CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

INFORME FINAL

Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, Región de Los Ríos.

Número de Informe: 9/2011 4 de julio de 2012.

www.contraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

AT. N° 31/2011. PTMO. N° 13.004/2011.

INFORME FINAL N° 9, DE 2011, SOBRE AUDITORÍA DE PRÉSTAMOS INTERNACIONALES, PROGRAMA ORÍGENES FASE II, DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS, CONTRATO DE PRÉSTAMO BID N° 1784/OC-CH CORPORACIÓN NACIONAL DE DESARROLLO INDÍGENA, CONADI, DIRECCIÓN REGIONAL VALDIVIA.

VALDIVIA,

04-JUL2012

En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de esta Contraloría General para el año 2011, se ha realizado una auditoría a las operaciones del Programa Orígenes, Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, efectuadas por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, Región de Los Ríos, en su calidad de ejecutor del programa, financiado con recursos provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo, en adelante BID y aportes del Gobierno de Chile, en virtud del contrato de préstamo N° 1784/OC-CH, suscrito por la República de Chile y el BID. ET período examinado comprendió desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 1010, incluyendo, además, gastos anteriores al programa, rendidos durante el año Í010. Objetivo La auditoría tuvo por finalidad expresar una opinión sobre los gastos rendidos al BID por CONADI, Región de Los Ríos, al 31 de diciembre de 2010, por diversos gastos y proyectos de la Fase II del Programa Orígenes, financiados con fondos provenientes del BID y del aporte local. Metodología El examen se practicó de acuerdo con la Metodología de Auditoría de este Organismo Superior de Control, e incluyó el análisis de procesos y la identificación de riesgos de la entidad, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias, de acuerdo con dicha evaluación.

A LA SEÑORA LARTIZA DENISE PREISLER ENCINA CONTRALOR REGIONAL DE LOS RÍOS CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA PRESENTE RCS

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Universo y Muestra Para tales fines se seleccionó una muestra de $ 240.634.853, equivalentes al 51,13 % de los gastos rendidos en el segundo semestre del programa, al Banco Interamericano de Desarrollo (BID), los que ascendieron a $ 470.600.339. TABLA N° 1 Universo y Muestra revisada (Ver detalle Anexo N° 1) Sub.

ítem

Asig.

Detalle

21

3 0 3 0

2 0 2 0

Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Transferencias Corrientes Transferencia de Capital

22 24

33

Componente

2.1. -6.1 6.2

2.1. -6.4. 1-2-3 TOTALES

Universo $ 6.459.503 27.508.020 7.229.904 429.402.912 470.600.339

Muestra $ 240.634.853 240.634.853

% 0,0 0,0

o.o 56,04 51,13

En cuanto a los ingresos se examinó el 100% del total de transferencias recibidas desde la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, en adelante CONADI, las que ascendieron $ 677.378.858. De la auditoría efectuada, se determinó lo siguiente: I.

ANTECEDENTES GENERALES

La República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo, suscribieron el contrato de préstamo N° 1784/OC-CH, para la ejecución del "Programa Orígenes, Fase II: Desarrollo Integral de los Pueblos Originarios", el cual fue autorizado por el decreto supremo N° 1.081, de 2006, del Ministerio de Hacienda, y tiene por objeto contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de comunidades del área rural de los pueblos Aymará, Atacameño, Quechua y Mapuche, para promover el desarrollo con identidad de comunidades rurales indígenas en las regiones de Tarapacá, Antofagasta, Bío Bío, La Araucanía, Los Lagos, Los Ríos y, Arica y Parinacota, a través del fortalecimiento de sus capacidades y generando mayores oportunidades en su entorno público. En el contrato de préstamo antes citado, las partes convinieron que la ejecución del programa y la utilización de los recursos del financiamiento del Banco serán llevadas a cabo en su totalidad por la CONADI, quien será el Organismo Ejecutor. II.

CONTROL INTERNO

Como resultado del examen practicado a los procedimientos de control interno y las pruebas de validación aplicadas sobre las operaciones de gastos y transferencias, así como la evaluación de los controles administrativos y de información, sobre los procedimientos de ejecución y supervisión de los proyectos, considerando las disposiciones establecidas en el Reglamento Operativo, Estipulaciones Especiales, y Normas Generales del Convenio de Préstamo, y contrataciones con cargo a los recursos del programa, se observó lo siguiente:

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a) La Encargada de la Unidad de Administración y Finanzas de la Dirección Regional CONADI Valdivia, no valida ni concilia la información financiera y contable contenida en el SIGFE, con las operaciones registradas en el sistema SIM, antes de remitirla a la Coordinación Nacional del programa. b) La Encargada de Administración y Finanzas no cuenta con un calendario de remesas que resguarde el financiamiento del programa. c) La Encargada de Administración y Finanzas no valida en forma selectiva la documentación presentada por las comunidades indígenas (cotizaciones, facturas), a fin de verificar que sea auténtica, que se hayan cumplido las leyes sobre impuesto y otros derechos, y que se recibió el producto a conformidad en tiempo y calidad. Asimismo, no efectúa revisión a los documentos que respaldan las rendiciones de cuenta presentadas por las comunidades indígenas. d) La documentación que respalda el pago de los compromisos y rendiciones de cuentas por parte de las comunidades indígenas, no es inutilizada con un timbre que señale haber sido pagado con recursos fiscales. e) El programa no ha sido auditado por personal de la Unidad de Auditoría Interna de la CONADI. f) Respecto al detalle de cheques girados y no cobrados incorporado en la conciliación, se advirtió del mes de julio de 2010 se advirtió que, éstos no señalan la fecha de emisión de cada documento, situación que impide conocer la vigencia de cada documento bancario, aspecto que podría modificar la información que se presenta en las conciliaciones barcarias. Al respecto, cabe señalar que el oficio circular N° 60.820, de 2005 de esta Contraloría General, ha indicado que los cheques girados y no cobrados dentro de los plazos legales establecidos al efecto, deben contabilizarse en la cuenta, "Documentos Caducados", sin afectar las cuentas de "Acreedores Presupuestarios", reconociéndose simultáneamente el incremento de las dispo tibilidades de fondos. g) En algunas rendiciones de cuentas revisadas, no se adjunta el listado de los beneficiarios de las compras efectuadas con recursos del programa. h) Respecto de los proyectos formulados por las comunidades, se observa que en ellos no se detallaron los beneficiarios, así como tampoco, el tipo de bien que se debía construir o recibir. i) De la revisión efectuada a los egresos contables, se advirtió que en algunos casos, éstos no presentaban evidencia de todas las instancias de revisión y aprobación, faltando en ellos la

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firma del Coordinador Regional del Programa Orígenes y/o Encargada de Administración y Finanzas de CONADI Valdivia. 2.2.

Evaluación de Riesgo de la UER del programa

a) La Unidad Ejecutora Regional, en adelante UER, carece de una administración y gestión de riesgo que permita identificar en forma clara y oportuna las debilidades del sistema, especialmente referida a la ejecución y rendición de los proyectos, que permita diseñar estrategias que mitiguen su ocurrencia. b) Falta de supervisión en terreno por parte del personal de la UER, sobre las tareas asignadas a los Coordinadores Técnicos Locales, CTL, en relación a la supervisión de la correcta ejecución y rendición de los proyectos y al cumplimiento de las cláusulas contractuales que rigen a los Prestadores de Asistencia Técnica, PAT. c) La UER no prepara reportes de información administrativa, operacional, contable y/o financiera, oportuna y exacta, situación que, como se señala en el punto 4.3, del presente informe, constituyó una limitación al alcance para la ejecución de la presente revisión. 2.3.

Actividades de monitoreo

a) Durante la visita la entidad no acreditó con antecedentes formales que las recomendaciones de la Contraloría General, sobre aspectos de control interno en la UER, efectuadas en fiscalizaciones anteriores, hayan sido incorporadas y/o monitoreadas. Sobre, el particular, la UER no acreditó la existencia de documentos que respalden la realización de reuniones y de acuerdos adoptados con los subejecutores del programa (INDAP, CONAF, MINEDUC y MINSAL), a fin de incorporar las recomendaciones de la Contraloría General sobre aspectos de control interno y dar respuesta oportuna a las observaciones referidas a la ejecución de proyectos evaluados con deficiencia en años anteriores. b) La Unidad de Administración y Finanzas de la CONADI Valdivia, no ha realizado acciones para requerir las rendiciones de fondos, entregadas a las comunidades, que datan del año 2007 a la fecha. No obstante, la Encargada (S) señaló que para el período 2011, se ha solicitado, por intermedio, del Director Regional CONADI Los Ríos, al Coordinador Regional del Programa Orígenes, tomar las medidas necesarias con la finalidad de solicitar a las comunidades indígenas las rendiciones pendientes. 2.4.

