DESPACHO FLORES GUERRERO Y ASOCIADOS, S.C. CONTADORES PÚBLICOS

Tepic, Nayarit., a 11 de marzo de 2014.

A LA SUBSECRETARíA DE EDUCACiÓN SUPERIOR COORDINACiÓN GENERAL DE UNIVERSIDADES TECNOLÓGICAS DIRECCiÓN DE PLANEACIÓN EVALUACiÓN E INFORMATlCA

He examinado la matrícula de Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas, correspondiente al cuatrimestre Septiembre a Diciembre de 2013, reportada a la Coordinación General de Universidades Tecnológicas mediante correo electrónico. La administración de la Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas es responsable de la preparación de la información que se reporta de la matricula a la Coordinación General de Universidades Tecnológicas. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que la Matricula de Alumnos no contienen errores importantes, y de que la información administrada por la Entidad está preparada con las bases administrativas, normativas y de control escolar aplicables a la Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas. La auditoría consiste en el examen con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta la información proporcionada por la Entidad sujeta a estudio; así mismo incluye la evaluación de la normatividad aplicable al caso concreto. Considero que mi examen proporciona base razonable para sustentar mi opinión. Mis exámenes fueron realizados de conformidad con las NIAS (Normas Internacionales de Auditoría), las cuales requieren que se cumplan los requerimientos de ética, así como que se planifique y ejecute la auditoría, con el fin de obtener una seguridad sobre si la información reportada fue razonablemente correcta. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre la información revelada. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas aplicadas por la administración. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido en mi revisión proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

En mi opinión, tomando en consideración lo mencionado en los párrafos anteriores, la matrícula reportada a la Coordinación General de Universidades Tecnológicas por la Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas, correspondiente al cuatrimestre Septiembre a Diciembre del ejercicio 2013 es razonablemente correcta y cumplió con las reglas de operación que se mencionan en el artículo 40 inciso 11Idel Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2013.

DESPACHO FLORES, GUERRERO Y A ,OCIADOS S.C.

C.P.C. MARIO ALBERTO FLORES FLORES CEO. PROF. 1413961 CERTIFICADO ANTE EL IMCP 5594

TeL (311) 133-12-02 CeL (044) 311 122-99-70

Lisboa No. 40 Cd. Del Valle, C.P. 63157 Tepic, Nayarit. [email protected]

INFORME SOBRE lA REVISiÓN DE lA MATRíCULA CORRESPONDIENTE AL CUATRIMESTRE COMPRENDIDO SEPTIEMBRE A DICIEMBRE 2013

DE

Con el propósito de dar cumplimiento a la normativa que se menciona en el artículo 40 inciso 111 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscar2013, en donde se señala que los programas destinados a la educación superior sujetos a reglas de operación, los beneficiarios de los mismos, estarán obligados a la práctica de auditoría externa de su matrícula e informar a la Coordinación General de Universidades Tecnológicas los resultados obtenidos, como se menciona en el oficio enviado a través de correo electrónico. Mediante correo electrónico se informa a la Coordinación General de Universidades Tecnológicas sobre la matrícula alcanzada por carrera y cuatrimestre de Técnico Superior Universitario (TSU) y Licenciatura (Ingenierías) del período septiembre a diciembre 2013, informando lo siguiente: MATRICULA DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DE 2013 CARRERA HOMBRES MUJERES TECNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO 421 (TSU) 533 INGENIERIAS (ING) 111 11 LICENCIATURAS 237 249 Total 881 681 ALCANCE Y BASE DE SELECCION DE LA MUESTRA: TAMAÑO REVISADO CARRERA DE LA S MUESTRA 429.3 TECNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO (TSU) 954 INGENIERIAS (ING) 122 LICENCIATURAS 486 Total 1562 CARRERAS REVISADAS EN LA MUESTRA:

54.9 218.7

TOTAL 954 122 486 1562

ALCANCE REVISION 45%

45% 45%

Técnico superior universitario en gastronomía Técnico superior universitario en mantenimiento área instalaciones Tecnologías de la información y comunicación y área multimedia y comercio electrónico Técnico superior universitario en terapia física área turismo de salud Técnico superior universitario en agricultura sustentable y protegida Licenciatura en gastronomía Licenciatura en gestión y desarrollo turístico Ingeniería en tecnologías de la información Ingeniería en energías renovables

