Cooperativa de Ahorro y Crédito

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En CoopMego, mejoramos la calidad de vida de las personas. Cooperativa de Ahorro y Crédito

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Índice > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > >

Presentación Vocales del Consejo de Administración Vocales del Consejo de Vigilancia Funcionarios Misión - Visión Nuestros Valores Productos y Servicios Canales de atención Informe anual Planificación estratégica Gestión comercial Talento humano Seguridad física Seguridad y salud ocupacional Desarrollo tecnológico Responsabilidad Social Empresarial Servicio de atención al cliente Prevención de lavado de activos Administración integral de riesgos Informe financiero Anexos

6 8 9 10 12 13 15 20 23 24 25 28 30 31 32 32 34 35 36 39 49

Presentación En 2015 la economía ecuatoriana se caracterizó por condiciones económicas desafiantes; este año en particular fue difícil para el sistema financiero nacional, marcado por una disminución de las captaciones y contracción del crédito, lo que generó un decrecimiento en relación al año anterior. Otro aspecto importante que influyó en las actividades de la Cooperativa, fue la emisión, por parte de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, de una serie de normas que buscan regular la actividad de la intermediación financiera que realizan las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Particular incidencia, tuvo la regulación relacionada con la segmentación de la cartera de crédito, lo que conllevó a cambios internos en la clasificación, otorgamiento y procesamiento de créditos. Pese a tener que desarrollar nuestras actividades en un escenario difícil, la prudencia financiera y

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adecuada gestión que siempre ha caracterizado a la Administración de CoopMego, permitió mantener resultados positivos al finalizar el ejercicio económico 2015. Es así que los fondos disponibles y las inversiones, constituyeron el 35.8% del total de activos de la Cooperativa, cuyo monto total ascendió a 232.1 millones de dólares, convirtiéndonos en una Cooperativa de Ahorro y Crédito del segmento uno. La cartera vigente, nuestro principal activo productivo, representó el 52.8% del activo total y las inversiones el 31.2%. El activo improductivo mostró una variación anual de -10.8%, pasando de $ 25.6 millones en diciembre de 2014 a $ 22.8 millones en diciembre 2015. Nuestra cartera total de créditos a diciembre de 2015 alcanzó un saldo de $ 134.1 millones, distribuida en un 57.2% en el subsegmento de consumo prioritario, el 27.4% en el subsegmento comercial prioritario, el 9.5% en microcrédito, el 5.8% en crédito inmobiliario, el 0.06% en crédito MEMORIA

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productivo; y, el 0.01% en el subsegmento comercial ordinario. Atendemos las necesidades financieras de nuestros socios en las provincias de Loja, El Oro, Azuay, Zamora Chinchipe y Morona Santiago. En el 2015 CoopMego ha profundizado su vinculación con la Comunidad, realizando varias actividades de intervención a grupos de interés, además se continuó prestando servicios de atención médica a los socios a costos muy convenientes.

El reto planteado es desafiante, y lo asumimos con toda responsabilidad, consientes que contamos con el apoyo y compromiso de directivos, funcionarios y empleados, pero sobre todo, con la confianza de nuestros socios. Confianza que se ha visto reflejada en el crecimiento y posicionamiento que ha logrado su Cooperativa, nuestra Cooperativa. Nuestras actividades siempre se han basado en principios éticos y cooperativos, en una gestión transparente de cumplimiento estricto del marco regulatorio vigente y sobre todo la vinculación permanente con la sociedad.

A finales del 2015 se elaboró y aprobó el Plan Estratégico de la Cooperativa, para el período 2016-2020, habiéndonos propuesto ser Líderes en la prestación de servicios integrales en el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito del Sur”.

La gestión realizada en el 2015, se resume en esta memoria anual, la cual ponemos a consideración de los señores Delegados a la Asamblea de Representantes, socios y público en general.

María Elena Carrión Sánchez PRESIDENTE

Alberto Geovanny Bustos Parra GERENTE

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Vocales del Consejo de Administración

María Elena Carrión Sánchez PRESIDENTE

Vocales del Consejo de Vigilancia

Diego Fabián Piedra Molina VICEPRESIDENTE Walter Emiliano Macas Silva VOCAL PRINCIPAL

Soraya Magaly Poma Lalangui PRESIDENTE Jorge Oswaldo Mogrovejo León VICEPRESIDENTE María del Rosario Arciniega Rey SECRETARIA

Richard Henry Orellana Barrazueta VOCAL PRINCIPAL Marco Guillermo Arboleda Mogrovejo VOCAL PRINCIPAL

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Alberto Geovanny Bustos Parra GERENTE

María Magdalia Alvarado Brito JEFA DE COBRANZAS

Paulina María Domínguez Esparza DIRECTORA ADMINISTRATIVA FINANCIERA

Karina Vanessa Castillo Ami JEFA DE CRÉDITO

Lenin Iván Naranjo Piedra DIRECTOR DE GESTIÓN Y DESARROLLO

Julio Nivardo Guarderas Maldonado JEFE DE DESARROLLO DE SISTEMAS

Leonardo Mauricio Pacheco Arias DIRECTOR DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA

Carlos Eloy Pizarro Torres JEFE DE INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA

Alex Darío León Cabrera DIRECTOR DE NEGOCIOS (e)

Jorge Fernando Valdivieso Paladines JEFE DE MARKETING

José Luis Loján DIRECTOR DE TECNOLOGÍA

Jessica Paola Conde Gómez JEFA DE MICROFINANZAS (e)

Adriana Ivanova Ortega Riofrío ASESORA LEGAL

Silvia Nathaly Torres Briceño JEFA DE OPERACIONES

Pablo Ángel Ríos Salinas AUDITOR INTERNO

Norma Silvana Villa Sigcho JEFA DE RECURSOS HUMANOS

Martha Isabel Songor Jaramillo CONTADORA GENERAL

Mónica Maritza Narváez Castillo JEFA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

Juliana Verónica Jiménez Sunción OFICIAL DE ATENCIÓN AL CLIENTE

Funcionarios

Santiago Fernando Ortega Galarza OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Ketty Renata León Veintimilla SECRETARIA GENERAL Lorena Patricia Balcazar Quezada JEFA ADMINISTRATIVA

Roger Augusto Chamba González JEFE DE RIESGOS Marco Antonio Escobar Vera JEFE DE SEGURIDAD FÍSICA Milton Segundo Coronel Flores JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Doris Elizabeth Castro Guerrero JEFA DE UNIDAD DE ANÁLISIS DE CRÉDITO

Genaro Roberto Maldonado Martínez JEFE DE AGENCIAS

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Nuestros Valores Vocación de servicio

Trabajo en equipo

Estamos dispuestos a servir a las personas, prestando siempre la mejor atención. Los comportamientos que debemos mantener son: Actitud positiva | Calidez | Comunicación | Respeto.

Unimos nuestros esfuerzos individuales para conseguir los objetivos institucionales. Confiamos en nuestra gente, escuchamos sus ideas y apoyamos su gestión. Los comportamientos que debemos mantener son: Confianza | Accesibilidad | Apoyo | Reconocimiento.

Calidad

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Misión

Visión

“Ofrecemos productos y servicios financieros competitivos con eficiencia y calidez, a los diferentes sectores socioeconómicos del país, sustentando nuestra gestión en los principios cooperativos, en la generación de rentabilidad mutua y en la responsabilidad social”.

“Liderar el sistema cooperativo de ahorro y crédito del sur del Ecuador, en la prestación de productos y servicios financieros integrales”.

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Realizamos nuestro trabajo con calidad. Los comportamientos que debemos mantener son: Eficiencia | Cumplimiento | Iniciativa. Compromiso Hacemos nuestros los intereses institucionales de la Cooperativa. Los comportamientos que debemos mantener son: Lealtad | Predisposición | Confidencialidad.

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Honestidad Desarrollamos nuestra gestión bajo principios de responsabilidad, honradez y equidad, siendo coherentes entre lo que pensamos, decimos y hacemos. Los comportamientos que debemos mantener son: Responsable | Honrado | Equidad.

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Productos y Servicios

Créditos Para su negocio I La fuerza de los emprendedores I Crédito dirigido a socios emprendedores como usted, que buscan consolidar o ampliar su negocio o empresa. Financiamos capital de trabajo, adquisición de maquinaria, mobiliario, equipamiento, etc.

Para sus gastos I La mejor herencia que puede dejar a sus hijos, la educación I

Cuentas de ahorros e inversiones

Crédito que le permite obtener financiamiento para sus necesidades personales como la educación de sus hijos, sus vacaciones soñadas, atención médica, compra de electrodomésticos, muebles para el hogar, etc.

Cuenta de ahorros I Haga crecer su dinero con las mejores tasas del mercado I

Para su vivienda I Adquiera, construya o remodele su vivienda I

Deposite sus ahorros y demás valores en nuestra Cuenta de Ahorros donde su dinero crece seguro con la mejor tasa de interés del mercado, además le permite disponer de sus fondos cuando usted lo desee en nuestra red de Oficinas y cajeros automáticos a nivel nacional.

Crédito destinado a personas naturales para la adquisición, construcción, reparación y remodelación de su vivienda; además financiamos la compra del terreno destinado a la construcción de su casa propia.

Ahorro propósito

Para su vehículo

I Programe su futuro, ahorrando con un propósito I

I Adquiera su nuevo vehículo I Crédito que permite obtener financiamiento para la compra de vehículos livianos, de uso personal y familiar; facilitamos la contratación de la Póliza de Seguros contra Accidentes y del Dispositivo de Rastreo Satelital Vehicular.

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Cuenta que le permite planificar sus ahorros y obtener una alta rentabilidad por su dinero. Le ofrecemos una tasa de interés preferencial y capitalizable mensualmente, así como también la disponibilidad inmediata de su dinero en caso de emergencia. Premiamos su constancia y puntualidad en su ahorro, con una bonificación (interés premio), que lo recibe al finalizar el plazo acordado.

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Cuenta inteligente I Cuenta que le facilita sus transacciones I Pague a terceros mediante el uso de papeletas de retiro personalizadas, sin necesidad de que usted concurra a nuestras Oficinas.

Depositos a plazo I Inversiones seguras y rentables I Le pagamos la mejor tasa del mercado, usted elige el pago de intereses al vencimiento o de forma periódica (mensual, bimestral, trimestral o semestral). Además puede acceder a un crédito inmediato hasta por el 90% del valor total de sus Depósitos a plazo fijo.

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Servicios

Servicios médicos de la Fundación SER

Nueva Tarjeta de débito Comuna con tecnología chip

Al ser socio de CoopMego, usted puede acceder a los siguientes beneficios:

Ponemos a su disposición la nueva Tarjeta de débito Comuna con tecnología chip que le permite disponer de efectivo con cargo a su cuenta de ahorros, así́ como realizar consultas de sus movimientos y cambios de clave con mayor facilidad, rapidez y seguridad las 24 horas del día en nuestra amplia Red de Cajeros Automáticos Red Comuna y por BANRED a nivel nacional.

