVERSION DEPARTAMENTA L EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDERANALISIS DE VULNERABILIDA D SISMICA Y COMPORTAMIEN TO ESTRUCTURAL DE LAS INSTALACIONES RELACIONADAS CON EL COLISEO CUBIERTO VICENTE DIAZ MERO. ESTADIO DEPARTAMENTA L ALFONSO LOPEZ Y PISCINAS OLIMPICAS DEL MUNICIPIO DE BUCARAMANGADEPARTAMENTO DE SANTANDER

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

VALOR ADICIONES

1,405,660,377

0

3,093,409,120

1,433,004,840

0

0

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA (*) UNION TEMPORAL UT REGIONAL DEL CHICAMOCHA

UNION TEMPORAL M.I CONSULTORE S

UNION TEMPORAL CONSULTORIA S DE SANTANDER

FECHA DE SUSCRIPCI ÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/ DD)

FECHA LIQUIDACIO N

NOMBRE COMPLETO INTERVENTO R O SUPERVISOR

2013/02/25

SIN LIQUIDAR

NIÑO LIZCANO LUZ YANETH

2013/02/26

TERMINADO CON ACTA DE RECIBIDO FINAL EN PROCESO DE LIQUIDACIO N

SANZ LONDOÑO RICARDO ANDRES

2013/02/26

TERMINADO CON ACTA DE RECIBIDO FINAL EN PROCESO DE LIQUIDACIO N

GOMEZ REYES NADIA CONSTANZA

TOTAL 3 CONSULTORIAS 5,932,074,337

ANALISIS CONTRACTUAL El equipo auditor, realiza un análisis a los contratos de consultoría números 2690, 2695 y 2696, relacionados en el cuadro anterior los cuales se encuentran sin liquidar se logra determinar: 1) La entidad contratante durante la vigencia 2013 realizo los actos y contratos atendiendo los lineamientos contenidos en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública Ley 80 de 1993 modificada por la Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011; Decreto 019 de 2012, Decreto 734 de 2012 y demás Decretos reglamentarios, manual de contratación expedido mediante Resolución 9869 de julio 12 de 2012 y modificado mediante Resolución N° 12268 de junio 28 de 2012 2) La entidad contratante realiza el perfeccionamiento del contrato3) El contratista es persona idónea y con experiencia para ejecutar el objeto contractual 4) El contratista allega las pólizas de la manera establecida en la minuta del contrato y la entidad contratante realiza la verificación de los amparos y de las vigencias emanando las respectivas actas de aprobación de Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 31 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

garantías 5) Los contratos fueron publicado en el SECOP 6) El contratista realiza el pago de los aporte a seguridad social integral de la manera consagrada en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002 y en el ordinal a) del artículo 2 de la Ley 1562 del 11 de julio de 2012 como se observa en las planillas de pago adjuntas a cada pago.

CONTRATO 2690/13 NÚMERO DEL CONTRATO

MODALIDAD DE SELECCIÓN

2690

CONCURSO DE MÉRITOS

CLASE CONTRATO

DE

CONSULTORÍA

OBJETO DEL CONTRATO

ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA EL ACUEDUCTO REGIONAL DE CHICAMOCHA

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

1,405,660,377

VALOR ADICIONES

0

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA (*)

UNION TEMPORAL UT REGIONAL DEL CHICAMOCHA

FECHA DE SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/DD)

2013/02/25

FECHA LIQUIDACION

SIN LIQUIDAR

NOMBRE COMPLETO INTERVENTOR O SUPERVISOR

NIÑO LIZCANO LUZ YANETH

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION -El contrato se suscribió el 25 de febrero de 2013 -Acta de Iniciación de mayo 2 de 2013, fijando plazo de ejecución 5 meses con fecha de terminación marzo 15 de 2014 -Adicional N° 01 de agosto 21 de 2013, adicional al plazo en 2 meses y 15 dias -Acta de suspensión N° 01 de septiembre 20 de 2013 fecha de terminación diciembre 31 de 2013 - -Acta de Reinicio N° 01 de diciembre 23 de 2013 con fecha de terminación marzo 15 de 2014 OBSERVACION DE AUDITORIA N°9 A la fecha de la auditoria el contrato no tiene acta de recibido final y el contratista no ha actualizado la póliza para la aprobación de la oficina jurídica ya que el amparo del anticipo, cumplimiento y calidad del servicio estaba vigente hasta el 01 de abril de 2014. Configurándose una observación con alcance administrativo. RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “El Departamento de Santander a través de la Secretaria de Infraestructura ejerció como gestor de este contrato, pero mediante Resolución 21651 de 2013 se estableció el régimen de transición para la cesión de todos los contratos, de obra, interventorías, convenios interadministrativos y consultorías relacionados con el Plan Departamental de Aguas, como consecuencia del cambio de Gestor, encargándose a la ESANT, proceso que debía surtirse desde el día 9 de noviembre y hasta el día 13 de Enero del año 2014, (Ver Acta de Entrega por parte de la Secretarìa de Infraestructura de los contratos en ejecución del Plan Departamental de Aguas PAP-PDA a la Empresa de Servicios Públicos de Santander S.A. ESP – ESANT S.A ESP. En tal sentido y de acuerdo a la fecha de cesión, este despacho es responsable por todas las actuaciones surtidas hasta el día 13 de enero de 2014, tal como consta en el acta de cesión, correspondiéndole entonces a la ESANT rendir los informes y descargos con relación a este contrato particular. Por lo expuesto consideramos que la observación debe desvirtuarse en favor de la Secretaria de Infraestructura.”

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 32 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

CONCLUSION ENTE DE CONTROL Dada la respuesta de la entidad, se confirma el hallazgo de tipo administrativo para ser incluido en el plan de mejoramiento que se suscriba la entidad; por cuanto la ESANT, es responsable de continuar con los trámites correspondientes para elaborar el acta de recibido final ,solicitar el contratista la actualizado la póliza para la aprobación de la oficina jurídica ya que el amparo del anticipo, cumplimiento y calidad del servicio y liquidar el contrato ; en la próxima auditoria se le hará seguimiento con el fin de establecer el estado del mencionado contrato de tal manera que se cumplan los términos establecidos en el normas y las funciones de los supervisores. TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVO EDWIN GILBERTO BALLESTEROS Gerente Empresa de Servicios Públicos de Santander

CONTRATO Nº 2695/13

Nr. Contrato

2695

MODALIDAD DE SELECCIÓN

CONCURSO DE MÉRITOS

CLASE CONTRATO

DE

CONSULTORÍA

OBJETO DEL CONTRATO ESTUDIOS Y DISEÑOS PRIORITARIOS PARA LA INVERSION DEPARTAMENTAL EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER-

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

3,093,409,120

VAL OR ADI CIO NES

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATIST A (*)

0

UNION TEMPORAL M.I CONSULTOR ES

FECHA DE SUSCRIPCI ÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/ DD)