Sobre reportes de información administrativa, operacional, contable y/o financiera

a) El sistema contable del programa no es utilizado por CONADI de manera íntegra, de tal forma que provea la información necesaria para verificar las transacciones y preparar de manera oportuna y correcta los estados financieros. Así, por ejemplo, no registra ni controla las transferencias de fondos a comunidades en las instancias que WALTEIÍ SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

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comprende su ejecución, esto es, registrarlas como fondos por rendir en tanto el Servicio no apruebe las cuentas rendidas por las comunidades, y contabilizarlas como gastos del período una vez, aprobadas las cuentas. Tampoco registra los recursos del programa según su fuente de financiamiento, esto es, aporte BID, local u otros. ; b) La información que mantiene registrado en el Sistema Información y Monitoreo (SIM), exigido por el contrato de préstamo, utilizado para controlar las operaciones del programa, no evacúa el monto de fondos pendientes de rendición, dado que se encuentra desactualizado, por lo que hay módulos sin aplicar y no contiene, a la fecha de término de la visita inspectiva efectuada por este Órgano Contralor, la información íntegra de las operaciones administrativas y financieras del programa. c) La administración no ha establecido mecanismos de control y acciones de monitoreo que permitan verificar que la información ingresada y procesada en el SIGFE se mantenga concillada con los registros del SIM. Las validaciones que este Ente de Control efectuó durante la presente auditoría permitieron advertir que existen diferencias, entre la información presentada en ambos sistemas. d) Los componentes del control interno no son suficientes para un monitoreo adecuado de los controles manuales y/o automáticos (SIM). e) El personal contratado por el programa, al constituirse en visita en las comunidades indígenas, con motivo de labores de apoyo y/o supervisión de la ejecución de los proyectos, no deja constancia por escrito de los acuerdos, observaciones y recomendaciones entregadas a los beneficiarios del programa. f) Se desarrollan operaciones significativas en lugares apartados, no obstante, la Corporación y la UER del programa, no han dispuesto los medios de control que permitan mitigar el riesgo de la incursión en gastos que no se condicen con el programa. III.

CONCILIACIONES BANCARIAS

3.1.

Saldo en cuentas corrientes

Sobre el particular es posible informar que la CONADI Valdivia, dispuso $ 677.378.358, para la administración de los recursos del programa, siendo depositado $ 670.750.000, en la cuenta corriente del Banco Estado N° 721-0-900094-0, "CONADI Orígenes Restos" y $ 6.628.358, en la cuenta corriente N° 721-0-900093-1, "CONADI Orígenes Viáticos". El movimiento de efectivo en la cuenta Código 111.02 Banco Estado, respondió al siguiente detalle:

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TABLA N° 2 Movimiento de fondos al 31 de diciembre de 2010 DETALLE

MONTO $

(+) 21901 Remesa recibidas (desde la Oír. Nacional) (+) 21601 Documentos caducados (ajuste a disponibilidades) (+) 1 140303 Otros Anticipos (Créditos)

677.378.358 5.714.543 332.145.563

{+) 21405 Administración de Fondos (Créditos)

470.250

(-) 11902 Intermediación de Fondos (Créditos)

(305.922.518)

(=) Total débitos cuenta 11102 Banco Estado

709.786.196

(+) Saldo gastos Patrimoniales (Saldo cuenta 5)

478.425.367

(-) 5.6 Otros Gastos Patrimoniales

(7.073.618)

(+) 14105 Vehículos (Compra bienes de uso)

288.613

(+) 1 21 0602 Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado (+) 1210603 Deudores por Transferencias Corrientes a Otras (+) 1 21 0604 Deudores por Transferencias de Capital a Otras (-) 1210602 Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado

163.767.997 0

50.584.085 (367.368.912)

(-) 1210603 Deudores por Transferencias Comentes a Otras

(42.982.002)

(-) 1210604 Deudores por Transferencias de Capital a Otras

(46.444.085)

(+) 22192 Cuentas por Pagar de gastos Presupuestarios

703.454.756

(-) 463 Actualizaciones y ajustes

(288.613)

(-) Total gastos presupuestarios

932.363.588

(•} 215 Acreedores Presupuestarios (Deuda flotante)

176.421.430

(=) Desembolso por gastos presupuestarios pagados

755.942.158

(+) 1 140303 Otros Anticipos (Débitos)

251.709.978

(-) 11902 Intermediación de Fondos (Débitos)

(305,922.518)

(+) 1 1901 Remesas Otorgadas (Desde Valdivia a la Dir. Nacional)

1.871.785 470.250

(-) 21405 Administración de fondos ( i } 21601 Documentos caducados (Ajuste a disponibilidad) Total Créditos cuenta 11102 Banco Estado DÉBITOS MENOS CRÉDITOS CUENTA 11102 BANCO ESTADO

5.714.543 709.786.196 0

Solicitadas las conciliaciones bancarias correspondientes al período julio a diciembre de 2010, se verificó que éstas habían sido confeccionadas oportunamente y se ajustaban a las normas básicas para su confección, por cuanto el saldo bancario informado por la entidad bancaria es conciliado con el saldo contable informado por el sistema contable del Servicio. IV.

EXAMEN DE INGRESOS Y GASTOS DEL PROGRAMA

4.1.

Ingresos

Durante el período fiscalizado, la Dirección Regional de CONADI, recibió remesas del Nivel Central por la suma de $ 670.750.000, que fueron depositadas en la cuenta corriente "CONADI Orígenes Restos", las que se detallan a continuación:

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TABLA N° 3 Remesas depositadas en cuenta bancaria "CONADI Orígenes Restos" año 2010 Detalle

Remesas

Fecha recepción

Monto $

28/01/2010

162.000.000

30/04/2010

22.850.000

J7/05/2010

70.000.000

09/07/2010

72.800.000

09/08/2010

57.800.000

16/09/2010

72.800.000

15/10/2010

202.500.000

27/12/2010

10.000.000

Total año 2010

670.750.000

4.1.1. Ejecución presupuestaria La CONADI Valdivia, encargada del registro de las operaciones contables presupuestarias y financieras, a través del Sistema SIGFE, al 31 de diciembre de 2010, registra una ejecución de recursos del programa, gastos y desembolsos, conforme al siguiente detalle: TABLA N° 4 Ejecución presupuestaria al 31 de diciembre de 2010

Subtitulo 21 22 33 34

Clasificador Presupuestario Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Transferencias de Capital Servicio de la deuda Total Gastos

Monto Devengado ($)

Monto Pagado ($)

Deuda Flotante ($)

7.175.243

7.175.243

0

32.174.291

32.174.291

0

305.208.853

292.765.663

12.443.190

587.805.201 932.363.588

423.826.961 755.942.158

163.978.240 176.421.430

Por otra parte, la Encargada (S) de Administración y Finanzas, de la CONADI Valdivia, se sirvió informar que durante los años 2008 y 2009, recibieron transferencias por concepto del Programa Orígenes, con la finalidad de ejecutarlos en marco del contrato de préstamo N° 1784/OC-CH, para la ejecución del "Programa Orígenes, Fase II: Desarrollo Integral de los Pueblos Originarios". Además, manifestó que esa Dirección Regional comenzó a operar con presupuesto desde el año 2009 a la fecha de la presente fiscalización, por tanto, no tienen información por concepto de remesas recibidas, asimismo, de gastos efectivamente ejecutados durante los años 2007 y 2008. A continuación se detalla la información presentada por esa Dirección Regional.

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CONTRALOREA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TABLA N° 4 Remesas recibidas por año 2009 y 2010 Detalle Remesas Recibidas Devol. Dirección Nacional. Antíc. Gastos presupuestarios. Saldo pagos presupuestarios.

2009 ($} 242.148.716 (26.821.791) (90.405,585) 124.921.340

2010 ($) 677.378.358 (1.871.785) (9.970.000) 665.536.573

TABLA N° 5 Resumen de gastos por los años 2009 y 2010 Sub. 21 22 24 29 33 34 Totales

Ejecutado 7,464.567 26.246.715 188.879.602 17.593.469 588.191.743 828.376.096

2009 Pagado 7.464.567 26.246.7"! 5 44.341.602 17.593.409 29.274.987 -

124.921.340

Por pagar

144.538.000

Ejecutado 7.175.243 32.174.291 i

-

2010 Pagado 7.175.243 32.174.291

-

-

558.916-756 ^OS.208.8531 292.765.663 - r587T8Ó5!20T 423.826,961 703.454.756 932.363.588 755.942.158

Por pagar

12.443.190 163.978.240 176.421.430

Al respecto, del monto pagado en el año 2010, la Encargada (S), señalp que se le debe imputar como compensación el anticipo del año 2009, por la cifra de $ 90.405.585, por consiguiente el monto efectivamente pagado por el citado año, asciende a $ 665.536.573. 4.2.