Farmacia Ofrecemos precios bajos en la compra de medicamentos.

Recaudaciones

Facilitamos la recaudación de valores a personas naturales y jurídicas mediante convenio suscrito con socios y empresas contratantes. Mediante este servicio usted puede realizar la recaudación de valores por concepto de matrículas, pensiones, impuestos, seguros, servicios básicos y otros aportes, a través del débito automático o pago en ventanillas. Ofrecemos acreditación inmediata a la cuenta de ahorros del socio o de la empresa contratante e información actualizada de sus movimientos.

Bono de Desarrollo Humano Con visión social, CoopMego ofrece a los ciudadanos el servicio del pago del Bono de Desarrollo Humano en nuestra Red de Oficinas, en amplios horarios de atención.

Referencias y Certificaciones Usted puede solicitar en todas nuestras Oficinas, certificaciones o referencias de Cuentas de ahorros, Depósitos a plazo, créditos y otras, presentando la Cédula de Ciudadanía del titular de la Cuenta de ahorros, Depósito a plazo o crédito. Si el servicio es solicitado por una tercera persona, el titular de la cuenta deberá presentar una autorización por escrito, con copia de Cédula de Ciudadanía y Certificado de Votación del titular de la Cuenta y de la tercera persona.

Pagos en ventanilla Realice de manera rápida y segura sus pagos de servicios básicos en nuestras ventanillas, por

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intermedio de débito automático a su Cuenta de ahorros o utilizando el servicio MegOnline. Además usted puede pagar los siguientes servicios: Impuesto Predial, Servicios Municipales, Sistema Único de Pensiones Alimenticias (SUPA), Recargas de Telefonía Móvil (Claro y Movistar), Planes de Telefonía Móvil (Claro, Movistar y CNT), Agencia Nacional de Tránsito (ANT), Multas, Emisión y Renovación de Licencias, Matriculación Vehicular y Transferencia de Dominio, Servicio de Rentas Internas (SRI), RISE e Impuestos Fiscales, y muchos pagos más.

Eventos Servicio que permite a los invitados, familiares y amigos, depositar valores en la cuenta de ahorros de los festejados y/o homenajeados, sin tener que llenar papeleta alguna. Al finalizar el tiempo establecido para la recaudación, entregamos un listado de los depositantes.

Acreditaciones Acreditación gratuita de sueldos o pensiones de jubilación en su Cuenta de ahoros mediante el Sistema de Pagos Interbancarios del Banco Central del Ecuador (SPI).

Transferencias a otras instituciones financieras No corra el riesgo al llevar su dinero en efectivo, realice transferencias de fondos a cualquier institución financiera del País de forma rápida y segura desde la comodidad de nuestras Oficinas. MEMORIA

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Dispensario médico • Medicina Interna. • Medicina Alternativa. • Cirugía. • Pediatría. • Dermatología. • Dermatología Clínica y Estética. • Ginecología. • Psicología Clínica. • Traumatología. • Alergología. • Odontología. • Otorrinolaringología. • Oftalmología. • Ortopedia Pediátrica. • Gastroenterología. • Fono Audiología. • Cirujía Estética.

Laboratorio clínico Exámenes médicos a los precios más bajos. Mego Angelitos Las socias de la Cooperativa que den a luz un niño o niña vivo(a) y que cumplan las condiciones establecidas en el Reglamento de Mego Angelitos, tienen derecho a: •  Una canasta de artículos para el recién nacido, por un valor de USD 40,00. •  Bono a la orden del recién nacido para la apertura de una Cuenta de Ahorros en la Cooperativa, por un valor de USD 20,00.

Enfermería Administración de: • Inyecciones. • Sueros. • Control de signos vitales. • Nebulizaciones. • Curaciones. • Extracción de puntos. • Glicemias. • Lavado de oído. CERTIFICADOS DE APORTACIÓN DE HASTA $10.00 $20.00 $30.00 $40.00 $50.00 $60.00 $70.00 $80.00 $90.00 $100.00

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$19.99 $29.99 $39.99 $49.99 $59.99 $69.99 $79.99 $89.99 $99.99 En adelante

•  Talonario de 12 fichas médicas a la orden del recién nacido para atención pediátrica en la Fundación SER. Seguro de vida (Gratuito) De acuerdo al monto que dispongan nuestros socios en Certificados de Aportación, se benefician de un Seguro de Vida gratuito, en las siguientes proporciones: SEGURO DE VIDA $100.00 $200.00 $300.00 $400.00 $500.00 $600.00 $700.00 $800.00 $900.00 $1,000.00

A ENTREGAR GASTOS DE SEPELIO VALOR A BENEFICIARIO $20.00 $40.00 $60.00 $80.00 $100.00 $120.00 $140.00 $160.00 $180.00 $200.00

$120.00 $240.00 $360.00 $480.00 $600.00 $720.00 $840.00 $960.00 $1,080.00 $1,200.00

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Agencias Para ofrecerle un buen servicio, CoopMego cuenta con una amplia red de Oficinas distribuidas en las provincias de Loja, EL Oro, Azuay, Zamora Chinchipe y Morona Santiago.

Canales de atención

Loja

Canales electrónicos

Matriz: Bolívar 10-56 entre Azuay y Miguel Riofrío. 07 258 4800

Portal web

Norte: Av. Gran Colombia 29-06 entre Guaranda y Ancón. 07 258 1197

En nuestro sitio web www.coopmego.com los socios pueden encontrar información de la Cooperativa, de sus Productos y Servicios, noticias, promociones, y realizar simulaciones de crédito, consultas y seguimiento de sus operaciones financieras.

MegOnline A través del portal web www.coopmego.com, los socios pueden acceder con mayor rapidez y seguridad a nuestro servicio MegOnline y realizar transacciones electrónicas desde la comodidad de su casa u oficina. El servicio incorpora controles de seguridad personalizables para realizar transferencias a cuentas CoopMego y a otras instituciones financieras, además usted podrá realizar el pago de servicios básicos: teléfono (CNT) y luz (EERSSA) y consulta de saldos de su cuenta de ahorros, créditos e inversiones.

Macará: Bolívar entre 10 de Agosto y Loja. 07 269 4544 Catococha: Lauro Guerrero y 25 de Junio. 07 268 4006

Zamora Chinchipe Zamora: 24 de Mayo entre Sevilla de Oro y Diego de Vaca. 07 260 6230 Yantzaza: Av. Iván Riofrío entre 12 de Febrero y 1 de Diciembre. 07 230 0912 Zumba: Colón y Orellana, esq. 07 230 8187

Cajeros automáticos

Sur: Av. Pío Jaramillo Alvarado 20-09 y Benjamín Carrión, esq. 07 254 6014

Azuay

¡Estamos más cerca de usted, donde nos necesite!. Gracias a nuestra Red de Cajeros Automáticos Comuna y al convenio que mantenemos con BANRED, la nueva Tarjeta de débito con tecnología chip tiene acceso a más de 4000 cajeros electrónicos a nivel nacional, donde podrá realizar de forma rápida y segura retiros de ahorros, consulta de saldos y cambios de clave.

IV Centenario: Ramón Pinto entre 10 de Agosto y Rocafuerte. 07 258 0120

Cuenca: González Suárez 1-38 y Huayna Cápac. 07 280 0518

El Valle: Av. 8 de Diciembre 10-89 entre Guayaquil y Jaramijó. 07 257 4849

El Oro

Alamor: 10 de Agosto 06-56 entre Juan Montalvo y Río Amazonas. 07 268 0150

Balsas: Sucre entre Teodora Loayza y Juan Montalvo. 07 251 7271

Catamayo: 24 de Mayo entre Av. Isidro Ayora y Bolívar. 07 267 7970

Santa Rosa: Av. Colón y Quito, esq. 07 294 5900

Cariamanga: Av. Loja y José Miguel Rosillo, esq. 07 268 7040

Morona Santiago

Saraguro: Av. Loja y 18 de Noviembre, esq. 07 220 0117

Gualaquiza: Atahualpa entre Amazonas y Francisco de Orellana. 07 278 1009

Emergencias financieras Línea habilitada para realizar el bloqueo de su tarjeta de débito, libreta de ahorros y de las papeletas de retiro personalizadas “Cuenta Inteligente”. Donde esté, llámenos al 1700 584 800, los 365 días del año, las 24 horas.

CUENCA SANTA ROSA O

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PARQUE PUCARA

TELEFERICO

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ZUMBA

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Informe anual

Planificación estratégica

Toda organización diseña planes para el logro de sus objetivos y metas planteadas, en nuestro caso a partir del presente año debíamos contar con una nueva planificación estratégica, en razón que la que se desarrolló tenía un horizonte hasta finales del año 2015, por lo que desde septiembre del año anterior se empezó a planificar para los siguientes cinco años. Se ejecutaron tres talleres que contaron con la participación activa de los integrantes del Consejo de Administración, Gerente y principales funcionarios de todas las oficinas de la Cooperativa, producto de los mismos se obtuvo el Plan Estratégico para el período 2016 – 2020. El reto planteado por la Cooperativa es ambicioso, buscamos llegar a ser líderes en la prestación de servicios integrales en el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito del Sur. De este Plan se derivó el Plan Operativo Anual 2016, que incorpora proyectos enfocados al mejoramiento de canales de atención, productos y servicios, creación de productos y generación de valor en el servicio que prestemos

Gestión comercial Cartera comercial o productivo Nuestra Cooperativa tuvo un incremento importante en este segmento, a diciembre de 2015 se cerró con un total de USD. 36´853,115.3, lo que representa un crecimiento del 56% con respecto al año anterior. La colocación de créditos en este sector aporta al sector productivo de la región y por ende a su desarrollo.

Cartera de consumo La cartera de Consumo no registró mayor variación a diciembre de 2014, este segmento cerró con un saldo de USD. 76´450,603.98 y a diciembre de 2015 de USD. 76´776,279.15, registrando un incremento de USD. 325,675.17. Adicionalmente, la Cooperativa buscó la diversificación de su portafolio de cartera por lo que orientó esfuerzos al crecimiento en otros segmentos de crédito.

Cartera de microcrédito Este segmento tuvo un especial interés para la Cooperativa, se creó un área especializada en micro finanzas con personal especializado y orientado exclusivamente para atender a este sector. En el 2015 se incrementó en un monto importante la colocación en este segmento, a diciembre se cerró con un saldo de USD. 12´669,644.27; lo que representó un incremento del 15% con respecto al año 2014. En el 2016 se espera consolidar y fortalecer la Unidad de Microfinanzas.

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Morosidad En el 2015 el índice de morosidad de CoopMego registró diminución en relación al año anterior, la morosidad consolidada fue del 7.74%. Este indicador estuvo influenciado principalmente por la tendencia de los segmentos productivo y microcrédito. Por el contrario, los segmentos de consumo y vivienda registraron un incremento en relación al año 2014, este indicador se vió afectado principalmente por la incidencia del producto credirol y credivivienda.

