CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

INFORME FINAL

Dirección de Vialidad, Región de Los Ríos

Número de Informe: 1.045/2015 28 de diciembre de 2015

www.contraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PTRA. N° 17.008/2015

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

VALDIVIA,

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15

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final N° 1.045, de 2015, debidamente aprobado, sobre auditoría a las liquidaciones de contratos, en la Dirección de Vialidad, Región de Los Ríos. Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa entidad, este Organismo de Control. Saluda atentamente a Ud.,

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Contraled. Regional De Los Rios (...;z11.:9oria General de la República

RE. USLCA. TMITRAL RIA GENFRAI. .0 AL. DE L CONTRA ORA NOMBRE CARGO FEC RLIBRIC

AL SEÑOR DIRECTOR REGIONAL DIRECCIÓN DE VIALIDAD REGIÓN DE LOS RÍOS PRESENTE

AN MANCILLA CARRILLO INGENIERO CIVIL ECTOR REGIONAL DE VIALIDAD REGION DE LOS RIOS

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PTRA. N° 17.008/2015

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

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Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final N° 1.045, de 2015, debidamente aprobado, sobre auditoría a las liquidaciones de contratos, en la Dirección de Vialidad, Región de Los Ríos. Saluda atentamente a Ud.,

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AL SEÑOR FRANCISCO MOYA ABARCA UNIDAD DE SEGUIMIENTO CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS PRESENTE

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PTRA. N° 17.008/2015

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

VALDIVIA,

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Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final N° 1.045, de 2015, debidamente aprobado, sobre auditoría a las liquidaciones de contratos, en la Dirección de Vialidad, Región de Los Ríos. Saluda atentamente a Ud.,

PREISLER ENCINA

contralor Regional De Los Ríos Geleral de la República

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CONTRALORiA REGIONAL DE LO RÍOS -42e,s45 NOMBRE CARGO FECHA RUBRICA

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A LA SEÑORA GABRYELA RODRÍGUEZ GUTIÉRREZ UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS

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PTRA N°: 17.008/2015

INFORME FINAL N° 1.045, DE 2015, SOBRE AUDITORÍA A LAS LIQUIDACIONES DE CONTRATOS EN LA DIRECCIÓN DE VIALIDAD DE LA REGIÓN DE LOS RÍOS.

VALDIVIA,

2 8 I C 2015

ANTECEDENTES GENERALES

En cumplimiento del plan anual de fiscalización de esta Contraloría General para el año 2015, y en conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó una auditoría a los procedimientos de recepciones provisoria, definitivas, y liquidación de contratos de obras públicas, suscritos por la Dirección de Vialidad de la Región de Los Ríos, en adelante Dirección de Vialidad, entre los años 2011 y 2014. El equipo que ejecutó el examen fue integrado por los señores Jorge Jara Luengo, Cristian Betancur Castro y Luis Marilao Casanova, fiscalizadores y supervisor, respectivamente.

Dicha dirección dependiente del Ministerio de Obras Públicas, MOP, es la entidad encargada de realizar el estudio, proyección, construcción, mejoramiento, defensa, reparación, conservación y señalización de los caminos, puentes rurales y sus obras complementarias que se ejecuten con fondos fiscales o con aporte del Estado. Sus funciones se encuentran reguladas en el artículo 18 del decreto con fuerza de ley N° 850, de 1997, del MOP, que fija el texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley N° 15.840, Orgánica de esa Cartera de Estado.

Cabe mencionar que, con carácter reservado, el 3 de noviembre de 2015 fue puesto en conocimiento de la Dirección Regional de Vialidad, el Preinforme de Observaciones N° 1.045 de 2015, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concretó mediante el oficio N° 2.769, de 26 de noviembre de la presente anualidad.

A LA SEÑORA LARITZA DENISE PREISLER ENCINA CONTRALOR REGIONAL DE LOS RÍOS PRESENTE

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO OBJETIVO

La fiscalización tuvo por objeto verificar los procedimientos de recepción provisoria, definitiva, devolución de retenciones y/o liquidación de contratos de obras terminadas entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de 2014, además, verificar el cumplimiento de la normativa aplicable al uso y circulación de vehículos fiscales, en la Dirección de Vialidad de la Región de Los Ríos, revisándose para este último caso sólo los correspondientes para el traslado de funcionarios en la Dirección Regional, excluyéndose los de las oficinas provinciales de Valdivia y del Ranco.

La finalidad del examen es determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.

METODOLOGÍA

El examen se practicó de acuerdo con la Metodología de Auditoría de esta Entidad Fiscalizadora, los procedimientos de control aprobados mediante la resolución exenta N° 1.485, de 1996, y la resolución N° 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías efectuadas por la Contraloría General de la República, ambas de este origen, considerando resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias, tales como, estudio del control interno, análisis documental, validaciones en terreno, entre otros. Asimismo, se practicó un examen de las cuentas de gastos relacionadas con el tópico en revisión.

Las observaciones que este Organismo de Control formula con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas categorías, de acuerdo con su grado de complejidad.

En efecto, se entiende por altamente complejas (AC) y complejas (C), aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican como medianamente complejas (MC) y levemente complejas (LC), aquellas que tienen menor impacto en esos criterios.

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UNIVERSO Y MUESTRA

De acuerdo con los antecedentes proporcionados por la entidad fiscalizada, el total de contratos terminados en el período comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de 2014, equivalen a 72, totalizando la suma de $42.564.872.928, de los cuales 6 de ellos se encontraban liquidados por un monto de $1.331.806.619.

Asimismo, la Dirección de Vialidad informó haber sido unidad técnica en convenios suscritos con el Gobierno Regional, GORE, y Servicio Nacional de Turismo, SERNATUR, ambos de la Región de Los Ríos, con recursos del Fondo Nacional de Desarrollo Regional y sectoriales, respectivamente, que ascienden a 10 contratos por un monto total de $12.126.669.134.

Las partidas sujetas a examen se fijaron mediante muestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3%, parámetros estadísticos aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, obteniéndose una muestra de 43 casos para los contratos sectoriales terminados sin liquidación, los que equivalen a un 65,2% del universo antes identificado y cuyos gastos asociados corresponden al valor de $25.450.229.046.

Cabe señalar, que en lo tocante a los contratos liquidados y aquellos de financiamiento GORE y SERNATUR, se estableció efectuar una validación al 100% de ellos. TABLA N° 1 UNIVERSO Y MUESTRA MATERIA ESPECÍFICA

MUESTRA

UNIVERSO

PARTIDAS CLAVE N° ($) * () 0

TOTAL EXAMINADO

N° 1 N° N° Contratos sectoriales ($) ($) ($) * terminados y sin () 1 (") liquidación. Anexo N° 1 . . . 41.233.066.309 1 66 1 25.450.229.046 43 43 Contratos GORE y SERNATUR. Anexo 12.126.669.134 I 10 O 12.126.669.134 10 12.126.669.134 10 o N° 2 Contratos terminados y O 1.331.806.619: 6 1.331.806.619 1.331.806.619 6 6 0 liquidados. Anexo N° 3 TOTALES 54.691.542.062 82 38.908.704.799 59 O 1 38.908.704.799 59 O Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015. Ver detalle de los universos en los Anexos NOS 1, 2 y 3, y de la muestra en el Anexo N° 4 (*): Contratos de obras públicas.

Luego, con el propósito de constatar en terreno el estado de las obras, sobre los contratos definidos como total a examinar se obtuvo una submuestra, la que asciende a 16 casos, lo que representa un 27% del total auditado y cuyo detalle se encuentra en el Anexo N° 5.

De igual modo, respecto de los 23 vehículos

3

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fiscales destinados a la Dirección de Vialidad, excluidos los de las oficinas provinciales de Valdivia y del Ranco, se determinó una muestra de 12 de ellos correspondientes a los utilizados para el traslado de funcionarios, con la finalidad de realizar validaciones sobre su uso y circulación, los que se individualizan en los Anexos NOS 6 y 7.

La información utilizada fue proporcionada por la Dirección de Vialidad a esta Contraloría Regional, respecto a los contratos de ejecución de obras, mediante oficio ordinario N° 150, de 5 de marzo de 2015; a su vez, los antecedentes asociados a vehículos fiscales fue remitida a través del oficio S/N, de fecha 14 de agosto de 2015.

RESULTADO DE LA AUDITORÍA

Del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones:

1. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

1 Controles implementados en el proceso de recepciones de obras y liquidaciones de contratos (C)'

De los contratos de obras públicas seleccionados en la muestra, se advirtió la carencia de controles internos que permitan evitar atrasos e incumplimientos en los procedimientos administrativos asociados a las recepciones provisorias y definitivas, y las liquidaciones de los mismos.

Al respecto, se constató la falta de cumplimiento de plazos establecidos en los antecedentes que forman parte de cada contrato, entre los que se encuentran los referidos a las comisiones de recepción provisoria y definitiva, así como las respectivas liquidaciones, observaciones abordadas en detalle en los numerales 1, 2 y 3 del acápite II. "Examen de la materia auditada", del presente informe.

En ese contexto, lo expuesto no se ajusta a la citada resolución exenta N° 1.485, de este origen, la que en el capítulo III, numeral 16, indica que "El establecimiento de normas exhaustivas de control interno resulta particularmente necesario en el sector público, dada su magnitud, diversidad, volumen de transacciones y multiplicidad de registros, así como por la variedad de dispositivos legales y normativos. Dado que las disposiciones legales rigen la gestión y el control de los recursos y de los programas públicos, es necesario disponer de normas que regulen y aseguren esta conformidad".

1 Compleja 4

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Así también, cabe mencionar lo preceptuado en el capítulo III, "Normas específicas", letra b), numeral 51, de la antedicha resolución exenta N° 1.485, que dispone que "El registro inmediato y pertinente de la información es un factor esencial para asegurar la oportunidad y fiabilidad de toda la información que la institución maneja en sus operaciones y en la adopción de decisiones".

En su respuesta, el director del servicio auditado señala que hechos como lo descrito, en múltiples ocasiones se originan por la carga de trabajo asociada a los funcionarios, los que no solo cumplen labores de inspección fiscal, sino que también, otras de carácter administrativo produciendo un retardo en la constitución de las comisiones de recepción, tanto provisoria como definitiva.

Adjunta variada documentación mediante la cual acredita las instrucciones de parte de la Dirección Regional hacia los inspectores fiscales y jefaturas con la finalidad de recordar la normativa aplicable a la materia de que trata y evitar hechos como el de la especie, dentro de la cual obran ordinarios, memorándums y correos electrónicos desde el año 2010 al año 2013.

Sin perjuicio de lo argumentado y de las medidas y antecedentes aportados, corresponde que esta Contraloría Regional mantenga lo reprochado, toda vez que no han sido suficientes para lograr el cumplimiento de los procedimientos administrativos en los plazos que otorga la normativa aplicable, debiendo esa dirección arbitrar acciones efectivas para ajustarse a lo requerido, situación que será verificada en futuras fiscalizaciones que sobre la materia realice esta Contraloría Regional.

II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA

1

Recepción provisoria de las obras.

Al respecto, es útil mencionar que el proceso de recepción provisoria consiste en un examen por parte de una comisión designada por el director regional, verificando que la obra esté terminada y construida de acuerdo a bases, planos y especificaciones que la rigieron, y que se hayan empleado los materiales en la calidad exigida.

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Dicho asunto se inicia con la solicitud de recepción del contratista al inspector fiscal mediante la cual informa el término de las obras. Luego, es el mencionado funcionario el que oficia a la dirección, que visitó las faenas y que se encuentran efectivamente finalizadas, ante lo cual el director del servicio dicta una resolución que designa la comisión, notificando a cada uno de sus integrantes; los que tras constituirse en terreno, emiten su informe o acta, otorgando la

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recepción provisoria la que posteriormente es sancionada a través de un acto administrativo.

Ahora bien, requeridos los antecedentes que respaldan la recepción provisoria de las obras seleccionadas en la muestra, se detectaron las siguientes situaciones:

1.1

Solicitud de recepción provisoria (C)

Al respecto, cabe mencionar que en la documentación de respaldo proporcionada por la Dirección de Vialidad, no consta la fecha en la cual el inspector fiscal verificó el fin de la obra conforme las especificaciones del contrato, sin perjuicio de aquello, se advirtió que el referido funcionario oficiaba al servicio en un plazo de hasta 648 días corridos, desde la data de término legal de la faena correspondiente, evidenciando un incumplimiento a lo estipulado por la normativa vigente y atrasos significativos en las actuaciones de los encargados del proceso. El detalle de los contratos observados se muestra en el Anexo N° 8.