REVISION y PROCEDIMIENTOS

DE AUDITORIA:

En coordinación con el departamento de contabilidad de la Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas, se solicitó al departamento de Servicios Escolares de la institución los procedimientos inscripciones y reinscripciones, a efectos de llevar a cabo el estudio y evaluación del control interno, con la finalidad de verificar la razonabilidad de la matrícula reportada a la Coordinación General de Universidades Tecnológicas. Posteriormente, se solicitó al personal de Servicios Escolares la ubicación de los expedientes de cada uno de los alumnos, observando que toda la información se encuentra en una misma ubicación. Dentro del mismo departamento y seleccionada por tipo de carrera (TSU o bien ING), además de que se encuentran perfectamente ubicadas las bajas, reingresos y los alumnos egresados. Realizamos examen documental a cada uno de los expedientes seleccionados en la muestra por tipo de carrera, analizando y observando los siguientes aspectos:

•

Que el número de matrícula coincida con el número asignado al alumno en su expediente físico.

•

Que los expedientes cuenten con la documentación requerida: acta de nacimiento original, certificado de bachillerato original o constancia de estudios, solicitud de inscripción debidamente firmada por el alumno y el departamento de servicios escolares.

•

Para los reingresos de alumnos, nos aseguramos que se encuentre en el expediente la solicitud de reingreso debidamente firmada y autorizada por la dirección de la carrera y el departamento de servicios escolares.

•

Para las bajas de alumnos, nos aseguramos que se encuentre la solicitud de baja debidamente autorizada y firmada por la dirección de la carrera y el departamento de servicios escolares.

•

Para los permisos especiales de alumnos (bajas, ausencias por periodos largos) revisamos que todos éstos fueron autorizados por Rectoría mediante un escrito libre dirigido e informando al departamento de servicios escolares.

Es responsabilidad del departamento de servicios escolares el vigilar que éste procedimiento sea respetado y aplicado correctamente por todas las áreas involucradas.

Inscripciones La inscripción Escolares.

de alumnos

se realiza en el Departamento

de Servicios

Requisitos para inscripción a Técnico Superior Universitario: •

Entregar acta de nacimiento original

•

Entregar certificado de bachillerato original o constancia de estudios

•

Presentar EXANI-II

•

Pago de inscripción

•

Entregar solicitud de inscripción de alumnos

El alumno tendrá un plazo de seis meses a partir del inicio de clases para completar su expediente escolar (acta de nacimiento original, certificado de bachillerato original legalizado* y copia de credencial de elector) Se deben legalizar los certificados de bachillerato de Preparatorias de la UAN, CONALEP y Particulares del Estado.

Requisitos para inscripción a Ingeniería/Licencias

Profesionales:

Requisitos de ingreso para recién egresados o que cuentan con título de TSU y no lo hayan recogido. • Pago de inscripción •

Entregar solicitud de inscripción de alumnos

Requisitos de ingreso para egresados que cuentan con título de TSU y que ya recogieron su documentación original •

Entregar acta de nacimiento original

•

Entregar certificado de bachillerato original legalizado

•

Entregar copia de cédula profesional

•

Pago de inscripción

•

Entregar solicitud de inscripción de alumnos

En el caso de alumnos provenientes de otras Universidades Tecnológicas que aún no cuenten con título de TSU, además de los requisitos antes mencionados, deberán entregar constancia oficial de título en trámite expedida por la Institución de la que egresó.

Una vez que el aspirantecumplecon los requisitosde inscripciónse le asignanúmero de matrícula y se da de alta en el Sistema Estudiantil(SIESl) asignándoloal grupo correspondiente.Después del inicio de clases se elabora la credencialdel alumno con la informaciónproporcionadaen la solicitudde inscripcióny se entregaal alumno.Toda la documentaciónquedará resguardadaen el expedienteescolar.

Reinscripciones A partir del segundo cuatrimestre los alumnos deberán realizar el trámite de reinscripción en el Departamento de Servicios Escolares. Los periodos de reinscripción estarán publicados en el calendario escolar vigente. Solo se podrán reinscribir los alumnos regulares. Para ser alumno regular se requiere: •

Estar al corriente con las cuotas escolares

•

Contar con un expediente escolar libre de sanciones que impliquen la pérdida de su condición de alumno

•

Tener completa la documentación de su expediente escolar

•

Acreditar la totalidad de las asignaturas del cuatrimestre anterior

•

Estar dado de alta en el IMSS, para lo cual deberá presentar la cartilla que expide dicho Instituto en el área de enfermería.