Estudio de satisfacción de los socios En afán de brindar un servicio de calidad, la Cooperativa contrató a la empresa EKOS para que ejecute un estudio de satisfacción del socio, cuyos resultados nos revelaron un alto porcentaje de satisfacción de nuestros socios con el servicio prestado por nuestra Entidad Financiera.

posterior a esto, se socializaron los resultados del estudio y mediante un taller con los involucrados se definieron los planes de acción, con el propósito de mejorar los servicios que obtuvieron las calificaciones más bajas.

Cajeros automáticos y tarjeta de débito Buscando la ampliación de la cobertura de cajeros automáticos, en el mes de agosto de 2015 la Cooperativa se incorporó directamente a la red de cajeros automáticos BANRED con lo que nuestros socios pueden acceder a más de 4,300 cajeros automáticos a nivel nacional. A la par de este proyecto, también se inició con la emisión de la tarjeta de débito con tecnología chip. Esta tarjeta mantiene la marca propia de la Cooperativa, COMUNA, e incorpora un innovador chip inteligente con tecnología EMV

Este estudio se realizó mediante la aplicación de encuestas en todas las Oficinas de la Cooperativa,

(estándar de interoperabilidad para tarjetas inteligentes) que permite realizar transacciones más rápidas, seguras y confiables. A finales de 2015 se logró canjear más de 10,000 tarjetas de nuestros socios. La red propia de cajeros automáticos, denominada Red Comuna, también se amplió llegando a poner a disposición de nuestros socios más de 40 cajeros automáticos instalados en los lugares donde mantenemos presencia. En el 2016 se espera culminar el canje de tarjetas de banda por las tarjetas de débito con tecnología chip; así como, llegar a contar con al menos 50 cajeros automáticos propios instalados.

MegOnline CoopMego evolucionó tecnológicamente mejorando su servicio MegOnline, a partir de febrero de 2015 se incrementaron las transacciones que nuestros socios pueden realizar por medio de este servicio en línea, es así que desde la comodidad de su hogar u oficina, los socios de la Cooperativa pueden realizar transferencias a cuentas de la CoopMego y a cuentas de otras instituciones financieras del país, consultas de cuentas de ahorro, préstamos y depósitos a plazo; así como, realizar pagos de servicios básicos como Telefonía fija (CNT EP) y Energía Eléctrica (EERSSA).

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En 2016 se tiene planificado seguir mejorando el servicio, para lo cual se incrementarán las transacciones disponibles en este canal.

Campaña Ahorra y gana En el 2015 continuamos con la promoción Ahorra y Gana, la misma que fue desarrollada con el objetivo de premiar y fidelizar a nuestros socios inversionistas. Por cada certificado de depósito emitido, se hacen acreedores a un premio. Esta campaña permitió a la Cooperativa cerrar el 2015 con un total de USD 127 millones en certificados de depósitos a plazo.

Convenios CoopMego realizó la firma de varios convenios con instituciones públicas y privadas. Uno de estos se suscribió con el Municipio de Loja, lo que permitió a la Cooperativa iniciar desde enero de 2015 la recaudación, en toda nuestra Red de Oficinas, de los impuestos prediales, pagos de patentes, permisos, servicio de agua potable, multas, etc.

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Talento humano Bienestar social

El talento humano de CoopMego, constituye el recurso más importante de nuestra Institución, siendo el motor principal para el cumplimiento de los objetivos institucionales, nuestras relaciones de trabajo están basadas en la confianza, respeto y calidad humana. Nuestra Cooperativa se caracteriza por brindar oportunidades laborales, manteniendo la equidad e igualdad, por ello hasta el año 2015 laboraban para nuestra Entidad Financiera 253 personas, de las cuales el 57% son hombres y el 43% mujeres; y en cargos de dirección el 59% fueron hombres y el 41% mujeres; de la misma manera a más de cumplir con el 4% de la normativa legal vigente, como parte de la inclusión social, contamos con 12 personas con capacidades diferentes lo que representa el 4.74% del personal. Nuestra mayor concentración de la fuerza laboral oscila entre los 18 a 24 años, lo que representa un 31%, de 25 a 35 años representa el 43%. CoopMego cuenta con profesionales jóvenes y competitivos con objetivos claros que generan valor a nuestra Institución.

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Las acciones más importantes enfocadas al bienestar de los colaboradores y a mejorar su calidad de vida fueron:

La gestión de talento humano se orientó a la planeación, organización y desarrollo de acciones encaminadas a fortalecer la cultura y clima organizacional de nuestra Cooperativa, así como oportunidades de desarrollo profesional, una comunicación horizontal y permanente. Para esto, en el 2015 se trabajó en los siguientes pilares:

Comunicación Con la finalidad de fomentar la escucha activa de los colaboradores y un estilo de comunicación más transparente y participativo, durante el 2015 se puso en marcha el proyecto “Hablando con mi Líder” como un canal de comunicación a través de videoconferencia, que fomenta la participación de los colaboradores de las Agencias para compartir sus ideas directamente con el Gerente. MEMORIA

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•  Visitas domiciliarias de la Trabajadora Social a los colaboradores que se encontraban delicados de salud; •  Asesoramiento general sobre los servicios del seguro privado, trámites de reembolsos, pre autorización de cirugías y consultas del uso del seguro tanto para el colaborador como para su familia; y, •  Entrega de uniformes al personal femenino, como masculino.

Formación y capacitación Durante el 2015, se impartieron 759 horas de capacitación, con la finalidad de fortalecer y desarrollar las competencias de nuestros colaboradores. Además, se implementó la

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INSTITUCIONAL

Escuela de Ventas para formar a los Asesores de Negocios, con el objetivo de desarrollar las habilidades y destrezas comerciales y efectuar una gestión adecuada con los socios con respecto a los productos y servicios que ofrece nuestra Cooperativa.

Clima organizacional Para CoopMego es fundamental generar un ambiente de trabajo armonioso, que inspire confianza, camaradería y orgullo por el trabajo y la empresa, permitiendo a sus colaboradores un mayor sentido de pertenencia, cohesión y compromiso con la Institución, es por ello que durante el 2015 se desarrollaron algunas iniciativas encaminadas al fortalecimiento del clima organizacional entre las que se destacan: •  •  •  •  •  • 

Bienvenida a nuevos colaboradores; Celebración por el Día de la Mujer; Campeonato Interno de Deportes; Campeonato Interbancario de Deportes; Celebración de Navidad; Celebración de Cumpleañeros, etc.

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Seguridad y salud ocupacional Seguridad física En la actualidad y debido al alto índice de delincuencia que azota a nuestra sociedad y que coloca como primer blanco a las instituciones financieras, se vuelve imperante y necesario la implementación de un sistema de gestión de seguridad integral, que abarque temas vinculados con el manejo de crisis, prevención de pérdidas, planes de emergencia, análisis de amenazas y su impacto en el negocio. Durante el 2015, una de las principales actividades ejecutadas fue la implementación del uso de tecnología IP en los sistemas de videovigilancia, lo que nos proporciona una mejora considerable en términos de resolución y acceso a las grabaciones de toda la Red de Oficinas. Es importante mencionar que nuestra Entidad Financiera cuenta con una consola de seguridad, mediante la cual vigilamos y monitoreamos a toda las Oficinas y Cajeros Automáticos de la Cooperativa, durante las 24 horas los 7 días de la semana.

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Conscientes de la necesidad de establecer y fortalecer vínculos con instituciones afines en temas de seguridad, en el año pasado se mantuvieron reuniones de trabajo con personal de la Policía Nacional y encargados de seguridad de otras entidades financieras de la localidad. Estas acciones permitieron ejecutar actividades preventivas para mitigar los riesgos a los que están expuestas constantemente las instituciones financieras. Simultáneamente y con el deseo de aportar al crecimiento de la cultura de seguridad de los colaboradores de nuestra Institución, se realizó un evento de capacitación sobre “Normas de Seguridad Ciudadana y Protección”, que fue dictado por personeros de la Policía Nacional del Ecuador a los funcionarios y empleados de la Cooperativa. MEMORIA

INSTITUCIONAL

La seguridad y salud en el trabajo es el conjunto de medidas técnicas, educacionales, médicas y psicológicas utilizadas para prevenir accidentes, tendientes a eliminar las condiciones inseguras del ambiente, y a instruir a los trabajadores acerca de la necesidad de implementar y culturizar buenas prácticas en la prevención de riesgos laborales. Bajo este contexto y con el propósito de cumplir con la normativa legal vigente y mejorar las condiciones laborales, la Unidad de Seguridad y Salud de la Cooperativa, planificó y ejecutó programas y actividades que permitieron prevenir, mantener y mejorar un ambiente saludable, entre las cuales tenemos:

Programa de seguridad •  Capacitación a todo el personal en prevención de riesgos laborales; •  Capacitación a los brigadistas de emergencia; •  Taller de Gestión de Riesgos, para todos los brigadistas incluidos Jefes Comerciales; MEMORIA

INSTITUCIONAL

•  Capacitación sobre Manejo a la Defensiva y Mecánica Básica impartido a funcionarios y empleados de nuestra Cooperativa, que hacen uso de los vehículos de la Institución; •  Auditoría Técnico Legal del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo; •  Aprobación por parte de la Secretaría de Gestión de Riesgos de los planes Institucionales de Emergencia de cada Oficina; e, •  Inspecciones de seguridad a los diferentes puestos de trabajo en la Oficina Matriz y Agencias de la Cooperativa.

Programa De Vigilancia De La Salud •  Charlas a nuestros colaboradores sobre Hipertensión Arterial y Planificación Familiar; •  Campaña Visual con exámenes visuales gratuitos, en la que participaron todos nuestros colaboradores; y, •  Estudios ergonómicos y psicosociales a todo el personal.

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Desarrollo tecnológico La Cooperativa cuenta con una infraestructura tecnológica acorde a las exigencias del Sistema Financiero y constantemente estamos integrando los procesos internos con herramientas tecnológicas, lo que nos permite contar con servicios financieros automatizados, seguros y flexibles a los cambios que demandan las necesidades actuales de nuestros socios; esto a su vez, constituye uno de los elementos clave en el éxito de la Cooperativa. Bajo este contexto, las principales acciones tecnológicas ejecutadas en el 2015 fueron: •  Integración con el Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón Loja para la recaudación de valores en toda la Red de Oficinas de la Cooperativa; •  Ampliación del menú de transacciones del servicio MegOnline, el cual incluye opciones

de transferencias a cuentas de la CoopMego y a cuentas de otras instituciones financieras, así como el pago de servicios básicos; •  Desarrollo tecnológico que permitió integrar a la Cooperativa a una de las redes de cajeros automáticos más grande del país como es BANRED; •  Desarrollo tecnológico que permitió iniciar con la administración y emisión de tarjetas de débito con tecnología chip; y, •  Mejoramiento del sistema de calificación de crédito.