Ahora bien, el artículo 166, del decreto N° 75, de 2004, del Ministerio de Obras Públicas, que Aprueba Reglamento Para los Contratos de la especie, señala que "Una vez terminados los trabajos, el contratista solicitará por escrito la recepción de la obra al inspector fiscal, quien deberá verificar dicho término y el fiel cumplimiento de los planos y especificaciones del contrato, con la debida certificación de calidad de las obras que se indique en el Proyecto y en el plazo que se indique en el mismo. Constatado lo anterior, deberá comunicarlo a la Dirección por oficio, en un plazo no superior a 5 días...".

Por lo anterior, se comprueba la vulneración del inciso segundo del artículo 3° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que dispone que se debe observar, entre otros, los principios de eficiencia y eficacia, añadiendo su artículo 5° que las autoridades y funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea administración de los medios públicos y por el debido cumplimiento de la función pública.

En su oficio de respuesta, el director del servicio auditado alude que lo observado se debe a la carga laboral asignada a cada inspector fiscal, así como también a la cantidad de caminos y obras que deben ser verificados. Adjunta por cada contrato, actos administrativos de ampliación de plazo y minutas e informes de cada inspector técnico que explican los motivos de los retrasos, de cuyo estudio se obtuvieron los resultados que se detallan en el Anexo N° 8-A.

De acuerdo a los nuevos antecedentes _., aportados, es posible para ciertos casos, disminuir los plazos observados en el Anexo

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO N° 8, no obstante los argumentos que el servicio expone en cada contrato no son

suficientes para subsanar la observación por cuanto aún se advierten dilaciones en los procedimientos que no tienen una justificación técnica ni administrativa así como tampoco los respaldos documentales que acrediten los dichos indicados por cada inspector fiscal, por lo que esa dirección deberá disponer las acciones necesarias para evitar lo señalado precedentemente, lo cual será verificado en próximas fiscalizaciones de esta Contraloría Regional.

1.2

Designación de la comisión de recepción provisoria (C)

Se comprobó que en 10 de los 59 contratos de obras revisados, la Dirección de Vialidad, dictó los actos administrativos que sancionan el nombramiento de la citada comisión, entre 33 y 155 días corridos posteriores al oficio mediante el cual el inspector fiscal solicitaba la realización del trámite.

Lo anterior, vulnera lo establecido en el inciso sexto, del mencionado artículo 166, del decreto N° 75, de 2004, que indica que la resolución que designe a la comisión de recepción provisional será dictada, a más tardar dentro del plazo de 20 días, contados desde la fecha que el inspector fiscal requiere su nombramiento.

A su vez, lo objetado se opone al principio de celeridad de los actos administrativos contemplado en el artículo 7° de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, que previene que las autoridades y funcionarios de los órganos de la administración del estado deberán actuar por propia iniciativa en la iniciación del procedimiento de que se trate y en su prosecución, haciendo expeditos los trámites que debe cumplir el expediente y removiendo todo obstáculo que pudiere afectar a su pronta y debida decisión. Los casos observados se detallan en el Anexo N° 9.

El Director Regional de Vialidad de Los Ríos, puntualiza en su respuesta que el retraso en la designación de comisiones obedece a la circunstancia de encontrarse en trámite algunas modificaciones de contratos, a la falta, retraso o cambios en la designación de representantes de otros servicios, problemas administrativas, personal con vacaciones y falta de personal para la gran carga de actos administrativos y procesos que debe llevar el departamento de contratos de ese servicio, dependiendo de cada caso, adjuntando documentación tales como correos electrónicos y actos administrativos sobre las modificaciones que menciona.

Ahora bien, del análisis de la documentación adjunta, se puede establecer que existe una disminución del plazo observado de 155 a 56 días para el contrato con código SAFI N° 189669.

7

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO No obstante lo anterior, es dable mencionar de la respuesta otorgada, que si bien se adjuntaron modificaciones contractuales con el respectivo acto administrativo, no justifican la demora en el plazo establecido en la normativa vigente para el nombramiento de la comisión desde que el inspector fiscal la solicita, lo que demuestra la falta de procedimientos y coordinación que existe para tales situaciones; a su vez las explicaciones referidas a la falta de personal, carga laboral y errores administrativos, no se condicen con el principio de continuidad del servicio que rige el actuar de los órganos de la Administración, el que conlleva el cumplimiento de las actuaciones impostergables, pero también de la totalidad de las funciones que les corresponde ejecutar (aplica criterio contenido en el dictamen N° 77.939, de 2013 de este origen).

_

En base a los argumentos expuestos, este Organismo de Control mantiene lo representado en este punto teniendo la Dirección de Vialidad que disponer medidas que eviten lo reprochado, lo cual será verificado en próximas fiscalizaciones que esta Contraloría Regional realice.

1.3

Emisión de acta de recepción provisoria (MC)2

Del estudio de las actas de recepción de obras respecto a los 59 contratos seleccionados en la muestra, se advirtió que en 15 de ellos, la comisión pertinente evacuó su informe con un retraso que fluctuó entre 9 y 245 días corridos, respecto a lo convenido en la norma, ya que según estipula el artículo 166, del referido decreto N° 75, la comisión de recepción provisoria debe emitir su informe en un plazo no superior a 20 días a contar de la fecha de notificación de su designación, tal como se muestra en el Anexo N° 10.

En sus descargos, el director explica que los retrasos corresponden a que las respectivas recepciones se constituyeron en más de una oportunidad levantando el acta al final del proceso. Adjunta informes emitidos por las diferentes comisiones de cada contrato.

Del análisis de la documentación aportada en la presente oportunidad, es posible advertir que las comisiones efectivamente se constituyeron en fechas previas a la data del acta de recepción, dando cumplimiento con lo señalado en la normativa antes citada respecto de ajustarse a los 20 días para suscribir el informe posterior al nombramiento formal, salvo para los contratos con códigos SAFI Nw204703, con 38 días, y 189674, con 43 días, de los cuales no consta la presencia en la obra por parte de la comisión designada en el plazo antes indicado, por lo que para dichos casos se mantiene la observación. A su vez, para los contratos con códigos SAFI 181725, 189667, 169109, 196196, 204903 e ID del Portal Mercado Público 5895-36-LP11, no se aportaron antecedentes que permitan desvirtuar lo objetado, debiendo esa dirección disponer los procedimientos para evitar lo

2

Medianamente compleja

8

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO reprochado, lo que será verificado en una próxima fiscalización de esta Contraloría Regional.

1.4

Recepción provisoria (MC)

Al tenor de las observaciones expuestas en los títulos anteriores, es menester establecer que conforme a la revisión de los antecedentes de las obras seleccionados en la muestra, se evidenció que una vez que el inspector fiscal oficia a la dirección solicitando la constitución de la comisión de recepción definitiva, esta última emite su informe hasta 288 días después, el detalle consta en el Anexo N° 11, del presente informe.

En efecto, el referido decreto N° 75, establece en su artículo 166, que la comisión de que trata deberá evacuar su informe en un plazo no superior a 20 días, a contar de la fecha de notificación de su designación. Conforme a lo anterior, cabe recordar el aludido inciso segundo del artículo 3° de la ley N° 18.575, donde se abordan los principios de eficiencia y eficacia que deben ser aplicados por la Administración del Estado.

En lo tocante a este punto, el director menciona que no advierte diferencia respecto a lo observado en el número anterior, y no argumenta ni adjunta nuevos antecedentes sobre la materia, por lo que es posible concluir que se mantiene lo representado, situación por lo que dicha situación podrá ser revisada en una próxima fiscalización por parte de esta Contraloría Regional.

1.5

Obra terminada pendiente de recepción provisoria (C)

El párrafo primero del artículo 166, del ya citado decreto N° 75, de 2004, preceptúa que "Una vez terminados los trabajos, el contratista solicitará por escrito la recepción de la obra al inspector fiscal, quien deberá verificar dicho término y el fiel cumplimiento de los planos y especificaciones del contrato, con la debida certificación de calidad de las obras que se indique en el Proyecto y en el plazo que se indique en el mismo. Constatado lo anterior, deberá comunicarlo a la Dirección por oficio, en un plazo no superior a 5 días, indicando la fecha en que el contratista puso término a la obra. Se entenderá como fecha de término el día en que el contratista terminó de construir el 100% de las obras contratadas".

Ahora bien, de la revisión de los respaldos del contrato "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Lago Ranco, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos", cuya fecha de ..... término legal correspondió al 16 de diciembre de 2014, se acreditó la solicitud de recepción de obras del contratista mediante oficio de fecha 17 de diciembre de 2014.

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9

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Al respecto, se observa un incumplimiento por parte del inspector fiscal al citado artículo, toda vez que no ha informado formalmente a esa dirección dentro del plazo establecido el término de las obras y sin que consten, además, antecedentes respecto de la verificación de la correcta ejecución de ellas. El detalle del contrato en comento se evidencia en la siguiente tabla: TABLA N° 2 CONTRATO DE OBRA SIN PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

NOMBRE DE CONTRATO

EMPRESA CONTRATISTA

MONTO CONTRATO C ($)

FECHA DE TÉRMINO LEGAL

"Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Sociedad 30123009 204702 Comuna de Lago Inmobiliaria 339.663.202 16-12-2014 Ranco, Etapa V, Collico Ltda. Provincia del Ranco, Región de Los Ríos". Fuente: Acta de entrega de información N° 3, de la Dirección de Vialidad de la Región de Los Ríos.

FECHA SOLICITUD DE RECEPCIÓN

17-12-2014

Lo anteriormente expuesto, redunda en la falta de celeridad en la revisión de la ejecución de las obras, situación que puede afectar las vigencias de las cauciones del contrato.

El director de vialidad argumenta en su oficio de respuesta, que el inspector fiscal del contrato analizado no ha verificado el término de las obras por encontrase a la espera de la tramitación del ajuste final de dicho proyecto.

Al respecto, de las explicaciones otorgadas no es posible dar por subsanada la observación por cuanto evidencia un retraso en la tramitación de un procedimiento administrativo, lo cual según expone el servicio, no permite que el inspector fiscal verifique el término de las obras, cuya fecha de finalización correspondió al 16 de diciembre de 2014, sin que con ello se de cumplimiento con los respectivos procesos establecidos en el mencionado decreto N° 75, de 2004.

Por lo anterior, se hace necesario que esa Dirección de Vialidad realice las acciones necesarias para que la obra cumpla con todos los procesos que la normativa antes citada dispone, lo cual será verificado en una próxima visita de la Unidad de Seguimiento de esta Contraloría Regional.

2

Liquidaciones de contratos de obras

Este proceso en un ámbito contable, constituye un balance que opera con la anuencia de la voluntad de las partes, en lo referente a diversas materias (trabajos ejecutados, obras extraordinarias, pagos efectuados y reajustes aplicados) y en su aspecto jurídico, un finiquito.

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO A su vez, el artículo 184, del citado decreto N° 75, de 2004, preceptúa que "La liquidación del contrato se hará por la Dirección conforme a las resoluciones adoptadas por ella, con sujeción estricta a este Reglamento. Su aprobación se hará sin perjuicio de que el contratista pueda hacer valer por su parte los recursos que procedan ante la Contraloría General de la República".

Conforme a lo anterior, del estudio de los antecedentes asociados a la materia, se evidenciaron las siguientes situaciones susceptibles de ser representadas.

2.1

Plazos para las liquidaciones de los contratos (C)

Sobre la materia, corresponde establecer que el artículo 184, inciso segundo, del mencionado decreto N° 75, indica que "La Dirección deberá formular la liquidación del contrato, y devolver la garantía de fiel cumplimiento del contrato, dentro del plazo de 90 días contados desde la fecha del acta de recepción definitiva o única; en casos especiales debidamente fundados por el Director Nacional respectivo, se podrá prorrogar el plazo hasta por 180 días más, previa aprobación del Director General. Dentro de estos mismos plazos, la Dirección informará al Registro General de Contratistas el monto final del contrato y la fecha de su liquidación".

Ahora bien, requerido el servicio respecto a las liquidaciones finales de los 59 contratos seleccionados en la muestra, se verificó que 15 de ellos no se ajustaron a la normativa citada, constatándose el cumplimiento del trámite del rubro entre 154 a 872 días corridos, a partir de la fecha de recepción definitiva. Los casos observados se individualizan en el Anexo N° 12.

En su respuesta, el servicio auditado expresó en lo principal que lo observado correspondió al retraso previo en la etapa de recepción provisoria y al cambio de criterio en la jurisprudencia asociada al cálculo y pago de reajustes del contrato, lo que se profundizaba en algunos casos por la falta de certificados de laboratorio, la falta de emisión de los actos administrativos y la carga laboral. A los argumentos expuestos adjunta un conjunto de documentos que los respaldan sus dichos.