•

Firmar solicitud de reinscripción

Una vez concluido el periodo de reinscripción los alumnos que no hayan realizado o completado el trámite se quitarán de listas de asistencia y se negará el acceso al aula de clases. El alumno podrá reinscribirse teniendo el pago del cuatrimestre anterior. Los alumnos que tengan adeudos de colegiaturas o exámenes tendrán la oportunidad de solicitar un convenio de prórroga en el Departamento de Contabilidad y Control Presupuesta! Los alumnos de segundo cuatrimestre deberán completar la hoja de sellos para reinscripción

Reingresas Los alumnos que hayan causado baja temporal pueden tramitar su reingreso en los términos que marca el Reglamento de Alumnos, llenando la solicitud de reingreso para lo cual el departamento de servicios escolares verificará que no tenga asignaturas pendientes de acreditar de los cuatrimestres anteriores al que reingresa. El alumno firmará la solicitud de reingreso y la llevará a la dirección de la carrera para la firma correspondiente del director. Una vez que la solicitud de reingreso ha sido autorizada por el director de la carrera el departamento de servicios escolares la firma y se procede al alta en el SIEST asignándole el grupo correspondiente. La solicitud de reingreso se guardará en su expediente. I

Los profesores asignan las calificaciones parciales y finales en el SIEST y al término de cada cuatrimestre el departamento de servicios escolares registra los promedios finales de cada asignatura en los concentrados correspondientes. El departamento de servicios escolares notificará a las direcciones de carrera los alumnos que tengan pendiente acreditar asignaturas del cuatrimestre para regularizar las situaciones o se genere la solicitud de baja cada vez que así se requiera o lo solicite el alumno, en donde firma el departamento de servicios escolares y la dirección de carrera a la que pertenezca el alumno.

•

El alumno que causa baja definitiva o temporal y solicita al departamento de servicios escolares la devolución de sus documentos, debe firmar el registro de no adeudo y entrega de documentos el cual deberá estar sellado y firmado por el área de caja general y el centro de información, para que se le puedan regresar sus documentos, en caso de existir algún tipo de adeudo, no se le regresarán sus documentos. La fecha en la que el alumno dejó de asistir será la registrada por el departamento de contabilidad y control presupuestal para poder aplicar los cobros de adeudos.

•

Los alumnos se reincorporarán en la etapa del proceso de enseñanza y aprendizaje (cuatrimestre) donde fue segregado o a otro cuatrimestre según Reglamento de Alumnos.

Si los alumnos que causan baja no pueden asistir personalmente a recoger sus documentos, éstos podrán otorgar a la persona que el designe como su apoderado una carta poder, con la que puede recoger los documentos del alumno. Durante el proceso de nuestra revisión nos percatamos que el departamento de Servicios Escolares tiene perfectamente ordenados, identificados, archivados y clasifica dos cada uno de los expedientes de los alumnos que se dan de alta en la matrícula (se inscriben a la Universidad), de los que se dan de baja, de los que toman permisos especiales, de los titulados, de los egresados, etc.

Derivado de lo anterior, el curso de nuestra revrsron fue muy práctico y nos percatamos que todos los expedientes contaran con los formatos oficiales establecidos por la Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas, como son: solicitud de ingreso, solicitud de baja, solicitud de reingreso, permisos especiales, etc. Cabe señalar que los procedimientos de inscripción y reinscripción son adecuados a las necesidades de la Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas y son aplicados principalmente por el departamento de servicios escolares de la misma, con apego en todos sus aspectos, ya que se observó que se cumplen debidamente y que los expedientes que fueron revisados a cada uno de los alumnos que formaron parte en nuestra base de selección contienen la información que se menciona en dichos procedimientos.

ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS 2013 .......De acuerdo a los puntos contenidos en este informe, podemos concluir que la matrícula reportada por la Universidad Tecnológica de Bahía de Banderas el 17 de septiembre de 2013 a la Coordinación General de Universidades Tecnológicas, es razonablemente correcta en base a lo que se reportó mediante correo electrónico.