,ÁfCf-11 LJü

r>

r

r r-:

CONTRALORíA

GENERAL DEL ESTADO

Dirección de Auditoría Interna del Ministerio de Industrias y Productividad (MIPRO).

DAI-0002-2010

MINISTERIO

DE INDUSTRIAS

Y PRODUCTIVIDAD

INFORME

Examen Especial al cumplimiento Administrativo Financiero de los Programas de la Subsecretaria de Competitividad, por el período comprendido entre el 2008-01-01 al 2009-12-31, del Ministerio de Industrias y Productividad.

r>

r

Ministerio de Industrias

EXAMEN

ESPECIAL

PROGRAMAS DE INDUSTRIAS

AL CUMPLIMIENTO

DE LA SUBSECRETARIA Y PRODUCTIVIDAD

ADMINISTRATIVO

y Productividad

FINANCIERO

DE COMPETITIVIDAD

DE LOS

DEL MINISTERIO

- MI PRO.

Por el período comprendido entre el 1ro de enero de 2008 y el 31 de diciembre de

2009

DIRECCiÓN

DE AUDITORIA

INTERNA

DEL MIPRO

Quito - Ecuador

SIGLAS

Al.

Auditoría

ART.

Articulo.

CIA.

Compañía.

CCICEV

Centro

Y ABREVIATURAS

UTILIZADAS

Interna.

de

Transferencia

Investigación

Tecnológica

en Control de Emisiones

para

la

Capacitación

e

vehiculares.

DGF

Dirección

de Gestión Financiera.

DAI

Dirección de Auditoría

ESPOL

Escuela Superior Politécnica del Litoral.

LTDA.

Limitada.

MIC

Ministerio

de Industrias y Competitividad

MIPRO

Ministerio

de Industrias y Productividad

MICEI

Ministerio de Comercio

MICIP

Ministerio

de

Interna.

Exterior e Integración

Comercio

Exterior,

Industrialización,

Pesca

Competitividad. MICIPT

Ministerio

de Comercio

Exterior, Industrialización,

NCI

Normas de Control Interno.

PYMES

Pequeñas y Medianas Empresas.

R.O.

Registro Oficial.

S.A.

Sociedad

UCSG

Universidad

Católica Santiago de Guayaquil.

UNL

Universidad

Nacional de Cuenca,

UTPL

Universidad

Técnica Particular de Leja.

USD

Dólares Americanos.

Anónima.

Pesca y Turismo.

y

íNDICE Página.

1-2

Carta de presentación

CAPITULO

I

Información

introductoria

Motivo del examen

3 3

.

Objetivos del examen.

3

Alcance del examen.

3

Base legal.

4

Estructura orgánica

5

Objetivos de la entidad

5-6

Monto de recursos examinados

6

Funcionarios

relacionados

CAPITULO

11

Resultados

del examen

o

o

6

••

7

.

Estructura de los convenios período comprendido

••••••••

suscritos por el MI PRO, durante el

entre el 1 de enero de 2008 al 31 de 7-8

diciembre de 2009 . Comités de Seguimiento

de los convenios suscritos por el MIPRO

Falta de control y seguimiento funcionario

asignado en la Dirección

Control de convenios ylo privadas del país Convenios

de convenios

analizados

9-11

por parte del

Financiera

11-13

....

suscritos entre el MIPRO y entidades

públicas

13-15

. y que fueron suscritos por el MIPRO durante

15

El 2009 ..... Convenio 09 017, suscrito entre el MI PRO y la Universidad de Cuenca.

.

Convenio Marco 09 046 Y Convenio entre el MIPRO y la Universidad

.

15-17

Específico 09 055-A, suscrito

Técnica Particular de Laja -UTPL .

17-19

Convenio

Marco 09 047 Y Convenio

entre el MIPRO y la Universidad Convenios

Nacional de Laja - UNL .

19-21

suscritos entre el MIPRO y la Escuela Superior

Politécnica del LitoralConvenio

Específico 09 051, suscrito

21-26

ESPOL .

Marco 09 055 suscrito entre el MIPRO y el Centro de

Transferencia

Tecnológica

para la Capacitación

en Control de Emisiones Vehiculares

e Investigación

26-28

- CCICEV

Convenio 09 063, suscritos entre el MIPRO y la Universidad Católica Santiago de Guayaquil

- UCSG

"

29-30

Convenio 09 119, suscritos entre el MIPRO y la Ilustre Municipalidad

de Cuenca.

Anexo

Funcionarios

1

. relacionados

.

30-34 35

MIPRO MiniSterio de Industna..'>

y Pn:xíuctvidnd Ref Informe Aprobado el: 29-09-2011

Quito, 20 de octubre de 2011

Señora Ministra de Industrias

y Productividad.

Presente.

De mi consideración:

Hemos efectuado el Examen Especial al cumplimiento Administrativo Programas

de la Subsecretaria

de Competitividad

del Ministerio

Financiero de \05 de Industrias

y

Productividad _ MIPRO, por el periodo comprendido entre el 2008 enero 1 y el 2009 diciembre 31,

Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas Gubernamental

emitidas

por la Contraloría

General

del

Estado

de Auditoría

Estas

normas

requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que \a información Y documentación examinada, no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan efectuado de conformidad con las disposiciones

legales y reglamentarias

vigentes, politicas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza

especial de nuestro examen, los resultados

expresados en los comentarios, presente informe.

