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DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE AUDITORÍA INTERNA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIONES 2012, 2013 y 2014 1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO 1.1 Análisis externo 1.1.1 Aspectos administrativos Oportunidades  La Dirección de Auditoría Interna, se encuentra ubicada en un nivel de staff y depende directamente del Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí.  La Directora de Auditoría Interna, tiene acceso al ejecutivo de la entidad. Existe relación contínua y directa de manera que se pueden coordinar trabajos y criterios de desempeño de actividades.  Las autoridades del actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí aprobaron y difundieron la Declaración de Propósito y Responsabilidad de la Dirección de Auditoría Interna.  La Dirección de Auditoría Interna cuenta con el apoyo efectivo del Sr. Gobernador del Departamento.  La Dirección Departamental de Auditoría Interna, desde la gestión 2007 cuenta con un profesional Abogado que apoya en las situaciones en donde se requiere la aplicación de criterios legales.  La Dirección de Auditoría Interna, desde la gestión 2007, cuenta con un profesional técnico en el área de Construcciones Civiles, lo que permite que se cuente con una opinión independiente respecto de lo adecuado de la construcción de los caminos, puentes y otras obras civiles.  Las funciones de la Dirección de Auditoría Interna, no incluyen actividades consideradas como ejercicio de control interno previo.  No obstante de que las Unidades de Auditoría Interna de los Servicios Departamentales, consideradas entidades desconcentradas del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, remiten directamente sus informes de auditoría a la Contraloría General de la República, la Dirección de Auditoría Interna realiza la coordinación en la programación de los trabajos de auditoría con dichos servicios, existiendo la posibilidad de que esta Dirección realice exámenes de auditoría en los citados servicios en casos en los que se determine conflicto de intereses, a solicitud fundamentada para su ejecución, o a instrucción del Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí.

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Amenazas  Existen hallazgos de auditoría o denuncias que requieren de una etapa de recopilación de información en razón que no siempre sustentan completamente el hecho denunciado o el hecho detectado, y que no pueden ser atendidas oportunamente debido a la cantidad reducida de Auditores de la Dirección con relación al volumen de las operaciones que involucra el hecho, o por limitaciones al alcance, debido a la inexistencia de documentación de gestiones pasadas. 1.1.2 Aspectos Físicos Oportunidades  La entidad brinda a la Dirección de Auditoría Interna instalaciones y equipos para su uso exclusivo en condiciones que le permiten un nivel adecuado de confidencialidad.  La Dirección de Auditoría Interna cuenta con muebles destinados al resguardo de la documentación, que posibilita mayor seguridad de la información analizada y generada en la Dirección, como también el normal Desarrollo de las Actividades de los Auditores. Amenazas  Por la ubicación física de las instalaciones de la Dirección de Auditoría Interna, en repetidas ocasiones debido a conflictos sociales suscitados en inmediaciones del actual edificio de la Gobernación, se efectuó la toma física de las instalaciones, situación que ha impedido el desarrollo de las labores cotidianas, retrasando la ejecución de los trabajos programados.  Debido al reducido número de vehículos con los que cuenta el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, no siempre se cuenta con uno disponible para el desplazamiento de las comisiones de auditoría al área rural, lo cual limita las acciones de la Dirección de Auditoría Interna y provoca retraso de los trabajos de auditoría. 1.1.3 Aspectos Humanos Oportunidades  La Dirección de Auditoría Interna, en la última gestión, ha tenido participación en la selección, incorporación o movimiento del personal, habiéndose incorporado y retirado funcionarios en gestiones pasadas mediante decisión directa del ex Sr. Prefecto del Departamento.  La Dirección de Auditoría Interna, recibe capacitación del Centro Nacional de Capacitación de la Contraloría General de la República CENCAP y por inquietud de los mismos, se tiene formulado un programa de capacitación de acuerdo a sus necesidades, cuyo costo es cubierto con fondos propios, adicionalmente por iniciativa propia se asiste a otros cursos y seminarios.