Gastos

4.2.1. Gastos rendidos El monto rendido al BID informado por el Nivel Central de CONADI a este Órgano de Control, totalizó para el año 2010, la suma de $ 481697.456, los que se componen de la siguiente manera: TABLA N° 6 Detalle de rendiciones al BID, año 2010 Subtítulo

Detalle

21 22 24 33

Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Transferencias Corrientes Transferencia de Capital TOTALES

Monto ($) 7.175.243 32.174.291 11.893.204 430.454.718 481.697.456

Al respecto, la Unidad Ejecutora Regional gual período, informó a este Órgano de Control, del Programa Orígenes, para haber ingresado y aprobado ^n el Sistema de Información y Monitoreo (SIM) rendiciones por un monto total de $ 481.697.456, cifra que concuerda con lo informado por el Nivel Centijal de CONADI, rendido al BID, no surgiendo observaciones que manifestar. 4.3.

Fondos por rendir

Respecto a esta materia, don Juan Melinao Rocha, Director Regional CONADI, Región de Los Ríos, por medio del ORD. N° 79, de fecha 17 de febrero de 2011, se sirvió informar que al 31 de

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diciembre de 2010, existe un total de $ 397.911.656, de recursos no rendidos por las comunidades indígenas, correspondientes entre los años 2007 a 2010, de acuerdo al detalle que se presenta a continuación: TABLA N° 7 Fondos pendientes de rendición al 31 diciembre de 2010 (Ver detalle Anexo N° 2) Año

Monto ($)

2007 2008 2009 2010

26.745.885 114.379.812 115.817.062 140.968.897 397.911.656

Total

Al respecto, se constató que la información proporcionada por esa Autoridad, corresponde a un control administrativo, que es mantenido por la UER, del Programa Orígenes, de la Región de Los Ríos. Por otra parte, la cuenta contable del balance de comprobación y de saldos, código 121.06.02, "Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado", de la CONADI, Región de Los Ríos, presenta al 31 de diciembre de 2010, un saldo de $ 360.795.141. Sin perjuicio de lo anterior, el Coordinador Regional, del Programa Orígenes, Región de Los Ríos, se sirvió informar que el saldo de fondos pendientes de rendición, que informa el SIM2, a igual fecha, asciende a la cifra de $ 244.335.589. En consideración a auditorías anteriores, esta Entidad Fiscalizadora por medio, de los oficios N°s. 2.756, 2.899 y 3.471, todos de 2010, solicitó a la Dirección Regional de CONADI Los Ríos, efectuar una conciliación de la totalidad de los registros existentes en el Sistema de Información para la gestión Financiera del Estado (SIGFE), y el Sistema de Información y Monitoreo (SIM) del referido programa, para el período de enero a diciembre de 2010. En atención, a lo requerido la Directora (S) Regional de CONADI Los Ríos, a través del ORD. N° 2, de fecha 5 de enero de 2011, se sirvió remitir los antecedentes concernientes a la conciliación del SIGFE y SIM, del Programa Orígenes Región de Los Ríos, por los años 2009 y 2010, detalle que se presenta a continuación: TABLA N° 8 Fondos pendientes de rendición al 31 diciembre de 2010 según SIM2 Subtítulo 33.01.001 33.01.001 33.01.001 33.01.001 33.01.001 33.01.001 33.01.001 3301.001 33.01.001 33.01.001 33.01.001

Ano

Componente 01.01.03 01.02.02 01 .02.03 2.01

01.01.02 01.01.03 01.02.02 01.02.03

2010

2.01

03.01.04 3.4 Total

Monto Pendiente ($) 3.000.000 9.800.000 7.753.962 36.346.219 3.995.000 25.238.520 20.600.000 39.925.050 46.586.712 36.093.966 120.937.298 350.276.727

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TABLA N° 9 Fondos pendientes de rendición al 31 diciembre de 2010 según SIGFE. Cta. Contable 1.2.1.06.02

Año 2010

Rendiciones por rebajar

Total

Monto ($) 360.795.141 (10.598.740) 350.196.401

Del estudio y análisis de los antecedentes aportados por esa Autoridad, se advirtió que persisten en ambos registros una diferencia de $ 80.326, al 31 de diciembre de 2010. Por otra parte, los datos informados del SIM surgen de una planilla excel, no siendo remitida la documentación que acredita que los datos consignados en la referida planilla de control, efectivamente han sido extraídos del SIM. En atención a lo anterior, y mediante oficio ORD. N° 356, de fecha 3 de febrero de 2011, de esta procedencia, se ordenó al Servicio resolver la diferencia señalada, y aportar los informes del sistema SIM, que acrediten los registros informados, en un plazo no superior a los diez (10) días hábiles, del cual a la fecha no se ha obtenido respuesta. Ahora bien, de las diligencias, practicadas en la auditoría en comento, se constató que a la fecha de emisión del presente informe, persiste la situación descrita anteriormente, no obstante, la Encargada (S) de Administración y Finanzas, informó mediante ORD. N° 100, de 3 de marzo de 2011, que se ha instruido a su personal recientemente contratado, efectuar la conciliación entre los antecedentes del SIGFE y el SIM, a la brevedad posible. Al respecto, las validaciones que este Órgano de Control efectuó al registro de Control Administrativo, que totaliza la suma de $ 397.911.656, permitieron advertir las siguientes situaciones: 1. El citado registro extracontable es llevado en planilla excel, siendo completado en forma manual considerando la información contenida en el SIM. 2. El mencionado registro carece de la fecha de término de cada proyecto, lo que dificulta el requerimiento de las rendiciones de cuentas. 3. La cifra total de fondos por rendir informada por la UER, difiere a la información que registra el balance de comprobación y de saldos obtenido del SIGFE, Programa Orígenes Valdivia, por la suma de $37.116.515. Las diferencias señaladas precedentemente permit:eron advertir que la información contenida en los Sistemas SIGFE y SIM no puede ser conciliada si existen transacciones que no han sido ingresadas a uno de ellos, en este caso en el SIM, por tanto, ambos sistemas no son confiables mientras no se efectúe en forma permanente la conciliación respectiva.

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Finalmente, cabe señalar que los hechos señalados precedentemente constituyeron para esta Entidad Fiscalizadora una limitación para el aleante y ejecución del presente examen, por cuanto las validaciones y comprobaciones efectuadas a la información no conciliada, proporcionada por el Servicio para su revisión, no permitieron obtener los elementos para otorgar confianza respecto a los registros que contiene las transferencias, desembolsos, fondos por rendir y rendiciones relativos al programa. 4.3.1. Deudores por rendición de cuentas Sobre esta materia, se solicitó al Coordinador Regional de la UER, del Programa Orígenes, de la Región Los Ríos, que realizara una confirmación de saldos, a una muestra de fondos pendientes dé rendición, en relación al saldo del registro de control administrativo que presenta una suma de $ 397.911.656, con el objeto de verificar los saldos presentados por beneficiarios al 31 de diciembre de 2010, según la Tabla siguiente: TABLA N° 10 Detalle de la circularización de fondos efectuada a deudores por rendición de cuentas Monto pendiente Circularización de rendición $ fondos pendientes $

Año 2007 2008 2009 2010

26.745.885 114.379.812 115.817.062 140.968.897

Totales

397.911.656

8.067.425 63.024.353 51.178.752 72.742.581 195.013.111

% 30,16% 55,10% 44,19% 51,60% 49,01%

Sobre el particular, a la fecha de cierre de la auditoría, en general, no se ha obtenido respuesta de los beneficiarios, ver Anexo N° 3. No obstante, de la diligencia practicada por esta Contraloría General, se debe señalar que se acreditó que a la fecha de emisión del presente informe, las Comunidades Indígenas Chiguau Chico, Manuel Marifilo, Los Pellines y Bonifacio, por intermedio del Director Regional de CONADI, Región de Los Ríos, presentaron ante la Fiscalía Local de Valdivia, denuncia en contra del señor Luis Alberto Brañas Sandoval, quien se desempeñó como Encargado Provincial de Valdivia, del Programa Orígenes, hasta el 31 de diciembre de 2010, por eventuales irregularidades y desvíos de fondos del programa transferidos a dichas comunidades, cuyo detalle se muestra en la Tabla siguiente: TABLA N° 11 Denuncias por eventuales irregularidades sobre fondos del Programa Orígenes N° 1 2 3 4

Comunidad afectada Chiguao Chico Manuel Marifilo Los Pellines Bonifacio Totales

Monto $ 300.000 18.634.445 4.000.000 2.950.000 25.884.445

Del análisis y estudio de los antecedentes tenidos a la vista, se determinó que las denuncias, de manera general, señalan que el ex funcionario aludido, les habría solicitado retirar fondos de la cuenta de