Analizado los argumentos y la documentación de respaldo, es dable mencionar que lo objetado se refiere a los plazos entre la recepción definitiva y la liquidación, no considerando lo concerniente a la recepción provisoria, acto que fue realizado en forma previa a los antedichos procesos. Asimismo, si bien existió un plazo para la definición correcta de los cálculos de los .. reajustes, éstos no justifican la extensa dilación advertida por lo que se mantiene la observación, teniendo esa Dirección de Vialidad que ajustar sus actos en los plazos ..\..

11

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

que dicte la normativa aplicable, lo que será validado en futuras fiscalizaciones por parte de esta Entidad de Control.

2.2

Actos administrativos de las liquidaciones de contratos (C)

El acto administrativo que sanciona la liquidación de los 4 contratos señalados en la tabla siguiente, se realizó con posterioridad al vencimiento de la garantía, en plazos que van desde los 199 a los 732 días corridos, desde la fecha de vigencia de las cauciones. TABLA N° 3 CONTRATOS LIQUIDADOS CON CAUCIONES VENCIDAS

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

30082781

171719

30082781

171721

30098746

172688

30082781

171682

NOMBRE DE CONTRATO

FECHA VENCIMIENTO DE GARANTÍAS

"Conservación Puente Pichoy, Puente Cayumapu y Accesos y Reposición de Losas, Ruta T202" "Conservación y Construcción de Pistas de Pesaje, Región de Los Ríos" "Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685"."Caminos Básicos Los Lagos — Futrono y Corral Chaihuín".-

RESOLUCIÓN DE LIQUIDACIÓN

DÍAS

N°

FECHA

28-01-2013

164

30-01-2015

732

28-02-2014

1774

29-08-2015

547

28-02-2014

2

08-01-2015

314

25-07-2014

23

09-02-2015

199

Fuente: Boletas de garantía y actos administrativos que sancionan las liquidaciones de contrato, proporcionados por la Dirección de Vialidad.

Lo expuesto no se ajusta al mencionado principio de celeridad de los actos administrativos contemplado en el artículo 7° de la citada ley N° 19.880, que previene que "Las autoridades y funcionarios de los órganos de la Administración del Estado deberán actuar por propia iniciativa en la iniciación del procedimiento de que se trate y en su prosecución, haciendo expeditos los trámites que debe cumplir el expediente y removiendo todo obstáculo que pudiere afectar a su pronta y debida decisión".

El oficio de respuesta de la dirección de vialidad, establece que los retrasos se originan a partir de la recepción provisoria tardía y a problemas con los reajustes de los contratos con índices polinómicos. Agrega respecto al vencimiento de las garantías, que esa dirección no pudo recabar mayores antecedentes, por lo que ignoran los motivos de la falta de renovación de dichas cauciones.

En cuanto a las explicaciones otorgadas, esta Contraloría Regional mantiene la observación en consideración a que no se tomaron las acciones necesarias que aseguraran que dichos procesos de liquidación se

12

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

realizaran dentro del plazo de vigencia de las cauciones, evitando de esa forma los riesgos por la falta de garantías ante una deficiencia atribuible al contratista, materia que podrá ser revisada en próximas fiscalizaciones que sobre la materia realice esta Contraloría Regional.

2.3

Contratos de obras sin liquidación (C)

Al respecto, se advirtió la existencia de 3 contratos de obras que a la fecha del presente informe mantenían sus garantías vencidas, como así también los plazos para la realización de la recepción definitiva y liquidación de contrato. En la tabla siguiente se indican los datos de las obras observadas y los plazos estipulados para cada etapa. TABLA N° 4 CONTRATOS DE OBRAS SIN LIQUIDACIÓN

CÓDIGO SAFI

171696

189679

181725

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación Periódica Puente Treguaco" "Conservación Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comunas de Valdivia, Corral Etapa III y Comuna de Máfil Etapa IV, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Mejoramiento Ruta 203-CH -T-47 Sector Rucatrehua — Choshuenco - Acceso Choshuenco"

PLAZO MÁXIMO PARA DÍAS DE LIQUIDACIÓN ATRASO AL 30-09-2015 DE CONTRATO

VENCIMIENTO BOLETAS DE GARANTÍA

PLAZO MÁXIMO PARA RECEPCIÓN DEFINITIVA

31-03-2014

14-04-2014

18-08-2014

444

06-10-2014

20-10-2014

23-02-2015

255

31-12-2014

14-01-2015

20-05-2015

169

Fuente: Oficio de entrega de información de fecha 8 de septiembre de 2015, en el cual se establece la falta de liquidaciones en los contratos señalados.

Lo expuesto, vulnera lo dispuesto en el inciso segundo del artículo 176, del ya citado decreto N° 75, de 2004, que preceptúa que para la recepción definitiva, se deberá nombrar la comisión con la debida anticipación, de modo que ella se constituya en la obra en un plazo no superior a 10 días hábiles, a contar de la fecha de término de la garantía.

A su vez, la dirección deberá formular la liquidación del contrato, y devolver la garantía de fiel cumplimiento del contrato, dentro del plazo de 90 días contados desde la fecha del acta de recepción definitiva o única; en el caso de recepción única por liquidación anticipada imputable al contratista, se podrá prorrogar el plazo hasta por 180 días más, previa aprobación del Director General. Lo anterior, conforme lo dispuesto en el artículo 184 del mismo cuerpo reglamentario.

13

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Respecto al contrato cuyo código SAFI es 171696, el director arguye en su respuesta que a la fecha se está tramitando un estado de pago unilateral y que pese a haber requerido las garantías, éstas no se han ingresado.

No obstante lo anterior, y en virtud del atraso de 444 días expuestos en la tabla N° 4, esta Entidad de Control mantiene lo objetados, por lo ese servicio deberá informar a esta Contraloría Regional los antecedentes que permitan acreditar el término de los procesos pendientes del referido contrato, aspectos que serán validados por la Unidad de Seguimiento de este Organismo de Control.

Por su parte, del convenio rolado con el código SAFI 189679, adjuntan la resolución exenta N° 1.806, de 26 de agosto de 2015, mediante la cual se "aprueba recepción definitiva, liquidación final, dispone devolución de garantías del contrato y dispone devolución de saldos de retenciones", correspondiendo subsanar lo observado en este caso específico.

Ahora bien, de la obra catalogada con el código SAFI 181725, ese servicio menciona la existencia de trámites aún pendientes, estando en proceso la redacción de una resolución de liquidación con orden de pago bajo apercibimiento de pasar los antecedentes al Consejo de Defensa del Estado. Dicho lo anterior, se mantiene la observación siendo la Dirección de Vialidad quien deberá acreditar ante esta Contraloría Regional la culminación de los procesos pendientes, entre los que deberá constar la liquidación del contrato, materia que será verificada por la Unidad de Seguimiento de esta Contraloría Regional.

3 Estado de los contratos en el Sistema de Información Contable y Financiero, SICOF (MC)

Requerida la Dirección de Contabilidad y Finanzas, del MOP Región de Los Ríos, DCyF, con data 13 de agosto de 2015 proporcionó un informe en base a información emanada del SICOF, a través del cual se pudo constatar la existencia de 18 contratos para los cuales la Dirección de Vialidad dictó la resolución de liquidación entre 2013 y 2015, sin embargo en el mencionado sistema mantiene a la fecha el estado denominado "en liquidación", en circunstancias que deberían registrar estado de "terminado" o incluso "eliminado". El detalle de contratos observados se individualiza en el Anexo N° 13. Lo anterior, se opone a lo establecido en el manual de contratos, aprobado mediante circular N° 16, de la DCyF, de 30 de septiembre de 2013, el cual en su numeral 4.9 "Cambio de estado de contratos", indica los requisitos para cada estado. En lo pertinente, regula que para que un contrato quede como "terminado" la dirección hace llegar la resolución de liquidación final a la DCyF.

14

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Sobre la materia el director de vialidad señala en su oficio que la materia expuesta en este punto no compete al servicio que representa por cuanto no se pronuncia al respecto.

Ahora bien, consultada la Dirección de Contabilidad y Finanzas del MOR, mediante el oficio N° 912, de 2 de diciembre de 2015, informó que el cambio de estado de un contrato se origina por dos factores; a) que el contrato registre saldo "O", esto es, sin saldos pendientes y; b) que la DCyF haya recepcionado la resolución de recepción final o definitiva debidamente protocolizada por el contratista, siendo la Dirección de Vialidad a quien le compete gestionar dicho documento.

Al tenor de lo expuesto, don Carlos Sepúlveda Alarcón, director de la DCyF, agrega que a la fecha de su informe, pese a las comunicaciones periódicas que se envían a vialidad, no se han recepcionado las resoluciones de liquidación final protocolizadas conforme lo estipula la norma, por lo no se ha procedido con el cambio de estado de aquellos contratos.

En virtud de los argumentos entregados por ambas direcciones, corresponde mantener la observación planteada, ante lo que esos servicios deberán ajustar sus procedimientos a lo que dictamina el referido manual de contratos vigente, actualizando los estados de cada contrato según la etapa en la que se encuentren, lo que será acreditado a través de una próxima visita de la Unidad de Seguimiento de esta Contraloría Regional.

4

Aspectos constructivos.

El artículo 176 del citado decreto N° 75, de 2004, previene para la etapa de recepción definitiva que "En caso de haber defectos imputables al contratista, éste deberá repararlos a su costa en el plazo que a proposición de la comisión establezca la Dirección. Si el contratista no hiciera las reparaciones en el plazo fijado, las podrá efectuar la Dirección conforme a lo estipulado en el artículo 167, inciso segundo".

Al respecto, se observan las siguientes situaciones que infringen el procedimiento citado en el párrafo anterior.

4.1

"Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685" (MC)

De la revisión de los antecedentes del contrato, no constan acciones por parte de la comisión de recepción definitiva, quien emitió su acta el 2 de mayo de 2013, referidas a representar la multiplicidad de fisuras existentes en la plataforma de la losa de hormigón, tal como se muestra en las , fotografías Nos 1 a la 3, del Anexo N° 14.

.N

15

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO El servicio responde que a la fecha de la visita de recepción definitiva no se presentaban las fisuras ahora observadas, adjuntando fotografías obtenidas en dicha oportunidad.

Sin perjuicio de lo indicado, lo objetado se mantiene hasta que el servicio auditado efectúe una evaluación estructural del estado actual de la citada plataforma, acreditado además, mediante certificados de ensayes la calidad de los hormigones. Lo expuesto, con la finalidad de que dicha entidad pondere las acciones tendientes a hacer efectiva la responsabilidad civil del constructor respecto de las fallas y defectos constatados, si correspondiese, lo que será verificado por la Unidad de Seguimiento de esta Contraloría Regional.

Lo anterior, en concordancia al artículo 18, inciso tercero, del decreto con fuerza de ley N° 458, de 1976, Ley General de Urbanismo y Construcciones, que señala que "Sin perjuicio de lo establecido en el N° 3, del artículo 2003 del Código Civil, los constructores serán responsables por las fallas, errores o defectos en la construcción, incluyendo las obras ejecutadas por subcontratistas y el uso de materiales o insumos defectuosos, sin perjuicio de las acciones legales que puedan interponer a su vez en contra de los proveedores, fabricantes y subcontratistas."

4.2

"Reposición Puente La Piedra, Conectividad La Unión - Corral" (C)

Del examen documental de la recepción definitiva de fecha 11 de agosto de 2015, se objeta que la comisión de recepción no haya advertido las deficiencias en la materialización del ítem "Protección de taludes con siembra controlada", correspondiente a 2.550,0 m2 por un monto de $18.094.800, toda vez que, de la visita inspectiva realizada por esta Contraloría Regional el día 29 de septiembre de la misma anualidad, se verificó que los aludidos taludes carecen de los elementos constitutivos de la referida siembra, según se advierte en las fotos Nw 4 a la 7, del Anexo N° 14.

Al respecto, la Dirección de Vialidad aclara en su respuesta que la partida observada corresponde a un "mantenimiento de las áreas protegidas con siembra controladas hasta la recepción provisoria de las obras; esto incluye entre otros, el cuidado, conservación, riego y replante de las áreas intervenidas".

Por otra parte, alude que las fotografías expuestas en el presente informe corresponden a taludes de terraplén los que consideraban protección de taludes con material vegetal.

Al respecto, la respuesta del servicio no -t. adjunta antecedentes que permitan acreditar las áreas en las cuales fue ejecutada la

16

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO partida objetada, más aún, cuando de la visita a la obra se verificó que solamente el talud derecho del estribo de entrada, según se muestra en las fotos NOS 6 y 7, consideró la protección con material vegetal, sin que se advierta en el resto de las áreas el desarrollo de la aludida siembra controlada.

