DIPLOMA EN ÉTICA, AUDITORÍA INTERNA Y GOBIERNO CORPORATIVO. Objetivos: Generar y trasmitir los conocimientos necesarios en materia de Ética y Auditoría Interna, a los efectos de contribuir al desarrollo de los profesionales en destacadas áreas tales como: control, auditoría, informática aplicada y ética. Coordinador: Cr. Gustavo Rivero. Cuerpo Docente: Natalia Acosta. Maximiliano Alonzo Adriana Bacchi Roberto Borrelli Pablo Chalar Carlos Delpiazzo Alvaro Eirin Hector Ferreira. Alicia Ferer María Inés García Gabriel González Merlano Adrian Gutierrez Marta Hanna Juvenal Javier. Pablo Landoni Pablo Leiza. Mariana Malet Laura Nahabetian Luis Pacheco Gustavo Rivero Alicia Rodríguez

Dora Szafir Mario Spangenberg Adriana Toscano Beatriz Viera

Destinatarios: Profesionales universitarios ( abogados, escribanos, contadores, profesionales de la empresa y afines), que se desempeñen en unidades de auditoría interna del sector público o privado, miembros de comités de auditoría de organizaciones, asesores en materia de control, auditoría interna, gobierno cooperativo y ética, staff de estudios de plaza, entre otros. Posibilidad de incorporar idóneos en función de una entrevista con la coordinación. Carga horaria: 130 horas. Fecha: 21 de julio de 2016 al 30 de junio de 2017. Días y Horarios: lunes y jueves de 19 a 21 horas. Costo: 9 cuotas de $ 6715

TEMARIO MODULO I: BASES DE AUDITORÍA (TEÓRICO-PRÁCTICO) TEMA DOCENTE Auditoría: Concepto (Definiciones, tipos de auditoría). Cr. Gustavo Diferencias con el Control Interno (Definición de Rivero Control Interno, componentes de Control Interno). Principios aplicables (Objetividad, Confidencialidad, Independencia, normas de ética). Etapas (Planificación, ejecución, informe). Tipos de Auditoría: Auditoría Externa (Estados Cr. Gustavo Sesión 2, contables, otras auditorías). Auditoría Interna (Gestión, Rivero 25 de julio calidad). Servicios de Auditoría Interna (Aseguramiento, consultoría). Normas aplicables (Normas del Institute of Internal Cr. Gustavo Sesión 3, Auditors, Normas Auditoría Interna de la Nación). Rivero 28 de julio Ubicación de la función Auditoría Interna en el organigrama institucional. Estatuto de la función. Comité de Auditoría. Elementos de propósito, autoridad y responsabilidad. Gobierno corporativo FECHA Sesión 1, 21 de julio

Sesión 4, 1 de agosto

Evaluación de control interno de las entidades. COSO. Modelo tres líneas de defensa.

Cr. Gustavo Rivero

Sesión 5, 4 de agosto

Riesgo y materialidad. Conceptos (Riesgo, riesgo de auditoría, riesgo inherente, riesgo de control, riesgo de detección, materialidad). Aplicabilidad (Determinación, factores a considerar). Análisis y evaluación de riesgos en las entidades. Procesos críticos de la organización. Modelo para su determinación.

Cr. Gustavo Rivero

Sesión 7, 11 de agosto

Matrices de riesgo. Confección y emisión. Caso práctico.

Cr. Gustavo Rivero

Sesión 8, 15 de agosto

Ciclo de la auditoría. Plan anual de auditoría. Determinación y elaboración del plan anual. Integración de un departamento de auditoría interna. Necesidades de los integrantes. Requisitos y salvedades en el desempeño. Asignación de trabajos. Planificación de la auditoría: Objeto (Concepto). Alcance (Período, análisis). Plan de auditoría (Concepto, aplicación). Recursos (Distribución). Apoyo en servicios externos (Previsiones a tomar). Ejecución de la auditoría: Reunión de apertura. Realización de pruebas (Oportunidad). Tipos de pruebas (Pruebas de controles, pruebas sustantivas). Evidencia objetiva (Concepto, aplicación). Hallazgos de Auditoría (Concepto, aplicación). Informes de auditoría: tipos de informes, Hallazgos de Auditoría, Conclusiones, Recomendaciones, Comunicación del Informe, Reunión de Cierre. Seguimiento de la Auditoría: Concepto (Que es un seguimiento, plan de acción). Oportunidad (Cuando realizar seguimiento, sobre que aplica).