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ahorro de las comunidades afectadas, con los argumentos que se indican a continuación, para cada caso: 1. La Comunidad Chiguao Chico, señaló que del proyecto "Fortalecimiento a Mesa Planificación Local Máfil", financiado por la suma de $ 800.000, el señor Brañas Sandoval, les había requerido la suma de $ 300.000, argumentando que dichos recursos se utilizarían para financiar parte de los costos de la Expo Cultura Mapuche del año 2009, comprometiéndose a rendir ese dinero al Programa Orígenes, lo que a la fecha de la visita no ha ocurrido. 2. La Comunidad Manuel Marifilo de la MPL de Coñaripe, Panguipulli, señaló que el señor Brañas Sandoval, les había requerido la suma de $18.634.445, del proyecto "Ruka intercultural y galería de muestras artesanales", argumentando que dichos recursos se utilizarían para dar un anticipo, de la primera cuota, a la empresa constructora de la Ruka intercultural, lo que a la fecha de la visita no ha rendido. 3. Los representantes de la Comunidad Los Pellines, señalaron que del proyecto "Sala Multitaller", por la suma de $ 4.000.000, fueron retirados en cuotas, de la cuenta de ahorro de la comunidad, y entregados al señor Brañas Sandoval, debido a que, según expresan, el señor Ephraim Alarcón Garrido, ex Coordinador del Programa Orígenes, había requerido los dineros, para ser depositados en el marco de un convenio suscrito entre la comunidad y el SERVIU de Los Ríos, recursos que a la fecha de la visita no habían sido entregados a dicha Entidad Pública. 4. La Comunidad Bonifacio, informó que del proyecto "Capacitación integral para el fortalecimiento de líderes", por la suma de $ 2.350.000 y del proyecto apoyo a la "MPL Lafkenche Valdivia", por $ 1.800.000, su Presidenta doña Bernardita Maldonado Quinan, había entregado al señor Brañas Sandoval, la suma de $ 2.350.000, para dar cumplimiento al primer convenio y entregar $ 600.000, para ser transferidos a la Comunidad de Huiro, comprometiéndose el ex funcionario a rendir los recursos al Programa Orígenes. No obstante lo expresado, todos los fondos aludidos, que corresponden a convenios financiados con recursos del Programa Orígenes, se encuentran pendientes de rendición a marzo de 2010. Al respecto, esta Contraloría General se constituyó en las Comunidades Indígenas de Los Pellines y Bonifacio, con la finalidad de recabar mayores antecedentes sobre los hechos denunciados por los beneficiarios ya mencionados, de cuyas visitas se desprenden las siguientes situaciones: a) Don Orlando Ávila Millahual, Tesorero, de la Comunidad Indígena Los Pellines, manifestó que fueron beneficiarios por la suma, aproximada, de $ 7.000.000, recibiendo $ 4.700.000, el 26 de agosto de 2009, de los cuales efectuaron dos (2) retiros parciales en el mismo mes, totalizando $ 4.800.000, cifra que incluye fondos aportados por la comunidad y que fueron entregados en efectivo al señor Luis Brañas Sandoval y a don Ephraim Alarcón Garrido, ambos ex funcionarios del Programa Orígenes, para ser depositados en el SERVIU de Los Ríos, en el marco de un convenio suscrito por la comunidad con la referida Entidad Pública. Además se entregaron

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$ 600.000, correspondientes a otro proyecto adjudicado por la comunidad, para financiar una capacitación que ellos iban a realizar, no obstante, a la fecha de la visita inspectiva ésta no se había materializado. Agrega, en su testimonio que, por sugerencia de don Luis Brañas Sandoval, había depositado el día 3 de febrero de 2011, la suma de $ 1.000.000, en la cuenta de ahorro de la comunidad N° 72162698428, del Banco Estado, sin perjuicio de lo anterior, se verificó que el día 29 de diciembre de 2010, existe un depósito en la cuenta de ahorro de la comunidad, que el tesorero no logra explicar a que corresponde. b) Se entrevistó a doña Bernardita Maldonado Quinan, presidenta de la Comunidad Indígena Bonifacio, quien manifestó que su comunidad fue beneficiada con ía suma de $ 2.350.000, para ejecutar el convenio "Capacitación de Líderes", sin embargo, en el mes de diciembre de 2010, el señor Brañas Sandoval, le solicitó retirar de la cuenta de ahorro de la comunidad un monto de $ 2.350.000, suma que ella personalmente le entregó al ex funcionario del Programa Orígenes, sin registrar ningún movimiento en esta operación. Agrega también, le facilitó $ 600.000, dinero que correspondían a fondos de apoyo de la MPL, recursos que fueron asignados por convenio a la Comunidad de Bonifacio, siendo ésta responsable de su administración. Además, indica que los dineros se encuentran pendientes de rendición, debido a que el señor Brañas Sandoval, no les ha hecho devolución de los fondos. 4.4.

Gastos efectuados mediante transferencias de capital

En esta materia se revisaron $ 240.634.853, equivalentes a un 51,13% del total de rendiciones de gastos, informadas al BID, correspondientes al primer y segundo semestre del año 2010, que totalizaron la suma de $ 470.600.339. El examen practicado a la documentación que respalda los gastos, entre otras, órdenes de compra, facturas, y la verificación de los procedimientos formales de rendición establecidos en los convenios de ejecución, suscritos entre las comunidades indígenas, empresas consultoras y la CONADI, Región de Los Ríos, permitió constatar que las remesas provenientes del Programa Orígenes, Fase II, fueron utilizadas en actividades elegibles al programa. No obstante lo anterior, surgieron las siguientes observaciones: 1. La Dirección Regional CONAD!, Región de Los Ríos, no acreditó con la documentación pertinente que justifique el pago de $ 6.500.000, a la Sociedad Consultora de Proyectos Empresariales, Educacionales y Sociales. 2. En las facturas se observó la ausencia del timbre de inutilización que debe estamparse en los documentos que sustentan la rendición, cuando éstos son financiados con recursos fiscales.

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3. Los comprobantes de egreso N°s. 10, 31, 38 y 65, no presentan evidencia de todas las instancias de revisión y aprobación, faltando en ellos la firma del Coordinador Regional del Programa Orígenes y/o Encargada de la Unidad de Administración y Finanzas de la Dirección Regional de CdNADI. i 4. En las rendiciones de cuenta revisadas, no siempre se adjuntó la nómina de beneficiarios de las especies compradas con recursos del programa. 5. Se constató la existencia egresos contables que no exhiben el número correlativo asignado.

de

6. El examen de las rendiciones de cuentas presentadas por las comunidades indígenas, se advirtió que la compra de bienes y servicios son respaldadas sólo con dos (2), y en algunos casos, una (1) cotización de proveedores. Lo expresado, contraviene lo establecido en los convenios de ejecución, que establecen en su cláusula cuarta que la comunidad remitirá a la UER del programa tres (3) cotizaciones, asimismo, una carta informando la decisión del proveedor elegido, al Coordinador Regional. 7. Se constató que las rendiciones de cuentas examinadas, de cada una de las comunidades indígenas, en su mayoría no presentan la hoja de resumen de rendición de cuentas, la que individualiza a los responsables de su preparación, revisiones de parte de la UER y de la Administración de CONADI. 8. De la revisión efectuada a I expediente por el pago de $ 5.249.475, a la Consultora Sociedad Consultora Comercial Manquehue Limitada, por concepto de servicio de "Apoyo a la ejecución de estrategias de inversión inicial en la unidad de planificación de Lago Raneo", no obstante establecerse en el convenio que el monto total del contrato se pagará en cinco (5) cuotas, una por cada informe aprobado, con su factura correspondiente y el respaldo del pago de remuneraciones del equipo de trabajo, y que el valor de cada una de ellas se acordará en el acuerdo operativo de cada período, no se acreditó la existencia del tercer informe, requisito para pagar la tercera cuota, asimismo, falta el acuerdo operativo correspondiente a dicha etapa en donde se debió estipular el porcentaje o monto correspondiente a la tercera cuota de la etapa de ejecución para el servicio. Finalmente, no fue puesto a disposición de esta Entidad Fiscalizadora para su examen, el egreso contable, confeccionado por la Unidad de Administración y Finanzas, de la CONADI, Región de Los Ríos. 9. Del estudio y análisis del expediente de pago por $ 8.550.000, al proveedor don Carlos Mauricio Valderas Aguayo, por el contrato de prestación de servicio para la "Contratación servicio apoyo ejecución de la V Expo Arte y Cultura Mapuche Williche", específicamente, los servicio de catering, amplificación, traslado de expositores, evento artístico cultural y arriendo de módulos (stand), por un monto total de $ 9.500.000, no obstante establecerse en la cláusula sexta del convenio, como requisito para su pago, la aprobación de informe entregado por el prestador del servicio, recepción de la factura y el ingreso del informe que da cuenta de la conformidad con los servicios prestados, por parte