2013/02/26

FECHA LIQUIDACI ON

SIN LIQUIDAR

NOMBRE COMPLETO INTERVENT OR O SUPERVIS OR

SANZ LONDOÑO RICARDO ANDRES

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION -El contrato se suscribió el 26 de febrero de 2013 -Acta de Iniciación de marzo 22 de 2013, fijando plazo de ejecución 5 meses con fecha de terminación agosto 21 de 2013 -Adicional N° 01 de agosto 21 de 2013, adicional al plazo en 2 meses hasta octubre 21 de 2013. -Acta de suspensión N° 01 de octubre 21 de 2013, por 1 mes hasta el 21 de noviembre de 2013, para la revisión por parte del departamento con el fin de verificar que el contenido de los documentos entregados y que los procedimientos utilizados en la estructuración de los estudios fueran propios del buen ejercicio de la ingeniería -Acta de Reinicio N° 01 de noviembre 21 de 2013 con fecha de terminación noviembre 21 de 2013 -Acta de recibo final de fecha noviembre 21 de 2013 OBSERVACION DE AUDITORIA N°10 El acta de recibo final de fecha noviembre 21 de 2013, firmada por el supervisor, establece: el contratista se compromete a actualizar la póliza a partir de la fecha del acta de recibido final y a su aprobación por la oficina jurídica del departamento; a la fecha de la Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 33 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

auditoria el contrato no se ha liquidado, en el sistema integrado GUANE, de la Gobernación de Santander, no se encontró la actualización de dicha póliza; además a la fecha el contrato no se ha liquidado, es decir han transcurrido ocho (8) meses y no se ha liquidado, incumpliendo la clausula decima quinta del contrato 2695/13; configurándose una observación con alcance administrativo y disciplinario RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “El contrato de la referencia, ya cuenta con la respectiva póliza de actualización y está cargada en el Sistema GUANE, la póliza cubre los amparos de cumplimiento y calidad de servicio a fecha 21/05/2014 e igualmente el convenio ya fue liquidado mediante acta por mutuo acuerdo el día 30 de septiembre de 2014 (Ver Anexo 9), por consiguiente se desvirtúa el hallazgo No. 10.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL En el trabajo de campo se evidencio que el expediente contractual no contaba con los documentos relacionados en la observación. Por lo tanto se confirma la observación administrativa como hallazgo de tal manera que de persistir dicha falencias en los contratos que se revisen en la próxima auditaría se procederá a dar traslado a las instancias correspondiente. Así las cosas debe incluirse dentro del plan de mejoramiento que se suscriba resultado de la presente auditoria.

TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE

ADMINISTRATIVO CLAUDIAYANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Infraestructura REINALDO CASTILLO PARRA Supervisor

CONTRATO Nº 2696/13 NÚME RO DEL CONT RATO

2696

MODALIDAD DE SELECCIÓN

CONCURSO DE MÉRITOS

CLASE DE CONTRATO

CONSULTORÍA

OBJETO DEL CONTRATO ANALISIS DE VULNERABILIDAD SISMICA Y COMPORTAMIENTO ESTRUCTURAL DE LAS INSTALACIONES RELACIONADAS CON EL COLISEO CUBIERTO VICENTE DIAZ MERO. ESTADIO DEPARTAMENTAL ALFONSO LOPEZ Y PISCINAS OLIMPICAS DEL MUNICIPIO DE BUCARAMANGADEPARTAMENTO DE SANTANDER

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

1,433,004,840

VALOR ADICIO NES

0

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATIS TA (*)

UNION TEMPORAL CONSULTO RIAS DE SANTANDE R

FECHA DE SUSCRIPCI ÓN DEL CONTRATO (AAAA/MM/D D)

2013/02/26

FECHA LIQUIDAC ION

SIN LIQUIDAR

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

NOMBRE COMPLETO INTERVENT OR O SUPERVISO R

GOMEZ REYES NADIA CONSTANZ A

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 34 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION -El contrato se suscribió el 26 de febrero de 2013 -Acta de Iniciación de marzo 15 de 2013, fijando plazo de ejecución 10 meses con fecha de terminación enero 15 de 2014 -Adicional N° 01 de diciembre 23 de 2013, adicional al plazo en 3 meses hasta mayo 15 de 2014. -Acta de suspensión N° 01 de abril 11 de 2014, por 1 mes y 15 dias hasta el 29 de mayo de 2014, para la revisión por parte del departamento con el fin de verificar que el contenido de los documentos entregados y que los procedimientos utilizados en la estructuración de los estudios fueran propios del buen ejercicio de la ingeniería -Acta de Reinicio N° 01 de mayo 26 de 2014 con fecha de terminación mayo 29 de 2014 -Acta de recibo final de fecha mayo 29 de 2014 OBSERVACION DE AUDITORIA N°11 A la fecha de la auditoria el contratista no ha actualizado la póliza a partir de la fecha del acta de recibido final para la aprobación de la oficina jurídica ya que el amparo del anticipo y cumplimiento estaba vigente hasta el 26 de abril de 2014. Configurándose una observación con alcance administrativo. RESPUESTA SUJETO DE CONTROL “El contrato relacionado, tiene acta de reiniciación No. 01 del día 26 de mayo de 2014, y acta de recibo final del día 29 de mayo de 2014, fecha a partir de la cual el contratista renovó la póliza de garantía con amparo de cumplimiento hasta el 12/11/2014 y calidad del servicio hasta el 12 de mayo de 2019 (Ver Anexo 10), desvirtuándose lo observado en el Hallazgo No. 11.”

CONCLUSION ENTE DE CONTROL En el trabajo de campo se evidencio que el expediente contractual no contaba con los documentos relacionados en la observación. Por lo tanto se confirma la observación administrativa como hallazgo de tal forma que de persistir dicha falencias en los contratos que se revisen en la próxima auditaría se procederá a dar traslado a las instancias correspondiente. Así las cosas deben incluirse dentro del plan de mejoramiento que se suscriba resultado de la presente auditoria.