Por lo expuesto, se mantiene lo observado hasta que esa entidad remita la documentación que permita identificar de manera fundada las zonas en las que fue desarrollada la partida cuestionada, situación que será revisada en una futura fiscalización que la Unidad de Seguimiento de esta Contraloría Regional desarrolle en esa entidad.

III. OTRAS OBSERVACIONES

1

Uso y circulación de vehículos

Sobre la materia, resulta útil recordar que la administración y uso de los vehículos fiscales se deberá efectuar con estricto apego a las disposiciones impartidas en el decreto ley N° 799, de 1974, del Ministerio del Interior, el cual regula su uso, así también, el rubro está previsto por las instrucciones impartidas por la Contraloría General de la República mediante oficio circular N° 35.593, de 1995.

Acorde con lo anterior, realizada la fiscalización en terreno sobre los vehículos de la Dirección de Vialidad, seleccionados en la muestra, se constataron las siguientes situaciones:

1.1

Bitácoras

1.1.1 Kilometraje (LC)3

De la revisión efectuada a las bitácoras de los 12 vehículos muestreados, se detectaron inconsistencias en el correlativo del kilometraje en 5 de ellos y falta de registro de odómetro el día 11 de julio de 2015, específicamente en el recorrido desde la dirección regional al lugar de carga de bencina, el detalle consta en la siguiente tabla:

3

Levemente compleja

17

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TABLA N° 5 KILOMETRAJE DE LOS VEHÍCULOS FISCALES PATENTE

OPERADOR

FECHA

CKKS-15 FJBD-20 DRCZ-89 CYZT-82 GXTS-91

Ronald Figueroa Juan Montenegro Jorge Torres Mauricio Aburto Felipe Caro

08-07-2015 11-07-2015 03-07-2015 31-07-2015 20-08-2015

KM TERMINO 133.509 111.912 242.539 196.773 28.878

KM INICIO 133.561 111.911 242.542 196.776 28.858

DIFERENCIA (KM) 52 1 3 3 20

Fuente: Bitácoras de vehículos fiscalizados y actas suscritas con fecha 31 de agosto de 2015.

Lo anterior, no se ajusta a lo requerido en el capítulo XII, letra f), de la citada circular N° 35.593, de 1995, de este origen, donde se requiere llevar un libro de bitácora el cual contenga entre otros antecedentes el kilometraje, lo que debe ser visado permanentemente por la jefatura respectiva.

1.1.2 Visación de las bitácoras (LC)

Se detectó que 4 vehículos de los 12 fiscalizados, evidencian falta de aprobación por parte de las jefaturas correspondientes en sus libros de bitácora, existiendo casos que van desde 2 días hasta 2 meses sin el respectivo visto bueno. En la siguiente tabla se expone un resumen de lo observado. TABLA N° 6 APROBACIÓN DE LAS BITÁCORAS MODELO

AÑO

SIGLA

PATENTE

OPERADOR

DMAX

2015

14S-KDCH-1313

GXTS-91

Felipe Caro

X-TRAIL

2013

14S-ASNI-1204

FJBD-19

Roberto Aburto

DMAX

2011

14S-KDCH-1099

CYBK-24

Alex Madrid

CAPTIVA

2015

14S-ASCH-1334

GYSY-59

Rene Avendaño

OBSERVACIÓN Falta visación de la hoja folio N° 4.213 de los días 7 al 9 de julio de 2015. Falta visación de la jefatura en los meses de mayo y julio. Conductor entrega las hojas originales al departamento de conservación, sin embargo las copias no registran visación de la jefatura. Registra salidas con el conductor Ronald Figueroa en el mes de julio de 2015, las que no se encuentra visadas en el libro de bitácora.

Fuente: Bitácoras de vehículos fiscalizados y actas suscritas con fecha 31 de agosto de 2015.

Lo advertido no da cumplimiento a lo dispuesto en la aludida letra f), del capítulo XII, de la circular N° 35.593, de 1995.

En lo concerniente a los acápites 1.1.1 y 1.1.2, el director de vialidad señala que con fecha 25 de noviembre de 2015, se realizó una jornada de capacitación a los conductores, donde se reiteró el procedimiento de llenado de la bitácora, haciéndoles entrega del manual interno sobre la materia.

18

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Asimismo se recordó la obligación de visación periódica a las jefaturas correspondientes.

Si bien la medida adoptada por aquella dirección apunta a fortalecer el rubro que se objeta y evitar en lo sucesivo hechos como el de la especie, esta Contraloría Regional mantiene la observación, procediendo a validar los efectos de las acciones emprendidas en una futura fiscalización.

1.2

Resoluciones de aparcamiento

Requerido el servicio auditado sobre la formalización de los lugares de aparcamiento de sus vehículos, al momento de la visita en terreno proporcionó la resolución exenta N° 458, de 12 de marzo de 2014, mediante la cual se establece el lugar de estacionamiento para 12 vehículos fiscales, sin embargo, las camionetas y station wagon administradas por vialidad ascienden a 17, advirtiéndose de ese modo, la existencia de 5 de ellos que no están incluidos en el acto administrativo correspondiente.

Por su parte, los camiones y maquinaria informados por la Dirección de Vialidad suman un total de 54, de los cuales nada se indica respecto a sus resoluciones de estacionamiento.

Lo observado contraviene el artículo 6° del decreto ley N° 799, de 1974, del Ministerio del Interior, el que indica que los vehículos a que se refiere la citada disposición deberán ser guardados, una vez finalizada la jornada diaria de trabajo, en los recintos que para este efecto determine la autoridad administrativa correspondiente, la cual estará obligada a establecer los controles internos y resguardos que procedan. A su vez, vulnera el capítulo VII, de la circular N° 35.593, de este origen, que previene que "...para dar cabal cumplimiento al artículo transcrito, los jefes superiores de las entidades respectivas, deberán precisar por los medios ordinarios y en forma escrita, el lugar o los lugares en que los vehículos deban dejarse, al término de la jornada de trabajo".

Sobre la materia, el servicio auditado adjunta en su contestación las resoluciones Nos 152, de 2015, que dispone el lugar de aparcamiento de los vehículos menores y la 2359, de la presente anualidad, que establece el lugar para guardar los vehículos mayores, en las cuales no se incluyen los carros mato, la cama baja y el equipo de pesaje, maquinarias que se entienden adheridas a otras.

\Por lo expuesto, esta Contraloría Regional, subsana la observación planteada en es te punto.

19

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO 1.3

Hoja de vida de los vehículos fiscales (LC)

Durante la fiscalización en terreno llevada a cabo a los 12 vehículos de la Dirección de Vialidad seleccionados en la muestra, se constató la existencia de una carpeta por cada uno de ellos, la cual contenía antecedentes de la compra, presupuestos, órdenes de compra y mantenciones, entre otros.

No obstante lo anterior, se comprobó que no cuenta con una hoja de vida como lo requiere el capítulo XII, letra g), de la antedicha circular N° 35.593, de 1995, de este origen, la cual dispone que "Corresponde también se confeccione una hoja de vida del vehículo, en la cual se especifiquen entre otros aspectos, las características, modelo, año, desperfectos, naturaleza de los mismos, costo de reparaciones y otras especificaciones que se estimen procedentes", lo cual no ocurre en los 12 casos fiscalizados.

Sobre la materia, el organismo señala que el documento observado no se lleva en papel sino que a través del sistema computacional dispuesto para aquello, no obstante no adjunta antecedentes de respaldo que acrediten lo alegado, por lo que se mantiene la vulneración expuesta mientras no se verifique lo informado a través de una próxima visita de la Unidad de Seguimiento de esta Contraloría Regional.

CONCLUSIONES

Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Dirección de Vialidad ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido subsanar las situaciones planteadas en el Preinforme N° 1.045, de 2015, de esta Contraloría Regional, en específico las referidas a lo observado en el punto 1.3 "Emisión de acta de recepción provisoria", sobre los contratos con código SAFI 171696, 171682, 189594, 209610, 192065, 161707 y 208847; numeral 2.3 "Contratos de obras sin liquidación", respecto de la obra con código SAFI 189679; todas del acápite II. "Examen de la materia auditada", y la indicada en el numeral 1.2 "Resoluciones de aparcamiento", del acápite III. "Otras observaciones".

Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima pertinente considerar, a lo menos, las siguientes:

1. Establecer procedimientos de control que ... sean efectivos y oportunos para ajustar se a los plazos indicados en la normativa legal aplicable, según cada proceso, y dar cumplimiento a los principios de eficiencia,

20

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO eficacia y celeridad contemplados en la ley N° 18.575 y N° 19.880, al tenor de lo observado en los numerales 1 "Controles implementados en el proceso de recepciones de obras y liquidaciones de contratos" (C) del acápite 1. "Aspectos de control interno", 1.1 "Solicitud de recepción provisoria" (C), 1.2 "Designación de la comisión de recepción provisoria" (C), 1.3 "Emisión de acta de recepción provisoria" (MC), y 1.4 "Recepción provisoria" (MC), todos del acápite II. "Examen de la materia auditada".

2. En atención a lo expuesto en el número 1.5, "Obra terminada pendiente de recepción provisoria" (C), del acápite II. "Examen de la materia auditada", el servicio auditado deberá realizar los procedimientos pendientes de ese contrato, conforme a lo establecido en artículo 166, del ya citado decreto N° 75, de 2004, del Ministerio de Obras Públicas.

3. Al tenor de lo consignado en el numeral 2.1, "Plazos para las liquidaciones de los contratos" (C), del señalado acápite II., tendrá que emprender las acciones necesarias que permitan regularizar las debilidades advertidas conforme lo preceptuado en el artículo 184, inciso segundo, del mencionado decreto N° 75, de 2004.

4. En lo atingente al numeral 2.2, relacionado a los "Actos administrativos de las liquidaciones de contratos" (C), del mencionado acápite II., ese organismo debe llevar a cabo las acciones necesarias que permitan evitar hechos como el de la especie, atendido el artículo 7° de la aludida ley N° 19.880, ya que las liquidaciones de contratos realizadas con cauciones vencidas conllevan riesgos que no debe asumir el fisco por lo que corresponde evitarlos.

5. En lo que atañe a los contratos cuyo código SAFI es 171696 y 181725 consignados en el punto 2.3 "Contratos de obras sin liquidación" (C), del acápite II. "Examen de la materia auditada", la Dirección de Vialidad de la Región de Los Ríos, deberá realizar la documentación que acredite el término de todos los procesos pendientes, dentro de los cuales debe constar la resolución de liquidación final y los respaldos del SICOF donde se verifique la inexistencia de saldos pendientes en cada caso.

6. En lo concerniente al numeral 3, "Estado de los contratos en el Sistema de Información Contable y Financiero, SICOF" (MC), del aludido acápite II., tendrá que ajustar a la normativa vigente sus procedimientos asociados a la gestión de las resoluciones de liquidación debidamente protocolizadas, haciendo llegar éstas a la Dirección de Contabilidad y Finanzas para que proceda al cambio de estado respectivo.

7. Sobre lo expuesto en el punto 4.1 "Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685" (MC), del acápite II. "Examen de la materia auditada", el servicio auditado deberá, en virtud de evaluación estructural y los

21

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ensayes a los hormigones fisurados, ponderar las acciones que permitan hacer efectiva la responsabilidad civil del constructor respecto de las fallas y defectos constados, si correspondiese.

8. Respecto de lo observado en el numeral 4.2 "Reposición Puente La Piedra, Conectividad La Unión - Corral" (C), del referido acápite II., la Dirección de Vialidad deberá enviar los antecedentes necesarios que permitan aclarar cuáles fueron las áreas de los taludes consideradas como protegidas y en las que se ejecutó el ítem "Protección de taludes con siembra controlada".

9. Sobre los numerales, 1.1.1 "Kilometraje" (LC) y 1.1.2 "Visación de las bitácoras" (LC), ambos del acápite III. "Otras observaciones", la Dirección de Vialidad deberá mantener actualizados a sus conductores, reiterando el llenado permanentemente de las bitácoras, según el instructivo interno del año 2015, de dicha dirección, la mencionada circular N° 35.593, de 1995, y el aludido decreto ley N° 799, de 1974.

10. En atención a lo apuntado en el numeral 1.3 "Hoja de vida de los vehículos fiscales" (LC), del citado acápite III., la Dirección de Vialidad tendrá que asegurarse de contar con la hoja de vida de cada vehículo fiscal de su dependencia conforme lo estipula el capítulo XII, letra g), de la referida circular N° 35.593, de 1995, de este origen.

Finalmente para aquellas observaciones que se mantienen, se deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones" de acuerdo al formato adjunto en el anexo N° 15, en un plazo máximo de 60 días hábiles, a partir del día siguiente de la recepción del presente oficio, informando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes de respaldo respectivos.

,4

Transcríbase a la Dirección de Vialidad de la Región de Los Ríos, a la Unidad de Seguimiento y a la Unidad Técnica de Control Externo de la Contraloría Regional de Los Ríos.