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de la Encargada de Comunicación Social de la UER, se observó que el proveedor no dio cumplimiento a lo estipulado en dicha cláusula, dado que ef servicio fue respaldo mediante la boleta de honorarios N° 44, de 6 de diciembre de 2010, por un valor líquido a pago de $ 8.550.000, en circunstancia que correspondía la entrega de una factura de ventas. 10. La CONADI Los Ríos, no puso a disposición para su examen la póliza de garantía de fiel cumplimiento N° 2.2.000956, por 77 UF, de CECECHILE, por el convenio de servicio "Asistencia técnica para la formulación y ejecución de los planes de desarrollo integral PDI Panguipulli", suscrito por la consultora Comercial Manquehue Limitada, por un monto total de $ 32.000.000, aspecto que impidió verificar el cumplimiento de la garantía establecida en el convenio en comento. 11. De la revisión efectuada a los antecedentes que respaldan la rendición del proyecto "Dotación y mejoramiento de la Infraestructura comunitaria y familiar en comunidades indígenas del valle de Mariquina", de la Comunidad Indígena Nehuen Pu Peni, se constató que fueron beneficiados con un monto de $ 67.304.000. Al respecto, se constató que la rendición sujeta a examen, ascendió a la suma de $ 62.639.409, correspondientes a la adquisición de materiales de construcción al proveedor Cecilia Ivett Sánchez Pedrero, Comercializadora de Artículos de Ferretería E. I. R. L., RUT N° 76.740.850-1, siendo emitida la factura N° 1602, de 31 de diciembre de 2009. En circunstancias, que la carpeta de rendición adjunta otra rendición por la suma de $ 4.664.591, entregando el mismo proveedor la factura N° 1600, de 29 de enero de 2010, observándose que dicho número correlativo es anterior a la factura N° 1602 y su fecha de emisión es posterior al otro documento fiscalizado. 12. De la revisión de la carpeta de la Comunidad Indígena Kiñe Wen, del sector Curiñanco, de la comuna de Valdivia, en el marco del convenio de ejecución iniciativa identidad cultural denominado "sala multiuso", por la suma de $ 7.500.000, con el propósito de construir una sala multiuso modelo aliwen de 60 m2, e implementación de punto de encuentro de la comunidad que facilite el funcionamiento y desarrollo de las diversas actividades sociales y culturales que realiza la comunidad, se constataron las siguientes situaciones: a. No se acreditó, que el proveedor seleccionado, haya sido sobre la base de cotizaciones, según prescribe la cláusula tercera del convenio en comento. b. La sala multiuso construida es de 40 m2, según consta en factura N° 14, de fecha 31 mayo de 2010, emitida por la Sociedad Constructora González y González Limitada, RUT: 76.051.717-8, por la suma de $ 7.250.000. 13. La Comunidad Indígena Bonifacio, del sector Curiñanco, de la comuna de Valdivia, fue beneficiada en el marco del convenio de ejecución iniciativa identidad cultural denominado "ruka", con la suma de $ 8.500.000, para la construcción de una sala multiuso modelo aliwen de 60 m2, e implementación de punto de encuentro de la comunidad que facilite el funcionamiento y desarrollo de las diversas actividades sociales y culturales que realiza la comunidad.

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las siguientes situaciones:

De la revisión documental se constataron

a. No se acreditó, que el proveedor seleccionado, haya sido sobre la base de cotizaciones, según prescribe la cláusula tercera del convenio en comento. b. La ruka construida es de 45m2, según consta en factura N° 15, de 1 junio de 2010, emitida por la Sociedad Constructora González y González Limitada, RUT: 76.051.717-8, por la suma de $ 7.000.000. 4.4.1. Visitas a terreno 1. El proyecto visitado correspondió al denominado "Fortalecer acciones comunitarias para la habilitación de infraestructura e implementación para la subsistencia productiva de fas Comunidades Rucañanco, Antonio Pichipan, Kahuellalhue, Teodora Pailacura, Juan Necul Milleuco, Cacique Llancapan, Huiño Pewun de la UP Calafquen, Comuna de Panguipulli", por un monto total de $ 32.209.000, del cual el Programa Orígenes financia la suma de $ 28.819.000 y las comunidades $ 3.390.000. Sobre la materia, y con el propósito de verificar la existencia de los bienes adquiridos con los recursos del Programa Orígenes, la ejecución y avance de los proyectos y la existencia de supervisiones por parte de la UER, se procedió a efectuar visitas en terreno a las Comunidades Indígenas Cacique Llancapan, Kahuellalhue, Juan Necul Milleuco, Huiño Pewun, Tralcao Mapu, Nehuen Pu Peni, Puile, Puringue Pobre, Beatriz Antiñanco, Bonifacio y Kiñehuen de Curiñanco, nómina con los beneficiarios visitados se presenta en Anexo N° 4. De

la

inspección

en

terreno,

se

constataron las siguientes situaciones: a. En el proyecto formulado no se detallaron los beneficiarios del Programa, así como tampoco, el tipo de bien que se debía construir o recibir. b. Las visitas efectuadas a las comunidades beneficiarías, permitió constatar que en algunos casos los proyectos se encontraban sin ejecución, manteniéndose los materiales en poder de los beneficiarios, según da cuenta el Anexo N° 5. c. Don Mauricio Hueitra Treulem, familiar de la beneficiaría, doña Ingrid Hueitra Neculpán, quien no fue habida al momento de la visita, señaló que la beneficiaría habría recibido 12 planchas de zinc acanalado y 12 planchas de zinc 5v, con disconformidad, debido a que los referidos materiales no corresponden a los requeridos en su oportunidad por aquélla, sin poder especificar la entrevistada cuáles serían. d. El contrato firmado con las comunidades indicó que éstas debían contribuir al proyecto con un aporte propio en mano de obra e imprevistos que totalizan $ 3.390.000. Al respecto, durante la visita efectuada se advirtió que los beneficiarios no han cumplido aún con su aporte.

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e. Se constató que la decisión de elegir al proveedor, fue en base a dos (2) cotizaciones, no obstante, el convenio en su cláusula cuarta establece que deben ser tres (3) cotizaciones. f. Finalmente, los beneficiarios visitados, manifestaron, (que la evaluación a la gestión de la consultora "Kume Pelen", fue aceptable. 2. El proyecto visitado correspondió al denominado "Dotación y mejoramiento de la infraestructura comunitaria y familiar en comunidades indígenas del valle Mariquina", por un monto total de $ 74.034.400, de los cuales el Programa Orígenes financia la suma de $ 67.304.000 y las comunidades $ 6.730.400. Sobre el particular, y con el propósito de verificar la existencia de los bienes adquiridos con los recursos del Programa Orígenes, la ejecución y avance de los proyectos, la existencia de supervisiones por parte de CONADI y actividades realizadas por las Consultoras, se procedió a efectuar visitas en terreno a las Comunidades Tralcao Mapu, Nehuen Peni, Puile, Puringue Pobre y Beatriz Añanco. De

la

inspección

en

terreno,

se

constataron las siguientes situaciones: a. No fue habido el beneficiario don Sergio Soto Vera, situación que impidió a funcionarios de esta Contraloría General verificar los bienes recibidos en el marco del programa. b. Se constató que en algunos casos los proyectos se encontraban sin ejecución, manteniéndose los materiales en poder de los beneficiarios, según da cuenta el Anexo N° 6. c. Durante la visita se observó que doña Teresa Llancafil Solis, de la Comunidad Puile, utilizó los materiales en la reparación de su casa habitación que habría sufrido daños en el 80% de su estructura a consecuencia de un incendio y por tales razones, a la fecha de la visita, no se habría dado cumplimiento a los fines del proyecto. d. Don Segundo Ñanculef Manqui, beneficiario de la localidad de Puile, manifestó que fue beneficiado, entre otros materiales, con 103 piezas de forro 1/2x4x3,2 mts de pino insigne, sin embargo, la factura N° 1602, del Proveedor Cecilia Ivett Sánchez Pedrero, Comercializadora de Artículos de Ferretería E.I.R.L, RUT: 76.740.850-1, consigna la venta del producto en la calidad de pino oregón, siendo éste de mejor calidad y mayor precio, en comparación a los bienes que efectivamente recibió el beneficiado. e. Se constató que la decisión de elegir al proveedor, fue en base a dos (2) cotizaciones, no obstante, el convenio en su cláusula cuarta establece que deben ser a lo menos tres (3). f. El contrato firmado con las comunidades indicó que éstas debían contribuir al proyecto con un aporte propio en mano de obra y madera por un total de $ 6.730.400. Al respecto, durante la visita inspectiva se constató que los beneficiarios no han materializado la entrega de su aporte.