~tJo@,

conclusiones y recomendaciones

se encuentran

que consta en el

De conformidad

con lo dispuesto en el Art. 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General del Estado, las recomendaciones

deben ser aplicadas de manera inmediata y

con el carácter de obligatorio,

Atentamente, Dios, Patria y Libertad,

Econ. Milton Braganza C. Director de Auditoria

Interna del MI PRO.

2

r

CAPíTULO

INFORMACiÓN

I

INTROOUCTORIA

Motivo del examen

El Examen Especial al cumplimiento Subsecretaría

de Competitividad

Administrativo

Financiero

de los Programas

del Ministerio de Industrias y Productividad

se efectúo de conformidad a la orden de trabajo 001-Al, del 25 de febrero suscrita por el Director de Auditoría Interna, en cumplimiento

de la

- MIPRO, de 2010,

al plan operativo de

control de 2010.

Objetivos del examen

Evaluar el grado de solidez de la Estructura del Control Interno existente en los programas

o proyectos ejecutados.

Determinación distribución

del

grado

de efectividad,

eficiencia

y economía,

en

la

y control de los recursos financieros.

Establecer que los recursos financieros hayan sido utilizados de acuerdo con la normativa vigente.

Alcance del examen.

El examen especial al cumplimiento Administrativo Financiero de los Programas de la Subsecretaria

de Competitividad

del

M1PRO, abarcó el periodo comprendido

del

2008-01-01 al 2009-12-31. No se analizó la legalidad, propiedad y veracidad de los valores transferidos a los beneficiarios

de los convenios

por cuanto en vencimiento

de los mismos,

por

ampliaciones concedidas por el Ministerio motivó a que los convenios se liquiden en forma posterior a la fecha de nuestro examen. Por lo tanto será motivo de exámenes especiales específicos. "TRéS

@-

3

Base legal. Mediante Decreto Supremo 162 de 16 de febrero de 1973, publicado en el

•

Registro Oficial

253 de 26 de los indicados mes Y año, se creó el Ministerio de

Industrias, Comercio e Integración (MICEI), correspondiéndole formular, dirigir y ejecutar la política en los campos de fomento industrial, pequeña industria y

artesanía, normalización, turismo, comercio exterior e integración. En virtud de que el Ministerio debla llevar a cabo las negociaciones bilaterales y

•

multilaterales sustituye

de comercio

su

denominación

internacional, a

la

de

tecnologia

e inversión

Ministerio

de

directa,

Comercio

se

Exterior,

Industrialización y Pesca (MICIP), mediante Decreto Ejecutivo 331 de 20 de noviembre de 1996, publicado en Registro Oficial

76 de 26 de noviembre de

1996 •

Con Decreto Ejecutivo 1323 de 30 de septiembre de 1999, promulgado en el Registro Oficial 294 de 8 de octubre de 1999, se fusionó

el Ministerio de

Comercio Exterior, Industrialización Y Pesca (M1CIP) con el Ministerio de Turismo y pasó a llamarse Ministerio de Comercio Exterior, Industrialización,

Pesca y

Turismo (MICIPT) •

Mediante Decreto Ejecutivo 26 de 28 de enero del 2000, publicado en Registro Oficial 11 de 7 de febrero de 2000, la Subsecretaría de Turismo se fusionó al Ministerio de Turismo y Ambiente y volvió a denominarse Ministerio de Comercio Exterior, Industrialización Y Pesca (MICIP)

•

Por Decreto septiembre

Ejecutivo de 2001

<

1880, expedido

en Registro

se reforma la denominación

Oficial

418

de 24 de

por la de Ministerio

de

Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad (MICIP) •

Con Decreto Ejecutivo 09 de 15 de enero de 2007, promulgado en Registro Oficial 08 de 25 de enero de 2007, se transfieren las funciones de Comercio Exterior e Integración y de Pesca a los Ministerios de Relaciones Exteriores, Comercio Exterior e Integración y de Agricultura,

Ganadería,

Acuacultura

Y

Pesca, en su orden. Por lo cual pasa a denominarse Ministerio de Industrias y Competitividad (MIC). •

En virtud del Decreto Ejecutivo 1558 de 27 de enero de 2009 (Registro Oficial 525 10 de febrero de 2009), pasa a denominarse Ministerio de Industrias (MI) y se establecen sus competencias y atribuciones. COA"TI':-O

@'

4

•

En los articulas del Decreto Ejecutivo 1633 de 20 de marzo de 2009; se Sustituye la letra i) del articulo 16 del Estatuto de Régimen Jurídico Administrativo

de la

Función, por la siguiente: i) Ministerio de Industrias y Productividad. y el articulo 2 se reemplaza en el primer inciso del articulo 172 del Estatuto del régimen Jurídico Administrativo

de la Función Ejecutiva, por "Ministerio de Industrias y

Productividad"

Estructura

orgánica.

Según el Estatuto Orgánico estructura

orgánica

del

de Gestión Organizacional

Ministerio

de

Industrias

por Procesos

Productividad,

de

vigente, las

la

áreas

relacionadas con el examen es la siguiente:

I I

MINISTRO

I I

VICEMINISTRO

I SUHSECRETARIA DE lNDUSTRIAS, ~RODlJCTIVIDAD E INNOVACIÓN TECNOLOGIC¡\

1 DlRECCIÓN DE PRODUCTIVIDAD DE LA INDUSTRIA

Objetivos

I

I DIRECCION DE INFIUIESTRUC TUIUI, LOGTSTICA y SERVICIOS PAKA LA INDUSTRLA.