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 El nivel salarial del personal de la Dirección de Auditoría Interna, aprobado para la gestión 2011 está acorde a la escala salarial de la entidad. Amenazas  La Dirección de Auditoría Interna, de la misma manera que en el anterior punto, tiene una escasa incidencia en la promoción de los auditores internos, de acuerdo a sus capacidades técnicas, habilidades y destrezas.  No se ha incorporado a la Carrera Administrativa a los funcionarios de la Dirección de Auditoría atendiendo lo dispuesto en las Normas Básicas del Sistema de Administración de Personal, hecho que motiva que su estabilidad no se encuentra garantizada.  La imagen que proyecta la Dirección de Auditoría Interna, hace que el personal de la entidad colabore en las labores de auditoria en forma relativa, y que ésta se encuentre supeditada al tiempo y voluntad de los funcionarios, aspecto que repercute en la dotación de la información ya que a veces tarda o no llega a la Dirección de Auditoría en forma efectiva, por lo que los trabajos tienden a retrasarse.  La Dirección de Auditoría Interna no cuenta con la misma predisposición de cooperación de las unidades auditadas del actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí (ex Prefectura) con relación a los auditores externos. 1.1.4 Aspectos Financieros Oportunidades  Se tienen previstos los recursos para la incorporación de auditores a la Dirección, los cuales deberán cumplir requisitos y aptitudes necesarias para un desempeño efectivo.  Los recursos tecnológicos de la Dirección de Auditoría Interna, han sido mejorados en respuesta a pedidos las autoridades pertinentes. Amenazas  Existen ocasiones en las que los recursos destinados para el pago de pasaje y viáticos son proporcionados a los auditores después del viaje en comisión efectuado. 1.1.5 Aspectos Técnicos Oportunidades  Las decisiones que ha tomado la entidad se analizan y establecen en los concejos técnicos presididos por el Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí.  La suficiencia y efectividad del Sistema de Control Interno va mejorando en virtud de la implantación significativa de las recomendaciones, aspecto que fue evidenciado en los seguimientos efectuados.

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 Se ha incorporando y se viene utilizando el Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa “SIGMA”, para el registro presupuestario, contable y de tesorería de las operaciones del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí.  De acuerdo a los Formularios de Aceptación de Recomendaciones, una mayoría de las recomendaciones emitidas por la Dirección Departamental de Auditoría Interna consignadas en los informes, fueron aceptadas por el Máximo Ejecutivo de la ex Prefectura del Departamento (actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí). Amenazas  Las actividades del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí se han incrementado en cuanto a volumen y complejidad de las operaciones aspectos que afectan el alcance de las revisiones.  La Dirección de Auditoría, ha sufrido dificultades para ampliar el alcance de las revisiones que abarcan todo el ámbito geográfico cubierto bajo la jurisdicción de la ex Prefectura del Departamento de Potosí y el actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, según el trabajo de auditoría a realizar y considerando la prioridad o el riesgo determinado, en función al incremento de volumen de sus operaciones.  Se considera la existencia de un riesgo inherente alto, en razón que el volumen de las operaciones del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, como consecuencia de un incremento en el volumen de los recursos obtenidos, ha crecido considerablemente.  El justificativo principal para el cumplimiento parcial de las actividades programadas en el POA de la Dirección de Auditoría Interna, es debido a la incidencia numerosa de actividades no programadas que son instruidas por el Máximo Ejecutivo o ejecutadas debido a la existencia de indicios de responsabilidad por la función pública.  En las revisiones efectuadas por auditoría se ha identificado un incremento en la determinación de indicios de responsabilidad civil por operaciones efectuadas en gestiones pasadas, lo que constituye una adicional inversión de recursos humanos y materiales para la culminación de las revisiones. 1.2 Análisis Interno 1.2.1 Aspectos Administrativos Fortalezas  La Dirección de Auditoría Interna cuenta con dos niveles de supervisión de los Trabajos de Auditoría Ejecutados: el primero, ejercido por el supervisor y el segundo ejercido por la Directora de Auditoría Interna, quien además ejerce el control de calidad mediante la aplicación de cuestionarios control a la medida.  La Dirección de Auditoría Interna efectúa el control de cumplimiento del POA al momento de asignar los trabajos a los auditores, asimismo, al momento de considerar la ejecución de Auditorías no programadas se evalúa su importancia, priorizando los