TIPO DE HALLAZGO: PRESUNTO RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVO CLAUDIA YANETH TOLEDO BERMUDEZ Secretaria de Transporte e Infraestructura ANA LUCIA WANDURRAGA Supervisor

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 35 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

3.1.1.2 SECRETARIA DEL INTERIOR Responsable: YANETH MOJICA ARANGO – Secretaria del Interior La secretaria del interior fue creada, estructurada y organizada mediante los decretos 00071, 00072 y 00073, tiene como misión: “La Secretaría del Interior tiene como propósito propender por el fortalecimiento integral de las Administraciones Municipales, incentivar la participación ciudadana y comunitaria, garantizar el orden público territorial y generar escenarios de paz, seguridad y convivencia”. Para la realización de dicha misión La gobernación del Departamento de Santander ha planteado que: “Esta misión se realiza mediante la coordinación de esfuerzos con entidades públicas y privadas, del orden municipal, nacional e internacional, que están orientados al logro de la armonía de las actividades de los municipios entre sí y con el Departamento de Santander. De es te modo, la Secretaría del Interior realiza, entre otras labores, Programas de Prevención y Atención de Desastres, además de coadyuvar en la ejecución de Proyectos de Vivienda de Interés Social para los Santandereanos. También corresponde a la Secretaría del Interior el desarrollo de las siguientes funciones generales: Liderar, coordinar y organizar los programas de capacitación y asesoría que contribuyan al fortalecimiento integral de las administraciones municipales, buscando el desarrollo y la armonía en las actividades de los municipios entre sí y con el departamento. Orientar, planificar, coordinar, controlar y cooperar en la ejecución de actividades con los sectores público, privado y comunitario, para que consoliden el proceso de prevención y atención de desastres en el departamento. Coordinar las políticas y planes dirigidos a la atención, preservación y control del orden público y de la seguridad ciudadana, en sus diversas manifestaciones en el departamento. Formular, coordinar y ejecutar las políticas y planes de acción para el cumplimiento de los procesos electorales conforme a las normas vigentes. Coordinar con los municipios el diseño y ejecución de programas que permitan lograr la convivencia pacífica, la tolerancia y la solución de los conflictos de sus comunidades. Liderar la comunicación y las relaciones del Gobierno Departamental con la Asamblea y la Contraloría del Departamento. Gestar, promover e impulsar todas las actividades relacionadas con el desarrollo de planes, programas y proyectos de vivienda social, infraestructura y equipamiento comunitario, que conduzcan a la satisfacción de necesidades habitacionales de las familias de menores ingresos en el departamento de Santander”. Claro está que lo atinente a vivienda fue del resorte de la secretaria del interior hasta la entrada en vigencia de la Ordenanza 0120 de 2013 por medio de la cual se creó la Secretaria de vivienda y hábitat sustentable de Santander. Es así como, en la vigencia 2013 se realizaron 181 contratos por un valor total de $27.246.508.362, existiendo un incremento sustancial en comparación con la vigencia Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 36 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

auditada en la vigencia inmediatamente anterior tal y como se muestra en el siguiente cuadro: Valor; Vigencia 2013; 27.246.508. 362

Comparativo Historico

Valor; Vigencia 2012; 11.014.317. 682

Cantidad; Vigencia 2012; 48

Cantidad; Vigencia 2013; 181

FUENTE: Los datos correspondientes a la vigencia 2012 fueron tomados del informe definitivo de auditoria gubernamental con enfoque integral modalidad regular Vigencias 2012 practicada a la Gobernación de Santander los datos de la vigencia 2013 fuero certificados por la secretaria del Interior de la Gobernación de Santander.

Estos 181 contratos se distribuyeron según su modalidad de la siguiente manera:

Modalidades vigencia 2013

Concurso de Meritos Cantidad 1 Valor

Contratació n Directa 129

Licitación Publica 3

Minima Cuantía 17

Selección Abreviada 9

104.725.699 19.547.476.434.523.375.000 557.565.729 2.513.365.502

FUENTE: Datos certificados por la secretaria del Interior de la Gobernación de Santander.

De la totalidad de los procesos contractuales se tomo la siguiente muestra significativa que equivale a 31 procesos contractuales y representa 17.12% del total de la contratación, por valor es 12.997.008.780, que constituye el 47.7% del valor total: Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 37 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

RELACION DE CONTRATOS AUDITADOS VIGENCIA 2013 NÚMERO DEL CONTRATO

MODALI DAD DE SELECC IÓN

00000000 2328

Contrat ación Directa

00000000 2481

Contrat ación Directa

00000000 2485

Contrat ación Directa

CLASE DE CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO

Suministro

Servicios de comunicaciones de datos inalámbricos y comunicaciones inmediata, ilimitada.

Prestación de servicios profesional es. Prestación de servicios profesional es.

00000000 2563

Mínima Cuantía

Prestación de servicios.

00000000 2808

Mínima Cuantía

Prestación de servicios.

00000000 2852

Selecci ón Abrevia da

Suministro

00000000 3005

Contrat ación Directa

Prestación de servicios profesional es.

00000000 3008

00000000 3071

00000000 3081

Selecci ón Abrevia da

Contrat ación Directa

Contrat ación Directa

Suministro

Prestación de servicios profesional es.

No aplica

Prestar servicio profesional como gerente de proyecto IT…

Prestar servicios profesionales para la gestión y asesoría en la secretaria del interior. Apoyo al fortalecimiento de la mesa departamental de participación de la población víctima del conflicto armado en el departamento de Santander. Prestación del servicio logístico y adquisición de dotación institucional, papelería e insumos… Adquisición y suministro de 08 dispositivos tecnológicos denominados circuitos cerrados de cámara de televisión ccctv, operaciones de inteligencia militar de la quinta brigada. Capacitación en derechos humanos y derecho internacional humanitario, dirigido a la fuerza pública de Bucaramanga, … Adquisición, compra y/o mantenimiento de equipos y dispositivos tecnológicos necesarios para fortalecer la gestión institucional de las entidades que integran el fondo de seguridad y convivencia ciudadana del departamento de Santander. Prestar servicios profesionales para el desarrollo del proyecto implementación de estrategias para convivencia pacífica, cultura de paz y resolución pacífica de conflictos en Santander. Aunar esfuerzos para la elaboración de los estudios de evaluación de amenazas por remoción en masa, vulnerabilidad relativa, riesgo indicativo y planeamiento de obras civiles en la zona urbana, expansión

FECHA SUSCRIP CIÓN CONTRAT O (DD/MM/ AAA)

FECHA LIQUIDACI ÓN (DD/MM/ AAA)

NOMBRE COMPLET O INTERVE NTOR O SUPERVI SOR

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

211,396,914

AVANTEL S.A

19,200,000

SANCHEZ ESCALANTE JACKSON HERNANDO

6.400.000

11-FEB13

10-OCT13

DELGAD O NIVIA JOHN MANUEL

34,200,000

MONSALVE NIÑO ALBA LUCIA

11.400.000.00

11-FEB13

10-OCT13

DELGAD O NIVIA JOHN MANUEL

44,150,000

FUNDACION COLOMBIA SIN FRONTERA S

15-FEB13

10-JUL-13

CHICUE CRISTA NCHO AMPAR O

58,001,000

UNION TEMPORAL AGENCIA NACIONAL

07-MAR13

10-APR13

MONSAL VE NIÑO ALBA LUCIA

169,320,000

UNION TEMPORAL CCTV SA0635

13-MAR13

07-SEP2013

RINCON ARDILA LUIS FERNAN DO

51,840,000

UNION TEMPORAL SANTANDE R AUDIO Y VIDEO

03-APR13

19-DIC2013

CHICUE CRISTA NCHO AMPAR O

530,046,000

CORPORACI ON CENTRO DE ESTUDIOS REGIONALE S DEL MAGDALEN A MEDIO CER

04-APR13

23-DEC13

RINCON ARDILA LUIS FERNAN DO

15-APR13

19-DIC2013

CHICUE CRISTA NCHO AMPAR O

03-OCT2013

MENDO ZA BELTRA N EDWIN FERNAN DO

98,000,000

500,000,000

CORPORACI ON CENTRO DE ESTUDIOS REGIONALE S DEL MAGDALEN A MEDIO CER CORPORACI ON CENTRO DE ESTUDIOS REGIONALE S DEL MAGDALEN A MEDIO CER

ADICIONES VALOR

EN

RINCON ARDILA LUIS FERNAN DO

29-JAN13

17-APR13

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 38 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

00000000 3105

Contrat ación Directa

No aplica

00000000 3189

Contrat ación Directa

Prestación de servicios profesional es.