Cr. Gustavo Rivero

Papeles de Trabajo. Importancia. Confección. Emisión. Guarda.

Cra. Adriana Toscano

Auditoría de Gestión: Concepto (Metodología, equipo auditor). Necesidad (Actualidad en las organizaciones). Ámbito de aplicación (Que auditar y como). Finalidad (Agregar valor). Caso práctico para evaluar lo aprendido.

Cra. Adriana Toscano

Sesión 6, 8 de agosto

Sesión 9, 18 de agosto

Sesión 10, 22 de agosto

Sesión 11, 26 de agosto Sesión 12, 29 de agosto Sesión 13, 1 de setiembre Sesión 14, 5 de setiembre Sesión 15, 8 de setiembre

Cr. Gustavo Rivero

Cr. Gustavo Rivero

Cr. Gustavo Rivero

Cra. Adriana Toscano Cra. Adriana Toscano

Cr. Gustavo Rivero

MODULO II: GOBERNANZA Y CONTROL DE LA EMPRESA FECHA Sesión 1, 12 de setiembre

DOCENTE Dra. Alicia Ferrer

Sesión 2, 15 de setiembre

TEMA Derecho de la empresa: detalle de estructuras societarias, derechos y obligaciones de los propietarios. Derechos a participar de los beneficios, derecho a la información. Asambleas de accionistas. Aprobación de balances. Mecanismos de control en la empresa: Sindicatura, Comisión Fiscal u otros. Intervención judicial. Acción de la administración: administradores de la empresa, responsabilidades y derechos de los mismos. Acción social de responsabilidad y otras acciones legales.

Sesión 3, 19 de setiembre

Fusiones y Adquisiciones. Trabajos de diligencia debida. Ámbito de trabajo común de abogados, escribanos y contadores. Escisión.

Dr. Héctor Ferreira

Sesión 4, 22 de setiembre

Fusiones y Adquisiciones. Trabajos de diligencia debida. Ámbito de trabajo común de abogados, escribanos y contadores. Escisión.

Dr. Héctor Ferreira

Sesión 5, 26 de setiembre

Situaciones de excepción: insolvencia, continuación o el fin de la empresa. Derecho concursal. Liquidación de sociedades. Rescisión. Insolvencia societaria fraudulenta. Previsiones al respecto. Figuras y controles sobre el proceso. Concurso de acreedores. “Integración de conceptos jurídicos y contables”.

Dra. Adriana Bacchi

Sesión 6, 29 de setiembre Sesión 7, 3 de octubre

“Integración de conceptos jurídicos y contables”.

Sesión 8, 6 de octubre

Fideicomisos y su importancia en el medio. Cómo operan. Naturaleza. Responsabilidad fiduciaria. Controles y previsiones a tomar.

Dra. Alicia Ferrer

Dra. Adriana Bacchi Cra. Beatriz Viera Cra. Beatriz Viera Dr. Roberto Borrelli

MODULO III: GOBERNANZA Y CONTROL EN LA HACIENDA PÚBLICA FECHAS Sesión 1, 10 de octubre

TEMA Fundamentos del control: elementos y estructura. Control sobre los particulares: especificidades y garantías debidas.

Docentes Dr. Carlos Delpiazzo

Sesión 2, 13 de octubre Sesión 3, 17 de octubre

Efectividad del control: importancia y proyecciones. Auditoría: Concepto. Vinculación con el control interno. Principios aplicables a la función. Normas de ética.

Dra. Alicia Rodríguez Galusso Dr. Carlos Delpiazzo

Sesión 4, 20 de octubre

Incidencia de las nuevas tecnologías: privacidad y acceso; participación y gobernanza.

Dra. Laura Nahabetian

Sesión 5, 24 de octubre

Protección de datos personales.

Dra. Laura Nahabetian

Sesión 6, 27 de octubre Sesión 7, 31de octubre Sesión 8, 3 de noviembre

Documentación y firma electrónica. Evaluación de los aspectos jurídicos e informáticos: relación con los asesores jurídicos ( aplicación, información a considerar Régimen de anticorrupción: cuadro normativo y eficacia aplicativa. Régimen sancionatorio: configuración y límites. Ética pública y corrupción: delimitación conceptual. Ética, Estado y gobernabilidad.