DIRECCIÓN

DE REDlJCCIÓN DE COSTOS PARA LA rNDlJSTRIA

DIRECCIÓN DE OBSERVATORI

o TECNOLÜ01CO PARA LA TNDUS'lRJ¡\ y MANUF/lCTUR

de la entidad

Incrementar la productividad del sector industrial y productivo;

ci~co@ .

5

l UlKECC!ÓN DE INNOVACiÓN, P/lRQUES TF.CNOLÚGICUS Y PROTECCTON ¡\MBIENTAL

2.

Desarrollar políticas de comercio interior y exterior, que dlnarrucen la producción nacional, aseguren condiciones leales y equitativas de competencia, mejoren la productividad y satisfagan las necesidades del consumidor;

3.

Incentivar la inversión directa, nacional y extranjera, orientada

a fortalecer y

expandir la capacidad productiva nacional; 4.

Superar la dependencia estructural del sistema productivo ecuatoriano;

5.

Propender la incorporación de mayor valor agregado en \a producción nacional. la diversificación productiva y de mercados;

6

Potenciar el crecimiento de la economía social y solidaria,

7.

Apoyar el desarrollo de sectores industriales prioritarios.

Monto de recursos

examinados.

El monto de los recursos asignados a través de los convenios suscritos por el MIPRO, se detalla a continuación:

Monto en USO

Período

0,00

2008-01-01812008-12-31

25463234,51

2009-01-01812009-1231

25 463 234,51

Total monto analizado

Funcionarios

relacionados

Anexo 1 S~l'5

@.

6

CAPíTULO

Resultados

11

del examen.

Estructura de los convenios suscritos por el MIPRO durante el período comprendido entre el1 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2009.

Del análisis realizado a la estructura de los 14 convenios durante nuestro período se observaron las siguientes

No se establece

suscritos

por el MI PRO

novedades:

una cláusula que determine una sanción económica

en el caso

de incumplimiento de las partes, con el fin de garantizar el cumplimiento del convenio en los plazos establecidos 2.

y el correcto uso de los recursos del Estado.

No se incluye una cláusula que determine que una vez que se haya ejecutado el proyecto y de existir saldos no utilizados de los aportes del MIPRO estos sean reintegrados a la cuenta de la entidad, antes de la liquidación correspondiente.

3.

Se determinó Técnica

que en el convenio marco 09 046, suscrito con la Universidad

Particular

de Laja,

determina

en la cláusula

décima

Propiedad

y

derechos de dominio, que: .. Los bienes y equipos adquiridos en el marco de este convenio así como los resultados de proyectos desarrollados e investigaciones realizadas quedarán baJo el dominio y propiedad de la UTPL; sin perjuicio de lo cual, reconocerá el nombre del MIPRO como entidad estatal que brindó el apoyo para cumplir con el objeto del presente

acuerdo.

"

Al respecto, mediante memorando de 2010, comunicamos

MIPRO-DAI-2010-0056-M,

de 23 de agosto

sobre el particular a la señora Ministra, para que sea la

Coordinación de Asesoría Jurídica del MIPRO la que analice y se pronuncie con el fin de determinar la forma de propiedad de los bienes que se adquieran con recursos del Estado. 4

En todos los convenios restantes no se incluye una cláusula sobre la adquisición de bienes o activos fijos, si son estos de propiedad del Estado u otras formas de propiedad.

Situación que ha originado el incumplimiento de los plazos iniciales establecidos en los convenios y que de lugar a las constantes

renovaciones

prolongando

Que los recursos

la ejecución

de los mismos.

SiETE@'

7

(convenios

modificatorios)

no utilizados

al no

mencionarse nada en las cláusulas de los convenios, se mantengan en las cuentas de los beneficiarios y no sean reintegrados de manera inmediata a la cuenta del Tesoro r

Nacional. y que se defina sobre la propiedad y derechos de los bienes que se adquieran con aportes del Estado. Es criterio de Auditoría que el contenido de las cláusulas de los convenios debe garantizar la correcta utilización de los recursos del Estado, y de esta manera establecer sanciones en los convenios en caso de incumplimiento Y el reintegro

inmediato de los recursos no utilizados a la cuenta del Tesoro Nacional. Se Inobserva lo determinado

en el Reglamento

General Sustitutivo

para el Manejo y Administración

de Bienes del Sector Público, los artlculoe 60.- Contrato entre entidades

públicas; y

63.- Contrato con entidades privadas

Conclusión.

La estructura de los convenios suscritos por el MIPRO, no contemplan la aplicación de multas o sanciones a los beneficiarios

por incumplimiento

de plazos (ejecución),

el

reintegro inmediato de los recursos no utilizados a la cuenta del Tesoro Nacional y no define sobre la propiedad y derechos de los bienes que se adquieran dentro de los

r

convenios con recursos del Estado.

Recomendaciones.

La Ministra de Industrias y Productividad, dispondrá:

A la Coordinadora

General

de Asesoria

Jurídica,

se norme y estructure

el

contenido de las cláusulas de los convenios que suscriba el MIPRO, con el fin de garantizar el cumplimiento

de los plazos de ejecución y la correcta utilización de

los recursos del Estado. 2. r

A la Coordinadora General de Asesoría Juridlca. se defina jurídicamente

sobre la

propiedad

recursos

de

los activos

fijos

o maquinaria

entregados por el MIPRO a las organizaciones

adquiridos

con

los

privadas, considerando

si estos

bienes son de propiedad del Estado o a su vez definir la forma de propiedad que establece el Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración Bienes del Sector Público.

oc.l-\o4!V.

8 r

de

Comités de Seguimientos

de los convenios suscritos

por el MIPRO.