Saluda atentamente a Ud.,

S DRA ESTAY CONTRERAS efe Unidad Control Externo Contraloria Regional de Los Ríos

22

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 1 UNIVERSO DE CONTRATOS DE OBRAS CON FINANCIAMIENTO SECTORIAL

1

30082781-0

CÓDIGO SAFI 161707

2

30082781-0

169117

3

30082781-0

169109

4

30101582-0

171261

5

30101582-0

171260

6

30101582-0

171262

7

30082781-0

173675

8

30082781-0

171711

9 10 11

30082781-0 30098746-0 30082781-0

171692 172688 171682

12

30082781-0

171691

13 14 15

30082781-0 30082781-0 30082781-0

171706 171696 176918

16

30082781-0

176919

17 18 19

30082781-0 30082781-0 30082781-0

176926 171709 176925

20

30082781-0

171721

21

30079989-0

172874

22

30082781-0

171708

23

30101664-0

172873

24

30080001-0

176200

25

30082781-0

171707

26

30082781-0

171719

27

30069431-0

181725

28 29

30090840-0 30082781-0

183341 181353

30

30082781-0

184031

31

30102092-0

189592

32

30102092-0

189590

33

30102092-0

189599

N° CÓDIGO BIP

NOMB RE DE CONTRATO "Conservación Puentes Miraflores y Locuche 1 y 2" "Conservación de Caminos Básicos Chin Chin — Lican, Acceso a Paillao y Lanco - Tripayante" "Conservación Puentes Curiñanco y El Flaco, Provincia de Valdivia" "Conservación Global de Caminos de la Provincia del Ranco, Sector Sur, I Etapa, Región de Los Ríos" "Conservación Global de Caminos de la Provincia del Ranco, Sector Norte, I Etapa, Región de Los Ríos" "Conservación Global de Caminos de la Provincia de Valdivia, Sector Norte, I Etapa, Región de Los Ríos" "Conservación Varios Caminos Miradores Red Interlagos, Provincia del Ranco" "Conservación Periódica Caminos Los Lagos — Futrono y Quinchilca - Riñihue" "Conservación de Camino Choshuenco - Enco" "Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685" "Caminos Básicos Los Lagos — Futrono y Corral Chaihuin" "Conservación Periódica Camino Cruce T-981-U - Chin Chin — Lican y Camino Cruce T-981-U (Chiscahue) Cruce T-985 (Las Vertientes)" "Conservación Periódica Puente Nevado 1, Nevado 3 y Nevado 4" "Conservación Periódica Puente Treguaco" "Conservación Periódica Camino Lago Ranco — Riñinahue" "Conservación Periódica Camino Traiguén — Río Bueno y Acceso Río Bueno — Ralicura" "Conservación Periódica Camino Coñaripe - Licanray" "Conservación Puentes: Calle Calle 1 y 2 y Puente Cruces (Niebla)" "Conservación Periódica Camino Los Lagos - Futrono - Llifén". "Conservación y Construcción de Pistas de Pesaje, Región de Los Ríos" "Conservación de Señales y Elementos de Seguridad Vial — XIV Región" "Conservación Periódica Puente Tronador y Sonador" "Conservación de Señales y Elementos de Seguridad Vial - Ruta Interlagos" "Conservación de Seguridad Vial Nacional en Zonas de Escuela, Región de Los Ríos" "Conservación Periódica Puente Puquiñe, Ringan y Quesquechan" "Conservación Puente Pichoy, Puente Cayumapu y Accesos y Reposición de Losas, Ruta T202" "Mejoramiento Ruta 203-CH -T-47 Sector Rucatrehua —Choshuenco - Acceso Choshuenco" "Reposición Puente La Piedra, Conectividad La Unión-Corral" "Conservación Periódica Enrocados Camino Ciruelos - Pumillahue" "Conservación Periódica Camino La Unión — Puerto Nuevo, Sector Km. 18,080 a Km. 38,560, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Puentes Sin Nombre Camino T-720, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Puente Putabla Camino T-318 y Puente Nanihue, Camino T-282, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico Camino T-450 Corral - San Carlos, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"

Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015.

23

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 1 UNIVERSO DE CONTRATOS DE OBRAS CON FINANCIAMIENTO SECTORIAL (CONTINUACIÓN) N° CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-933 Champulli - Curralhue y T-939 Chaichayén - Folilco, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comunas de Valdivia, Corral Etapa III y Comuna de Máfil Etapa IV, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal y Básica, Conservación Puente Chancoyán Camino T-308 y Puente Los Llanos Camino T400, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Mejoramiento T-685, Camino Itropulli - Chan Chan" "Conservación caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas comuna de Panguipulli, Sector Coñaripe, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, etapa IV-A" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos Etapa IV-B" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comunas de Futrono, Los Lagos y Paillaco, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico Camino T-997 Cuesta Quinta - Lago Puyehue y T-983 Chiscaihue Las Vertientes, Provincia del Ranco Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico T-55 Los Lagos-Nontuela, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico caminos T-985 Chin Chin-Lican, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"

34

30102092-0

189595

35

30113740-0

189679

36

30102092-0

189587

37

30120557-0

196196

38

30113740-0

189666

39

30113740-0

189667

40

30113740-0

189672

41

30102092-0

193331

42

30102090-0

189604

43

30102092-0

189594

44

30113734-0

192065

"Conservación de Seguridad vial nacional en Zonas de Escuelas, Región de Los Ríos Tercera Etapa"

45

30113740-0

194280

"Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas Comuna de Lanco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, Etapa IV"

46

30113740-0

189669

"Conservación Plan indígena Comunidades Indígenas Comuna de Mariquina Provincia de Valdivia, Región de los Ríos, Etapa IV"

47

30113740-0

189674

48

30113225-0

189532

49

30102092-0

195937

50

30102092-0

193340

51

30113740-0

189678

"Conservación Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Lago Ranco, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos, Etapa IV

52

30102092-0

204903

"Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-476 Cadillal Alto, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"

53

30102092-0

204904

"Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-577 Curriñe - Chihuio, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"

"Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas, Comunas de la Unión y Rio Bueno, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación Sistema Señalización Informativa XIV Región". "Conservación de Emergencia de la Red Vial Comunal, Camino Ruta 201CH,Cruce Ruta 203 Ch (Huamehue)-Paso Carrriñe y Camino Ruta 204,Cruce Ruta 5 (Los Lagos)-Valdivia, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de Emergencia de la Red Vial Comunal, camino T709 Los Venados-Rupumeica, Conectividad Comunidades Rupumeica Alto y Bajo Provincia del Ranco

Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015.

24

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 1 UNIVERSO DE CONTRATOS DE OBRAS CON FINANCIAMIENTO SECTORIAL (CONTINUACIÓN)

N° CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

54

30102092-0

204897

55

30102092-0

204901

56

30102092-0

204902

57

30123009-0

204699

58

30123009-0

204703

59

30123009-0

204705

60

30123009-0

208846

61

30123009-0

208847

62

30102092-0

209610

63

30123009-0

204701

64

30123009-0

204639

65

30123009-0

204702

66

30123009-0

204704

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación de la Red Vial Comunal y Básica, Conservación Puente Sin Nombre 3 Camino T-720 y Puente Los Juncos Camino T302, Provincias del Ranco y de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico Camino T-282 Cruce T-276 (Pelchuquín) — Cruce T-232 (San José Antiguo) y T-284 Cruce T-326 (Máfil) — Llastuco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico Caminos: Cruce Ruta 5 (Ralicura) - Río Bueno - Cruce T-933 (Champulli) y Cruce Ruta 215 CH - Carimallín - Colonia Rucatayo; Sector: Límite Regional - Colonia Rucatayo, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comunas de Valdivia, Corral Etapa IV y Comuna de Máfil Etapa V, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de La Unión, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Coñaripe, Etapa V-A , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Etapa V-B , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Panguipulli, Etapa V-C , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico, Camino T-985, Chin Chin- Lican, Etapa II, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Rio Bueno, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos". "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Lanco, Etapa V, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Lago Ranco, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Mariquina, Etapa V, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"

Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015.

25

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 2 UNIVERSO DE CONTRATOS DE OBRAS CON FINANCIAMIENTO GORE-SERNATUR

N°

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI Y/0 ID MERCADO PÚBLICO

1

30092146-0

-

2

30080127-0

5895-36-LP11

3

30105770-0

5895-44-LP11

4

30105769-0

5895-43-LP11

5

30080515-0

5895-46-LP11

6

30105525-0

1004428

7

30102943-0

5895-57-LP11

8

30120110-0

5895-33-LE12

9

30118239-0

5895-2-LP13

10

30129451-0

1004207

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación Caminos Vecinales Subterritorio Tralcao, Comuna de Mariquina, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Alepúe — Maiquillahue y Mehuin Bajo — Missisipi — Maiquillahue, Subterritorio Maiquillahue, Comuna de Mariquina" "Conservación Camino Carranco - Paimun, Subterritorio Liquiñe, Comuna de Panguipulli, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Camino Internacional Paso Carirriñe, Ruta 201 CH Subterritorio Liquiñe, Comuna de Panguipulli" "Mejoramiento Ruta 203-201-Ch Sector Panguipulli. Coñaripe II, Tramo Bocatoma-Coñaripe, DM 19.000 a Dm. 25.878,17 Provincia de Valdivia Región de Los Ríos" "Conservación Ruta T-720 las Ventanas-Reserva Nacional Valdivia-Morro Gonzalo. Tramo 3:Morro Gonzalo-Cruce Catrileufu Región de Los Ríos" "Reposición Camino Acceso Pelchuquin" "Señalización Informativa en Sectores de Ruta T-340, T-350 y T450, Región de Los Ríos" "Conservación Camino Mantilhue - El Boquial y Cuesta Quinta - El Boquial, Comuna de Río Bueno" "Conservación Camino Hueinahue, Comuna de Futrono"

Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015.

26

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 3 UNIVERSO DE CONTRATOS DE OBRAS CON FINANCIAMIENTO SECTORIAL LIQUIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 N°

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

1

30082781-0

169106

2

30102092-0

193333

3

30113734-0

196187

4

30102092-0

193342

5

30102092-0

197067

"Conservación de Emergencia de La Red Vial Comunal, Camino Ruta T-120-S, Cruce Ruta 5 (Lanco) - Tripayante, Sector: Cruce Ruta 5 - Límite Regional, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"

6

30113740-0

189668

"Conservación Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Panguipulli, Sector Panguipulli, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, Etapa IV-C"

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación Puentes Los Chilcos y Merrahue de la Provincia del Ranco" "Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico Camino T-276 Acceso Norte Pelchuquín y T-218 Ciruelos - Puile, Provincia de Valdivia y Ranco Región de Los Ríos" "Conservación de Seguridad Vial Nacional en Zonas de Escuelas, Región de Los Ríos Cuarta Etapa" "Conservación de Emergencia de la Red Vial Comunal, Camino T709 Los Venados - Rupumeica, By Pass Sector Los Venados Rupumeica, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"

Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015.