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g. Finalmente, los beneficiarios visitados, manifestaron, que la evaluación a la gestión de la consultora "Vertientes", fue aceptable. 3. El proyecto visitado correspondió al denominado "Potenciando y desarrollando la infraestructura predial y el equipamiento comunitario de Comunidades Mapuche Lafquenche", por un monto total de $ 35.174.266, del cual el Programa Orígenes financia la suma de $ 28.625.266 y las comunidades $ 6.549.000. a. Durante la visita no fueron habidos en sus domicilios particulares los integrantes de la Directiva de la Comunidad Indígena Kiñewen de Curiñanco, responsables de la ejecución del proyecto, situación que impidió a esta Entidad Fiscalizadora verificar los bienes eventualmente recibidos, por los beneficiarios de las Comunidades de Kiñewen de Curiñanco, Bonifacio y Raiyen Mawida. b. En la rendición de cuenta sujeta a examen por la suma de $ 21.597.661, no se adjunta la nómina de beneficiarios y el acta de recepción conforme, situación que impidió a esta Contraloría General verificar los bienes que eventualmente fueron recibidos por los beneficiarios de las Comunidades de Kiñewen de Curiñanco, Bonifacio y Raiyen Mawida. c. Se constató que la selección del proveedor fue en base a dos (2) cotizaciones, en circunstancias que el convenio en su cláusula cuarta establece que deben ser a lo menos tres (3). 4. El proyecto visitado correspondió al denominado "Sala Multiuso" de la Comunidad Kiñewen de Curiñanco, por un monto total de $ 7.500.000, siendo financiado por el Programa Orígenes en su totalidad. De establecieron las siguientes situaciones:

la

inspección

en

terreno,

se

a. Se constató la construcción de una sala multiuso, con un diseño octagonal, con las siguientes dimensiones, 8,40 mts, de largo y 5,8 mts, de ancho, superficie que en su totalidad no supera los 48,72 m2, en circunstancias que el convenio prescribe una sala multiuso de una superficie de 60 m2. Por su parte, se estableció que a través de una carta de fecha 15 de abril de 2010, de doña Ryoly Naneo Naneo, Presidenta de la comunidad beneficiada, dirigida a don Eprhaim Alarcón, Coordinador Regional del Programa Orígenes, expone las razones que motivaron a la comunidad a construir una sala de menores dimensiones, la que fundamenta en el aumento de precio de los materiales de construcción en aproximadamente un 30%, aceptando la comunidad las condiciones expuestas por el constructor, consistente en la construcción de una sala de 40 m2. Por otra parte, el documento señala que, como se optó por esa opción la infraestructura no fue equipada, como establece el convenio.

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CONTRALOREA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO 5. El proyecto visitado correspondió al denominado "ruka" de la Comunidad Bonifacio, por un monto total de $ 8.500.000, siendo financiado en su totalidad por el Programa Orígenes. De

la

inspección

en

terreno,

se

constataron las siguientes situaciones: a. La construcción de una sala multiuso, con un diseño rectangular, con dimensiones 8,90 mts, de largo y 4,8 de ancho, totaliza una superficie de 42,72 m2. Al respecto, corresponde señalar que el convenio establece una sala multiuso de una superficie de 60 m2. Por su parte, se estableció que a través de una carta de fecha 15 de abril de 2010, de doña Bernardita Maldonado Quinan, Presidenta de la comunidad beneficiada, dirigida a don Eprhaim Alarcón, Coordinador Regional del Programa Orígenes, expone las razones que motivaron a la comunidad a construir una sala de menores dimensiones, la que funda en el aumento de precio de los materiales de construcción en aproximadamente un 30%, por consiguiente, la comunidad habría aceptado las condiciones expuestas por el constructor, consistente en la construcción de una sala de 45 m2. Por otra parte, el documento, señala que como se optó por esa opción, la infraestructura no fue equipada, como lo establece el convenio. A continuación doña Bernardita Maldonado Quinan, en declaración prestada en forma voluntaria, expresó que el proveedor fue seleccionado por don Luis Brañas Sandoval, ex funcionario del Programa Orígenes, y además señaló que el proveedor habría manifestado que los recursos sólo contemplan la construcción de la ruka, sin considerar implementos. Finalmente, la Presidenta expresó que siempre se le habría solicitado al señor Brañas Sandoval, la opción de que la construcción la realizaran los mismos integrantes de la comunidad, no obstante, el funcionario aludido, se negó a esa posibilidad, argumentando que la comunidad carecería de la documentación válida para respaldar los gastos, producto de aquello, el señor Brañas Sandoval, les habría presentado a la Sociedad Constructora González y González Ltda. V.

CONCLUSIONES

Como resultado de la auditoría efectuada a las operaciones del Programa Orígenes, Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, en la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena de Los Ríos, en su calidad de Organismo ejecutor del Programa, financiado con recursos provenientes del contrato de préstamo N° 1784/OC-CH, suscrito por la República de Chile y el BID, y aportes del Gobierno de Chile, se puede concluir que en general, los recursos entregados fueron utilizados en la materialización de los objetivos del Programa, dernro del marco legal vigente. Sin perjuicio de lo anterior, corresponde que la CONADI Los Ríos adopte entre otras, las siguientes medidas conducentes

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a superar las deficiencias que se señalan en los acápites pertinentes, las que deberán considerar lo siguiente: 1. Adoptar las acciones conducentes a regularizar las observaciones que se señalan en el cuerpo del presente informe. 2. Emprender todas aquellas acciones que permitan regularizar las debilidades de control interno en las materias examinadas. 3. En relación a los deudores por rendición de cuentas que datan de los años 2007 a la fecha, en virtud del control administrativo de la UER, emprender las acciones administrativas y judiciales necesarias para requerir las rendiciones o reintegro de los fondos públicos entregados para los fines establecidos. 4. Adoptar las medidas necesarias para conciliar y clarificar las diferencias que se presentan entre el SIM y el SIGFE, según da cuenta el acápite 4.3 del cuerpo del presente informe. 5. La CONADI, Región de los Ríos, deberá ordenar una investigación para esclarecer ios hechos revelados por los beneficiarios, sobre la disminución de metros cuadrados de construcción y la falta de equipamiento, establecidos en algunos proyectos, asimismo por los dineros que beneficiarios habrían entregados a funcionarios del Programa Orígenes, los cuales se encuentran a la fecha pendiente de rendición. 6. Sin perjuicio de lo anterior, esta Contraloría General instruirá un sumario administrativo para determinar las eventuales responsabilidades administrativas de los funcionarios de CONADI involucrados en las situaciones que da cuenta este informe. Todo lo anterior, será debidamente validado en una visita de seguimiento que, de acuerdo con las políticas institucionales de esta Entidad Fiscalizadora, realizará próximamente, en orden de verificar que se hayan implementado las medidas correctivas necesarias para subsanar las situaciones descritas. Saluda atentamente a Ud.,

Los Ríos

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 1 Muestra N°

Beneficiario

Concepto

Monto

N* Egreso

Fecha

1

Torres y consultores Ltda.

Primer pago del proyecto " formulación de planes de negocio a iniciativas de c.Í."

$1.500.000

105549

19/01/10

1

Torres y consultores Ltda.

Primer pago "rescate de prácticas ancestrales referidas a cultivos originarios en c.i. de la comuna de Río Bueno"

$ 3.248.500

105535

26/01/10

1

Torres y consultores Ltda.

Anticipo 2" cuota "rescate de prácticas ancestrales referidas a cultivos originarios en c.¡ de la comuna de Rio Bueno"

$ 3.248.500

107446

10/02/10

2

Rodrigo H. Breve Ulloa

Pago cuota "apoyo a seguimiento ejecución de planes de desarrollo integral en unidad de planificación kuKrunkahue"

$ 7.800.000

12031 1

14/10/10

3

Sociedad Consultora Comercial Manquehue Ltda.

Pago 1" cuota " Apoyo para la formulación y ejecución de planes de desarrollo integral"

$ 6.500.000

108495

19/10/10

4

Torres y consultores Ltda.

Anticipo 1a cuota "Apoyo a la gestión e ¡mplementación de negocios de comunidades indígenas Santiago Curinao y Puyehue"

$ 6.000.000

118001

19/10/10

5

Millón Humea

Pago cuota Ejecución programa" caracterización bosque nativo y ejecución de acciones de fomento forestal en las comunidades indígenas"

$ 5.600.000

117975

14/10/10

6

Sociedad Consultora Comercial Manquehue

Pago cuota apoyo para ejecución de estrategia de inversión inicial en unidad planificación Lago Raneo.

$ 5.249.475

123493

19/10/10

7

COPEES Ltda.

Pago 1" Cuota etapa de Ejecución PDI UP Lafquenche Valdivia

$5.100.000

122927

13/10/10

Soc. Consultora de proyectos empresariales, educacionales y sociales Carlos Mauricio Valderas Aguayo

S/l

$ 6.500.000

S/l

S/l

Apoyo Ejecución de ta V expo de arte y cultura Mapuche-Williche Región de Los Ríos

$ 8.550.000

127234

07/12/10

C.l. Kiflewen de Curiñanco.