SELEC CION ABREV IADA

Prestación de servicios.

Contrat ación Directa

Prestación de servicios profesional es.

'00000000 3213'

00000000 3231

Contrat ación Directa

Apoyo a programa de interés público.

00000000 3564

Contrat ación Directa

Apoyo a programa de interés publico

00000000 3707

Contrat ación Directa

00000000 3439

No aplica

Mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural municipio de confines - Santander” …“

Concur so de Méritos

Consultorí a

00000000 4280

Contrat ación Directa

Prestación de servicios profesional es

00000000 4359

Contrat ación Directa

Prestación de servicios profesional es

00000000 3815

urbana y corregimiento de alto Jordán del municipio de Vélez. Aunar esfuerzos para el apoyo a la elaboración e implementación del plan de atención y reparación integral a víctimas del conflicto armado en Santander. Prestar servicios profesionales para el desarrollo del proyecto apoyo para la implementación de la unidad de restitución de tierras en la ciudad de Bucaramanga. Apoyo al fortalecimiento de las actividades sindicales de la organización sindical sintraestatales de Colombia Santander. Implementación de actividades de educación y prevención de la trata de personas en centros educativos del área metropolitana de Bucaramanga. Apoyo financiero como aporte, que el departamento de Santander hace para ejecutar el proyecto apoyo al menor infractor de la ley penal del municipio de Piedecuesta, departamento de Santander. Apoyo financiero por parte del departamento al contratista para ejecutar el proyecto de apoyo a la capacitación en urbanidad y cultura ciudadana dirigido a actores locales y líderes comunales de Lebrija, Piedecuesta, Floridablanca y Bucaramanga departamento de Santander. Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros, para fortalecimiento de la movilidad para el departamento de Santander.

Fortalecimiento a las organizaciones comunales y líderes institucionales para generar capacidad de gestión en el departamento de Santander. Capacitación en derechos humanos y derecho internacional humanitario dirigida a estudiantes de los grados decimo y

96,300,000

UNIVERSAL DE NEGOCIOS DEL ORIENTE C.I. LTDA

22-APR13

14-SEP13

CHICUE CRISTA NCHO AMPAR O

100,000,000

FUNDACION OPCION SER

09-MAY13

20-OCT13

CHICUE CRISTA NCHO AMPAR O

10-MAY13

26-AUG13

POR DEFINIR

16-MAY13

22-AUG13

CASTRO NEIRA ROSMIR A

85,000,000

49,500,000

UNIVERSAL DE NEGOCIOS DEL ORIENTE C.I. LTDA FUNDACION HOGARES CLARETCENTRO DE REEDUCACI ON DE ADICTOS

493,308,360

FUNDACION PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLL O HUMANO COLUMBIA COLLEGE GLOBAL

18-JUN13

26-DIC2013

ARGUEL LO ZAMBRA NO NELLY EISABEL

77,000,000

FONDO FINANCIER O DE PROYECTO S DE DESARROLL O FONADE'

27-JUN13

09-OCT13

TORRES MOLINA LUZ HELENA

4,691,000,000

UNION TEMPORAL INTERVISAN 2013

24-JUL13

ARGUEL LO ZAMBRA NO NELLY EISABEL

104,725,699

FUNDACION PARA EL PROGRESO DE LA COMUNIDA D FUNPROCO M ONG

02-AUG13

GUTIER REZ ROJAS JORGE EDUARD O

70,000,000

ASOCIACIO N VOCES E IMAGENES COMUNITAR IAS AVIC

20-SEP13

MORA CABALL ERO FABIOLA

60,000,000

RAMIREZ BARAJAS LEOVIGILDO

30-SEP13

10-DEC13

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CASTRO NEIRA ROSMIR A

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 39 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

00000000 4505

Contrat ación Directa

Prestación de servicios

00000000 4534

Contrat ación Directa

Inter administrat ivo

00000000 4795

Contrat ación Directa

Inter administrat ivo

00000000 5034

Contrat ación Directa

No aplica

00000000 5038

Contrat ación Directa

No aplica

00000000 5057

Contrat ación Directa

No aplica

00000000 5191

Contrat ación Directa

No aplica

00000000 5243

Contrat ación Directa

No aplica

undécimo de los colegios públicos de Bucaramanga del departamento de Santander. Prestación de servicios de transporte terrestre y traslados dentro de la ciudad alojamiento hotel con excelentes servicios…. Rehabilitación y tratamiento de farmacodependencia para desmovilizados atención en salud mental para desmovilizados y el núcleo familiar del paciente desmovilizado (mujeres niños hombres) en el departamento de Santander. Realización producción postproducción y emisión 20 videos promocionales que difundan los derechos humanos las historias de vida de mujeres de Bucaramanga Girón Piedecuesta y Floridablanca … 'convenio de asociación para aunar esfuerzos para dar apoyo a la elaboración e implementación del plan de atención y reparación integral a víctimas del conflicto armado en Santander' Mediante la celebración de convenio interadministrativo, el IDESAN se compromete para con el departamento de Santander a "administrar y realizar los pagos que se generen en desarrollo del proyecto: apoyo a los procesos de retorno y reubicaciones de familias víctimas del conflicto armado en Santander."' Aunar esfuerzos técnicos administrativos y económicos para coordinar acciones interadministrativas entre el departamento de Santander y el municipio de santa helena de Opón con el fin de "apoyar la empleabilidad y fortalecimiento empresarial de familias víctimas del conflicto armado en zonas rurales urbanas del municipio de cerrito Santander"' Suministro e instalación del sistema de seguridad físico y tecnológico para el estadio Alfonso López del municipio de Bucaramanga departamento de Santander. Mediante el presente convenio el IDESAN se compromete a realizar los pagos de los

RODRIG UEZ VERGAR A JOSEFIN A

79,999,000

ESE HOSPITAL PSIQUIATRI CO SAN CAMILO

22-OCT13

100,000,000

TELEVISIÓN REGIONAL DEL ORIENTE LIMITADA CANAL TRO

24-OCT13

CASTRO NEIRA ROSMIR A

300,000,000

CORPORACI ON ANDAMIOS

31-OCT13

DULCEY VILLAMI ZAR FRANCI SCO JAVIER

96,000,000

ASOCIACIO N DE FAMILIARES DE DETENIDOS DESAPARE CIDOS

06-NOV13

297,000,000

INSTITUTO FINANCIER O PARA EL DESARROLL O DE SANTANDE R.