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trabajos programados. Por otro lado al momento de realizar el informe semestral se efectúa, también, el control de ejecución del POA.  La Dirección de Auditoría Interna cuenta con legajos de papeles de trabajo organizados, de fácil acceso y disponibles para consultas, contándose con un inventario actualizado de los informes y legajos de papeles que los respaldan. Debilidades  La Dirección de Auditoría Interna cuenta con Manual de Funciones, Manual de Cargos y Manual de Procedimientos, específicos para el desarrollo de sus actividades, los mismos que se encuentran en proceso de actualización, debido a la modificación de la Normativa relativa los Sistemas de Administración y Control y debido también a la modificación de la estructura orgánica de la Dirección.  En algunos casos, a pesar de que los informes de auditoría han sido emitidos dentro de los plazos razonables de ejecución de los trabajos, el retraso en la lectura de los informes ante los responsables de las áreas auditadas, ha impedido la oportuna emisión de los resultados definitivos de la auditoría.  El cumplimiento total de las actividades de la Dirección de Auditoría Interna programadas en su POA se ha visto afectado debido al incremento del volumen de las operaciones en la Prefectura (actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí ) y a las instrucciones para la ejecución de revisiones no programadas por el Sr. Prefecto del Departamento así como del actual Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí. 1.2.2 Aspectos Humanos Fortalezas  La Directora de Auditoría Interna, practica un liderazgo democrático y participativo.  La Directora de Auditoría Interna, motiva a los auditores por los logros alcanzados a través de reconocimientos que se traducen en frases de incentivo.  El Abogado e Ingeniero Civil, son funcionarios de la Dirección de Auditoría Interna y contribuyen a mejorar la calidad de los trabajos de Auditoría.  Se cuenta (desde la gestión 2011) con el personal necesario para cubrir las operaciones que requieren revisión de auditoría considerando el incremento en el volumen de estas y la urgencia en su realización. Debilidades  El volumen de las auditorías exige la incorporación de otro funcionario que participe en la instancia de supervisión, con el cual, en la mayor parte de la gestión 2011 no se contó.

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1.2.3. Aspectos Técnicos Fortalezas  Las conclusiones de los trabajos de auditoría que son expuestas en los informes, son objetivas, imparciales e independientes, conforme lo disponen las Normas de Auditoría Gubernamental.  Los auditores de la Dirección de Auditoría Interna, ejecutan sus labores con el debido cuidado y diligencia profesional de acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental.  La naturaleza y alcance de las auditorias son analizados en el momento de la planificación de las revisiones; se establecen en forma adecuada para cada tipo de auditoría considerando la experiencia de los auditores con relación a la importancia y los grados de riesgo de cada revisión.  Las recomendaciones de la Dirección de Auditoría Interna coadyuvan a las mejoras del control interno de la entidad.  A la finalización de cada trabajo de auditoría, la Directora de Auditoría Interna realiza evaluaciones individuales a cada auditor sobre el control de calidad del trabajo realizado. Debilidades  Todos los informes que contienen recomendaciones de control interno fueron remitidos a la Gerencia Departamental de la Contraloría General del Estado para su evaluación y aprobación, no obstante existen algunos informes que contienen indicios de responsabilidad civil que fueron devueltos a efectos de adicionar mayor sustento legal de los hallazgos de auditoría.  No todos los auditores que componen el equipo, cuentan con experiencia suficiente en el área de la Auditoría Gubernamental para el desarrollo de las Actividades de la Dirección. 2. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS  Contribuir a mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión de la entidad.  Emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control gerencial.  Fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.  Prevalencia del principio de legalidad en la administración de la entidad.  Coadyuvar en la aplicación del enfoque sistémico previsto en la Ley N° 1178, aplicado a la entidad para el logro de una administración eficaz, eficiente, económica, ética, equitativa y lícita.  Fortalecimiento del sistema de control gubernamental interno.

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 La aplicación de sistemas adecuados de información gerencial en apoyo a la toma de decisiones.  La confiabilidad de la rendición de cuentas a través de Auditorias selectivas. 3. ESTIMACION DE LOS OBJETIVOS DE GESTION 3.1. Objetivos para la gestión 2012 -

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Un informe sobre la Auditoria sobre Confiabilidad de Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí al 31 de diciembre de 2011. Un Informe sobre Auditoría de gestión (evaluación del sistema de Programación de Operaciones y Sistema de Presupuestos). Dos Informes sobre Auditoría de los Sistemas de Administración y Control. Un informe sobre la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones relacionadas con la aplicación de los recursos de IDH, en la gestión 2011. Dieciséis informes sobre la legalidad en la captación y aplicación de los recursos de la Prefectura en diferentes áreas operativas. (incluidos aquellos que podrían contener indicios de responsabilidad por la función pública) Seis informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna.