27

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 4 MUESTRA DE CONTRATOS CON FINANCIAMIENTO SECTORIAL N°

CÓDIGO BIP 30082781-0

CÓDIGO SAFI 171682

NOMBRE DE CONTRATO

"Caminos Básicos Los La• os — Futrono Corral Chaihuin"."Conservación de Emergencia de la Red Vial Comunal, Camino Ruta 201CH,Cruce Ruta 203 Ch (Huamehue)-Paso Carriñe y Camino Ruta 2 30102092-0 195937 204,Cruce Ruta 5 (Los Lagos)-Valdivia, Provincia de Valdivia, Re• ión de los Ríos" "Conservación de Señales y Elementos de Seguridad Vial - Ruta 3 30101664-0 172873 Interlagos" "Conservación Global de Caminos de la Provincia del Ranco, Sector 4 30101582-0 171260 Norte, I Etapa, Región de Los Ríos" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T5 30102092-0 204904 577 Curriñe - Chihuio, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico, Camino T-985, Chin Chin- Lican, Etapa II, Provincia del Ranco, 6 30102092-0 209610 Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, 7 30123009-0 208846 Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Etapa V-B , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Periódica Puente Treguaco". 30082781-0 171696 8 "Conservación de Señales y Elementos de Seguridad Vial — XIV 30079989-0 172874 9 Región" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T10 30102092-0 204903 476 Cadillal Alto, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Periódica Camino Cruce T-981-U - Chin Chin — Lican y 11 30082781-0 171691 Camino Cruce T-981-U (Chiscahue) Cruce T-985 (Las Vertientes)" "Conservación Global de Caminos de la Provincia de Valdivia, Sector 12 30101582-0 171262 Norte, I Etapa, Región de Los Ríos" "Conservación de Seguridad vial nacional en Zonas de Escuelas, 13 30113734-0 192065 Región de Los Ríos Tercera Etapa" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas 14 30123009-0 204702 Comuna de Lago Ranco, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" 15 30098746-0 172688 "Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685"."Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas, Comunas de la Unión y Rio Bueno, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos, Etapa 16 30113740-0 189674 IV" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Puente Putabla 17 30102092-0 189590 Camino T-318 y Puente Nanihue, Camino T-282, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico Camino T-282 Cruce T-276 (Pelchuquín) — Cruce T-232 (San José 18 30102092-0 204901 Antiguo) y T-284 Cruce T-326 (Máfil) — Llastuco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" 19 30082781-0 161707 "Conservación Puentes Miraflores y Locuche 1 y 2" "Conservación Periódica Camino Traiguén — Río Bueno y Acceso Río 20 30082781-0 176919 Bueno — Ralicura" "Conservación de la Red Vial Comunal y Básica, Conservación 21 30102092-0 204897 Puente Sin Nombre 3 Camino T-720 y Puente Los Juncos Camino T302, Provincias del Ranco y de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación y Construcción de Pistas de Pesaje, Región de Los 22 30082781-0 171721 Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Lanco, Etapa V, Provincia de Valdivia, Región de Los 23 30123009-0 204639 Ríos" "Mejoramiento T-685, Camino Itropulli - Chan Chan".24 30120557-0 196196 25 30082781-0 169109 "Conservación Puentes Curiñanco y El Flaco, Provincia de Valdivia". Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015. 1

28

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 4 MUESTRA DE CONTRATOS CON FINANCIAMIENTO SECTORIAL (CONTINUACIÓN) N°

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

26

30082781-0

173675

27

30113740-0

189667

28

30113740-0

189679

29

30082781-0

184031

30

30102092-0

204902

31

30082781-0

171692

32

30069431-0

181725

33

30113740-0

189669

34

30123009-0

208847

35

30082781-0

171719

36

30082781-0

176925

37

30102092-0

189587

38

30123009-0

204703

39

30123009-0

204701

40

30113740-0

194280

41

30102092-0

189594

42 43

30082781-0 30090840-0

171708 183341

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación Varios Caminos Miradores Red Interlagos, Provincia del Ranco" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos Etapa IV-B" "Conservación Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comunas de Valdivia, Corral Etapa III y Comuna de Máfil Etapa IV, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Periódica Camino La Unión — Puerto Nuevo, Sector Km. 18,080 a Km. 38,560, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico Caminos: Cruce Ruta 5 (Ralicura) - Río Bueno - Cruce T-933 (Champulli) y Cruce Ruta 215 CH - Carimallín - Colonia Rucatayo; Sector: Límite Regional - Colonia Rucatayo, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación de Camino Choshuenco - Enco" "Mejoramiento Ruta 203-CH -T-47 Sector Rucatrehua-ChoshuencoAcceso Choshuenco" "Conservación Plan indígena Comunidades Indígenas Comuna de Mariquina Provincia de Valdivia, Región de los Ríos, Etapa IV" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Panguipulli, Etapa V-C , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Puente Pichoy, Puente Cayumapu y Accesos y Reposición de Losas, Ruta T202" "Conservación Periódica Camino Los Lagos - Futrono - Llifén". "Conservación de la Red Vial Comunal y Básica, Conservación Puente Chancoyán Camino T-308 y Puente Los Llanos Camino T400, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de La Unión, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"."Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Rio Bueno, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas Comuna de Lanco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico caminos T-985 Chin Chin-Licán, Provincia del Ranco, Región de los Ríos "Conservación Periódica Puente Tronador y Sonador"."Reposición Puente La Piedra, Conectividad La Unión-Corral"

Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015.

29

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 5 MUESTRA DE CONTRATOS DE OBRAS VALIDADOS EN TERRENO N°

CÓDIGO BIP

FINANCIAMIENTO CÓDIGO O ESTADO SAFI

NOMBRE DE CONTRATO

"Conservación Puentes Los Chilcos y Merrahue de la Provincia del Ranco". "Conservación de Emergencia de la Red Vial Comunal, Camino T-709 Los Venados 2 30102092-0 Liquidado 193342 Rupumeica, By Pass Sector Los Venados Rupumeica, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Camino Carranco - Paimun, 5895-443 30105770-0 GORE Subterritorio Liquiñe, Comuna de Panguipulli, LP11 Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Camino Internacional Paso 5895-434 30105769-0 GORE Carirriñe, Ruta 201 CH Subterritorio Liquiñe, LP11 Comuna de Panguipulli" "Mejoramiento Ruta 203-201-Ch Sector 5895-46Panguipulli Coñaripe II, Tramo Bocatoma5 30080515-0 GORE LP11 Coñaripe, DM 19.000 a Dm. 25.878,17 Provincia de Valdivia Región de Los Ríos "Conservación Puentes Miraflores y 161707 6 30082781-0 Sectorial Locuche 1 y 2" "Conservación Varios Caminos Miradores Red 7 30082781-0 Sectorial 173675 Interlagos, Provincia del Ranco". "Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta 8 30098746-0 Sectorial 172688 T-685"."Conservación Periódica Puente Nevado 1, Sectorial 171706 9 30082781-0 Nevado 3 y Nevado 4" 10 30082781-0 "Conservación Periódica Puente Treguaco". Sectorial 171696 ""Conservación Periódica Camino 11 30082781-0 Sectorial 176918 Lago Ranco — Riñinahue" "Conservación de Señales y Elementos de 12 30101664-0 Sectorial 172873 Seguridad Vial - Ruta Interlagos" "Conservación Periódica Puente Puquiñe, 13 30082781-0 171707 Sectorial Ringan y Quesquechan" "Reposición Puente La Piedra, Conectividad 14 30090840-0 Sectorial 183341 La Unión-Corral" "Conservación Periódica Camino La Unión — Puerto Nuevo, Sector Km. 18,080 a Km. 15 30082781-0 184031 Sectorial 38,560, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Puente Putabla Camino T-318 y 16 30102092-0 Sectorial 189590 Puente Nanihue, Camino T-282, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" Fuente: Antecedentes proporcionados por el Director de Vialidad de la Región de Los Ríos, mediante oficio N° 150 de fecha 5 de marzo de 2015. 1

30082781-0

Liquidado

169106

30

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 6 UNIVERSO DE VEHÍCULOS DE LA DIRECCIÓN DE VIALIDAD MAQUINA

MARCA

MODELO

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2008

Camioneta

Nissan

TERRANO

2014

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2011

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2011

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2010

Station Wagon

Nissan

X-TRAIL

2013

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2009

Station Wagon

Chevrolet

CAPTIVA

2015

Station Wagon

Nissan

X-TRAIL

2013

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2012

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2011

Station Wagon

Nissan

X-TRAIL

2013

Camión Sondaje

Volkswagen

15180

2005

Equipo Sondaje

Acker

Furgón Pesaje

Iveco

DAYLI

2010

Camión Plano

Freightliner

M2 106

2015

Rodillo Doble Tambor

Caterpillar

CB54B

2015

Rodillo Doble Neum.

Hamm

GRW280

2015

Camión Tolva

Mercedes Benz

AXOR

2015

Gravilladora

Rosco

CSH

2015

Camión Imprimador Camión Combustible Camión Combustible

AÑO

N/A

Freightliner Mercedes Benz Mercedes Benz

2015 ACCELO 915C ACCELO 915

2007 2005

SIGLA 14S-KDCH1027 14S-KDNI1266 145-KDCH1100 145-KDCH1099 14S-KDCH1082 145-ASNI1205 145-KDCH1049 145-ASCH1334 14S-ASNI1206 14S-KDCH1139 14S-KDCH1118 14S-ASNI1204 14S-CTVW621 14S-ORAK002 145-KFIV1074 145-CPFR1168 145-RVCA281

PLACA PATENTE

OPERADOR

BHZG-51

Juan Pablo Soto

GCLB 58

Juan Vera

CYBK-16

Marcos Charles

CYBK-24

Alex Madrid

CKKS-15

Ronald Figueroa

FJBD-22

Alex Chávez

BYTZ-98

Víctor Vera

GYSY-59 FJBD-20 DRCZ-89 CYZT-82 FJBD-19

Jorge Torres Mauricio Aburto Roberto Aburto

YF-1207

Emilio Soto

SIN

Emilio Soto

CGJC-81

Pamela Palacios

GVFW-75

Álvaro Fica

HBXR-77

Francisco Mayorga

14S-RNHAHBXR-56 275 145-CTMBGYPS-17 1133 145-PEROSin 073 información En proceso recepción 14S-CNMB778 14S-CNMB716

Rene Avendaño Juan Montenegro

WK-5950 ZP-6845

Carlos Ojeda Helmuth Hofmann Álvaro Fica Marcelo Mayorga Marcelo Casanova Cesar Ortiz

t'.Fuente: Antecedentes proporcionados mediante oficio de fecha 14 de agosto de 2015, de doña Patricia Robles , Contreras, abogada, de la Dirección de Vialidad.

31

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 7 MUESTRA DE VEHÍCULOS DE LA DIRECCIÓN DE VIALIDAD MAQUINA

MARCA

MODELO

AÑO

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2008

Camioneta

Nissan

TERRANO

2014

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2011

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2011

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2010

Station Wagon

Nissan

X-TRAIL

2013

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2009

Station Wagon

Chevrolet

CAPTIVA

2015

Station Wagon

Nissan

X-TRAIL

2013

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2012

Camioneta

Chevrolet

DMAX

2011

Station Wagon

Nissan

X-TRAIL

2013

SIGLA 145-KDCH1027 14S-KDNI1266 14S-KDCH1100 145-KDCH1099 14S-KDCH1082 145-ASNI1205 14S-KDCH1049 145-ASCH1334 14S-ASNI1206 14S-KDCH1139 14S-KDCH1118 145-ASNI1204

PLACA OPERADOR PATENTE Juan Pablo BHZG-51 Soto GCLB 58

Juan Vera

CYBK-16

Marcos Charles

CYBK-24

Alex Madrid

CKKS-15

Ronald Figueroa

FJBD-22

Alex Chávez

BYTZ-98

Víctor Vera

GYSY-59 FJBD-20 DRCZ-89 CYZT-82 FJBD-19

Rene Avendaño Juan Montenegro Jorge Torres Mauricio Aburto Roberto Aburto

F uente: Antecedentes proporcionados mediante oficio de fecha 14 de agosto de 2015, de doña Patricia Robles Contreras, abogada, de la Dirección de Vialidad.

32

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 8 SOLICITUDES DE RECEPCIÓN PROVISORIA

CÓDIGO SAFI

189590 204901 189679 173675 172688 208846 204903 194280 208847 204703

NOMBRE DE CONTRATO

"Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Puente Putabla Camino T-318 y Puente Nanihue, Camino T-282, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"."Conservación de la Red Vial Básica, Conservación Camino Básico Camino T-282 Cruce T-276 (Pelchuquín) — Cruce T-232 (San José Antiguo) y T-284 Cruce T-326 (Máfil) — Llastuco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos."Conservación Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comunas de Valdivia, Corral Etapa III y Comuna de Máfil Etapa IV, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"."Conservación Varios Caminos Miradores Red Interlagos, Provincia del Ranco". "Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685"."Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Etapa V-B , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-476 Cadillal Alto, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"."Conservación Caminos Vecinales Subterritorio Tralcao, Comuna de Mariquina, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos". "Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas Comuna de Lanco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Panguipulli, Etapa V-C , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de La Unión, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos".-

OFICIO DE FECHA DE FECHA INSPECTOR TERMINO SOLICITUD DE FISCAL RECEPCIÓN DEL LEGAL DEL SOLICITANDO CONTRATISTA CONTRATO COMISIÓN

DIAS ENTRE TERMINO LEGAL DE LA OBRA Y OFICIO DE ITO

30-06-2013

30-12-2014

22-03-2013

648

05-12-2014

18-05-2015

10-06-2014

342

09-04-2013

18-11-2013

05-04-2013

227

13-10-2011 28-02-2012

15-05-2012 28-08-2012

25-10-2011 08-02-2012

203 202

26-02-2015

20-03-2015

09-10-2014

162

29-06-2014

06-08-2014

01-04-2014

127

13-01-2012

20-02-2012

19-12-2011

63

15-11-2013

09-12-2013

09-10-2013

61

09-12-2014

06-02-2015

09-12-2014

59

03-10-2014

24-12-2014

01-11-2014

53

Fuente: Oficios de contratistas estableciendo termino de las obras y solicitud de recepción provisoria del Inspector Fiscal.