Potenciando y desarrollando la infraestructura predial y ef equipamiento.

$21.597.661

128206

16/12/10

C.l. Juan Necul Milleuco.

Fortalecer acciones comunitarias para la habilitación de infraestructura e implementación, para la subsistencia productiva de (07) comunas de Panguipulli.

$11.757.713

125607

17/11/10

12

C.l. Juan Necul Milleuco.

Fortalecer acciones comunitarias para la habilitación de infraestructura e implementación, para la subsistencia productiva de (07) comunas de Panguipulli.

$ 10.488.710

125605

17/11/10

13

C.l. Rayen Pelfu.

Fortalecimiento de organización comunitaria para mejorar su capacidad productividad y su infraestructura predial

$6.171.969

120032

27/08/10

8

9 10

11

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA 21

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 1 Muestra (Continuación) Beneficiario

N°

Concepto

Monto ($)

N" Egreso

Fecha

62.639.409

104751

31/12/09

16.800.000

111117

29/04/10

9.200.000

113360

25/05/10

14

C.l. Nehuen Pu PefU

15

Milton Huirica

16

Sociedad Consultora Comercial Manquehue Limitada

Dotación y mejoramiento de la infraestructura comunitaria y familiar en comunidades indígenas del valle de Maríquina Pago cuota por servicio ejecución programa" caracterización bosque nativo y ejecución de acciones de fomento forestal en las comunidades indígenas" Pago 1a cuota 40% de servicio de apoyo para la formulación y ejecución de pdi en la UP Kiñe Tainrakiduam

17

Sociedad Consultora Comercial Manquehue Limitada

Pago 1a Cuota Apoyo para ejecución de estrategia de inversión inicial en unidad planificación Lago Raneo 30 % del servicio

8.999.100

115508

24/06/10

18

C.l. Kiwe wen Curiflanco

Construcción Sala multiuso de 60 mts.

7.250.000

80730

13/03/09

19

C.l. Bonifacio

Construcción de Ruka modelo aliwen 60 mts.

7.000.000

S/l

24/02/09

20

Sociedad Consultora Comercial Manquehue Limitada

2* Cuota Apoyo para ejecución de estrategia de inversión inicial en unidad planificación Lago Raneo

5.249.475

118660

05/08/10

21

UFRO

1* cuota por el 50% " etapa formulación y ejecución de planes de desarrollo integral en unidades de gestión"

4.980.000

121328

16/09/10

22

C.l. Nehuen Pu Pefli.

Dotación y mejoramiento de la infraestructura comunitaria y familiar en comunidades indígenas del valle de Maríquina

4.664.591

115490

24/06/10

23

C.l. Huichan Mapu

4.539.750

117240

21/07/10

Fortalecimiento de organización comunitaria para mejorar la capacidad productiva y la infraestructura predial TOTAL MUESTRA ($)

240.634.853

WALTER SCI IMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

22

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 2 Fondos por rendir al 31-12-10 Año 2007 N° 1

2 3 4 5 6 7

8 9

10 11 12

13 14 15 16

17

Nombre Ejecutor

R.U.T Ejecutor

C.l. WE FOLIL 65.860.390-6 C.l. TRALCAPULLI 65.611.140-2 C.l. TREHUECUICUI 65.790.820-7 C.l. TRULLUN MAPU S/l C.l. ALHUALEF COMOLAI 65.443.740-8 C.l. PEÑIHUEN DE CAYUMAPU 65.141.940-9 C.l. CACIQUE LLANCAPAN DE HUITAG 75.997.490-5 C.l. BERNARDO VERA PICHIGUEN 74.797.800-k C.l. RUCAÑANCO 65.811.310-0 C.l. RAYEN MAPU DE COÑARIPE ALTO 73.738.400-4 C.l. NEPU 75.979.040-5 EL ROBLE 65.528.620-9 CAHUINCUL 65.096.390-3 C.l. PUILE 75.230.900-0 C.l. PIUTRIL 75.437.400-4 C.l. CACIQUE LLANCAPAN DE HUITAG 75.997.490-5 C.l. BEATRIZ ANTINANCO 65.590.130-2 Total anual pendiente de rendición año 2007 ($)

Montos pendientes de Rendición ($) 2.792.921 3.520.000 1.790.000 2.000.000 450.000 2.000.000 250.000 224.000 200.000 200.000 200.000 200.000 250.000 3.800.000 4.473.425 801.539 3.594.000 26.745.885

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA 23

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 2 Fondos por rendir al 31-12-10 Año 2008 (Continuación) N° 1

2 3 4 5

6 7

8 9 10 11

12 13 14 15 16 17

18 19 20 21 22

23 24 25 26 27 28 29 30 31

32 33 34 35

36 37 38 39

40 41 42 43 44 45

R.U.T Ejecutor 75.437.400-4 65.727.180-2

Nombre Ejecutor

PIUTRIL CHIGUAO CHICO NEPU 75.979.040-5 ASOCIACIÓN EPU RUMEN SUNGUN 65,537,090-0 LOS PELLINES 75.233.600-8 NAHUELPANGUE 56.084.980-k TRALCAPULLI 65,611,140-2 LLASCAHUE 65.684.850-2 JUAN CATRILEF DE LLANCAHUE 65.421.600-2 RAGUINTULELFU 74.997.600-4 WE NAG MAPU 65.473.960-9 NAHUELPANGUE 56.084.980-k PUYEHUE 65.239.190-7 SANTIAGO NAHUEL NAVARRETE 75.443.900-9 DIEGO LEFILLANCA 56.086.410-8 ANTONIO PICHIPAN 65.926.950-3 JOSÉ MARÍA COLLINAO 65.875.420-3 JUAN NECUL MILLEUCO 65.766.860-5 65.444.650-4 LORENZO CARIMAN INOCENTE PANGUILEF 65.295.400-6 MANKE AN S/l S/l PUELCHE S/l CAUPOLICAN 56.085.200-2 NEHUENCHE 75.277.400-5 MARRIAMO 65.473.960-9 WE NAG MAPU LIL MAPU 65.826.640-3 ASOC. PEQUEÑOS AGRICULTORES Y ARTESANOS LIQUINE 72.906.800-4 LOS PELLINES 75.233.600-8 PASCUAL CALFIÑIR Y MIGUEL COLIÑIR 65.108,440-7 TEODORO PAILACURA 75.982.860-7 MANUEL MARIFILO 65.817.570-k CARMEN ANTILEF 65.721 .360-8 TEODORO PAILACURA 75.982.860-7 _, ILUSTRE MUNICIPALIDAD LANCO 69,200,300-4 ILUSTRE MUNICIPALIDAD PANGUIPULLI 69,201,200-3 ILUSTRE MUNICIPALIDAD LAGO RANCO 69,201,100-7 75.437.400-4 PIUTRIL 56.084.980-k NAHUELPANGUE 65.697.220-3 ADMAPU CAMILO PUELPAN 65.490.040-k 65.805.150-4 PUPUTREN 65.154.080-1 NIHUAL MAPU 65.613.890-4 FEY TAÑÍ MAPU 65.827.120-3 ÑANCUL Total anual pendiente de rendición año 2008 ($}

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 -VALDIVIA 24

Montos pendientes de Rendición {$) 61.191 800.000 2.850.000 500.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 400.000 117.500 1.514.072 1.009.339 1.300.000 6.090.000 300.000 3.887.754 200.000 250.000 250.000 300.000 300.000 400.000 2.500.000 4.608.000 2.500.000 4.500.000 504.700 1.300.000 1.200.000 4.000.000 2.000.000 $ 300.000 18.634.445 2.830.794

4.200.200 3.441.199 5.000.000 345.670 1.000.000 1.350.000 2.830.794 5.179.600 3.500.000 3.887.754 4.750.000 7.486.800 114.379.812

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 2 Fondos por rendir al 31-12-10 Año 2009 (Continuación) N° 1 2 3 4