06-NOV13

NARANJ O VELASC O KAROLI NA

60,000,000

MUNICIPIO DE CERRITO

06-NOV13

VEGA QUIROZ FABIO ELI

3,524,000,000

FONDO ROTATORIO DE LA POLICIA NACIONAL

08-NOV13

APARICI O REYES CARLOS EDUARD O

800,000,000

INSTITUTO FINANCIER O PARA EL DESARROLL

08-NOV13

RINCON BARAJA S LILIANA

23-DIC2013

21-JUN2014

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CHICUE CRISTA NCHO AMPAR O

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 40 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

00000000 5454

Mínima Cuantía

Prestación de servicios.

00000000 5590

Licitaci ón Pública

Compra Venta

recursos entregados por el departamento para el desarrollo del proyecto denominado subsidio complementario para adquisición de vivienda a familias en condiciones de desplazamiento y víctimas del conflicto armado en el departamento de Santander.' Mejoramiento de la red de comunicaciones del consejo departamental de gestión del riesgo de desastres. Adquisición de vehículos para fortalecer el parque automotor de las fuerzas militares, policía nacional, CTI y unidad de protección para mejorar la convivencia y seguridad ciudadana en el departamento de Santander.

O DE SANTANDE R.

40,021,807

TECHNYCO MSA

22-NOV13

30-DIC2014

GONZAL O ROJAS

325,000,000

INVERSION ES CARR CONDOR LTDA

06-DEC13

30-DIC2014

CALA VECINO JOSUE ROLDAN

$ : 13.165.008.780

Fuente: SIA Contraloría General de Santander

En los contratos auditados se realizó análisis a las diferentes etapas de la siguiente manera: Etapa Precontractual: Verificación de la planeación: La necesidad sentida de la comunidad, motivo por el cual la Administración toma la decisión de celebrar contrato; existencias de partidas presupuestales, diseños y documentos técnicos, pliegos de condiciones, estudios de oportunidad, estudio de conveniencia y proceso de selección. Etapa Contractual: Verificación de la Ejecución: cumplimiento del objeto del contrato, que se haya agotado el proceso dando cumplimiento al cronograma establecido y acordado por las partes, verificar el seguimiento hecho por parte del Interventor y/o Supervisor al avance en el objeto del contrato. Etapa Pos contractual: Verificación de los Resultados: hacer visita a la obra, verificación de la prestación del servicio o existencia del bien; valoración con respecto al estado actual de la obra o bien adquirido. Realizar entrevista – encuesta para conocer el grado de satisfacción de la comunidad con respecto a la necesidad, poder ver el efecto del impacto económico y social causado por la ejecución de la obra.

RESULTADO DE LAS AUDITORÍAS Realizada la respectiva auditoria se pudo encontrar que para la vigencia se realizó la publicación completa de los procesos contractuales La entidad contratante realiza la Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 41 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

selección del contratista atendiendo los parámetros establecidos en la Ley 80 de 1993 y decretos reglamentarios, el Manual de contratación, lo establecido en relacionado con la modalidad de contratación 2) La entidad contratante verifica los requisitos habilitantes jurídicos, técnicos y financieros 3) El contratista allega las pólizas de la manera contenida en la minuta de contrato y la entidad contratante verifica los amparos y las vigencias de las mismas 4) El contratista cumple con su obligación de pagar seguridad social en salud, pensiones y ARL como se evidencia en las planillas adjuntas en el expediente contractual. 6) La entidad contratante, allega dentro del expediente contractual la totalidad de los documentos soportes que conforman las etapas contractuales como acta de inicio, liquidación entre otras. Es así como, se encontraron algunas observaciones de diferentes tipos, tanto de resaltar por la buena gestión de la administración en los procesos contractuales como de analizar más de fondo por la posible existencia de errores, en ese sentido se relacionan de manera sucinta esta información: 1. Procesos contractuales que no tienen lugar a observación: NÚMERO CONTRATO

000000002481

000000002485

000000002563

000000002808

000000002852

000000003005

000000003008

DEL

OBJETO DEL CONTRATO

Prestar servicio profesional como gerente de proyecto IT, para el desarrollo del sistema de información que requiere el despacho de la gobernación de Santander, dentro del marco del proyecto implementación de la nueva estructura de red unidos como agencia nacional para la superación de la pobreza extrema-ANSPE, para la intervención integral a las familias más vulnerables del departamento de Santander. Prestar servicios profesionales para la gestión y asesoría en la secretaria del interior como delegada departamental para el programa social red unidos Santander en segunda fase de implementación. Apoyo al fortalecimiento de la mesa departamental de participación de la población víctima del conflicto armado en el departamento de Santander. Prestación del servicio logístico y adquisición de dotación institucional, papelería e insumos para las actividades propias desarrollo del proyecto: implementación de la nueva estructura de red unidos agencia nacional para la superación de la pobreza extrema-ANSPE, para la intervención integral a las familias más vulnerables del departamento de Santander. Adquisición y suministro de 08 dispositivos tecnológicos denominados circuitos cerrados de cámara de televisión ccctv, para el fortalecimiento de los frentes de seguridad de los municipios y barrios del departamento de Santander y adquisición de artículos tecnológicos para las operaciones de inteligencia militar de la quinta brigada. ' Capacitación en derechos humanos y derecho internacional humanitario, dirigido a la fuerza pública de Bucaramanga, su área metropolitana y Barrancabermeja departamento de Santander. Adquisición, compra y/o mantenimiento de equipos y dispositivos tecnológicos necesarios para fortalecer la gestión institucional de las entidades que integran el fondo de seguridad y convivencia ciudadana del departamento de Santander.

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

ADICIONES VALOR

19,200,000

SANCHEZ ESCALANTE JACKSON HERNANDO

6.400.000

34,200,000

MONSALVE NIÑO ALBA LUCIA

11.400.000.00

44,150,000

FUNDACION COLOMBIA SIN FRONTERAS

58,001,000

UNION TEMPORAL AGENCIA NACIONAL

169,320,000

UNION TEMPORAL CCTV SA0635

51,840,000

UNION TEMPORAL SANTANDER AUDIO Y VIDEO

530,046,000

CORPORACION CENTRO DE ESTUDIOS REGIONALES DEL MAGDALENA MEDIO CER

VALOR INICIAL CONTRATO

DEL

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

EN

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 42 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

000000003071

000000003081

000000003105

Prestar servicios profesionales para el desarrollo del proyecto implementación de estrategias para convivencia pacífica, cultura de paz y resolución pacífica de conflictos en Santander'

Aunar esfuerzos para la elaboración de los estudios de evaluación de amenazas por remoción en masa, vulnerabilidad relativa, riesgo indicativo y planeamiento de obras civiles en la zona urbana, expansión urbana y corregimiento de alto Jordán del municipio de Vélez. Aunar esfuerzos para el apoyo a la elaboración e implementación del plan de atención y reparación integral a víctimas del conflicto armado en Santander.