3.2 Objetivos para la gestión 2013 -

Un informe sobre la Auditoria sobre Confiabilidad de Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí al 31 de diciembre de 2011. Un Informe sobre Auditoría de gestión (evaluación del sistema de Programación de Operaciones y Sistema de Presupuestos). Un informe sobre la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones relacionadas con la aplicación de los recursos de IDH, en la gestión 2011. Cinco informes sobre la legalidad en la captación y aplicación de los recursos de la Prefectura en diferentes áreas operativas. Seis informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna.

3.3 Objetivos para la gestión 2014 -

Un informe sobre la Auditoria sobre Confiabilidad de Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí al 31 de diciembre de 2012. Un Informe sobre Auditoría de gestión (evaluación del sistema de Programación de Operaciones y Sistema de Presupuestos). Un informe sobre la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones relacionadas con la aplicación de los recursos de IDH, en la gestión 2012. Dos informes sobre la legalidad en la captación y aplicación de los recursos de la Prefectura en diferentes áreas operativas. Cuatro informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna.

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4. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 4.1 Gestión 2012                         

Auditoría de Confiabilidad de Registros Contables y Estados Financieros de la gestión 2011. Auditoría de Gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuesto. Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Organización Administrativa. Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Crédito Público. Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH gestión 2010 Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí de junio a diciembre del 2011 Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008. Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007. Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007. Restauración templo BELÉN Puna Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007. Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008) Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestión 2008. Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos) Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009. Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos. Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011

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Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007. Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009.

4.3 Gestión 2013              

Auditoría de confiabilidad de los registros contables y estados financieros al 31 de diciembre de 2012. Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH. Gestión 2012 Auditoría de gestión de los Sistemas de Programación de Operaciones y de Presupuestos Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2009. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2010. Auditoría del Festival Internacional de la cultura FIC 2011. Auditoría del Festival Internacional de la cultura FIC 2012. Seguimiento a la auditoría especial de la aplicación de las transferencias del SENASAG. Seguimiento a las Auditorías de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí de gestiones pasadas. Seguimiento a las Auditorias Operativas sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH de las gestiones pasadas. Seguimiento a las Auditorias SAYCO de las gestiones pasadas. Seguimiento a la Auditoría de proyectos de Inversión y Preinversión gestiones 2005, 2006. Seguimiento a la Auditoría de proyectos de Inversión y Preinversión gestión 2007.

4.3 Gestión 2014         

Auditoría de confiabilidad de los registros contables y estados financieros al 31 de diciembre de 2013. Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH. Gestión 2013 Auditoría de gestión de los Sistemas de Programación de Operaciones y Presupuestos Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2011. Seguimiento a las Auditorías de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí de gestiones pasadas. Seguimiento a las Auditorias Operativas sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH de las gestiones pasadas. Seguimiento a las Auditorias SAYCO de las gestiones pasadas. Seguimiento a la Auditoría Especial de Ingresos y Egresos Festival Internacional de la Cultura de gestiones pasadas.

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5. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA CUADRO COMBINACIÓN DE RIESGO Y ESTRATEGIA AUDITORIAS

RIESGO

RIESGO DE

COMBINACIÓN

INHERENTE

CONTROL

DE RIESGOS

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2011

2012

2013

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Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Crédito Público. Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008. Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007. Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007.

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Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna

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Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco

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Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007. Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008) Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestión 2008. Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos)

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Auditoría de confiabilidad de los registros contables y estados financieros Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuestos Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Organización Administrativa.

Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009. Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos. Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011 Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007. Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2009. Primer Seguimiento a la Auditoría Especial de la Aplicación de las transferencias del SENASAG. Primer Seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad gestión 2008 Primer seguimiento a la Auditoría de Fondos en Avance de la Prefectura de Potosí gestiones 2006 y 2007. Primer seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí, al 31 de diciembre de 2009. Primer seguimiento a la Auditoría de proyectos de Inversión y Preinversión gestiones 2005, 2006. Primer seguimiento a la Auditoría de proyectos de Inversión y Preinversión gestión 2007. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2010. Seguimiento a las Auditorías de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí de gestiones pasadas Seguimiento a las Auditorias Operativas sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH de las gestiones pasadas. Seguimiento a las Auditorias SAYCO de las gestiones pasadas. Segundo seguimiento a la Auditoría de proyectos de Inversión Preinversión gestiones 2005, 2006. Segundo seguimiento a la Auditoría de proyectos de Inversión Preinversión gestión 2007. Segundo seguimiento a la Auditoría Especial de Ingresos Egresos Festival Internacional de la Cultura 2007. Segundo seguimiento a la Auditoría Especial de Ingresos Egresos Festival Internacional de la Cultura 2008.