De la revisión a los convenios de cooperación suscritos entre el MIPRO y entidades

públicas ylo privadas durante el período 01-01-2008 Y el 31-12-2009, se determinó que a pesar de contemplar los convenios la conformación de los respectivos Comités de Seguimiento, para la puesta en marcha de los proyectos, hasta la fecha de corte no entraron en funcionamiento, así tenemos que:

Transferencia

Convenio

#

Monto en USO

Fecha

Fecha de

de al

31-12-2009.

suscripción

No se conformó

3 339 780,00

17-09-2009

17-08-2009

09055

Reuniones Comité Seguimiento

el

Comité

09-02-2010

7 291 050,40

Total del aporte del MI PRO

13-10-2009

12-08-2009

09049

3951270,40

No se conformó

1 200000,00

el

Comité

1 200 000,00

Total del aporte del MIPRO

Hasta la fecha de corte (31-12-2010) el Subsecretario de Industrias no conformó ni reunió el Comité de Seguimiento, sin embargo de haberse suscrito los convenios con la participación de la Subsecretaria de Industrias (quien preside), lo que generó que no se realice el control oportuno de las transacciones encargados

de

su

ejecución

para

el

Y actuaciones de los organismos

cumplimiento

de

los

objetivos,

plazos,

cronogramas y uso de los recursos entregados como aporte por el MIPRO.

Además, se observan las siguientes novedades:

•

Se suscriben informes

actas de las reuniones del Comité, sin embargo

periódicos

de avance

de los proyectos

no presentan

para conocimiento

de la

autoridad. •

Los delegados al Comité de Seguimiento, presentan a la Dirección de Gestión Financiera informes económicos a la finalización del convenio y en muchos de los casos no adjuntan el informe técnico, sin embargo se mantienen cerrados

9

como es el caso de los convenios suscritos a finales del año 2007 sin comprobar si se han cumplido con los objetivos del convenio.

Situación que se ha originado por la falta de gestión del Comité de Seguimiento al no asumir sus funciones

inmediatamente

después de suscribir

los convenios,

y la no

presentación de informes periódicos sobre el avance de los mismos que garantice la correcta utilización de los recursos aportados por el MIPRO.

Inobservando

lo que determina

en su parte pertinente

la cláusula

octava de los

convenios que hacen referencia al Comité de Seguimiento, que dice:

El comité de Seguimiento será responsable de recomendar la suscripción de los convenías específicos, a través de las máximas autoridades o sus delegados, así como aprobar los términos de cada proyecto o programa como su financiamiento, y cronogramas, plazos de ejecución y costos previstos que sean del caso para el cumplimiento del objeto del presente Convenía. Esta responsabilidad es administrativa, civil y penal según corresponda Conclusión.

Hasta la fecha de corte del examen especial, no se conformaron

los Comités de

Seguimiento de los convenios 09 049 Y 09 055 a pesar de haberse suscrito estos por lo que no se generó informes periódicos para que la entidad realice el control oportuno de los recursos aportados, y se cuente con información actualizada de avance de los proyectos.

Recomendaciones.

La Ministra de Industrias y Productividad, dispondrá:

3.

A la Subsecretaria

de Productividad,

que los Comités de Seguimiento

convenios sean integrados inmediatamente a la terminación

de los proyectos

de los

de suscribir los mismos y presenten

los informes

finales

con el propósito

de

determinar el grado de cumplimiento de los objetivos para la liquidación y cierre de los convenios.

10

La Subsecretaria de Productividad, dispondrá:

4

A los Comités de Seguimiento, presenten informes periódicos sobre el avance de los proyectos con el fin de verificar el cumplimiento

a los objetivos,

plazos y

compromiso asumido, tanto por el M1PRO como de la contra parte, asi como del uso adecuado de los recursos, a fin de tomar correctivos a tiempo en el caso de desviaciones,

Falta de control y seguimiento

de convenios por parte del funcionario

asignado

en la Dirección Financiera.

En informe de Auditoria Interna DAI-06 por el período comprendido del 01-01-2005 y el 31-03-2006,

de la Auditoria

Industrias y Productividad, funciones

específicas

de Gestión al Presupuesto

General del Ministerio de

se recomendó, se asigne un servidor para que realice las

de seguimiento

y control de los convenios

y proyectos que

ejecuta el Ministerio de Industrias y Productividad; a fin de que la entidad cuente con información veraz y oportuna sobre la situación de los mismos (antes, durante y al cierre) y se lleven registros de las transacciones financieras de los proyectos desde el desembolso.

Con memorando

OGF-2007-001,

de 3 de enero de 2008, el Director Financiero le

comunica al Subsecretario de desarrollo Organizacional, que: Conforme es de su conocimiento, la Dirección de Gestión Financiera con el objeto de realizar el seguimiento y control de proyectos, así como el análisis financiero, contable y presupuestario de la institución, solicitó la creación de una parlida presupuestaria para el nombramiento de un profesional 5; partida que fue aprobada por la SENRES y el Ministerio de Economía y Finanzas. Al respecto, mucho agradecería disponer a la Dirección de Recursos Humanos el recíutamiento y nombramiento del indicado profesional, con el propósito de cumplir con la recomendación de Auditorla Intema en coordinación con el técnico responsable det análisis, evaluación, seguimiento y avance de proyectos ...", Motivo por el que se creo la partida presupuestaria para ocupar el cargo de Profesional 5 (hoy Servidor Público 6), con el fin de que sea este profesional el que realice la Evaluación