Responsabilidad Social Empresarial Desde el 2014 la vinculación de nuestra Institución con la comunidad, ha sido un tema que está ganando importancia en la Cooperativa; es así, que bajo la coordinación de la Unidad de Responsabilidad Social Empresarial de la Institución se realizaron algunas actividades enfocadas a determinados grupos de interés. “CoopMego con la Comunidad” En el 2015 se trabajó con la Asociación de Matarifes de la ciudad de Catacocha, de previos acercamientos con este grupo, se pudo evidenciar que una de sus

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principales necesidades estaba relacionada con la capacitación. La Cooperativa organizó una rueda de talleres para este grupo de interés, cuyos temas principales fueron: Principios Financieros orientados a negocios, Marketing, Manipulación de Alimentos y Obligaciones Tributarias; los talleres buscaron dar herramientas a los integrantes de esta Asociación, que les permitirá mejorar el desarrollo de su actividad comercial y generar mayores ingresos; así como, propiciar cambios en su desarrollo personal, modificando actitudes que redunden en beneficios para su entorno social y familiar. Este trabajo se MEMORIA

INSTITUCIONAL

lo realizó con el apoyo del Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón Paltas. “Voluntariado Solidario” El grupo de voluntarios de la CoopMego, contribuye a la consecución de los objetivos de desarrollo sostenible de la Institución, poniendo a disposición sus habilidades y su tiempo; en el cumplimiento de su misión, en el 2015 ha enfocado su apoyo a grupos de adultos mayores de sectores de escasos recursos económicos, así, su primera actividad se enfocó en colaborar con las personas del Comedor de Adultos Mayores “San Vicente de Paúl” de la ciudad de Loja, que atiende semanalmente a 150 personas, proporcionándoles alimentación y un espacio donde realizan actividades de rehabilitación. El voluntariado colaboró en la atención que se brinda a estas personas, para lo cual realizó una jornada médica con diferentes especialistas de la Fundación Ser de la Cooperativa, donde la atención y los medicamentos no tuvieron ningún costo. Otra actividad se realizó con el grupo del Comedor de Adultos Mayores de la ciudad de Catamayo, el cual es regentado por la Congregación de Hermanas de la Providencia y de la Inmaculada Concepción. El Voluntariado trabajó con 93 adultos mayores en la elaboración de manualidades hechas con material de reciclaje y que concluyó con una feria de exposición donde pudieron vender los productos que ellos confeccionaron. MEMORIA

INSTITUCIONAL

“Cooperación interinstitucional” Con gran éxito se realizó la Jornada de Donación Voluntaria de Sangre, coordinada entre CoopMego y la Cruz Roja de Loja, cuyo principal objetivo fue la donación de sangre por parte de los Colaboradores de la Cooperativa. “Capacitación y Educación” Se continuó fortaleciendo la Comisión de Educación de la Cooperativa, para lo cual se inició internamente con la ejecución del Programa de Capacitación en Cooperativismo. Adicional a esto, se inició con el Programa de Educación Financiera “Administrando mis finanzas garantizo mi futuro”, cuyo objetivo principal es capacitar a los socios y ciudadanía en general, en temas relacionados a la administración de sus finanzas personales y familiares. En su primera fase se realizó la publicación de tips informativos en la página web y red social Facebook de la Cooperativa; además, el Calendario Institucional 2016 fue elaborado con esta temática.

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Prevención de lavado de activos y Financiamiento de delitos incluido el Terrorismo Nuestra Entidad Financiera, se ha caracterizado por ser una institución transparente, generadora de confianza, solvente y comprometida con la prevención y control de lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo. La estrategia que sobre este tema se ejecutó en el 2015 fue diseñar una planificación con un enfoque preventivo y de control permanente, cuyo cumplimiento permitió tomar acciones correctivas orientadas a mitigar los riesgos a los que está expuesta nuestra Cooperativa.

Servicio de atención al cliente La oportunidad en el servicio de atención al cliente es uno de los aspectos primordiales que se debe cumplir dentro de una Cooperativa, sin importar su tamaño y estructura; por ello, nuestra Unidad de Servicio de Atención al Cliente se esfuerza por atender y gestionar a tiempo la respuesta a las quejas y reclamos de nuestros socios. En el 2015, la Unidad de Servicio de Atención al Cliente de la Cooperativa recibió un total de 861 quejas relacionadas a: •  859 reclamos de socios por no haber recibido el dinero al momento de realizar retiros en Cajeros Automáticos de la Cooperativa y de redes asociadas; y, •  2 reclamos de socios y/o clientes por la presunta entrega de billetes falsos. Todos los requerimientos fueron atendidos oportunamente y conforme a lo establecido en el Reglamento de los Servicios de Atención al Cliente de la Cooperativa. Con respecto al 2014 se incrementaron el número de reclamos recibidos, los cuales en su mayoría

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correspondieron a retiros en cajeros automáticos. El principal motivo que generó estos reclamos fue el proceso de integración de la Cooperativa a la red de cajeros automáticos BANRED, ejecutada durante los meses de junio, julio y agosto de 2015. A la fecha estos inconvenientes han sido superados.

Resoluciones adoptadas En relación a los reclamos presentados por los socios y/o clientes por no haber recibido el dinero al momento de realizar retiros en cajeros automáticos, todos tuvieron respuesta favorable; no así, los que corresponden a la presunta entrega de billetes falsos, en razón de que los socios y/o clientes que presentaron el reclamo incumplieron con las políticas y procedimientos definidos por la Cooperativa, los cuales han sido difundidos por medio de diferentes canales de comunicación. MEMORIA

INSTITUCIONAL

A inicios del año 2015, la Cooperativa en cumplimiento a lo previsto en la Resolución 0112014-F emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, el 4 de diciembre de 2014, procedió a actualizar el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo, lo que nos permite contar con políticas, procesos y procedimientos actualizados que nos facilitan conocer de mejor manera las actividades de nuestros socios, empleados, proveedores y corresponsales. El monitoreo transaccional es una de las actividades principales de prevención que ejecuta la Unidad de Cumplimiento, en coordinación con los responsables de cada una de las Oficinas y Áreas. Contamos con un software de monitoreo el cual contempla una matriz con factores y criterios de riesgo para la evaluación de las operaciones realizadas por los socios, a fin de mitigar el riesgo de que la Institución sea involucrada en actividades ilícitas. En nuestra Cooperativa motivamos a nuestros Directivos, Funcionarios y Empleados al MEMORIA

INSTITUCIONAL

cumplimiento de políticas y procedimientos, especialmente las relacionadas con prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo. La Unidad de Cumplimiento en el 2015 ha realizado verificaciones o auditorías en la Oficina Matriz y en todas las Agencias de la Institución y sus resultados fueron presentados al Comité de Cumplimiento de la Cooperativa, instancia que se reúne mensualmente con el fin de tomar las acciones correspondientes para mejorar los niveles de control interno en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos. La Unidad de Cumplimiento en coordinación con el Área de Recursos Humanos en el 2015 desarrolló eventos de capacitación sobre Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo, dirigidos a los señores Directivos y Empleados de la Cooperativa, con el propósito de incrementar competencias en la temática antes indicada. Nuestra responsabilidad como institución financiera supervisada y en estricto apego a lo dispuesto en la Ley de Prevención, Detección y Erradicación de Delitos de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos, hemos comunicado a la Unidad de Análisis Financiero del Ecuador las transacciones inusuales e injustificadas; así como, se han revisado, validado y remitido las estructuras de información en las fechas establecidas por la Autoridad. Además hemos atendido oportunamente los requerimientos de información solicitados por Autoridades competentes.

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Administración integral de riesgos La constante evolución del entorno económico y la gran competencia entre instituciones del sistema financiero nacional, han determinado que el 2015 esté marcado por una continua aplicación de técnicas y procesos para la Administración Integral de Riesgos en la Cooperativa, lo cual es parte de su estrategia institucional. Administración de riesgo de liquidez La administración de la liquidez en el 2015, se realizó de acuerdo con las políticas y procedimientos que la Cooperativa oportunamente definió, se continuó evaluando a las instituciones financieras en las que es posible realizar inversiones; los indicadores de liquidez se mantuvieron dentro de los límites definidos por la Entidad y que son superiores a los establecidos por el Organismo de Control. Considerando el comportamiento de la cartera de crédito de la Cooperativa se efectuaron evaluaciones constantes de los saldos que tienen mayor estabilidad en la composición de las fuentes de fondeo de nuestra Entidad y su volatilidad, observando especialmente que la concentración por plazos permita mantener un calce de plazos acorde con los requerimientos propios del negocio. Los requerimientos del Organismo de Control respecto al envío de reportes y estructuras relacionadas con la liquidez fueron cumplidos en su totalidad y periódicamente se realizan validaciones a esta información. Administración de riesgo de mercado En una economía dolarizada, el análisis de riesgo de mercado se centra específicamente en evaluar las afectaciones que la Cooperativa tendría en su patrimonio, margen financiero, o en sus ingresos, como consecuencia de las variaciones en las tasas de interés.

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Administración de riesgo operativo Las actividades desarrolladas para el fortalecimiento de riesgo operativo en el 2015, estuvieron enfocadas principalmente a evaluar la efectividad de los planes de mitigación y los efectos que los mismos tienen en los riesgos que fueron identificados en los talleres de riesgo operativo. Con la finalidad de contar con un conjunto de procedimientos alternativos a la operatividad normal de la Cooperativa que permitan la continuidad de sus operaciones minimizando el impacto financiero que se puede generar por cualquier evento inesperado, la Institución mantiene un Plan de Contingencia de Liquidez el cual se actualiza periódicamente. Administración de riesgo de crédito Con el propósito de que nuestra Cooperativa cuente con procesos crediticios más seguros, en el 2015 reforzamos los controles automáticos para la evaluación de los sujetos de crédito, ampliando los segmentos de consumo y vivienda; al productivo y de microfinanzas, estos últimos presentaron significativos crecimientos en monto y control de su calidad de cartera, sin perder el principal objetivo de minimizar la probabilidad de pérdidas derivadas por el incumplimiento por parte de los socios a las obligaciones financieras contraídas con nuestra Entidad Financiera. Adicionalmente se evalúo los riesgos de exposición por los planteamientos nuevos de productos de crédito, se definió límites de exposición a riesgo de crédito por participación de producto y por morosidad; los cuales se vienen monitoreando a efectos de definir acciones para que su comportamiento se ajuste a los niveles de riesgo aceptados por la Cooperativa. Complementariamente, se ha mantenido un continuo monitoreo de las operaciones en estado judicial; así como, la exposición por cupo de crédito (por relación), y de las operaciones restructuradas. MEMORIA

INSTITUCIONAL

Siendo la administración de riesgos un proceso dinámico y a efectos de fortalecer los conocimientos en el personal en la Cooperativa, se ejecutaron eventos de capacitación dirigidos a todo el personal de las Agencias relacionados con la identificación de eventos de riesgo operativo y su notificación a la Unidad de Riesgos. Las capacitaciones se efectuaron con la finalidad de socializar con el personal las definiciones básicas de riesgo operativo; y, de la responsabilidad de cada uno, a fin de que sea permanente la aplicación de los controles que la institución ha definido en cada uno de los procesos relacionados con los factores de riesgo operativo: procesos, personas, tecnología de la información y eventos externos, así como en lo que respecta a seguridad de la información y riesgo legal Adicionalmente se ha desarrollado actividades de registro, clasificación, valoración, y calificación de los eventos de pérdida (real y potencial); así como, sus correspondientes factores de riesgo, y las acciones para su mitigación, lo que ha permitido que su matriz de riesgos y eventos de riesgo operativo se mantenga actualizada. Por su parte Auditoría Interna ha validado la ejecución de los planes de mitigación. Cabe señalar que la Unidad de Riesgos brinda su apoyo en el análisis de los riesgos de productos, análisis de políticas, procesos y estrategias, propuestas para su aplicación en la Cooperativa desde la perspectiva de administración de riesgos.