Dra. Mariela Saettone

Jurisdicción concreta de la ética pública: marco institucional ( Poder Judicial, Administración Pública)

Dra. Mariela Saettone

Doctores. Leiza-Gutiérrez

MODULO IV: APOYO PARA LA MONOGRAFÍA FINAL Sesión 1, 7 de noviembre Sesión 2, 10 de noviembre Sesión 3, 14 de noviembre

Apoyo a la monografía.

Dr. Pablo Landoni

Apoyo a la monografía.

Dr. Pablo Landoni

Apoyo a la monografía.

Dr. Pablo Landoni

MODULO V: BASES DE LA INFORMACIÓN APLICADA (TEÓRICOPRÁCTICO) – AUDITORÍA. FECHA

TEMA

DOCENTE.

Sesión 1,

Informática y Derecho. Introducción –

Dr. Alvaro Eirin –

6 de marzo

Definiciones- Informática jurídica- Derecho

Cons. Maximiliano Alonzo.

Informático- Clasificación y Definiciones: Informática Jurídica Documental, de Gestión, y Decisoria/Decisional. Sesión 2,

Sobre la base de documento de

Dr. Alvaro Eirin –

9 de

confidencialidad, propiedad intelectual, uso de

Cons. Maximiliano Alonzo.

marzo

herramientas de trabajo e incompatibilidad se analizarán: Acuerdos de confidencialidadsoftware e intercambio de secretos comerciales- derechos de autor por las innovaciones- cláusula sobre protección de datos personales- incompatibilidad parcial- uso de correo electrónico, internet, celulares,etc.

Sesión 3,

Continuación

Dr. Alvaro Eirin – Cons. Maximiliano Alonzo.

13 de marzo Sesión 4,

Propiedad Intelectual: software, definición,

Dr. Alvaro Eirin –

16 de

clasificación- registro- código objeto, código

Cons. Maximiliano Alonzo.

Marzo

fuente- licencia de uso, definición, características- derechos morales, derechos patrimoniales – piratería- acciones- bases de datos – caso feist c/rural telephone- protección en USA, Europa y Uruguay.

Sesión 5,

Protección de datos personales: dato personal

Dr. Alvaro Eirin –

20 de marzo

definición – ámbito de aplicación ley 18331 –

Cons. Maximiliano Alonzo.

titular, responsable y encargado del tratamiento de datos personales, definiciones – principios – derechos – datos especialmente protegidos (datos sensibles) – registro, procedimiento y documentación de respaldo. Sesión 6, 23 de Marzo

Continuación

Dr. Alvaro Eirin – Cons. Maximiliano Alonzo.

Sesión 7,

Documento electrónico y firma digital:

Dr. Alvaro Eirin –

27 de marzo

documento, definición y características –

Cons. Maximiliano Alonzo.

documento electrónico, definición ley 18600 – admisibilidad y validez probatoria del documento electrónico en juicio (CGP y 18600) – firma, definición y características – firma electrónica, definición – eficacia de la firma electrónica. Sesión 8,

Continuación.

Dr. Alvaro Eirin – Cons. Maximiliano Alonzo.

30 de marzo Sesión 9,

Seguridad de la información: Concepto de

3 de abril

seguridad de la información, Diferencia con la

Cons. Maximiliano Alonzo.

seguridad informática, Normativa aplicable, Políticas de seguridad de la información, Ejemplos de Políticas de seguridad. Sesión 10,

Tipos de Auditoría de Seguridad de la

6 de abril

Información: Organización de la seguridad de

Cons. Maximiliano Alonzo

la información en la organización, Gestión de comunicaciones y operaciones. Sesión 11,

Adquisición, desarrollo y mantenimiento de

17 de abril

los Sistemas de Información. Gestión de

Cons. Maximiliano Alonzo

incidentes de la seguridad de la información. Gestión de la continuidad del negocio. Sesión 12,

Proceso de Auditoría – Gobierno y Gestión de

20 de abril

TI: Proceso de Auditoría de Sistemas,

Ing. María Inés García

Organización y gestión de recursos, Estándares y directrices, Análisis de riesgos y planificación, Objetivos de control, Ejecución de una auditoría, Técnicas y apoyo de expertos, Gobierno y estrategia de TI, Gestión de TI, Auditoría del gobierno de TI. Sesión 13,

Adquisición, desarrollo e Implementación de

24 de abril

Sistemas de Información: Proyectos de TI,

Ing. María Inés García

mantenimiento de software, Adquisición de Software, Controles, Auditoría mantenimiento de software. Sesión 14,