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6.- ENTIDADES VINCULADAS POR RELACIONES DE TUICION La Dirección Departamental de Auditoría Interna tiene relación con las siguientes unidades de Auditoría de los Servicios Desconcentrados INFORMACION SOBRE CADA UNA DE LAS ENTIDADES DESCONCENTRADAS 1. Denominación de la entidad bajo tuición 2. Código según clasificador presupuestario 3. Siglas según clasificador institucional 4. Cobertura Geográfica Local Departamental Nacional 5. Presupuesto Total Aprobado Gestión Actual Gestión Anterior 6. Fuente de financiación Gobierno Ingresos propios por operación Otros 7. Monto del Patrimonio total de la gestión anterior 8. Cantidad total de personal dependiente 9. Fecha de la última auditoria realizada por el ente tutor o la entidad bajo tuición 10. Naturaleza de la última auditoria realizada por el ente tutor en la entidad bajo tuición 11. Manifieste si la entidad bajo tuición: Tiene UAI propia No tiene UAI propia

(b) Servicio Departamental de Gestión Social (d) Servicio Departamental de Caminos (e) Servicio Departamental de Salud (f) Servicio Departamental de Agricultura y Ganadería * Entidad que no emite estados financieros *** Entidades que desde la gestión 2008 no emiten Estados Financieros

SEDEGES

SEDECA

SEDES

( b)

(d)

(e)

SEDAG (f)

0355 PREF - PTS

0355 PREF - PTS

0355 PREF - PTS

0355 PREF - PTS

X X

X X

X X

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16,252,703.00 23,106,969.70

26,714,290.00 26,872,614.19

120,214,465.00 104,212,112.00

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X X

X X

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* 149

*** 446

X X X *** 156

Jun-04

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Seguimiento

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DIRECCION DEPARTAMENTAL DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO DE ACTIVIDADES GESTION 2012 7. INFORMACION INSTITUCIONAL Identificación de la Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Base Legal de creación: Ley N° 031 “Ley Marco de Autonomías y Descentralización”. Misión de la entidad: La misión principal del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí se encuentra orientada a ejercer las atribuciones y funciones que le asigna la Constitución Política del Estado y el de la formulación de las políticas departamentales así como de promover el cumplimiento de las normas y políticas nacionales dentro del marco de las Autonomías. Actividad principal de la entidad: Conforme lo señala el Plan Anual de Desarrollo, elaborado por la Secretaría de Planificación: “La Gobernación de Potosí es una institución pública autónoma en lo político y administrativo, encargada de planificar, promover y ejecutar políticas de desarrollo económico, social, ambiental e institucional; administrar supervisar y controlar los recursos económicos y el funcionamiento de los servicios departamentales; conservar el orden público y garantizar la seguridad ciudadana; canalizar y articular los requerimientos de los gobiernos municipales y de las organizaciones de base con el Gobierno Central, para mejorar la calidad de vida de la población en un marco de dignidad, equidad y justicia social”. Nombre de la entidad tutora: Dentro del marco de las autonomías, no existe una entidad que ejerza tuición sobre el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, sin embargo en el artículo 121 de la Ley Nº 031, se establecen los mecanismos e instrumentos de coordinación entre el nivel central del Estado y las entidades territoriales autónomas. Nombre de las entidades desconcentradas del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí: -

Servicio Servicio Servicio Servicio

Departamental de Caminos. Departamental de Gestión Social. Departamental de Salud. Departamental de Agricultura y Ganadería.

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Objetivos estratégicos de la entidad En razón de que el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí viene atravesando una etapa de organización como efecto de la transición de Prefecturas del Departamento a Gobernaciones de Departamentos autónomos todavía no se ha diseñado un Plan Estratégico institucional; sin embargo habiéndose formulado el Plan Anual de Desarrollo para el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, se establece, en este documento como objetivo: “Desarrollar y ejecutar los planes, programas y proyectos estratégicos priorizados en el PDD, y que están planteados en el POA, asegurando el desarrollo departamental en lo económico, social y productivo; con el soporte técnico competitivo de sus recursos humanos”. Estos objetivos están traducidos en: -

Constituirse en el promotor de políticas y gestiones del desarrollo departamental. Establecer el régimen de recursos económicos y financieros departamentales. Mejorar y fortalecer la eficiencia y eficacia de la Administración Pública en la prestación de servicios en forma directa y cercana a la población.