MEMORIA

INSTITUCIONAL

Administración Información

de

Seguridad

de

la

La finalización de las actividades planteadas para cumplir con lo previsto en la resolución JB-20122148 emitida por la extinguida Junta Bancaria en el año 2012 fue uno de los hechos más relevantes para la Cooperativa, de su aplicación se derivaron nuevos controles, políticas, administradores de llaves criptográficas; y, la implementación de mecanismos manuales y tecnológicos que fortalecieron la infraestructura tecnológica y la de seguridad física y lógica. Como parte de estos cambios en el 2015 se desarrolló el Ethical Hacking, análisis que permite a la Cooperativa conocer sus debilidades internas y externas en seguridad informática y que en función de ello se definan planes de acción para mejorar o implementar controles de seguridad en la infraestructura tecnológica y en los Cajeros Automáticos de la Cooperativa. La actividad que permanentemente se ejecuta es la de control y administración de permisos y roles, cuya finalidad es evitar que el personal cuente con permisos que no correspondan de acuerdo a sus funciones asignadas. Es necesario resaltar adicionalmente que cumpliendo con lo definido en el Código Orgánico Monetario y Financiero publicado en el registro oficial No. 332 de 12 de septiembre de 2014, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera expidió la “Norma para la administración integral de riesgos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cajas Centrales”, en la que se incluyó los procesos para la administración integral de riesgos (Identificar, Medir, Priorizar, Controlar, Mitigar, Monitorear, Comunicar), que mantiene el mismo enfoque al cual la Cooperativa ya por algunos años ha venido aplicando. Esta actividad obligó a la Cooperativa que en el 2015 actualice y modifique especialmente el Manual de Administración Integral de Riesgos.

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MEMORIA

2015 2015

INSTITUCIONAL

Informe financiero

Economía mundial El año 2016 se presenta como un año volátil y complejo para la economía mundial, el comienzo ha sido difícil, como lo demuestran los estallidos de volatilidad financiera, consecuencia de la incertidumbre acerca de la desaceleración económica en China, la caída de los precios de las materias primas y las divergentes políticas monetarias aplicadas por las economías avanzadas. Los principales acontecimientos del año 2015 repercutirán en particular, sobre las economías emergentes y en desarrollo. La estabilidad financiera se ha afianzado en las economías avanzadas, este avance refleja el fortalecimiento de su entorno macro financiero, que muestra a su vez el hecho de que la recuperación se ha ampliado, la confianza en las políticas monetarias se ha afirmado y los riesgos de deflación se han atenuado en cierta medida en la zona del euro. En el año 2015, algunas economías se afianzaron, en tanto que otras sufrieron conflictos debido a la caída de los precios de las materias primas y el endurecimiento de las condiciones financieras. La economía de Estados Unidos creció con solidez y creando empleo. Pero salvo contadas excepciones, los países de mercados emergentes y en desarrollo siguieron experimentando una desaceleración en medio de la caída de los precios de las materias primas y condiciones financieras más restrictivas, sin lograr un crecimiento sostenible. La Reserva Federal decidió aumentar la tasa de interés, lo que implica una revalorización del dólar y una muy posible repatriación de capitales por parte de Estados Unidos. La economía China está desacelerándose a medida que se produce la transición del modelo de inversión y manufactura al de consumo y servicios. El contagio mundial originado por el menor ritmo de crecimiento de China, por la vía de la disminución de sus importaciones y la menor demanda de materias primas, han sido mucho más intensos de lo previsto. Chile, Colombia y Perú continúan un proceso de ajuste relativamente ordenado, donde

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la combinación de políticas económicas (depreciaciones del tipo de cambio, consolidación fiscal paulatina y políticas monetarias acomodaticias) ha evitado una contracción económica. En Bolivia, el crecimiento se mantiene fuerte, pero enfrenta riesgos originados en la creciente deuda pública y déficit de cuenta corriente. En Brasil, la mezcla de debilidades macroeconómicas resultantes del lento ajuste interno, el escándalo que involucra a funcionarios del gobierno y empresarios, y problemas políticos, ha paralizado la inversión y dominan las perspectivas económicas. En Venezuela, las distorsiones de la política económica y los desequilibrios fiscales han provocado un efecto negativo sobre la economía, antes del derrumbe de los precios del petróleo, y con mayor fuerza posterior de aquello. La falta de divisas ha ocasionado escasez de bienes intermedios, desabastecimiento generalizado de bienes esenciales y una consecuente tasa de inflación de tres dígitos. En Argentina, el gobierno ha iniciado una transición para corregir desequilibrios macroeconómicos y distorsiones microeconómicas. Las actuales medidas se enfocan a levantar restricciones al mercado cambiario y eliminar varias restricciones al comercio internacional, principalmente. Si bien América del Sur se ve fuertemente afectada por el desplome de los precios de las materias primas, México, América Central y el Caribe se favorecen del fortalecimiento de la economía de Estados Unidos y, en la mayoría de los casos, del abaratamiento del petróleo. Este contexto mundial que según se proyecta, seguirá débil, convierte al año 2016 en el momento para que las autoridades actúen con cautela permitiendo que los ajustes continúen y preservando márgenes de maniobra de política económica. Las perspectivas regionales mejorarán cuando los desafíos internos se hayan superado.

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INSTITUCIONAL

Economía ecuatoriana La economía ecuatoriana en el año 2015, se caracterizó principalmente por el alto déficit fiscal, el bajo crecimiento real, contracción de la liquidez, desaceleración en el crédito, incremento de deuda externa costosa y aumento del desempleo. Algunas políticas del gobierno incrementaron la percepción de riesgo en los depositantes provocando un cambio en sus preferencias de liquidez. Entre las principales causas que generaron inquietud en el mercado estuvieron: rumores de desdolarización y feriado bancario, limitaciones en la entrega de billetes de $50 y $100, obligatoriedad (participación que posteriormente se convirtió en voluntaria) de la banca de participar como macroagente en el dinero electrónico, requerimientos de información sobre las transferencias al exterior por más de $1 millón en el año fiscal. En diciembre el fisco no alcanzó a pagar sus compromisos con contratistas acumulando deudas a ser pagadas en el año 2016. El desplome en el precio del crudo, registrado desde agosto de 2014, redujo la liquidez de la economía y en particular la del sistema bancario, lo cual originó medidas con un claro objetivo de fortalecer las instituciones bancarias para que puedan estar mejor preparadas en un difícil escenario, que hace necesario incrementar ingresos, mejorar posición frente al deterioro de la cartera, más liquidez y traer capitales del exterior. Según información publicada por el Banco Central del Ecuador, en el tercer trimestre de 2015, el PIB presentó un decrecimiento inter-anual de -0.8%. La producción nacional de crudo, en el año 2015, registró una disminución de 2.4% con relación a 2014. La disminución de la producción se asocia con la caída de los precios del petróleo.

MEMORIA

INSTITUCIONAL

A diciembre de 2015, la inflación anual se ubicó en 3.38%, de un grupo de 16 países, en su mayoría de América Latina, Ecuador se ubicó por debajo del promedio. Las Reservas Internacionales registraron un saldo de $ 2,496.0 millones. El volumen de Crédito Total otorgado por el sistema financiero privado fue $ 1,563.15 millones, que representó un decrecimiento de $ 17.4 millones con respecto a noviembre de 2015. El saldo de la Deuda Externa Pública ascendió a $ 20,224.8 millones y el de la Deuda Externa Privada a $ 6,967.2 millones, entre 2008-2015 la deuda externa total se incrementó en $ 10,219.0 millones. Y, la Balanza Comercial Total registró un déficit de $ 64 millones. Según información proveniente de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal), “El caso ecuatoriano ha logrado un avance en materia fiscal muy importante que sin eso podría ser más fuerte el problema económico”. Ecuador, ha logrado compensar de alguna forma la caída de los ingresos no tributarios con ingresos tributarios gracias a reformas fiscales. Adicionalmente, la creación de universidades, como Yachay ha impulsado el desarrollo de la ciencia y la tecnología. La inversión ha jugado un papel fundamental, por ejemplo la construcción de las ocho hidroeléctricas y carreteras en el país que serán sostenibles a largo plazo. De acuerdo al Reporte Global de Competitividad 2015-2016, elaborado por el World Economic Forum (Foro Económico Mundial), Ecuador se ubica en el primer puesto en el ranking de los países de América Latina con la mejor calidad de vías y en el lugar 25 a nivel mundial.

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Situación financiera de CoopMego Nuestros activos En el entorno económico visible en el año 2015, CoopMego registró una tasa de variación anual del -1.9% en nuestros activos totales; resultado de lo cual administramos $ 232.1 millones,

posicionándonos como la novena Cooperativa dentro del grupo de Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento uno.

Activos totales y tasas de variación anual 2009 - 2015 (en miles de dólares y en porcentajes) 250,000

23.4%

22.3%

-1.9%

14.5%

20%

13.9%

200,000

25%

16.1%

15%

219,529

236,493

232,072

0

191,672

50,000

DIC- 09

DIC- 10

DIC- 11

DIC-12

DIC- 13

DIC-14

DIC-15

Al 31 de diciembre de 2015, las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1, registraron un saldo total de activos de $ 5,556 millones, dentro de los cuales, la cartera neta de crédito representó el 74% y los fondos disponibles el 11.4%. Los pasivos cerraron el año con un valor de $ 4,716 millones, siendo el principal componente, las obligaciones con el público que tuvieron una

participación del 91.3% en el total, equivalente a $ 4,306 millones. Las captaciones a la vista representaron el 37.2% de las obligaciones con el público y las captaciones a plazo el 55.4%. En cuanto a la composición de la cartera de créditos, en promedio el 94,7% corresponde a la cartera por vencer, el 3,34 % a la cartera que no devenga interés y el 1,96 % comprende el total de la cartera vencida. Siendo el porcentaje de morosidad bruta igual a 5.38% y manteniendo un nivel de cobertura de provisiones sobre cartera improductiva del 110.2% Dentro del ranking basado en las principales cuentas de balance, CoopMego ocupa el noveno lugar en activos, onceavo en cartera bruta, noveno en captaciones a la vista, séptimo en captaciones a plazo, doceavo lugar en cartera bruta; y, el puesto veinte en resultados.