98,000,000

500,000,000

96,300,000

Apoyo al fortalecimiento de las actividades sindicales de la organización sindical sintraestatales de Colombia Santander.

85,000,000

000000003231

Implementación de actividades de educación y prevención de la trata de personas en centros educativos del área metropolitana de Bucaramanga.

49,500,000

000000003439

Apoyo financiero como aporte, que el departamento de Santander hace para ejecutar el proyecto apoyo al menor infractor de la ley penal del municipio de Piedecuesta, departamento de Santander.

493,308,360

'000000003213'

000000003564

000000003707

000000003815

000000004359

Apoyo financiero por parte del departamento al contratista para ejecutar el proyecto de apoyo a la capacitación en urbanidad y cultura ciudadana dirigido a actores locales y líderes comunales de Lebrija, Piedecuesta, Floridablanca y Bucaramanga departamento de Santander. Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros, para fortalecimiento de la movilidad para el departamento de Santander, donde los vehículos automotores a adquirir en virtud del presente convenio, serán matriculados a nombre de la fuerza pública de acuerdo con los términos y alcances establecidos en el presente convenio, en la ficha de viabilidad técnica y la propuesta presentada y aceptada por el ministerio-FONSECON. Mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural municipio de confines Santander” “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural del municipio de Oiba – Santander”, “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural del municipio de Onzaga – Santander” “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural del municipio de puerto parra – Santander”, “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural del municipio de Simacota – Santander”, “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural del municipio de Suaita” – “Santander, mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural para veinticinco (25) familias de varias veredas en el municipio de guaca, Santander”, “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural para veinticinco (25) familias de varias veredas en el municipio de Molagavita, Santander”, “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural del municipio de san gilSantander”, “mejoramiento y saneamiento básico de vivienda rural para veinticinco (25) familias de varias veredas en el municipio de santa Bárbara, Santander. Capacitación en derechos humanos y derecho internacional humanitario dirigida a estudiantes de los grados decimo y undécimo de los colegios públicos de Bucaramanga del departamento de Santander.

CORPORACION CENTRO DE ESTUDIOS REGIONALES DEL MAGDALENA MEDIO CER CORPORACION CENTRO DE ESTUDIOS REGIONALES DEL MAGDALENA MEDIO CER UNIVERSAL DE NEGOCIOS DEL ORIENTE C.I. LTDA UNIVERSAL DE NEGOCIOS DEL ORIENTE C.I. LTDA FUNDACION HOGARES CLARETCENTRO DE REEDUCACION DE ADICTOS FUNDACION PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO COLUMBIA COLLEGE GLOBAL

77,000,000

FONDO FINANCIERO DE PROYECTOS DE DESARROLLO FONADE

4,691,000,000

UNION TEMPORAL INTERVISAN 2013

104,725,699

FUNDACION PARA EL PROGRESO DE LA COMUNIDAD FUNPROCOM ONG

60,000,000

RAMIREZ BARAJAS LEOVIGILDO

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 43 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

000000004505

000000004534

000000004795

000000005034

000000005038

000000005191

000000005243

Prestación de servicios de transporte terrestre y traslados dentro de la ciudad alojamiento hotel con excelentes servicios y con buena ubicación salón de conferencias con capacidad para 142 personas servicio de cafetería durante el evento refrigerios y alimentación (3 comidas diarias) para los participantes en desarrollo del proyecto apoyo para la capacitación a funcionarios pertenecientes a sintragobernaciones regional Santander a realizarse en la ciudad de Cartagena departamento de Bolívar. Rehabilitación y tratamiento de farmacodependencia para desmovilizados atención en salud mental para desmovilizados y el núcleo familiar del paciente desmovilizado (mujeres niños hombres) en el departamento de Santander. Realización producción postproducción y emisión 20 videos promocionales que difundan los derechos humanos las historias de vida de mujeres de Bucaramanga Girón Piedecuesta y Floridablanca y el funcionamiento de la política pública de equidad y género en Santander en el marco del proyecto denominado fortalecimiento promoción y socialización de los derechos humanos de mujer y género en Santander. Convenio de asociación para aunar esfuerzos para dar apoyo a la elaboración e implementación del plan de atención y reparación integral a víctimas del conflicto armado en Santander. Mediante la celebración de convenio interadministrativo, el IDESAN se compromete para con el departamento de Santander a "administrar y realizar los pagos que se generen en desarrollo del proyecto: apoyo a los procesos de retorno y reubicaciones de familias víctimas del conflicto armado en Santander. Suministro e instalación del sistema de seguridad físico y tecnológico para el estadio Alfonso López del municipio de Bucaramanga departamento de Santander' Mediante el presente convenio el IDESAN se compromete a realizar los pagos de los recursos entregados por el departamento para el desarrollo del proyecto denominado subsidio complementario para adquisición de vivienda a familias en condiciones de desplazamiento y víctimas del conflicto armado en el departamento de Santander.

79,999,000

ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO

100,000,000

TELEVISIÓN REGIONAL DEL ORIENTE LIMITADA CANAL TRO

300,000,000

CORPORACION ANDAMIOS

96,000,000

ASOCIACION DE FAMILIARES DE DETENIDOS DESAPARECID OS

297,000,000

INSTITUTO FINANCIERO PARA EL DESARROLLO DE SANTANDER.

3,524,000,000

FONDO ROTATORIO DE LA POLICIA NACIONAL

800,000,000

INSTITUTO FINANCIERO PARA EL DESARROLLO DE SANTANDER.

000000005454

Mejoramiento de la red de comunicaciones del consejo departamental de gestión del riesgo de desastres.

40,021,807

TECHNYCOM S A

000000005590

Adquisición de vehículos para fortalecer el parque automotor de las fuerzas militares, policía nacional, CTI y unidad de protección para mejorar la convivencia y seguridad ciudadana en el departamento de Santander.

325,000,000

INVERSIONES CARR CONDOR LTDA

2. Procesos contractuales que dan lugar a observaciones:

NÚMERO DEL CONTRATO

000000002328

000000003189

000000004280

OBJETO DEL CONTRATO

Servicio de comunicaciones de datos inalámbricos y comunicaciones inmediata ilimitada iden. Prestar servicios profesionales para el desarrollo del proyecto apoyo para la implementación de la unidad de restitución de tierras en la ciudad de Bucaramanga. Fortalecimiento a las organizaciones comunales y líderes institucionales para generar capacidad de gestión en el

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

211,396,914

AVANTEL S.A

100,000,000

FUNDACION OPCION SER

70,000,000

ASOCIACION VOCES E IMAGENES COMUNITARIAS AVIC

ADICIONES EN VALOR

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 44 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

000000005057

departamento de Santander. Aunar esfuerzos técnicos administrativos y económicos para coordinar acciones interadministrativas entre el departamento de Santander y el municipio de santa helena de Opón con el fin de "apoyar la empleabilidad y fortalecimiento empresarial de familias víctimas del conflicto armado en zonas rurales urbanas del municipio de cerrito Santander.