Infraestructura y Soporte de TI: Operaciones

27 de abril

de TI, Sistemas operativos y bases de datos,

Ing. María Inés García

Redes, Auditoría de la infraestructura tecnológica y de las operaciones, Planes de recuperación de fallos y continuidad del negocio, Auditoría de los planes de continuidad. Sesión 15,

Protección de los activos de información:

2 de mayo

Seguridad de la información, Auditoría de la

Ing. María Inés García

gestión de la seguridad de la información, Auditoría de acceso lógico, Auditoría de redes, Auditoría de acceso físico, Auditoría de controles ambientales. Sesión 16,

Evaluación.

Ing. María Inés García

4 de mayo

MODULO VI: RELEVANCIA DE LA ETICA PÚBLICA (TEORICO-PRACTICO) Sesión 1, 8 de mayo

¿Qué es la moral? ¿Qué es la ética?

Dr. Gabriel González Merlano

Diferencia entre moral y ética. Ética pública y corrupción: Delimitación conceptual. Efectos, causas. Importancia de la promoción de la Ética. Sesión 2, 11 de mayo

Aspectos determinantes de un clima ético (factores endógenos y exógenos). Ética, Estado, gobernabilidad. Prevención y represión de la corrupción. Valoración (Concepto de valor. Funciones de la organización).

Dra. Marta Hanna

Sesión 3, 15 de mayo

Principios generales: Su ser fundamentos. Eficacia aplicativa (Probidad, buena fé y lealtad, conocimiento y respeto de las normas, respeto, transparencia e imparcialidad, preeminencia del interés general, interés público, rectitud en el ejercicio de

Dr. Juvenal Javier

Sesión 4, 18 de Mayo

Sesión 5, 22 de mayo Sesión 6, 25 de mayo Sesión 7 , 29 de mayo Sesión 8, 1 de junio Sesión 9, 5 de junio Sesión 10, 8 de junio Sesión 11, 12 de junio Sesión 12, 15 de junio

Sesión 13, 20 de junio Sesión 14, 22 de junio Sesión 15, 26 de junio

las funciones, administración idónea de recursos públicos, evitar implicancias, entre otros). Marco normativo: Internacional (Comité Nolan. Convención contra la Corrupción de las Naciones Unidas. Convención Interamericana contra la corrupción). Marco normativo nacional: Constitución de la República. Código Penal, delitos contra la Administración Pública.  Ley 17060.Ley 18046. Ley 18381. TOCAF. Decreto 30/003

Dra. Mariana Malet

Dra. Mariana Malet

Continuación (Trabajo sobre casos)

Dra. Mariana Malet

Jurisdicción concreta de la ética pública. Marco Institucional (Poder Judicial, Administración Pública). Concreción de reglas de actuación, Difusión Exigencias de la buena administración: Proyecciones .Transparencia y rendición de cuentas. Resp. en la toma de decisiones Responsabilidad Disciplinaria de los Funcionarios Públicos.

Dr. Luis Pacheco Dr. Juvenal Javier Dr. Luis Pacheco Dr. Juvenal Javier Dr. Luis Pacheco Dra. Dora Szafir

Responsabilidad Civil de los Funcionarios Públicos. Casos prácticos. Responsabilidad Penal de los Funcionarios públicos. Ética fiscal general: Bases (la justificación de los tributos, importancia de la aceptación social del sistema tributario. Pacto Fiscal). Dificultades estructurales de las Administraciones Tributarias. Desarrollo. Ética de la administración Tributaria: Requerimientos (Rol de las Administraciones Tributarias. Caracteres y Ubicación. Misión, Cometidos y Organización. La confianza y percepción del riesgo Ética del Contribuyente: Requerimiento (régimen sancionatorio y Penal) Control (El desplazamiento de la carga fiscal entre distintos grupos sociales. El efecto traslativo de los tributos) El asesor fiscal. Facultades de la Administración Tributaría: Control (régimen de exclusividad e incompatibilidad Código de Ética. Auditoría Interna. Cometida. Trabajo sobre casos.

Más información Facultad de Derecho

Dr. Mario Spangenberg Dra. Natalia Acosta

Dra. Natalia Acosta Dra. Natalia Acosta

Dr. Pablo Chalar

Universidad Católica del Uruguay [email protected] Tel. (+5982) 2487 2717, int. 210 o 263 .....................................................................