0.0% -5%

CoopMego

De acuerdo a información publicada por Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), y conforme a lo dispuesto en el Art. 14, numeral 35 del Código Orgánico Monetario y Financiero, se establece la norma para la segmentación de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. De acuerdo al saldo de los activos, nos mantenemos en el segmento 1, conformado por 24 cooperativas de ahorro y crédito; y, la caja central.

5%

168,210

Sistema financiero cooperativo ecuatoriano

10% 137,508

100,000

10.7%

118,433

150,000

Variación anual

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

Fundamentados en una política de prudencia, relacionada con preservar disponibilidades que nos permitan atender los requerimientos de

nuestros socios, los fondos disponibles y las inversiones, constituyeron el 35.8% del total de activos.

Estructura activos ACTIVOS Activos Productivos Cartera vigente Inversiones Bancos e IFIs Inversión en acciones y participaciones Activos Improductivos Fondos Disponibles Activos Fijos Cartera vencida Bienes adjudicados Cuentas por cobrar Otros Activos Provisiones para cartera de créditos ACTIVO TOTAL

En miles de dólares dic-14

210,893 109,495 63,734 37,480 184 25,601 20,286 7,038 9,390 1,169 1,861 792 -14,934 236,493

Variación

Participación

dic-15

2015 / 2014

dic-14

dic-15

209,245 123,753 69,094 16,203 195 22,826 14,053 7,275 10,379 1,445 5,820 874 -17,020 232,072

-0.8% 13.0% 8.4% -56.8% 6.1% -10.8% -30.7% 3.4% 10.5% 23.7% 212.7% 10.4% 14.0% -1.9%

89.2% 46.3% 26.9% 15.8% 0.1% 10.8% 8.6% 3.0% 4.0% 0.5% 0.8% 0.3% -6.3% 100.0%

90.2% 53.3% 29.8% 7.0% 0.1% 9.8% 6.1% 3.1% 4.5% 0.6% 2.5% 0.4% -7.3% 100.0%

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

42

MEMORIA

INSTITUCIONAL

MEMORIA

INSTITUCIONAL

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Estructura del Activo Diciembre 2015 INVERSIÓN EN ACC. Y PARTICIP.

0.1%

BANCOS E IFIS

6.6%

9.3%

ACTIVO IMPRODUCTIVO

52.8% INVERSIONES

La cartera vigente, nuestro principal activo productivo, representó el 52.8% del activo total y las inversiones el 31.2%. El activo improductivo presentó una variación anual de -10.8%, pasando de $ 25.6 millones en diciembre de 2014, a $ 22.8 millones en diciembre de 2015.

La tendencia de la morosidad, desde el año 2010 es creciente, tanto en nuestra cooperativa como en el subsistema de cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1. La calidad de nuestra cartera de crédito, sufrió un deterioro que se reflejó en el incremento progresivo de la cartera improductiva, el indicador pasó de 2.7% en diciembre de 2010, a 7.7% en diciembre de 2015; y,

de 3.2% a 5.3% respectivamente, para el segmento 1 de cooperativas de ahorro y crédito. En cuanto a la cobertura de provisiones sobre la cartera improductiva, históricamente nuestro indicador, ha superado al indicador promedio de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1. La cobertura de nuestras provisiones sobre la cartera improductiva, a diciembre del 2015, fue de 164%.

Índice de morosidad y cobertura de provisiones sobre Cartera Improductiva

CARTERA VIGENTE

2008 - 2015

31.2%

345%

8.0%

350%

7.0% 300%

6.0% Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

5.0%

Cartera Bruta por subsegmento Diciembre 2015 (en miles de dólares) 80

200%

3.0% 2.0% 2.8% 3.0%

3.7% 4.0%

5.9% 5.0%

7.9% 5.0%

7.7% 5.3%

0.0%

150% 2.7% 3.2%

1.0%

DIC- 08

DIC- 09

DIC- 10

DIC- 11

DIC- 12

DIC- 13

DIC- 14

DIC- 15

Morosidad CoopMego

Morosidad cooperativas

Cobertura provisiones cooperativas

Cobertura provisiones CoopMego

76,776

3% Nuestros pasivos OTROS PASIVOS

50 36,765

40 30 20 7,833

12,670

8

80

0 Comercial ordinario

Comercial prioritaio

Consumo prioritario

Inmobiliario

Microcrédito

Composición del Pasivo

A diciembre 2015 DEPÓSITOS DE AHORRO La variación anual de nuestros al 31 de 33%pasivos Y RESTRINGIDOS diciembre de 2015, fue de -3.3%, alcanzando el OTROS PASIVOS rubro un saldo de $ 197.9 millones. El principal componente de los pasivos, son los recursos captados de nuestros socios, que representaron DEPÓSITOS un 97.5%. Dentro de estas obligaciones con el A PLAZO 64% público, el ahorro a la vista representó el 34% y los depósitos a plazo fijo el 66%.

60

DEPÓSITOS A PLAZO

Productivo

3% 33%

DEPÓSITOS DE AHORRO Y RESTRINGIDOS

64%

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

44

100%

Composición del Pasivo Fuente: Estados Financieros CoopMego. A diciembre 2015 Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

70

10

4.0%

4.9% 4.4%

Nuestra cartera total de créditos a diciembre de 2015 alcanzó un saldo de $ 134.1 millones,

distribuida en un 57.2% en el subsegmento de consumo prioritario, el 27.4% en el subsegmento comercial prioritario, el 9.5% en microcrédito, el 5.8% en crédito inmobiliario, el 0.06% en crédito productivo; y, el 0.01% en el subsegmento comercial ordinario. Permanecemos atendiendo las necesidades financieras de nuestros socios en las provincias de Loja, El Oro, Azuay, Zamora Chinchipe y Morona Santiago.

4.1% 3.8%

SSegún la Resolución N° 043-2015-F del 5 de marzo de 2015 emitida por la Junta de Política Monetaria y Financiera, se establecieron las normas que regulan la segmentación de la cartera de crédito de las entidades del sistema financiero nacional, por lo que procedimos a reclasificar la cartera de crédito según las nuevas disposiciones.

250%

MEMORIA

INSTITUCIONAL

MEMORIA

INSTITUCIONAL

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

45

Nuestras captaciones totales registraron decrecimiento anual de -3.2%, en relación al 31 de diciembre de 2015, situación explicada en parte,

por el comportamiento del sistema financiero en general y por las expectativas creadas con la aplicación de políticas gubernamentales.

Crecimiento anual de obligaciones con el público Diciembre 2015 30.0%

200,000

25.5%

25.0%

180,000 18.4%

160,000 140,000

13.0%

11.6%

10.8%

20.0%

16.1%

15.0% 8.4%

120,000

10.0%

Nuestros resultados La rentabilidad sobre nuestro activo, al 31 de diciembre de 2015, presentó un indicador de 0.14%. Resultado inferior al obtenido al cierre del año 2014, que fue de 0.26%. La rentabilidad se vio afectada principalmente por la baja participación de la cartera vigente en el activo total (53.3%); y, el indicador de morosidad, que implica requerimiento adicional de provisiones. En cuanto a los gastos de operación es importante mencionar que mantenemos aceptables

índices de eficiencia administrativa. Los gastos de personal medidos contra los activos totales promedio fueron 1.41%, frente al 1.39% del año anterior y al 2.34% del promedio de cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1; y, los gastos de operación sobre los activos totales promedio fueron del 3.75%, frente al 3.81% al cierre del año 2014 y 5.2% del promedio de cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1, los resultados muestran la prioridad que nuestra entidad, mantiene en el control de los gastos.

5.0%

100,000 80,000

0.0%

3,2%

Nuestro cumplimiento presupuestario

-5%

60,000 DIC- 08

DIC- 09

DIC- 10

DIC- 11

CoopMego en miles de dólares

DIC-12

DIC- 13

DIC-14

A nivel consolidado llegamos a un cumplimiento del 88.5% en los activos totales, 87.2% en los pasivos totales y 97.2% en el patrimonio. Los resultados estuvieron determinados principalmente por la tasas de decrecimiento mensual de cartera

DIC-15

CoopMego variación anual

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

Nuestro patrimonio La solvencia patrimonial, que respalda nuestro crecimiento sostenible, está reflejada en el capital social, reservas, superávit por valuación, aportes patrimoniales y resultados del ejercicio. A diciembre de 2015 contamos con $ 34.2 millones en el patrimonio. El capital social constituido por los aportes de nuestros socios, ascendió a $ 15.3 millones; las reservas, producto de los resultados de años anteriores que se mantienen en reservas legales y especiales, así como por revalorización del patrimonio y resultados no operativos, sumaron $ 10.4 millones; el superávit por valuación sumó $ 2.4 millones de dólares; los aportes patrimoniales irrepetibles ascendieron a $ 5,8 millones y los resultados que cerraron en $ 317 mil.

de crédito, al inicio y fines del año 2015 (enero -0.76%, febrero -0.01%, noviembre -0.33% y diciembre -0.13%); y, por el decrecimiento en las captaciones con nuestros socios.