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

31 32 33 34 35 36 37 38

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

49 50 51 52 53

Nombre Ejecutor

R.U.T Ejecutor

C.l. RUCAÑANCO 65.811.310-0 C.l QUEMCHUE 65.409.970-7 C.l CHIGUAO CHICO 65.727.180-2 C.ITAYTAY 65.547.230-4 C.l PUQUIÑE 65.359.770-3 C.l LOS PELLINES 75.233.600-8 C.l.MELIFOLILMAPU 65.816.690-5 LLASCAHUE 65.684.850-2 C.l NEHUENTE DE CURACO 56.072.210-9 C.l TRAYEN MAPU 65.356.020-6 C.l MANUEL LLEUFUMAN GUALA 65.796.600-2 C.l ANTONIO HUANQUI 65.805.120-2 C.l PUNAMIVIDA LLENEHUE PICHICULLIN 65.991.700-9 C.l RAYEN LAFQUEN 75.986.630-4 C.l WILLI MAPU 56.073.770-K C.l NUQUE MAPU 56.073.780-7 C.l LOS PELLINES 75.233.600-8 C.l JUAN MILLAL LONCON 65.901 .660-5 C.l RAYEN QUITRAL 65.900.750-9 C.l LA PUNTA 65.467.500-7 C.l PURINGUE POBRE 65.834.700-4 C.l PUILE 75.230.900-0 C.l INCHIN MAPU 65.001.087-6 C.l JOSÉ LEAL NEIMAN 65.599.120-4 C.l PUILE 75.230.900-0 C.l JOSÉ LEAL NEIMAN 65.599.120-4 C.l RAIYEN MAWIDA 65.235.960-4 C.l JUAN MILLAL LONCON 65.901.660-5 C.l. MANUEL LLEUFUMAN GUALA 65.796.600-2 C.l EPU HUINCUL HUENINCA 65.476.880-3 C.l CAMILO PUELPAN 65.490.040-K C.l VILLA NAHUEL 65.172.640-9 C.l BONIFACIO 65.879.000-2 C.l MALALHUE HUANE 65.327.630-3 C.l KIÑEWEN DE CURIÑANCO 65.208.090-1 EPU RUMEN SUNGUN 65.537.090-0 C.l NEHUEN CHE 56.085.200-2 C.l LEUFU MAPU DE MISSISSIPPI 65.472.270-6 C.l MILLANGUIR CURINAO 65.459.380-9 C.l MILLANGUIR CURINAO 65.459.380-9 C.l TRAILAFQUEN 65.064.890-0 C.l TRIPAY MARIPAN DE COZ COZ 65.090.720-5 C.l CHOSPE 65.455.190-1 C.l CHOSPE 65.455.190-1 C.l TRIPAY MARIPAN DE COZ COZ 65.090.720-5 C.l TRIPAY MARIPAN DE COZ COZ 65.090.720-5 C.l LINCOYAN 56.082.130-1 C.l NEHUENTE DE CURACO 56.072.210-9 C.l RAYEN MAPU DE HUILLINCO 65.869.870-2 C.l PILPILCAHUIN 56.074.550-8 L C.l RAYEN CO 65.390.390-1 C.l HUICHAN MAPU 65.730.720-3 C.l NEHUEN PU PENI 75.231.300-8 Total anual pendiente de rendición año 2009 ($)

WALTER SCHMIDT Na 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA 25

Montos pendientes de Rendición ($) 3.000.000 500.000 3.000.000 1.000.000 300.000 2.500.000 600.000 2.500.000 350.000 1.068.480 300.000 300.000 4.785.482 250.000 350.000 350.000 4.700.000 874.000 2.011.000 3.802.000 4.744.729 3.410.000 2.739.800 1.661.000 3.188.600 2.084.500 2.000.000 1.662.62C 2.000.00C 2.700.000 2.200.000 5.371.710 3.000.000 4.644.674 3.000.000 2.000.000 800.000 4.742.897

2.700.000 2.800.000 1.500.000 2.093.020 200.000 1.197.320 1.974.620 300.000 350.000 50.000 150.000 309.950 8.296.200 4.702.230 4.702.230 115.817.062

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 2 Fondos por rendir al 31-12-10 año 2010 (Continuación)

N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59

Nombre Ejecutor

R.U.T Ejecutor

VALERIANO CALUCUL BONIFACIO LINCOYAN L1NCOYAN PITRANILAHÜE EPU MAPU DE MELIQUINA MASHUE RÍO CRUCES PEDRO QUINTOMAN INKATUN CHEYEN KEÑI WEN CURRIÑE CHABRANCO HASKIN MAPU VALERIANO CALLICUL PELÓN MAPU ÑANCUL PEDRO QUINTOMAN C.l. DIEGO LEFILLANCA C.l. ASOC. DE PEQ. AGRtC. Y ARTESANOS DE LIQUIÑE C.l. TRUMAO C.l. RAYEN KO C.l. PEDRO QUINTOMAN C.l. BONIFACIO C.l. CACHIM PALITUE C.l. TRALCAO MAPU C.l. LOS PELLINES C.l. TROPAGUIÑEO C.l. QUINCHAHUAL MAQUEHUE C.l. DIEGO LEFILLANCA C.l. MELI FOLIL MAPU C.l. PANGUINILAHUE C.l. RAIYEN MAWIDA C.l. CALCURRUPE BAJO C.l. JOSÉ NECULFILO C.l. INKATUN CHEYEN C.l. COLOTUE C.l. KEÑI WEN CURRIÑE CHABRANCO C.l. CUNCO MOCUN C.l. INAHUINCUL C.l. HAZKIN MAPU C.l. KEÑI WEN CURRIÑE CHABRANCO C.l. PELONMAPU DE PELEHUE C.l. INKATUN CHEYEN C.l. JUAN NECUL M1LLAUCO C.l. ÑIELAY MALAL C.l. NEHUENTUE DE CURACO C.l. MASHUE C.l. LILCOPULLI DE LAS MELLIZAS C.l. LA PUNTA C.l. YEGVN C.l. YEGVN C.l. TRINÓLO SUR C.l. LA JUNTA C.l. INKATUN CHEYEN C.l. INKATUN CHEYEN C.l. ÑIELAY MALAL C.l. LAS MELLIZAS C.l. FRANCISCO LLANQUEL C.l. MASHUE C.l. HUILQUICO MALLAICO

65.338.920-5 65.879.260-1 56.082.130-1 56.082.130-1 75.347.600-8 75.275.600-7 56.076.530-4 65.182.610-1 65.413.360-3 75.481.500-0 65.498.220-1 65.628.570-2 65.338.920-5 65.784.250-8 65.827.120-2 65.413.360-3 56.086.410-8 72.906.800-4 56.073-570-7 65.768.790-1 65.413.360-3 65.879.260-1 75.705.100-1 65.225.40&4 75.233.600-8 75.628.200-k 65.789.760-4 56.086.410-8 65.816.690-5 65.114.920-7 65.235.960-4 65.389.100-8 65.896.890-4 75.481.500-0 65.81 3.700-k 65.498.220-1 56.072.330-k 65.017.526-3 65.628.570-2 65.498.220-1 65.784.250-8 75.481.500-0 65.766.860-5 65.011.649-6 56.072.210-9 56.076.530-4 56.088.380-3 65.467.500-7 65.815.710-8 65.815.710-8 65.81 9.450-k 72.925.000-7 75.481.500-0 75.481.500-0 65.011.649-6 65.402.660-2 65.187.980-9 56.076.530-4

65.875.020-8 Total anual pendiente de níndfción año 2010 ($)

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

26

Montos pendientes de Rendición ($) 2.000.000 1.800.000 38.520 1.500.000 1.500.000 2.000.000 1 .500.000 500.000 1.200.000 3.000.000 2.000.000 3.400.000 1.000.000 1.000.000 350.000 2.450.000 3.000.000 500.000 2.100.000 1.550.000 3.000.000 2.350.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.500.000 1.300.000 1.300.000 974.348 3.587.639 300.000 3.000.000 4.000.000 3.162.350 5.000.000 4.060.000 10.000.000 250.000 5.000.000 452.700 5.000.000 400.000 2.559.600 732.420 20.000 14.608 50.000 1.667.100 2.627.420 6.000.000 2.796.000 1.916.250 2.500.000 2.215.000 11.594.942 4.130.000 3.608.000 3.842.000 3.670.000 140.968.897

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 3 Circularizacion fondos pendiente de rendición Año 2007 N-

Nombre Ejecutor

1

C.l. Piulril C.l. Beatriz Antiftanco

2

Montos Respuesta Transferidos ($) 4-473425 3.594.000 -

R.U.T Ejecutor 75.437.400-4 65.590.130-2 Total circularizado arto 2007

Comentarlo Sin respuesta Sin respuesta

8.067.425

Año 2008 N"

Nombre Ejecutor

3

Puyehue Diego Lefillanca Caupolican Marríamo Los Pellines Manuel Mañfilo Camilo Puelpan Nihual Mapu Fey Tafti Mapu Rancül

4 5 6 7 8

g 10

11 12

Montos Transferidos ($) 6.090.000 3.887.754 4.608.000 4.500.000 4.000.000 18.634.445 5.179.600 3.887.754

R.U.T Ejecutor 65.239.190-7 56.086-410-8 S/l 75.277.400-5 75.233-600-8 65.81 7.570-K 65.490. 040-K 65.154.080-1 65.613.890^» 65.827.120-3

Respuesta

Comentario

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4750.000

7.486.800

Total clrcularizado ano 2008

Año 2009 N' 13 14

15 16 17 18 19 20 21 22 23

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