Financiera de los Proyectos entre otras actividades,

sin embargo

este

funcionario en el período analizado del 1 de enero de 2008 y el 31 de diciembre de 2009, se ha limitado a archivar la documentación

11

recibida por la Subsecretaria

de

Competitividad (ahora Productividad) de los beneficiarios, por lo que auditoria solicitó las funciones que realiza, manifestándonos mediante memorando MIPRO-DF-20100169-M, de 1 de julio de 2010, que:

a partir de enero del 2009, asuml mis nuevas actividades, que en lo concerniente a los proyectos, según instrucciones del Director, debía encargarme de la evaluación fmanciera, una vez que los gremios reporten los justificativos de avances y cierres de los mismos, por lo que mis funciones a más de las indicadas en el memorando antes indicado, de destinaron a esta evaluación, verificando exhaustivamente los respaldos económicos y reeuzenao informes para la firma del director; aceptando o emitiendo observaciones, o en su defecto disponiendo el cierre de los mismos y la correspondiente devolución de garantias. Cabe señalar que los comités de seguimiento de los convenios, conformados por los técnicos de cada una de las Subsecretarías, deben realizar todo el seguimiento y mediante informes reportar sus novedades a las autoridades, respecto a los avances, plazos, fechas y programas de los mismos." La persona asignada no realizó un seguimiento y evaluación a los recursos que entrega el MIPRO por los convenios suscritos en el perlado analizado, presentado

oportunamente

ningún informe financiero a las autoridades,

no

ha

a fin de

conocer el estado de ejecución y la situación financiera de cada uno de los convenios incumpliendo

lo que determina

archivo. Tampoco

la NCI 405-04 Documentación

el Director de Gestión Financiera,

de respaldo y su

ha supervisado

las tareas

asignadas al mencionado funcionario, inobservado lo que determina la NCI 401-02 Autorización y aprobación de transacciones y operaciones.

Criterio de la entidad.

Con memorando MIPRO-DF-2010-0332-M,

de 1 de diciembre de 2010, suscrito por el

Director de Gestión Financiera encargado, se adjunta el informe presentado por la Asesora Coordinación Administrativa Financiera y del Servidor Público 6, en el mismo que no presenta

documentadamente

los informes de seguimiento

y evaluación

(avances en la ejecución) de los convenios suscritos por el MIPRO con entidades públicas y/o privadas, durante el período de nuestro análisis.

Conclusión

A criterio de Auditoria Interna, el Servidor Publico 6, no cumplió con las funciones especificas de seguimiento DO(éz

y control de los convenios y proyectos que ejecuta el

@' 12

Ministerio, funcionario

la falta de registros asignado,

de control y de informes

escritos

ha originado que la Dirección Financiera

por parte del

y las autoridades

desconozcan el estado de ejecución y el valor utilizado en cada uno de los proyectos.

Recomendación

La Ministra de Industrias y Productividad, dispondrá:

5

A la Coordinadora Administrativa Financiera

y al Director de Gestión Financiera

( E ) en coordinación con la Dirección de Recursos Humanos, definan por escrito las funciones especificas

que debe cumplir el Servidor Público 6, respecto al

seguimiento, evaluación y control que debe realizar a los proyectos, desde la transferencia

de los recursos hasta la liquidación Y cierre y presente informes

periódicos de cada convenio, para conocimiento de las autoridades.

Control de convenios

suscritos

entre el MIPRO y entidades

públicas

y/o privadas

del país. Durante el año 2009, el MIPRO suscribe 14 convenios de cooperación con entidades publicas y/o privadas a nivel nacional, comprometiendo USD en 9 convenios delegando

especlftcoe

a la Subsecretaría

y 5 convenios

de Competitividad

recursos por 25 463 234,51

marcos en términos (ahora Productividad)

generales; para que

integre el respectivo Comité de Seguimiento, se detallan a continuación

Convenios susl'ritos por ell\1JPRO durante el 2009.

ti de

Estado actual de los

Fondos

convenios

cunvenios al 31·12-

aportadus

suscritos

2009

elMIPRO

Depósitos por

%

%

Saldos pur liquidar

por saldos

""

uttuzauus

En ejecución

25463234,51

\2995,58

0,05

14938379,24

58,67

14'

Tutal

25463234,51

)2995,58

0,05

14938379,24

)8,67

14

* Dentro de los convenios en ejecución dos: 09 049 ESPOL

ejecuta con el convenio marco.

13

y 09 055 CCICEV se los

--~

Del análisis realizado a los catorce convenios, se observa las siguientes novedades:

Ocho convenios especificas y uno marco (09 055 con el CCICEV), se encuentran

1.

en ejecución y ascienden a 25 463 234,51 USO, dos de ellos con la UNL 09 051 Y UTPL 09 055-A respectivamente MIPRO la ampliación Subsecretaria

se encuentran tramitando ante la autoridad del

de plazos (ademdun).

Además se verificó que tanto la

como la Dirección de Gestión Financiera no disponen de archivos

ni documentación

alguna para controlar y establecer el estado de ejecución de

los convenios.

Debemos

indicar que, en el convenio 09 017 suscrito entre el MIPRO y la

Universidad de Cuenca, por 150 000,00 USD, registró un saldo no utilizado por 12 995,58 USD el mismo que fue reintegrado el 29 de junio de 2010, a la cuenta del Ministerio de Industrias y Productividad.

Adicionalmente

se suscriben tres convenios marcos que se encuentran en ejecución

con los respectivos convenios específicos, y son.