Cumplimiento del presupuesto Estructura del Patrimonio

BAL. dic-14

Diciembre 2015

1% OTROS APORTES PATRIMONIALES

SUPERÁVIT POR VALUACIONES

RESULTADOS

17%

7%

45%

CAPITAL SOCIAL

30%

PRESUPUESTO $

%

DESFASE

ACTIVO TOTAL

236,493

232,072

262,193

88.5%

30,121

CARTERA DE CRÉDITOS Cartera Bruta Cartera Vigente Cartera Vencida Total (Provisiones para créditos incobrables)

103,951 118,885 109,495 9,390 -14,934

117,113 134,132 123,753 10,379 -17,020

140,943 153,911 146,289 7,622 -12,967

83.1% 87.1% 84.6% 73.4% 131.3%

23,831 19,778 22,536 -2,757 4,052

PASIVO TOTAL Depósitos a la Vista más Restringidos Depósitos a Plazo

204,571 71,186 128,127

197,889 65,693 127,305

227,020 72,528 142,282

87.2% 90.6% 89.5%

29,130 6,835 14,977

31,922

34,183

35,173

79.7%

990

PATRIMONIO TOTAL

RESERVAS

BAL. dic-15

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

El índice de solvencia patrimonial, que mide la relación del patrimonio técnico constituido sobre los activos y contingentes ponderados por riesgo

46

cerró el año 2015 con un porcentaje de 20.3%, superior al mínimo requerido por el organismo de control que es 9%. MEMORIA

INSTITUCIONAL

MEMORIA

INSTITUCIONAL

47

El cumplimiento presupuestario en nuestras oficinas comerciales y según los principales rubros del balance, se presenta a continuación:

Cumplimiento del presupuesto

MEMORIA

diciembre-15 (en miles de dólares)

MATRIZ SARAGURO CATAMAYO CARIAMANGA ALAMOR ZAMORA CUENCA NORTE MACARÁ SUR YANTZAZA BALSAS CATACOCHA SANTA ROSA GUALAQUIZA ZUMBA EL VALLE IV CENTENARIO TOTAL

DEPÓSITOS A LA VISTA Y RESTRINGIDOS

DEPÓSITOS A PLAZO

CAPTACIONES TOTALES

CARTERA BRUTA

CARTERA VENCIDA

98.2% 87.3% 86.1% 89.1% 81.8% 96.0% 56.5% 86.2% 95.0% 79.7% 75.6% 90.7% 79.1% 47.1% 95.8% 66.0% 38.0% 70.1% 91.0%

89.8% 94.8% 89.0% 98.0% 84.6% 77.6% 56.7% 90.4% 102.2% 94.0% 80.2% 118.3% 84.2% 56.1% 62.5% 89.3% 61.9% 83.8% 89.5%

92.5% 91.9% 87.6% 95.3% 83.2% 90.1% 56.6% 89.3% 100.0% 90.1% 78.0% 99.5% 82.3% 51.2% 80.0% 78.5% 57.2% 80.7% 90.0%

102.4% 70.9% 81.7% 86.7% 74.3% 81.2% 30.7% 108.4% 72.4% 99.1% 68.5% 80.2% 68.9% 58.6% 75.8% 82.3% 100.9% 106.5% 87.1%

92.0% 180.7% 79.3% 103.2% 93.2% 64.4% 185.2% 89.7% 41.0% 83.9% 48.1% 51.0% 49.5% 44.2% 35.2% 56.5% 87.1% 209.8% 73.4%

Anexos

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

El año 2016 se constituye en la oportunidad de superar grandes retos, manteniendo esfuerzos conjuntos y proactivos, que permitan recuperar niveles de crecimiento de nuestro principal activo

48

2015 2015

INSTITUCIONAL

productivo; y, de nuestra más importante fuente de fondeo que proviene de las captaciones con nuestros socios.

MEMORIA

INSTITUCIONAL

Balance general

Estado de resultados

(en miles de dólares)

(en miles de dólares) DESCRIPCIÓN ACTIVO

DIC 2014

DIC 2015

VARIACIÓN $

%

236,493

232,072

-4,421

-1.87%

FONDOS DISPONIBLES Caja Bancos y otras instituciones financieras Efectos de cobro inmediato

57,766 20,212 37,480 74

30,256 14,049 16,203 4

-27,510 -6,163 -21,277 -70

-47.62% -30.49% -56.77% -94.77%

INVERSIONES (Provisión para inversiones)

63,734 -438

69,094 -

5,360 438

8.41%

103,951 109,495 5,626 3,765 -14,934

117,113 123,753 6,200 4,179 -17,020

13,162 14,258 574 415 -2,085

12.66% 13.02% 10.21% 11.01% 13.96%

CUENTAS POR COBRAR (Provisión para cuentas por cobrar)

1,861 -772

5,820 -115

3,959 657

212.73% -85.07%

BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN

1,169

1,445

276

23.66%

237

3.37%

PROPIEDADES Y EQUIPO

7,038

7,275

975 -14

1,069 -18

93 -5

9.56% 32.83%

204,571

197,889

-6,682

-3.27%

199,313 70,799 69,928 871 596 275 128,127 387

192,998 65,349 65,151 198 99 98 127,305 344

-6,316 -5,450 -4,776 -673 -497 -176 -822 -44

-3.17% -7.70% -6.83% -77.30% -83.34% -64.17% -0.64% -11.29%

4,456

4,127

-329

-7.39%

OTROS PASIVOS

801

764

-37

-4.61%

PATRIMONIO

31,922

34,183

2,260

7.08%

CAPITAL SOCIAL

14,772

15,315

543

3.68%

RESERVAS Legales Especiales Revalorización del patrimonio Por resultados no operativos

9,813 5,688 2,495 1,415 215

10,368 6,139 2,599 1,415 215

555 450 105 -

5.66% 7.92% 4.19%

OTROS APORTES PATRIMONIALES

4,957

5,765

807

16.29%

SUPERÁVIT POR VALUACIONES

1,797

2,418

620

34.51%

582 582

317 317

-265 -265

-45.60% -45.60%

CARTERA DE CRÉDITOS Cartera Vigente Cartera que no devenga intereses Cartera Vencida (Provisiones para créditos incobrables)

OTROS ACTIVOS (Provisión para otros activos irrecuperables)

PASIVOS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Depósitos a la vista Depósitos de ahorro Otros Depósitos a la vista Otros depósitos Depósitos por confirmar Depósitos a plazo Depósitos Restringidos CUENTAS POR PAGAR

RESULTADOS Utilidad del ejercicio

DESCRIPCIÓN

ACUMULADO DIC 2014 DIC 2015

VARIACION DEL ACUMULADO $ %

INTERESES NETOS COMISIONES NETAS

9,737 -56

10,813 -

1,076 56

11.05% -100.0%

MARGEN FINANCIERO BRUTO

9,681

10,813

1,132

11.69%

INGRESOS OPERATIVOS OTROS INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por servicios

217 217 217

201 201 201

-17 -17 -17

-7.6% -7.6% -7.6%

GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de personal Depreciaciones y Amortizaciones Otros Gastos de Operación

8,591 3,134 1,135 4,323

8,990 3,345 1,089 4,556

398 211 -46 233 -

4.6% 6.7% -4.0% 5.4%

MARGEN OPERACIONAL

1,307

2,024

717

54.86%

OTROS INGRESOS Y GASTOS Otros Ingresos Otros Gastos y Pérdidas

1,426 1,898 472

2,019 2,248 228

593 349 -244

41.6% 18.4% -51.6%

5

11

6

140.7%

2,738

4,054

1,316

48.09%

PROVISIONES CONTRA GASTOS Inversiones Cartera de créditos y otros activos Cuentas por cobrar

1,789 1 1,786 2

3,542 3,463 79

1,753 -1 1,678 77

98.0% -100.0% 94.0% 3515.3%

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN

949

512

-436

-45.99%

IMPUESTO A RENTA Y PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

366

196

-171

-46.6%

RESULTADOS DEL EJERCICIO

582

317

-265

-45.60%

RESULTADOS EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES

RESULTADOS ANTES DE PROVISIONES

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

50

MEMORIA

INSTITUCIONAL

MEMORIA

INSTITUCIONAL

51

Patrimonio técnico

Remuneraciones, compensaciones y otros beneficios de Administradores y Ejecutivos

RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (en miles de dólares)

Categoría

CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO

815.16

PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO

% Participación

Promedio mensual

63,360 23,040 254,305 164,215 489,613 994,533

6.4% 2.3% 25.6% 16.5% 49.2% 100.0%

5,280 1,920 21,192 13,685 40,801 82,878

Consejo de Administración Consejo de Vigilancia Gerente Directores Jefes departamentales TOTAL

32,394.02

TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO

Total año 2015

33,209.19

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO TÉCNICO Activos ponderados con 0.50 Activos ponderados con 1.00 TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

38,407.98 125,000.11 163,408.09

REQUERIMIENTO, POSICIÓN Y RELACIÓN DE PATRIMONIO TÉCNICO Requerimiento de patrimonio técnico 9% Posición excedentaria o deficitaria del patrimonio técnico Activos totales y contingentes 4% Patrimonio técnico constituito / Total activos ponderados por riesgo

14,706.73 18,502.46 9,290.29 20.32%

Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

Indicadores financieros DESCRIPCIÓN

DIC 2014

DIC 2015

COOPERATIVAS SEGMENTO 1

CAPITAL Cobertura patrimonial de activos

600.63%

389.61%

351.96%

7.90% 159.04% 12.56%

7.74% 163.98% 12.69%

5.30% 110.50% 5.85%

CALIDAD DE ACTIVOS Morosidad bruta total Provisiones / Cartera de crédito improductiva Provisiones / Cartera total

MANEJO ADMINISTRATIVO Activos productivos / Pasivos con costo Grado de Absorción.- Gastos operacionales / Margen financiero Gastos operacionales / Margen financiero e Ingresos operacionales

105,96% 105.95% 86.80%

108.47% 120.32% 81.62%

114.60% 81.86% 64.36%

0.26% 1.90%

0.14% 0.94%

1.17% 8.42%

41.34%

22.42%

21.03%

15.00%

20.32%

LIQUIDEZ Fondos disponibles / Total depósitos a corto plazo

PATRIMONIO TÉCNICO Patrimonio técnico / Activos ponderados por riesgo Fuente: Estados Financieros CoopMego. Elaboración: Dirección Administrativa Financiera CoopMego

52

2015

VALOR

ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN Cuenta Descripción cuenta

A

B

C

D

E

TOTAL

1602 1604 160590 1606 1612 161510 161515 161520 161525 1690 1901 190245 190275 199015 199025 199090 1702 190255

202,008.12 1,00 4,634,218.10 178,847.01 784.00 30,265.20 -

14,185.36 -

4,120.24 -

2.328.48 -

15,558.93 15,994.55 240.00 -

202,008.12 1.00 4,670,411.11 194,841.56 1,024.00 30,265.20 -

Intereses por cobrar inversiones Otros intereses por cobrar Otras Rendimientos por cobrar de fideicomisos mercantiles Inversiones vencidas Intereses de cartera de créditos de consumo Intereses de cartera de créditos de vivienda Intereses de cartera de créditos para la microempresa Intereses de cartera de crédito educativo Cuentas por cobrar varias Inversiones en acciones y participaciones Cuentas por cobrar Otros activos Depósitos en garantía y para importaciones Faltantes de caja Varias Bienes adjudicados por pago Bienes adjudicados por pago

PROVISIÓN ESPECÍFICA

ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN

RENTABILIDAD Rendimiento sobre activo - ROA Rendimiento sobre patrimonio - ROE

Calificación de activos de riesgo

MEMORIA

INSTITUCIONAL

Cuenta Descripción cuenta

A

B

C

D

E

TOTAL

1602 1604 160590 1606 1612 161510 161515 161520 161525 1690 1901 190245 190275 199015 199025 199090 1702 190255

2,020.10 0.01 46,342.19 1,788.47 7.84 302.65 -

851.12 -

824.05 -

1,397.09 -

15,558.93 15,994.55 240.00 -

2,020.10 0.01 64,973.38 17,783.02 247.84 302.65 -

Intereses por cobrar inversiones Otros intereses por cobrar Otras Rendimientos por cobrar de fideicomisos mercantiles Inversiones vencidas Intereses de cartera de créditos de consumo Intereses de cartera de créditos de vivienda Intereses de cartera de créditos para la microempresa Intereses de cartera de crédito educativo Cuentas por cobrar varias Inversiones en acciones y participaciones Cuentas por cobrar Otros activos Depósitos en garantía y para importaciones Faltantes de caja Varias Bienes adjudicados por pago Bienes adjudicados por pago