, CON1 RALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 8-A RESULTADO DE LA REVISIÓN DE NUEVOS ANTECEDENTES APORTADOS

CÓDIGO SAFI

CÓDIGO BIP

OFICIO DE INSPECTOR FISCAL SOLICITANDO COMISIÓN

FECHA DE TERMINO LEGAL

DIFERENCIA EN DÍAS DESDE OFICIO IFO RESPECTO FECHA DE TÉRMINO

189590

30102092-0

30-12-2014

30-06-2013

548

189679

30113740-0

18-11-2013

05-04-2013

227

173675

30082781-0

15-05-2012

25-10-2011

203

204901

30102092-0

18-05-2015

11-12-2014

158

208847 204703 204903

30123009-0 30123009-0 30102092-0

06-02-2015 24-12-2014 06-08-2014

09-12-2014 01-11-2014 29-06-2014

59 53 38

-

30092146-0

24-01-2012

19-12-2011

36

194280

30113740-0

09-12-2013

09-11-2013

30

172688 208846

30098746-0 30123009-0

19-03-2012 20-03-2015

26-02-2012 01-03-2015

22 19

JUSTIFICACIÓN DEL SERVICIO

Justifica con aumento de plazo aprobado. Explica a través de informe del IFO, que se rechazó el término en la fecha por deficiencias de las obras, ante lo cual el contratista apela y el Director Regional autoriza la corrección de tales deficiencias desde el 1 de noviembre de 2014 por un plazo de 30 días, concretándose, según el IFO, el 29 de noviembre de 2014. No adjunta documentos de respaldo. Justifica minuta del IFO con 5 días de atraso y carga laboral. Justifica minuta del IFO por carga laboral y falta de personal que constituye comisión. Justifica con aumentos de plazo aprobado. Además la IFO a través de minuta explica que faltaba la entrega del Informe Final por parte del contratista y por carga laboral. No adjunta documento de justificación. Justifica minuta del IFO por carga laboral y magnitud del contrato. Justifica con aumento de plazo aprobado. Justifica con aumento de plazo aprobado. Además según minuta de IFO que hubo cobro de multa por 28 días de atraso. Justifica con aumento de plazo aprobado. Según minuta de IFO hubo 9 días de atraso en las obras. Justifica con aumento de plazo aprobado. Justifica con aumento de plazo aprobado.

Fuente: Respuesta a preinforme de observaciones N° 1.045, de 2015, aportada por la dirección de vialidad mediante oficio N° 2.769, de esa misma anualidad.

34

CON] RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 9 ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE DESIGNAN COMISIÓN DE RECEPCIÓN PROVISORIA

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

30113740-0

189669

30082781-0

171721

30123009-0

204703

30082781-0

171691

30069431-0

181725

30082781-0

171692

30082781-0

161707

30102092-0

189590

30113740-0

194280

30102092-0

204904

FECHA ACTO OFICIO ADMINISTRATIVO FECHA ACTO INSPECTOR DESIGNACIÓN ADMINSITRATIVO FISCAL DE COMISIÓN

NOMBRE DE CONTRATO

"Conservación Plan indígena Comunidades Indígenas Comuna de Mariquina Provincia de Valdivia, Región de los Ríos, Etapa IV" "Conservación y Construcción de Pistas de Pesaje, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de La Unión, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"."Conservación Periódica Camino Cruce T-981-U - Chin Chin — Lican y Camino Cruce T-981-U (Chiscahue) Cruce T-985 (Las Vertientes)" "Mejoramiento Ruta 203-CH -T-47 Sector Rucatrehua Choshuenco - Acceso Choshuenco" "Conservación de Camino Choshuenco - Enco" "Conservación Puentes Miraflores y Locuche 1 y 2" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Puente Putabla Camino T-318 y Puente Nanihue, Camino T-282, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"."Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas Comuna de Lanco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-577 Curriñe - Chihuio, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos".

18-11-2013

750

22-04-2014

155

12-03-2012

1172

29-06-2012

109

24-12-2014

474

10-03-2015

76

13-01-2012

546

16-03-2012

63

25-11-2012

92

18-01-2013

54

27-12-2011

310

08-02-2012

43

07-09-2011

2185

17-10-2011

40

30-12-2014

169

05-02-2015

37

09-12-2013

39

13-01-2014

35

07-03-2014

653

09-04-2014

33

Fuente: Actos administrativos que designan las comisiones de recepción provisoria y oficios de inspectores fiscales requiriendo el trámite.

35

DÍAS CORRIDOS DESDE LA NOTIFICACIÓN DEL INSPECTOR FISCAL

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 10 ACTA DE RECEPCIÓN FUERA DE PLAZO

CÓ DIGO BIP

CÓDIGO SAFI

30082781-0

171696

30082781-0

171682

30102092-0

209610

30113734-0

192065

30123009-0

204703

30113740-0

189674

30082781-0

161707

30123009-0

208847

ACTO ADMINISTRATIVO DESIGNACIÓN DE COMISIÓN NOMBRE DE CONTRATO

"Conservación Periódica Puente Treguaco". "Caminos Básicos Los Lagos — Futrono y Corral Chaihuin"."Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico, Camino T-985, Chin Chin- Lican, Etapa II, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación de Seguridad vial nacional en Zonas de Escuelas, Región de Los Ríos Tercera Etapa" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de La Unión, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"."Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas, Comunas de la Unión y Rio Bueno, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación Puentes Miraflores y Locuche 1 y 2" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Panguipulli, Etapa V-C , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"

Fuente: Actos administrativos que designan comisiones y actas de recepción provisoria.

36

DÍAS DE FECHA ACTA DE ATRASO ENTRE DESIGANCIÓN Y RECEPCIÓN PROVISORIA ACTA DE RECEPCIÓN 245 03-04-2013

N°

FECHA

1512

12-07-2012

1800

21-08-2012

13-12-2012

94

381

20-02-2015

20-05-2015

69

1657

06-08-2013

19-10-2013

54

474

10-03-2015

18-05-2015

49

44

14-01-2014

18-03-2014

43

2185

17-10-2011

05-12-2011

29

471

10-03-2015

28-04-2015

29

CONli RALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 10 ACTA DE RECEPCIÓN FUERA DE PLAZO (CONTINUACIÓN)

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

30069431-0

181725

30102092-0

189594

30113740-0

189667

30082781-0

169109

30120557-0

196196

30080127-0

5895-36LP11

30102092-0

204903

ACTO ADMINISTRATIVO DESIGNACIÓN DE COMISIÓN NOMBRE DE CONTRATO

"Mejoramiento Ruta 203-CH -T-47 Sector RucatrehuaChoshuenco- Acceso Choshuenco" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico caminos T-985 Chin Chin-Licán, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos Etapa IV-B" "Conservación Puentes Curiñanco y El Flaco, Provincia de Valdivia "Mejoramiento T-685, Camino Itropulli - Chan Chan" "Conservación Caminos Alepúe — Maiquillahue y Mehuin Bajo — Missisipi — Maiquillahue, Subterritorio Maiquillahue, Comuna de Mariquina" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-476 Cadillal Alto, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"

Fuente: Actos administrativos que designan comisiones y actas de recepción provisoria.

37

DÍAS DE FECHA ACTA DE ATRASO ENTRE RECEPCIÓN DESIGNACIÓN Y PROVISORIA ACTA DE RECEPCIÓN

N°

FECHA

92

18-01-2013

27-02-2013

20

1697

9-08-2013

28-08-2013

19

1224

03-06-2013

10-07-2013

17

1422

28-06-2012

02-08-2012

15

1308

18-07-2014

18-08-2014

11

544

16-03-2012

16-04-2012

11

1629

02-09-2014

01-10-2014

9

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 11 RECEPCIONES PROVISORIAS FUERA DE PLAZOS

CÓDIGO SAFI 171696 189669 204703 171682 181725 192065 161707 171721 189674

NOMBRE DE CONTRATO

"Conservación Periódica Puente Treguaco". "Conservación Plan indígena Comunidades Indígenas Comuna de Mariquina Provincia de Valdivia, Región de los Ríos, Etapa IV" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de La Unión, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"."Caminos Básicos Los Lagos — Futrono y Corral Chaihuin"."Mejoramiento Ruta 203-CH -T-47 Sector Rucatrehua-Choshuenco- Acceso Choshuenco" "Conservación de Seguridad vial nacional en Zonas de Escuelas, Región de Los Ríos Tercera Eta pa" p "Conservación Puentes Miraflores y Locuche 1 y 2" "Conservación y Construcción de Pistas de Pesaje, Región de Los Ríos" "Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas, Comunas de la Unión y Rio Bueno, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos, Etapa IV"

Fuente: Actos administrativos que designan comisiones y actas de recepción provisoria.

38

FECHA FECHA ACTA SOLICITUD DE DE RECEPCIÓN RECEPCIÓN DEL PROVISORIA CONTRATISTA 18-06-2012 03-04-2013

FECHA OFICIO DE INSPECTOR FISCAL SOLICITANDO CONSTITUCIÓN DE COMISIÓN 19-06-2012

DÍAS TRANSCURRIDOS 288

30-10-2013

16-05-2014

18-11-2013

179

03-10-2014

18-05-2015

24-12-2014

145

23-07-2012

13-12-2012

06-08-2012

129

25-10-2012

27-02-2013

25-11-2012

94

05-06-2013

19-10-2013

19-07-2013

92

31-08-2011 20-02-2012

05-12-2011 05-06-2012

07-09-2011 12-03-2012

89 85

28-11-2013

18-03-2014

24-12-2013

84

CONI RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 11 RECEPCIONES PROVISORIAS FUERA DE PLAZOS (CONTINUACIÓN)

CÓDIGO SAFI

208847 171691 169109 204897 204903 208846 194280

FECHA FECHA ACTA SOLICITUD DE DE RECEPCIÓN RECEPCIÓN DEL PROVISORIA CONTRATISTA

NOMBRE DE CONTRATO

"Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Panguipulli, Etapa V-C , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Periódica Camino Cruce T-981-U - Chin Chin — Lican y Camino Cruce T-981-U (Chiscahue) Cruce T-985 (Las Vertientes)" "Conservación Puentes Curiñanco y El Flaco, Provincia de Valdivia". "Conservación de la Red Vial Comunal y Básica, Conservación Puente Sin Nombre 3 Camino T-720 y Puente Los Juncos Camino T-302, Provincias del Ranco y de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-476 Cadillal Alto, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas, Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Etapa V-B , Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos „ "Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas Comuna de Lanco, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, Etapa IV"

Fuente: Actos administrativos que designan comisiones y actas de recepción provisoria.

39

FECHA OFICIO DE INSPECTOR FISCAL SOLICITANDO CONSTITUCIÓN DE COMISIÓN

DIAS TRANSCURRIDOS

09-12-2014

28-04-2015

06-02-2015

81

11-01-2012

02-04-2012

13-01-2012

80

17-04-2012

02-08-2012

29-05-2012

65

23-07-2014

02-10-2014

05-08-2014

58

29-06-2014

01-10-2014

06-08-2014

56

26-02-2015

11-05-2015

20-03-2015

52

15-11-2013

28-01-2014

09-12-2013

50

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 12 PLAZOS DE LIQUIDACIÓN DE CONTRATOS VERSUS RECEPCIÓN DEFINITIVA

CÓDIGO BIP

CÓD IGO SAFI

30082781-0

171721

30082781-0

171719

30082781-0

169106

30098746-0

172688

30101664-0

172873

30082781-0

171682 5895-57LP11

30102943-0

1

30113734-0

192065

30113740-0

189667

30102092-0

197067

NOMBRE DE CONTRATO

"Conservación y Construcción de Pistas de Pesaje, Región de Los Ríos" "Conservación Puente Pichoy, Puente Cayumapu y Accesos y Reposición de Losas, Ruta T202" "Conservación Puentes Los Chilcos y Merrahue de la Provincia del Ranco" "Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685" "Conservación de Señales y Elementos de Seguridad Vial Ruta Interlagos" "Caminos Básicos Los Lagos — Futrono y Corral Chaihuin" "Reposición Camino Acceso Pelchuquin" "Conservación de Seguridad vial nacional en Zonas de Escuelas, Región de los Ríos Tercera Etapa" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos Etapa IV-B" "Conservación de Emergencia de La Red Vial Comunal, Camino Ruta T-120-S, Cruce Ruta 5 (Lanco) - Tripayante, Sector: Cruce Ruta 5 - Límite Regional, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos"

N° RESOLUCIÓN QUE APRUEBA LA LIQUIDACIÓN

FECHA DE RESOLUCIÓN DE LA LIQUIDACION

FECHA ACTA DE RECEPCIÓN DEFINITIVA

DÍAS CORRIDOS TRANSCURRIDOS

1774

29-08-2015

09-04-2013

872

164

30-01-2015

17-01-2013

743

55

13-01-2015

27-03-2013

657

2

08-01-2015

02-05-2013

616

56

17-06-2015

24-10-2013

601

23

09-02-2015

23-07-2013

566

35

17-07-2014

31-07-2013

351

163

30-01-2015

14-02-2014

350

614

26-03-2015

30-04-2014

330

1726

15-09-2014

25-10-2013

325

Fuente: Actas de recepción definitiva y actos administrativos que las aprueban, proporcionadas por la Dirección de Vialidad de la Región de Los Ríos.