•

Convenio Marco 09 044-A con la Escuela Politécnica del Litoral - ESPOL.

•

Convenio Marco 09 046 con la Universidad Técnica Particular de Laja - UTPL.

•

Convenio Marco 09 047 con la Universidad Nacional de Laja - UNL.

2.

El convenio marco 09 049 con la ESPOL por 1 200 000,00 USO Y el convenio especifico encuentran

09 119 con el Municipio de Cuenca por 10 000 000,00 USO, se en

documentación

ejecución

así

mismo

no

se

dispone

de

los

archivos

y

para establecer el estado de ejecución de los proyectos.

Hechos que se deben por la falta de gestión y control del Comité de Seguimiento y del Servidor Público 6 de la Dirección de Gestión Financiera, al no mantener información, archivos y registros sobre la ejecución de los convenios (situación actual); lo que ha ocasionando

que los convenios

estén vencidos en los plazos de ejecución

de los

proyectos,

Inobservando lo que determina en su parte pertinente la cláusula de los convenios que hacen referencia al Comité de Seguimiento, que dice: C.A.'iORCE.

~,

14

.. Su finalidad será mantener reuniones, convocadas por el MIPRO, con el objeto de hacer el seguimiento y evaluación del cumplimiento del convenio; aprobar los informes presentados por la contraparte de acuerdo a lo establecido en el proyecto tanto de gestión como de uso de los recursos

económicos y en especies asignados .. Conclusión.

El Comité

de Seguimiento

Y el Servidor

Público 6 de la Dirección

de Gestión

Financiera, no realizan control y seguimiento de \os convenios suscritos por el MIPRO durante el año 2009 y la falta de información Y registros en la entidad sobre el estado de la ejecución ha ocasionado vencimiento en los plazos de ejecución y no liquidación de los convenios a su debido tiempo

Recomendación.

La Ministra de Industrias Y Productividad, dispondrá:

6.

A la Subsecretaria

de Productividad,

supervise

la gestión

que cumplen

los

Comités de Seguimiento de \os proyectos, a fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos planteados en los plazos establecidos en los convenios financiados con aportes del MI PRO.

Convenios

analizados

y que fueron suscritos por el MIPRO durante el 2009.

Convenio 09 017, suscrito entre el MI PRO y la Universidad

de Cuenca.

El 28 de mayo de 2009, se suscribe el convenio 09 017, entre el M1PRO y la Universidad de Cuenca

por 150 000,00 USO, el objeto del convenio es elaborar el

Estudio de Factibilidad para el diseño e implementación Cuenca, establecido dentro del Megaproyecto

del Parque Tecnológico

de

"Ciudad del Saber", impulsado por la

Universidad de Cuenca.

La Universidad de Cuenca se obliga a utilizar el logotipo del MIPRO en todos los documentos generados en la elaboración del Estudio de Factibilidad para el diseño e implementación

del

Parque

Tecnológico

de Cuenca

as!

como

en la difusión,

publicación, promoción y transferencia de los resultados de este convenio.

15

La Universidad

se obliga a entregar en forma física y magnética

e\ Estudio de

Factibilidad para el diseno e implementación del Parque Tecnológico de Cuenca.

El plazo de ejecución es de seis meses contados a partir de la suscripción. El 12 de agosto de 2009, se transfiere la totalidad de los recursos aportados por el MIPRO.

Los documentos

habilitantes

para

la suscripción

de este

convenio

fueron

los

siguientes:

Se faculta

•

Ministerio

mediante

Decreto

de Industrias

Ejecutivo

Y Productividad,

145 de 27 de febrero para:

1) Promover

de 2007, al el incremento

sostenido de la productividad Y el valor agregado: y, 2) Impulsar en el pais la innovación tecnológica,

el desarrollo del Sistema Nacional de Innovación y el

emprendimiento de base tecnológica. Mediante oficio SENPLADES-SIP~dap-2009-51,

•

de la Secretaria

Nacional de

Planificación y Desarrollo SENPLADES, se califica como prioritario el Programa Nacional de Innovación Tecnológica presentado por el Ministerio de Industrias, MIPRO Mediante documento MEGAPROYECTO:

•

"CIUDAD DEL SABER" generado por

la Unidad de Planificación Financiera y Economía, de la Universidad de Cuenca, se identifican

los antecedentes,

objetivos y marco lógico relacionado

con el

Estudio de Factibilidad para el Diseño e Implementación del Parque Tecnológico de Cuenca,

•

Certificación presupuestaria Dirección

Financiera

financiamiento

M-M-6746-2009-DGF,

del MIPRO

certifica

de 28 de mayo de 2009, la

la existencia

de fondos

para el

del estudio de factibilidad para el diseño e Implementación

del

Parque Tecnológico de Cuenca.

Durante el trabajo realizado en el campo y en base a la información presentada hasta la comunicación de los resultados la situación de los proyectos es la siguiente:

1

El 11 de septiembre de 2009, se suscribe el convenio modificatorio

09 064,

mediante el cual se modifican las cláusulas "Quinta" se cambia el número de la partida presupuestaria

y se adjunta el cronograma; "Séptima" se adjunta el

detalle presupuestario;

y, "Novena" se cambia la fecha de inicio del plazo del

.Dl'E.~i$é\3. ~~ 16

convenio

(suscripción)

por la fecha de entrega del aporte del MIPRO (12 de

agosto de 2009). Por \0 tanto el plazo de vencimiento El

2

Comité

de

Productividad

Seguimiento

Industrial

estará

integrado

es 12 de febrero de 2010, por:

El

Subsecretario

y Gerente del Programa de Innovación

Tecnológica

de del

Ministerio de Industrias y Productividad; el Director del centro de Investigación Desarrollo e Innovación

de la Universidad

y

de Cuenca.