MEMORIA

INSTITUCIONAL

53

Calificación de Riesgo VALOR

ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN Cuenta Descripción cuenta

A1

A2

A3

B1

B2

1201 15 1601 160505 160510 160515 1614 161430 161505 190240

6.00 6.00 -

27.50 27.50 -

1.00 1.00 -

5.00 5.00 -

37.83 37.83 -

Fondos interbancarios vendidos Deudores por aceptación Intereses por cobrar de operaciones interbancarias Cartera de créditos Deudores por aceptación Operaciones contingentes Pagos por cuenta de clientes Gastos judiciales Intereses de cartera de créditos comercial Deudores por aceptación

VALOR

ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN Cuenta Descripción cuenta

C1

C2

D

E

TOTAL

1201 15 1601 160505 160510 160515 1614 161430 161505 190240

36.07 36.07 -

9.70 9.70 -

706.30 706.30 -

47,860.25 47,860.25 -

48,689.65 48,689.65 -

Fondos interbancarios vendidos Deudores por aceptación Intereses por cobrar de operaciones interbancarias Cartera de créditos Deudores por aceptación Operaciones contingentes Pagos por cuenta de clientes Gastos judiciales Intereses de cartera de créditos comercial Deudores por aceptación

PROVISIÓN ESPECÍFICA

ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN Cuenta Descripción cuenta

A1

A2

A3

B1

B2

1201 15 1601 160505 160510 160515 1614 161430 161505 190240

0.06 0.06 -

0.28 0.28 -

0.01 0.01 -

0.30 0.30 -

2.27 2.27 -

Fondos interbancarios vendidos Deudores por aceptación Intereses por cobrar de operaciones interbancarias Cartera de créditos Deudores por aceptación Operaciones contingentes Pagos por cuenta de clientes Gastos judiciales Intereses de cartera de créditos comercial Deudores por aceptación

PROVISIÓN ESPECÍFICA

ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN

54

Cuenta Descripción cuenta

C1

C2

D

E

TOTAL

1201 15 1601 160505 160510 160515 1614 161430 161505 190240

7.21 7.21 -

1.94 1.94 -

423.78 423.78 -

47,860.25 47,860.25 -

48,296.10 48,296.10 -

Fondos interbancarios vendidos Deudores por aceptación Intereses por cobrar de operaciones interbancarias Cartera de créditos Deudores por aceptación Operaciones contingentes Pagos por cuenta de clientes Gastos judiciales Intereses de cartera de créditos comercial Deudores por aceptación

MEMORIA

INSTITUCIONAL

MEMORIA

INSTITUCIONAL

55

Informe del auditor interno

Las estrategias no iniciadas corresponden a aquellas que tiene una fecha de cumplimiento posterior; su cumplimiento está para el año 2016.

A la Asamblea General de Representantes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega Ltda.” COOPMEGO. De conformidad a lo establecido en el Art. 245 del Código Orgánico Monetario y Financiero que en su parte pertinente manifiesta: Información a los accionistas y socios. Las entidades del sistema financiero nacional deberán presentar a sus accionistas y socios, según corresponda, al menos la siguiente información: (…) literal 5: Informe de los Auditores interno y externo calificados por la respectiva superintendencia. Así como a lo dispuesto en El Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria en el Art. 29.- Atribuciones y deberes de Asamblea General: literal 8. Conocer y resolver sobre los informes de Auditoría Interna y Externa. En cumplimiento a la normativa expuesta, como Auditor Interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda. CoopMego, me permito elevar a consideración de la Asamblea General de Representantes, el informe sobre la situación financiera y administrativa de la cooperativa. Con corte al 31 de diciembre de 2015. En base a los resultado de los exámenes especiales ejecutados por la Unidad de Auditoría Interna y en cumplimiento al Plan Anual de Trabajo de Auditoría aprobado por el Consejo de Administración y remitido a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria conforme la norma establecida, se ha verificado la existencia y el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno, validando la eficiencia y eficacia de las operaciones, el cumplimiento de políticas y procedimientos internos así como las disposiciones legales vigentes, la correcta aplicación de la dinámica contable, la existencia de respaldos de los registros contables, la consistencia entre los saldos del balance y los del sistema COBIS. La aplicación de procedimientos y políticas de auditoria informática, aseguran que la

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El avance de cumplimiento de las recomendaciones de Auditoria Externa emitidas en el informe de la auditoria del año 2014 es el siguiente:

información generada en las diferentes áreas de la institución, se encuentre debidamente protegida, considerando los principios de integridad, disponibilidad y confiabilidad de la información. La gestión y administración integral de riesgos aplicada por la CoopMego, a través del departamento de riesgos, permite mitigar la exposición de los diferentes tipos de riesgos inherentes a las operaciones que ejecuta la cooperativa, mediante la implementación de políticas y procedimientos diseñados para evaluar, medir controlar y monitorear los riesgos de: crédito, liquidez, mercado y el riesgo operativo. A partir del mes de enero se viene realizado en forma mensual el seguimiento al cumplimiento de recomendaciones planteadas por Auditoría Interna y Auditoria Externa, así como a las resoluciones emitidas por el Consejo de Administración; estos resultados fueron comunicados al Órgano de control, así como al Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Gerencia y a los funcionarios responsables del control. El estado del avance de las estrategias ingresadas al Sistema de Hallazgos de la SEPS con corte al 31 de diciembre 2015 producto de las observaciones de Auditoria Interna es el siguiente:

Cumplimiento de estrategia ingresadas al sistema de hallazgos de la SEPS al 31 de diciembre de 2015 Estado Cumplidas No iniciadas Restructuradas Incumplidas TOTAL GENERAL

No. Estrategias

%

242 2 0 0 244

99.18 0,82 0 0 100%

MEMORIA

INSTITUCIONAL

Cumplimiento de recomendaciones de Auditoría Externa Del año 2014 Estado

No. Estrategias

%

6 0 0 6

100% 0 0 100%

CUMPLIDAS EN PROCESO RESTRUCTURADAS TOTAL GENERAL

Durante el año 2015 se realizaron dos informes con relación al seguimiento de las Resoluciones emitidas por el Consejo de Administración; el primer seguimiento se dio hasta el mes de marzo de 2015 y el segundo hasta el mes de septiembre del mismo año; los resultados del informe emitidos son los siguientes:

Seguimiento de cumplimiento de resoluciones del Consejo de Administración Estado Cumplidas En Proceso Pendientes TOTAL Emitidas

Enero-Marzo

2015

%

6 0 0 6

100% 0 0 100%

Abril-Septiembre

2015

%

6 0 0 6

95,31% 4,69% 0% 100%

A través del formulario 250B en forma mensual se valida el cumplimiento de la normativa relacionada con la concesión de créditos vinculados; de conformidad al nuevo porcentaje determinado para las cooperativas del segmento 1; esto es, el 1% en forma individual y el 10% grupal relacionado al patrimonio técnico del año anterior enviado con fecha 16 de noviembre de 2015, evitando que la Cooperativa incumpla con disposiciones legales sobre cupos otorgados y de vinculación. Así mismo en cumplimento a la

MEMORIA

INSTITUCIONAL

normativa se ha monitoreado mensualmente: los rubros de crédito, los Logs de la base de datos así como se ha revisado los pagos efectuados al COSEDE por la cooperativa. Con cargo a imprevistos se han realizado exámenes especiales y revisiones adicionales al Plan de Auditoría solicitadas por la Gerencia General, resultados que han permitido la toma de decisiones por parte de los directivos de la Cooperativa. En el año 2015 se ha validado el cumplimiento sobre la actualización del manual de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo, el mismo que contienen las políticas, procedimientos y controles que permiten prevenir la utiliza de la Entidad para actividades ilícitas y de esta manera salvaguardar los intereses de la Institución, de sus directivos, socios y de los empleados. Con relación a la existencia y al cumplimiento de los controles establecidos para prevenir actividades ilícitas en la Cooperativa, puedo concluir que el Oficial de Cumplimiento y el personal del área correspondiente, realizan de manera adecuada las funciones establecidas, por lo que existe un control adecuado que permite monitorear las transacciones de nuestros socios y clientes, consecuentemente se previene que la Institución sea utilizada para realizar operaciones relacionadas con el lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo. Los informes emitidos por el área de Auditoría son entregados al Consejo de Administración, Vigilancia, Gerencia General y funcionarios responsables de corregir las deficiencias detectadas en las revisiones; siendo de absoluta responsabilidad de los dueños de los procesos establecer las estrategias que ejecutarán para solventar los hallazgos en las fechas propuestas por ellos mismo. Para la ejecución del trabajo de auditoria se aplican Normas Internacionales de Auditoría, que permiten desarrollar el Ejercicio Profesional del Auditor interno, considerado el marco normativo vigente al 31 de diciembre 2015 conforme lo dispuso la Superintendencia de Economía Popular

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y Solidaria; la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y su reglamento en lo que no se opone a lo que dispone el Código Orgánico Monetario y Financiero. La cooperativa en forma mensual realiza un monitoreo al cumplimiento del plan estratégico y plan operativo, informe que es conocido por el Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Gerente General y Jefes de las áreas operativas. En esta reunión de evaluación también participa el Auditor Interno La unidad de auditoria Interna ha efectuado pruebas relacionadas al cumplimiento de las normas de prudencia financiera, determinándose que la cooperativa CoopMego mantiene niveles de patrimonio técnico, liquidez y constitución de provisiones superiores a los establecidos por el organismo de control. NO se han presentado casos que evidencien situaciones preferenciales para directivos, funcionarios y empleados en el otorgamiento de productos y servicios que ofrece la cooperativa a todos los socios. La Cooperativa se fundamenta en el estricto apego a las normas éticas, legales y administrativas para el manejo de sus operaciones y cumple con las disposiciones emitidas por los órganos de control para las entidades financieras.

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La unidad de Auditoria Interna en el año 2015 ha planificado ejecutar 113 actividades de control de las cuales hasta el 31 de diciembre ha cumplido con 101 actividades que representan en 90% de cumplimiento; quedando sin ejecutarse 12 actividades que representan el 10% del plan anual del 2015. Las circunstancias de cambio de auditor interno, así como la planificación de actividades que no tienen una normativa con que sustentar el criterio del trabajo entre otros factores, hizo que no se diera cumplimiento del 100% del plan

Informe de Auditoría Externa

Por lo antes expuesto se determina que los estados financieros tomados en su conjunto, presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda. CoopMego, al 31 de diciembre de 2015, y el resultados de sus operaciones, están de acuerdo a los principio de contabilidad generalmente aceptados.

Pablo Ríos Salinas Auditor Interno

MEMORIA

INSTITUCIONAL

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Cooperativa de Ahorro y Crédito

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