Objetivos de gestión de la entidad: Los siguientes datos fueron extractados del Plan Anual de Desarrollo elaborado por la Secretaría Departamental de Planificación: Área: Bolivia Digna Sector: Protección Social  

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Implantar políticas y estrategias emitidas por el Gobierno, para mejorar la atención a niñas, niños, adolescentes y adulto mayor. Contar con un instrumento de gestión, capaz de articular la planificación del desarrollo a corto mediano y largo plazo, así como las políticas y estrategias de desarrollo del ámbito social, tanto del nivel nacional como departamental (PND-PDD PEI y las estrategias del Vice ministerio de Asuntos de Género y Generacional - VAGG). Brindar asesoramiento, control, coordinación y sensibilización a la sociedad sobre los derechos de las personas con discapacidad, promoviendo medidas a favor de la igualdad de oportunidades de acuerdo a Ley 1678 y del D.S. 24807 específicamente en aplicación de las políticas establecidas en PNEO con relación al área de salud, educación y trabajo. Lograr la integración y participación de niños, niñas, adolescentes, adultos mayores, personas con discapacidad y originarios del Departamento Potosí; creando una conciencia departamental en todo el contexto Social. Coadyuvar en el proceso de cambio con la transversal de género en la promoción y

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difusión a la población beneficiaria; sobre temas coyunturales y estructurales; sobre gobernabilidad, interculturalidad, economía política y social; para la toma de conciencia y cambio de actitudes frente a nuestra realidad. Sector: Salud       

Desarrollar estrategias para el cumplimiento de la política de salud, en el marco del Modelo SAFCI (Salud Familiar y Comunitaria Intercultural), en el departamento de Potosí. Desarrollar acciones de seguimiento y monitoreo a las actividades de salud en las Redes Municipales, de esta manera mejorar la atención a la población. Ejecutar políticas, planes, programas y procedimientos del sector deportivo en el marco de las atribuciones, Ley del Deporte, directrices y políticas del Ministerio de Salud y Deportes. Apoyar y promover la actividad deportiva en el Departamento de Potosí en todas sus disciplinas y niveles subvencionando la participación de las asociaciones deportivas en eventos municipales, nacionales e internacionales. Incrementar la calidad de la atención al cliente interno y externo en los programas y servicios y estrategias de la Unidad de Servicios de Salud y calidad. Fortalecer la implementación y funcionamiento del SUMI - SSPAN en el departamento de Potosí Desarrollar acciones tendientes a la prevención, vigilancia y control de enfermedades prevalentes en el departamento de Potosí.

Sector: Educación         

Coordinar y consolidar el Plan Estratégico Educativo del departamento de educación formal y Educación Alternativa. Consolidar el Plan estratégico Institucional gestión 2009-2014 Consolidar la reglamentación y organización de las Juntas Educativas y el Consejo Departamental de Educación Consolidar el funcionamiento legal de los Núcleos y/o Redes Educativas del Departamento con Resoluciones Ministeriales. Apoyar y valorar los procesos de gestión técnico administrativo, curricular de las Direcciones Distritales de Núcleo y Unidades Educativas. Difundir y socializar la nueva propuesta curricular que se implementara a partir de la D.G.E.A, en eventos pedagógicos. Asistir técnica y pedagógicamente a centros de alfabetización y EPAS con seguimiento monitoreo y evaluación. Contar Información educativa consolidada, confiable, veraz y oportuna, tanto en el área formal como alternativo a nivel departamental. Compatibilizar la carga horaria de la Currícula de las áreas y las carreras de los institutos técnicos. Diseñar estrategias de capacitación y/o actualización sobre gestión curricular y administrativa.

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    

Fortalecer a docentes representantes, sobre temas curriculares de los niveles inicial y primario. Socializar y Actualizar la Currícula del nivel secundario científico y Pedagógica Fortalecer a docentes y directores en manejo de estrategias e instrumentos de evaluación de aprendizajes Implantar y mejorar la currícula de Educación Especial, en las diferentes áreas para fortalecer las CIESP. Equipar con laboratorios y bibliotecas virtuales a Institutos Superiores. Fortalecer y equipar a institutos del departamento.