La Dirección de Gestión Financiera no posee ni solicita información de los gastos

3

que se realizan durante la ejecución del convenio (informes de avances). El 2 de junio de 2010, la Universidad

4

de Cuenca registró un saldo no utilizado en

la cuenta por 12 995,58 USO el mismo que fue reintegrado

el 29 de junio de

2010 a la cuenta del Ministerio. El Comité

5

de Seguimiento

para este convenio

durante

su ejecución

no se

conformó hasta el 31 de diciembre de 2009. El 1 de abril de 2010, siete meses después de haberse suscrito el convenio entra en funciones el Comité. El nuevo plazo de vencimiento del convenio es el12 de abril de 2010.

Convenio

Marco

y la Universidad

09 046 Y Convenio

Especifico

09 OSS-A, suscrito

Técnica Particular de Laja - UTPL.

El 30 de julio de 2009, se suscribe el Convenio tntertnstitucional.

entre el MIPRO

entre el Ministerio

Marco 09 046 de Cooperación

de Industrias y Productividad

y la Universidad

Técnica Particular de Laja, que tiene como objetivo "el Fortalecimiento de Investigación,

Transferencia

de los Centros

de Tecnología Extensión y Servicios (CITTES) de la

UTPL". El plazo de ejecución del convenio marco es de 5 años, a partir de la suscripción del mismo. Los documentos

habilitantes

para

la suscripción

de

este

convenio

fueron

los

siguientes:

•

Se faculta Ministerio

mediante de

Decreto

Industrias

Y Productividad,

sostenido de la productividad

..DiECI:o,;é.'e

Ejecutivo

145 de 27 de febrero para:

1) Promover

de 2007, al el incremento

y el valor agregado; y, 2) Impulsar en el país la

C@.

17

innovación

tecnológica,

el desarrollo

del Sistema

Nacional

de Innovación

y el

emprendimiento de base tecnológica Mediante

•

oficio

Planificación Nacional

SENPLADE5-S1P-dap-2009-51,

y Desarrollo

de Innovación

SENPLADES, Tecnológica

de la Secretaria

Nacional

se califica como prioritario

presentado

de

el Programa

por el Ministerio

de Industrias.

MIPRO De conformidad

•

con las actas del Comité de Seguimiento,

misma

que forman

parte integrante del presente Convenio, el referido de Comité ha recomendado

la

suscripción del presente Convenio Especifico, en base a los términos de referencia del proyecto, su financiamiento, cronograma valorado, plazos de ejecución •

y costos referenciales

Certificación

presupuestaria

Dirección Financiera

del MIPRO

Proyecto "Fortalecimiento

Durante el trabajo realizado la comunicación

1.

M·M-9274-2009-DGF,

certifica la existencia

y la UTPL,

cooperación ejecución

con

de los proyectos

Transferencia

Técnica

el objeto

de

Específico

instrumentar

"Fortalecimiento Particular

de Innovación

de 2009,

de Laja" y "Fortalecimiento

Técnica Particular

Tecnológica

y apoyo a la industria

3

la

de 2009, se transfiere Particular

de

en el

es de 1 año para \a

CUR 3186 de 26 de septiembre

Técnica

y Minas de

El aporte del

Mediante

septiembre

mediante

de Laja" contemplados

del proyecto, a partir de la entrega del aporte del MI PRO.

USO a la Universidad

de

de Centros

ejecución

3 127 045,00

marco

para el Área de Geologia

MIPRO es de 3 127 045,00 USD y el plazo de ejecución

2

hasta

09 055-A, entre el

el convenio

09 046 de 30 de julio

de la Universidad

Plan Nacional

presentada

la situación de los proyectos es la siguiente:

Interinstitucional

la Universidad

de la UTPL"

en el campo y en base a la información

de los resultados

de 2009, la

de fondos para financiar el

de Centros de Transferencia

El 17 de agosto de 2009, se suscribe el Convenio MIPRO

de 5 de agosto

los recursos por

de Laja.

El 26 de

de 2010 venció el plazo del convenio.

El Comité de Seguimiento

estará integrado

Industrias

(Presidente

y Productividad

por: Dos delegados

y Secretario)

del Ministerio

Y un delegado

de

permanente

de la UTPL. 4

La UTPL una vez que recibe el aporte del MIPRO de conformidad 055-A suscrito, automáticamente

al convenio

09

empieza a realizar el trámite en el INCOP para

18

que sea calificada como entidad, ya que, anteriormente ya contaba con la categoría

de proveedor,

proveedor

el INCOP a finales de noviembre

a la Universidad,

otorga la categoría

por lo que en el mes de diciembre

primeros pliegos presentándose

inconvenientes

de

de 2009 suben los

en el sistema del portal de

compras públicas, por lo que tuvieron que declarar desierto algunos procesos y posterqándolos 5.

para el siguiente ario.

La cláusula décima del convenio marco 09 046, referente a la Propiedad y derechos

de dominio, determina que:

"... Los bienes y equipos adquiridos en el marco de este convenio así como los resultados de proyectos desarrollados e investigaciones realizadas quedarán bajo el dominio y propiedad de la UTPL; sin perjuicio de fo cual, reconocerá el nombre del MIPRO como entidad estatal que brindó el apoyo para cumplir con el objeto del presente acuerdo .. " Sin embargo, es criterio de Auditoria solicitar un pronunciamiento Jurídico en el que se determine la forma de la propiedad de los bienes o maquinaria, que fueron adquiridos con cargo al aporte del MIPRO.