60,000,000

MUNICIPIO DE CERRITO

ANALISIS CONTRACTUAL El Grupo Auditor, después de realizar un análisis detallado, encontró que: El contrato de suministro número 000000002328, no está debidamente foliado; el contrato de suministro número 000000003189, tiene el tomo II del expediente mal organizado; el contratos número 000000004280, no tiene dentro del expediente contractual la totalidad de los documentos soportes que conforman las etapas contractuales, como el acta de inicio, informes del supervisor, de igual manera, pese a que el expediente está debidamente foliado, el tomo II se encuentra mal organizado; En el proceso contractual 000000004280, pese a que existe no está anexada el acta de liquidación y las evidencias del proceso, pues, estos documentos aún se encuentra en la oficina gestora y no se han allegado a la oficina Jurídica a fin de que sea organizado, archivado y digitalizado; En el expediente del proceso contractual 000000005057 se encuentra un error de trascripción tanto en el rendimiento de la cuenta, como en las hojas inicial que sirve de presentación al proceso, pues, allí se ubica el objeto para el municipio de Santa Helena del Opón y no para el Municipio del Cerrito, es de anotar que este error no se presenta ni en los estudios previos ni en la minuta del contrato. Ante estos planteamientos se hace necesario dejar consignada una observación de tipo administrativa a fin de incluirlo en un plan de mejoramiento. OBSERVACION DE AUDITORIA N°12 EL EXPEDIENTE DEL PROCESO CONTRACTUAL 000000002328 NO SE ENCUENTRA DEBIDAMENTE FOLIADO RESPUESTA SUJETO DE CONTROL 12

Observación

12

EVIDENCIA

Por error involuntario fueron enumerados dos documentos con el mismo número consecutivo (90) pero es de recalcar que al expediente no le falta ningún documento del proceso contractual.

12

Observación

El contrato de suministro número 000000003189, tiene el tomo II del expediente mal organizado

12

EVIDENCIA

Por error involuntario al ser archivados se legajaron de manera contraria pero actualmente El tomo II del expediente se encuentra debidamente organizado, Se solicitó a través de proceso forest No. 77580 la carpeta con el fin de organizar las hojas iniciales de manera que puedan ser leídas.

El contrato de suministro número 000000002328, no está debidamente foliado

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 45 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL 12

Observación

contratos número 000000004280, no tiene dentro del expediente contractual la totalidad de los documentos soportes que conforman las etapas contractuales, como el acta de inicio, informes del supervisor, de igual manera, pese a que el expediente está debidamente foliado, el tomo II se encuentra mal organizado; En el proceso contractual 000000004280, pese a que existe no está anexada el acta de liquidación y las evidencias del proceso, pues, estos documentos aún se encuentra en la oficina gestora y no se han allegado a la oficina Jurídica a fin de que sea organizado, archivado y digitalizado

12

EVIDENCIA

En el tomo II en la parte final se puede observar que se encuentra la carta con radicado No. 201302178078 y proceso 572061 de 10 de Diciembre de 2013 donde fue entregada el acta de inicio para ser publicada y archivada en la carpeta contractual; así mismo con carta de radicado No. 2014013932 y proceso 736649 de 10 de septiembre de 2014 se puede observar que los documentos como el Acta de Liquidación, informes de ejecución del contratista, acta de recibo final, informe de supervisión final fueron entregados para ser publicados y archivados en la carpeta contractual denominada Tomo IV.

12

Observación

En el expediente del proceso contractual 000000005057 se encuentra un error de trascripción tanto en el rendimiento de la cuenta, como en las hojas inicial que sirve de presentación al proceso, pues, allí se ubica el objeto para el municipio de Santa Helena del Opón y no para el Municipio del Cerrito, es de anotar que este error no se presenta ni en los estudios previos ni en la minuta del contrato. Ante estos planteamientos se hace necesario dejar consignada una observación de tipo administrativa a fin de incluirlo en un plan de mejoramiento.

12

EVIDENCIA

En el expediente del proceso contractual 000000005057 se encuentra un error de trascripción tanto en el rendimiento de la cuenta, como en las hojas inicial que sirve de presentación al proceso, pues, allí se ubica el objeto para el municipio de Santa Helena del Opón y no para el Municipio del Cerrito, es de anotar que este error no se presenta ni en los estudios previos ni en la minuta del contrato. Ante estos planteamientos se hace necesario dejar consignada una observación de tipo administrativa a fin de incluirlo en un plan de mejoramiento. Corresponde a la oficina jurídica generar la hoja inicial o caratula del contrato por lo cual se le solicito mediante proceso No. 77635 realizar la respectiva modificación, cabe recalcar que es un error de forma y no de fondo, se anexa evidencia de modificación a la caratula inicial del proceso contractual. En cuanto al error de transcripción en el registro presupuestal se recomendará a los supervisores que haga revisión del mismo para que cualquier modificación sea realizada dentro del tiempo Establecido. Y sirva de filtro u apoyo a la labor que ejecuta la Dirección de Presupuestó)

CONCLUSION ENTE DE CONTROL Una vez observadas las replicas realizadas con respecto a los procesos contractuales El contrato de suministro número 000000002328, contrato de suministro número 000000003189, contratos número 000000004280 el equipo auditor considera que si bien es cierto se tomaron las correcciones para los casos en concreto, es pertinente que estos Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 46 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

impases no se sigan por lo tanto y con el fin de que se generé una mejora continua se confirman las observaciones realizadas a tales procesos. En cuanto al proceso contractual 000000005057 el equipo considera que como oficina gestora la secretaria debe hacer un seguimiento de sus procesos pese a que la portada correspondía en su elaboración a la oficina jurídica, quien ejerce el seguimiento debió notar el error en las constantes revisiones que debe realizar como supervisora. Por lo tanto se confirma la observación y queda en firme un hallazgo de tipo administrativo. TIPO DE HALLAZGO: ALCANCE DE LA OBSERVACION: RESPONSABLE:

ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVO YANETH MOJICA ARANGO Secretaria del Interior

3.1.1.3 SECRETARIA DE CULTURA Y TURISMO Responsable: Maritza Prada Holguín -Secretaria de Cultura y Turismo. La secretaria de Cultura y Turismo del Departamento de Santander fue creada mediante Ordenanza 119 de Septiembre 18 de 2013. Su misión es “Promover y fomentar el acceso a la cultura y el desarrollo turístico en igualdad de oportunidades, mediante la implementación de políticas públicas que respondan a la protección y la apropiación social del patrimonio y el desarrollo integran de las artes, la lectura y la escritura, la consolidación del sistema departamental de cultura, promover el emprendimiento y la calidad turística del Departamento, reconociendo y valorando la diversidad cultural”; y su visión es “La Secretaria de cultura y turismo de Santander en 2015 será reconocida por implementar un esquema de desarrollo participativo en el desarrollo integral de la cultura y el turismo, creando opciones y oportunidades para todos; al contar con información de diagnóstico sectorial precisa que permita la implementación de Políticas Públicas pertinentes a largo plazo”. En la vigencia 2013 la Secretaria de Cultura y Turismo suscribió dos procesos contractuales por un valor de $70.664.000, que se encuentran ya liquidados, siendo los siguientes: MUESTRA CONTRATACION SECRETARIA DEL INTERIOR VIGENCIA 2013 NÚM ERO DEL CON TRA TO

MOD ALID AD DE SELE CCIÓ N

000 000 005 463

Contr ataci ón direct a.