Sector: Saneamiento Básico     

Elaborar un diagnostico de la demanda comunal de abastecimiento de aguas motivando el cumplimiento de compromisos. Suscribir convenios en el marco normativo/operativo: UNASBVI – GM. Realizar la perforación de pozos en las comunidades seleccionadas. Identificar, implementar y realizar el seguimiento a iniciativas productivas para la auto sostenibilidad del proyecto de perforación de pozos. Elaborar el Proyecto de tratamiento de aguas de las minas que drenan al río de Cotagaita.

Sector: Justicia 

 

Brindar los servicios en Educación, Salud, Gestión Social, de manera regular y eficaz, con capacidad resolutiva y operativa en los servicios, unidades, programas y proyectos dependientes de la Secretaría de Desarrollo Social; identificando las demandas sociales del departamento con la participación de actores sociales y autoridades municipales. Implantar políticas y estrategias emitidas por el Gobierno, para mejorar la atención a niñas, niños, adolescentes y adulto mayor. Fortalecer a los Pueblos Indígenas y Originarios del dpto. de Potosí, en la aplicación de sus derechos y decisiones propia, en el marco de un proceso de cambio integral, participativo y con equidad de género.

Área: Bolivia Democrática Sector: Descentralización  

Coordinar programas y proyectos de fortalecimiento de la gestión institucional en el nivel subdepartamental y municipal en el marco del proceso de descentralización participativa y las políticas nacionales para vivir bien, en la jurisdicción departamental. Representar, administrar el poder ejecutivo a nivel Departamental, ejercer las atribuciones que le asigna la Constitución Política del Estado, la Ley de Descentralización Administrativa y las disposiciones del ordenamiento Jurídico, ejecutando tareas y alcanzando las metas y objetivos de la Gobernación de Potosí, dando cumplimiento a las políticas, estrategias y direcciones del PDD.

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 

Administrar los recursos de la administración departamental conforme a lo establecido en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales. Controlar los procedimientos de operaciones presupuestarias y contables en el SIGMA, para proporcionar información útil, oportuna y confiable trasuntada en los Estados Financieros de la Prefectura de acuerdo a las Normas Básicas del SCGI, facilitando la toma de decisiones.

Área: Bolivia Productiva Sector: Minería    

Realizar el seguimiento a las empresas mineras que realizan la actividad en todo el dpto. de Potosí, recaudar más impuestos y cumplimiento de las normativas actuales del sector. Desarrollar las actividades mineras en base a la Normativa. Realizar seguimiento a las empresas mineras que transforman la materia prima y coordinar con los proyectos mineros, Karachipampa, La Palca, San Cristóbal, Manquiri y otras. Lograr mayor recaudación de Ingresos por Regalías Mineras, cuantificar y cualificar la información para su proceso contable.

Sector: Electricidad 

Supervisar la ejecución de proyectos de Inversión Pública, buscando el desarrollo departamental a través de la construcción de líneas eléctricas.

Sector: Recursos Ambientales  

Promover el desarrollo sostenible conservando el Medio Ambiente y los Recursos Naturales con el fin de mejorar la calidad de vida en el Departamento de Potosí. Promover el programa para el bienestar de las familias de las regiones altamente vulnerables a los fenómenos climáticos adversos a través del desarrollo agropecuario, reduciendo los riesgos con la implementación de medidas de prevención, mitigación, habilitación, reconstrucción y atención de emergencias.

Sector: Desarrollo Agropecuario 

Diseñar y administrar políticas y estrategias de desarrollo y promoción del sector productivo en el marco del PND y PDD, para contribuir a la seguridad y soberanía alimentaria departamental.

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

 

Apoyar el desarrollo agropecuario en el marco del Plan Departamental Agropecuario, PDD y PND a través de la implementación de programas y proyectos sostenibles, con participación inter institucional, para la erradicación de la pobreza en el departamento de Potosí. Ampliar la producción y productividad agropecuaria del departamento, a través del mejoramiento y construcción de nuevos sistemas de riego, con enfoque de manejo de cuenca, y capacitación a usuarios. Consolidar las bases productivas del desarrollo industrial manufacturero del departamento y fortalecer las capacidades técnicas, organizativas, administrativas, comerciales de micro y pequeñas empresas urbanas y rurales.