40

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 12 PLAZOS DE LIQUIDACIÓN DE CONTRATOS VERSUS RECEPCIÓN DEFINITIVA (CONTINUACIÓN)

CÓDIGO B1P

CÓDIGO SAFI

30102092-0

189587

30082781-0

173675

30120110-0

5895-33LE12

30102092-0

195937

30082781-0

171692

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación de la Red Vial Comunal y Básica, Conservación Puente Chancoyán Camino T-308 y Puente Los Llanos Camino T-400, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Varios Caminos Miradores Red Interlagos, Provincia del Ranco" "Señalización Informativa en Sectores de Ruta T-340, T-350 y T-450, Región de Los Ríos" "Conservación de Emergencia de la Red Vial Comunal, Camino Ruta 201CH,Cruce Ruta 203 Ch (Huamehue)-Paso Carriñe y Camino Ruta 204,Cruce Ruta 5 (Los Lagos)Valdivia, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación de Camino Choshuenco - Enco"

ACTO ADMINISTRATIVO RECEPCIÓN DEFINITIVA

FECHA ACTO ADMINISTRATIVO

FECHA ACTA DE RECEPCIÓN DEFINITIVA

DÍAS CORRIDOS TRANSCURRIDOS

55

17-07-2015

22-10-2014

268

983

26-04-2013

20-09-2012

218

200

10-02-2014

23-07-2013

202

1.860

07-10-2014

24-04-2014

166

9

03-01-2013

02-08-2012

154

Fuente: Actas de recepción definitiva y actos administrativos que las aprueban, proporcionadas por la Dirección de Vialidad de la Región de Los Ríos.

1

41

CON IRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 13 CONTRATOS CON ESTADO DE EN LIQUIDACIÓN EN EL SICOF

ESTADO EN SICOF c. )

N° ACTO ADMINISTRATIVO RECEPCIÓN DEFINITIVA

FECHA ACTO ADMINISTRATIVO

L

36

20-04-2015

L

9

03-01-2013

FECHA ACTA DE RECEPCIÓN DEFINITIVA NO SE ADJUNTA 02-08-2012

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

30101582-0

171262

30082781-0

171692

"Conservación Global de Caminos de la Provincia de Valdivia, Sector Norte, I Etapa, Región de Los Ríos" "Conservación de Camino Choshuenco - Enco"

30098746-0

172688

"Reposición Puente Los Esteros 2, Ruta T-685"

L

2

08-01-2015

02-05-2013

30082781-0

171682

"Caminos Básicos Los Lagos — Futrono y Corral Chaihuin"

L

23

09-02-2015

23-07-2013

30082781-0

176925

L

55

05-09-2013

05-07-2013

30082781-0

171721

L

1.774

29-08-2015

09-04-2013

30101664-0

172873

L

56

17-06-2015

24-10-2013

30082781-0

171719

L

164

30-01-2015

17-01-2013

30102092-0

189587

L

55

17-07-2015

22-10-2014

30113740-0

189667

L

614

26-03-2015

30-04-2014

30102092-0

189594

"Conservación Periódica Camino Los Lagos - Futrono - Llifén" "Conservación y Construcción de Pistas de Pesaje, Región de Los Ríos" "Conservación de Señales y Elementos de Seguridad Vial - Ruta Interlagos" "Conservación Puente Pichoy, Puente Cayumapu y Accesos y Reposición de Losas, Ruta T202" "Conservación de la Red Vial Comunal y Básica, Conservación Puente Chancoyán Camino T-308 y Puente Los Llanos Camino T400, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Panguipulli, Sector Liquiñe, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos Etapa IV-B" "Conservación de la Red Vial Comunal, Conservación Camino Básico caminos T-985 Chin Chin-Lican, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"

L

57

06-09-2013

28-08-2013

NOMBRE DE CONTRATO

Fuente: Actas de recepción definitivas y estado de contratos en SICOF proporcionado mediante oficio N° 615, de 13 de agosto de 2015, por la Dirección de Contabilidad y Finanzas de la Región de Los Ríos.

42

CONI RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 13 CONTRATOS CON ESTADO DE EN LIQUIDACIÓN EN EL SICOF (CONTINUACIÓN)

CÓDIGO BIP

CÓDIGO SAFI

30113734-0

192065

30113740-0

189669

30113740-0

189674

30102092-0

195937

30102092-0

204903

30102092-0

204904

30123009-0

204701

NOMBRE DE CONTRATO "Conservación de Seguridad Vial Nacional en Zonas de Escuelas, Región de Los Ríos Tercera Etapa" "Conservación Plan indígena Comunidades Indígenas Comuna de Mariquina Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación Plan Indígena Comunidades Indígenas, Comunas de la Unión y Rio Bueno, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos, Etapa IV" "Conservación de Emergencia de la Red Vial Comunal, Camino Ruta 201CH, Cruce Ruta 203 Ch (Huamehue)-Paso Carrriñe y Camino Ruta 204, Cruce Ruta 5 (Los Lagos)-Valdivia, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-476 Cadillal Alto, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos" "Conservación Red Vial Comunal, Conservación Periódica Camino T-577 Curriñe - Chihuio, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos" "Conservación Caminos Plan Indígena, Comunidades Indígenas Comuna de Rio Bueno, Etapa V, Provincia del Ranco, Región de Los Ríos"

ESTADO EN SICOF (.)

N° ACTO ADMINISTRATIVO RECEPCIÓN DEFINITIVA

FECHA ACTO ADMINISTRATIVO

FECHA ACTA DE RECEPCIÓN DEFINITIVA

L

163

30-01-2015

14-02-2014

L

296

16-02-2015

15-12-2014

L

11

29-01-2015

19-12-2014

L

1.860

07-10-2014

24-04-2014

L

892

29-04-2015

09-02-2015

L

1.996

27-10-2014

29-08-2014

L

733

07-04-2015

06-02-2015

Fuente: Actas de recepción definitivas y estado de contratos en SICOF proporcionado mediante oficio N° 615, de 13 de agosto de 2015, por la Dirección de Contabilidad y Finanzas de la Región de Los Ríos. "*) : Estado de Liquidación

43

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 14 REGISTRO FOTOGRÁFICO

Fotografía N° 2: Vista de fisuras descubiertas.

Fotografía N° 1: Vista plataforma fisurada.

Fotografía N° 3: Vista de fisuras desde la parte inferior del puente.

44

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 14 REGISTRO FOTOGRÁFICO (CONTINUACIÓN)

Fotografía N° 4: Vista talud derecho estribo de salida (vista hacia Corral).

Fotografía N° 5: Vista talud izquierdo estribo de salida (vista hacia Corral).

Fotografía N° 6: Vista taludes derecho e izquierdo estribo de entrada (vista hacia La Unión).

Fotografía N° 7: Vista en detalle del talud derecho estribo de entrada.

45

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 15 ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N° 1.045, DE 2015

N° DE OBSERVACIÓN

II Examen de la Materia Auditada, numeral 1.5

L MATERIA DE LA OBSERVACIÓ N

De la revisión de los antecedentes del contrato, cuyo código SAFI es 204702, se acreditó que el contratista solicitó la recepción de obras mediante oficio de fecha 17 de diciembre de 2014, observándose un incumplimiento por parte del inspector fiscal, toda vezque no ha informado formalmente a esa dirección dentro del plazo establecido en el artículo 166 del decreto N° 75, de 2004, el término de las obras. Ver detalle del contrato en Tabla N° 2.

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL La Dirección Regional de Vialidad de Los Ríos, deberá enviar a esta Contraloría Regional, la documentación que acredite la constitución del inspector fiscal en la obra, la solicitud de recepción, el acto administrativo que nombre la comisión de recepción provisoria como así también el acta emanada por esta última, en un plazo no superior a 60 días hábiles administrativos a contar del día siguiente a la recepción del presente informe.

Ese servicio deberá hacer llegar a esta Respecto a los contratos de obras Contraloría Regional, la documentación detallados en la Tabla N° 4, del presente que permita acreditar la recepción II Examen de la informe, cuyos códigos SAFI corresponden a definitiva de la obra como así también la los números 171696 y 181725, se observa Materia que registran sus garantías vencidas como correspondiente liquidación del contrato, Auditada, en un plazo de 60 días hábiles así también los plazos para efectuar la numeral 2.3 respectiva recepción definitiva y liquidación administrativos a contar del día siguiente a la recepción del presente informe. de contrato.

46

COMPLEJIDAD

MEDIDA IMP EMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO

FOLIO O OBSERVACIONES NUMERACION Y/0 DOCUMENTO COMENTARIOS DE DE LA ENTIDAD RESPALDO

CONI RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO N° 15 ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N° 1.045, DE 2015 (CONTINUACIÓN)

N° DE OBSERVACIÓN

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

II Examen de la Materia Auditada, numeral 3

Se constató la existencia de 18 contratos para los cuales la Dirección de Vialidad dictó la resolución de liquidación entre 2013 y 2015, sin embargo en SICOF mantienen a la fecha el estado denominado en liquidación", en circunstancias que deberían registrar estado de "terminado" o incluso "eliminado". El detalle de contratos observados se individualiza en el Anexo N° 13, no ajustándose a lo señalado en el numeral 4.9 respecto a los cambios de estado de un contrato.

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR COMPLEJICONTRALORÍA GENERAL EN INFORME DAD FINAL

La Dirección de Vialidad de Los Ríos deberá hacer llegar a la Dirección de Contabilidad y Finanzas las resoluciones de liquidación debidamente protocolizadas por el contratista de todos los contratos detallados en el Anexo N° 13, del presente . informe, con lo cual deben actualizarse los estados de cada uno de ellos en el SICOF, materias que deben acreditarse mediante la documentación pertinente ante esta Contraloría Regional en un plazo no superior a 60 días hábiles administrativos.

47

MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO

FOLIO O OBSERVACIONES NUMERACIÓN Y/0 DOCUMENTO COMENTARIOS DE DE LA ENTIDAD RESPALDO

CON1 RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 15 ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N° 1.045, DE 2015 (CONTINUACIÓN) N° DE OBSERVACIÓN

II Examen de la Materia Auditada, numeral 4.1

11 Examen de la Materia Auditada, numeral 4.2

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL

Multiplicidad de fisuras existentes en la plataforma de la losa hormigón del puente Los Esteros 2, de la ruta T-685.

El servicio tendrá que remitir en un plazo máximo de 60 días hábiles, lo siguiente: a) Evaluación estructural del estado actual de la plataforma. b) Los certificados de control de calidad del hormigón actual. c) Controles de calidad realizados durante la ejecución del contrato. d) Informe que pondere hacer efectiva la responsabilidad civil del constructor de la obra de acuerdo a la Ley General de Urbanismo y Construcción.

Deficiencias en la materialización del ítem "Protección de taludes con siembra controlada", correspondiente a 2.550,0 m2 por un monto neto de $18.094.800.

La entidad auditada deberá remitir los antecedentes que permitan aclarar cuáles fueron los taludes considerados con la partida "Protección de taludes con siembra controlada" durante la ejecución del contrato, tales como: informe del IFO que explique de manera fundada el área protegida, cuadros de obras, informes mensuales de la empresa, etc. Adjuntando además, fotografías del desarrollo de la obra por las cuales se acredite la ejecución de la partida.

48

COMPLEJIDAD

MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO

FOLIO O OBSERVACIONES NUMERACIÓN Y/0 DOCUMENTO COMENTARIOS DE DE LA ENTIDAD RESPALDO

CON1 RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 15 ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N° 1.045, DE 2015 (CONTINUACIÓN)

N° DE OBSERVACIÓN

III Otras Observaciones , numeral 1.3

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL

Enviar en un plazo de 60 días hábiles a Se verificó la falta de una hoja de vida contar de la recepción del presente informe, de los 12 vehículos fiscalizados de los documentos que acrediten la hoja de vida acuerdo a como lo exige la circular N° 35.593, de 1995, de este origen, ante lo de cada vehículo que contenga la información requerida en la citada circular N° 35.593, de cual el servicio indicó que existe un 1995. registro computacional.

49

COMPLEJIDAD

MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO

FOLIO O OBSERVACIONES NUMERACIÓN Y/0 DOCUMENTO COMENTARIOS DE DE LA ENTIDAD RESPALDO