000 000 005 464

Contr ataci ón direct a.

CLASE DE CONTR ATO

OBJETO DEL CONTRATO

apoyo a progra ma de interés público

ADICION ES EN VALOR

FECHA SUSCRIPCI ÓN CONTRATO (DD/MM/ AAA)

FECHA LIQUIDACIÓ N (DD/MM/ AAA)

NOMBRE COMPLETO INTERVENTO RO SUPERVISOR

30,000,000

FUNDACION MEMORIA VIVA. INVESTIGACIO N. PATRIMONIO. ARTE Y CULTURA DE COLOMBIA

26-Nov2013

31-Dic-2006

ACEVEDO PINZON ORLANDO

40,664,000

ASOCIACION COMUNERA DE TURISMO

29-Nov2013

30-Dic-2013

ACEVEDO PINZON ORLANDO

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

Apoyo financiero por parte del departamento al contratista para ejecutar el proyecto de apoyo al programa de formación artístico cultural de la escuela de cuerpo población de estrato 1 2 y 3 de Bucaramanga. Apoyo financiero por parte del departamento al contratista para ejecutar el proyecto de apoyo para la consolidación de un producto turístico en la provincia comunera historia y cultura hecha una aventura socorro Santander centro oriente.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 47 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

Para este proceso auditor se realizó el análisis del 100% de la contratación realizada por la Secretaria de Cultura y Turismo. RESULTADO DE LAS AUDITORÍAS Realizada la respectiva auditoria se pudo encontrar que para la vigencia se realizó la publicación completa de los procesos contractuales. Una vez auditados los contratos, se encontraron algunas observaciones de diferentes tipos, tanto de resaltar por la buena gestión de la administración en los procesos contractuales como de analizar más de fondo por la posible existencia de errores, en ese sentido se relacionan de manera sucinta esta información: 1. Procesos contractuales que no tienen lugar a observación alguna:

NÚMERO DEL CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO

000000005464

Apoyo financiero por parte del departamento al contratista para ejecutar el proyecto de apoyo para la consolidación de un producto turístico en la provincia comunera historia y cultura hecha una aventura socorro Santander centro oriente.

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATIST A

40,664,000

ASOCIACIO N COMUNERA DE TURISMO

ADICION ES EN VALOR

El Grupo Auditor, después de realizar un análisis detallado al contrato número: 000000005464, concluye: 1) La entidad contratante realiza la selección del contratista atendiendo los parámetros establecidos en la Ley 80 de 1993 y decretos reglamentarios, el Manual de contratación, lo establecido en relacionado con la modalidad de contratación 2) La entidad contratante verifica los requisitos habilitantes jurídicos, técnicos y financieros 3) El contratista allega las pólizas de la manera contenida en la minuta de contrato y la entidad contratante verifica los amparos y las vigencias de las mismas 4) El contratista cumple con su obligación de pagar seguridad social en salud, pensiones y ARL como se evidencia en las planillas adjuntas en el expediente contractual. 6) La entidad contratante, allega dentro del expediente contractual la totalidad de los documentos soportes que conforman las etapas contractuales como acta de inicio, liquidación entre otras. 2. Proceso Contractual con observación: NÚMERO DEL CONTRATO

000000005463

OBJETO DEL CONTRATO

Apoyo financiero por parte del departamento al contratista para ejecutar el proyecto de apoyo al programa de formación artístico cultural de la escuela de cuerpo población de estrato 1 2 y 3 de Bucaramanga.

VALOR INICIAL DEL CONTRATO

30,000,000

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

ADICIONE S EN VALOR

FUNDACION MEMORIA VIVA. INVESTIGACION. PATRIMONIO. ARTE Y CULTURA DE COLOMBIA

El Grupo Auditor, después de realizar un análisis detallado al contrato número 000000005463, concluye: 1) La entidad contratante realiza la selección del contratista atendiendo los parámetros establecidos en la Ley 80 de 1993 y decretos reglamentarios, el Manual de contratación, lo establecido en relacionado con la modalidad de contratación 2) Se encuentra una presunta falla en la planeación del proceso en cuanto a la ejecución. 3) La entidad contratante verifica los requisitos habilitantes jurídicos, técnicos y financieros 4) El contratista allega las pólizas de la manera contenida en la minuta de contrato y la entidad contratante verifica los amparos y las vigencias de las mismas 5) El contratista cumple con su obligación de pagar seguridad social en salud, pensiones y ARL como se Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriaSantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 48 de 257

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

evidencia en las planillas adjuntas en el expediente contractual. 6) La ejecución del proceso contractual presenta unas presuntas fallas en su cumplimiento. 7) La entidad contratante, allega dentro del expediente contractual la totalidad de los documentos soportes que conforman las etapas contractuales como acta de inicio, liquidación entre otras. Se evidenciaron la siguiente observación: DESCRIPCION DE LA OBSERVACION En el informe final de actividades presentado por el contratista se manifiesta en el ítem que dice “Planillas” que “cada docente se encargó de llenar sus planillas con las horas trabajadas, la mayoría de sesiones de trabajo con dos orientadores, por eso las horas en algunos talleres se contaron por dos”, al revisar las planillas si se observan en algunos caso dos instructores (como el caso de danza y Capoeirá) que instruyen a un número bastante reducido de estudiantes (en algunos caso resultan siendo 2 instructores para 7 niños), en otras planillas se tienen como instructores a personas que no aparecen en las cuentas de cobro, de igual manera, no se ven las evidencias del cumplimiento de las 249 horas de zancos, pues, las mezclan en algunos casos con Clown. Ante estas situaciones se plasma una observación de carácter disciplinario y administrativo, pues se pudo estar incurriendo en una presunta falta a los deberes por parte del supervisor, pues, al dar el aval para la liquidación del proceso contractual se está dando fe de la plena ejecución del contrato, cosa que no se pudo concluir plenamente en la auditoria por las falencias ya mencionadas. En ese estricto orden de ideas se pudo estar ante un presunto incumplimiento de los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011 OBSERVACION DE AUDITORIA N°13 Teniendo en cuenta la descripción de la observación se evidencia posible falta a los deberes como supervisor ante una presunta mala ejecución. Configurándose una observación administrativa, con alcance disciplinaria RESPUESTA SUJETO DE CONTROL