6.

La Dirección de Gestión Financiera no posee ni mantiene información de los gastos

que se realizaron durante

la ejecución

del convenio

(informes

de

avances).

Convenio Marco 09047 Y Convenio Específico 09 051, suscrito entre el MIPRO y la Universidad Nacional de loja - UNl.

El 31 de julio de 2009, se suscribe el Convenio Marco 09 047 de Cooperación lntennstitucional. entre el Ministerio de Industrias y Productividad y la Universidad Nacional de Laja. que tiene como objetivo apoyar la "Creación de un centro de innovación tecnológica y el fortalecimiento de centros y entidades de investigación, desarrollo e innovación de la UNL"

El plazo de ejecución del convenio marco es de 5 años, a partir de la suscripción del mismo.

Los documentos

habilitantes

para la suscripción

siguientes'

]9

de este

convenio

fueron

los

•

Se faculta

mediante

Decreto

Ejecutivo

145 de 27 de febrero

Ministerio de Industrias y Productividad, sostenido

de la productividad

innovación

•

tecnológica,

de base tecnológica.

Mediante

SENPLADES-SIP-dap-2009-51,

Planificación Nacional

y Desarrollo

de Innovación

y, 2) Impulsar

del Sistema

emprendimiento oficio

SENPLADES, Tecnológica

al

para: 1) Promover el incremento

y el valor agregado;

el desarrollo

de 2007,

Nacional

en el pats la

de Innovación

de la Secretaria

Nacional

se califica como prioritario

presentado

por el Ministerio

y el

de

el Programa de Industrias,

MI PRO. •

De conformidad

con las actas del Comité de Seguimiento,

misma

que forman

parte integrante del presente Convenio, el referido de Comité ha recomendado suscripción

del

referencia

presente

Convenio

del proyecto,

Específico,

su financiamiento,

en

a los términos

base

cronograma

la

valorado,

de

plazos

de

ejecución y costos referenciales •

Certificación

presupuestaria

la Dirección

Financiera

las obligaciones

del MIPRO

1.

certifica

de los resultados

y la UNL,

Cooperación

la existencia

de fondos

en el campo y en base a la información

con

el objeto

09 047 Y la ejecución

Nacional de Innovación

presentada

el Convenio de

Específico

instrumentar

el convenio

de los proyectos

contemplados

y apoyo a la industria,

Tecnológica

marco

mediante

Regional".

de ejecución

es de 1 ario, a partir de la entrega del aporte del MIPRO,

CUR 3391 de 11 de septiembre

USO a la Universidad

para

USO y el plazo

de 2009, se transfiere

Nacional de Laja. El 11 de septiembre

la entrega

Tecnológica

El aporte del MIPRO es de 1 356427,00

de

en el Plan

el Desarrollo

Mediante

hasta

09 051, entre el

de un aporte a la UNL para el Proyecto "Centro de Innovación

2.

para cubrir

la situación de los proyectos es la siguiente:

El 14 de agosto de 2009, se suscribe MIPRO

de 4 de agosto de 2009,

del presente convenio.

Durante el trabajo realizado la comunicación

M1C: M-M-9236-2009-DGF,

1 356 427,00

de 2010, vence el

plazo del convenio. 3.

El Comité de Seguimiento

estará integrado

Industrias

(Presidente

y Productividad

de la UNL.

20

por: Dos delegados

y Secretario)

del Ministerio

y un delegado

de

permanente

4

Tanto el convenio cláusula

Marco 09 047 como el específico

que determine

la Propiedad

y derechos

09 051, no contemplan de dominio,

una

de los bienes o

maquinaria, que se adquieran con recursos del Estado. 5

Los delegados

del Comité de Seguimiento,

proceso de inicio y ejecución con las firmas

de responsabilidad

bien

a otras

delegan

(Subsecretaria 6.

del convenio

presentan

sin fecha, sin legalizar

y observamos

instancias

el informe de revisión del el documento

que no asumen

la revisión

y aprobación

su rol y más

de

lo actuado

Asesoría Juridica y Dirección Financiera)

de industrias,

La Dirección de Ges1ión Financiera

no posee ni solicita información

de los gastos

que se realizan durante la ejecución del convenio (informes de avances)

Convenios

entre el MI PRO y la Escuela Superior

suscritos

Politécnica

del Litoral

- ESPOL.

Convenio

El 30

Marco 09 044-A.

de julio

Interinstitucional, Politécnica

de

2009,

suscribe

el Convenio

09

044-A

entre el Ministerio de Industrias y Productividad

del Litoral,

Centros y Entidades Conocimiento

se

que tiene como objetivo

de Investigación,

"Apoyo

de

Cooperación

y la Escuela Superior

para el Fortalecimiento

Desarrollo e Innovación

adscritas

de

al Parque del

de la ESPOL".

El plazo de ejecución

del convenio

marco es de 5 años, a partir de la suscripción

del

mismo.

Los

documentos

habllltantes

para

la suscripción

parte del Plan Nacional

de Innovación

de

este

convenio

fueron

los

siguientes:

•

Como

proyectos suscribieron objeto

contemplados el convenio

de apoyar

De conformidad integrante va lcrr e. y

de Centros

el referido

@,

21

de

y entidades

adscritas al Parque del Conocimiento

Convenio,

y ejecución

intertnstltuclona!

con el acta del Comité de Seguimiento,

del presente