Sector: Turismo y Cultura  



Ejecutar proyectos de promoción y desarrollo turístico y cultural en el departamento de Potosí. Ejecutar eficientemente los proyectos turísticos, fomentar la cultura y capacitar a la mayor cantidad de personas involucradas en la actividad turística y cultural. A la vez ejercer un control óptimo de los servicios turísticos del Departamento en el marco de la Ley establecida y sus reglamentos sectoriales. Posicionar la imagen corporativa del Departamento a nivel Nacional e Internacional.

Sector: Transportes y Comunicaciones   

Supervisar la ejecución de Programas y Proyectos de Inversión Pública, buscando el desarrollo del Departamento de Potosí. Promover el desarrollo de la Infraestructura física del departamento de Potosí. Realizar el mantenimiento rutinario y emergencia de 32 tramos de la red vial departamental de un total de 2.444,52 Kms. y mejorar las condiciones de transitabilidad durante todo el año, para beneficiar a pobladores de diferentes municipios del departamento de Potosí.

Sector: Comunicación 

Mantener la buena imagen corporativa del manejo transparente de la Gobernación, a nivel departamental, nacional e internacional.

Área: Bolivia Soberana Sector: Planificación 

Desarrollar la planificación departamental en el marco del SISPLAN, articular planes sectoriales regionales, municipales y mancomunados; desarrollar los Sistemas de Programación de Operaciones Anual (SPO) é Inversión Pública (SNIP).

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8.

RECURSOS HUMANOS DE LA DDAI

Nombres y apellidos del titular:

Lic. Mary Morales Velásquez

Cargo ocupado:

Directora Departamental de Auditoria Interna

Título en Provisión Nacional:

Licenciada en Auditoría

Nº de registro en Colegio de Aud:

Colegio de Auditores Nº

Funcionario de quien depende la Dirección de Auditoría Interna:

Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Personal previsto para la gestión de 2011 CARGO

9.

PROFESIÓN

AÑOS DE EXP. COMO AUDITOR INTERNO (a septiembre de 2011) GOBIERNO PRIVADO

Directora

Auditor Financiero

34 años

Supervisor

Auditor Financiero

11 años, 1 mes

Auditor 1

Auditor Financiero

14 años, 1 mes

Auditor 2

Auditor Financiero

6 años, meses

Auditor 3

Auditor Financiero

Auditor 4 Auditor 5 Auditor 6

Auditor Financiero Auditor Financiero Auditor Financiero

Abogado

Abogado

FECHA DE INCORPORACIÓN A LA ENTIDAD

REMUNERACION ANUAL (Bs)

02/06/2010

105.300,00

01/09/2000

84.500,00

10/09/1997

67.990,00

04/10/2004

67.990,00

6 años, 5 meses

09/10/2006

67.990,00

1 año

02/04/2007 13/06/2007 18/06/2009

67.990,00 67.990,00 56.550,00

10 años

17/01/2011

67.990,00

02/04/2007

67.990,00

26/03/2007

33.800,00

11

Ingeniero

Ingeniero

4 años, 6 meses 4 años, 3 meses 2 año, 4 meses 21 años, 6 meses 4 años, 6 meses

Secretaria

Secretaria

4 años, 6 meses

3 meses

6 meses

OBJETIVOS DE LA DIRECCION DE AUDITORÍA INTERNA

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS La Dirección de Auditoria Interna ha establecido los siguientes objetivos en función a los objetivos estratégicos de la entidad y considerando las actividades que le competen como integrante del Sistema de Control Interno previsto en la Ley N° 1178. Los objetivos estratégicos de la Dirección de Auditoría Interna son:  Contribuir a mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión de la entidad.

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 Emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control gerencial.  Fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.  Apoyo a los funcionarios de la entidad en los procesos de rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados.  Coadyuvar en la aplicación del principio de legalidad en la administración de la entidad.  El enfoque sistemático previsto en la Ley N° 1178, aplicado a la entidad para el logro de una administración eficaz, eficiente, económica, ética y equitativa.  Fortalecimiento del sistema de control gubernamental interno.  La aplicación de sistemas adecuados de información gerencial en apoyo a la toma de decisiones.  La rendición de cuentas por los ejecutivos y servidores públicos sobre la captación y el uso de los recursos públicos tanto por la forma como por los resultados de su aplicación.  La confiabilidad de la rendición de cuentas a través de Auditorias selectivas. OBJETIVOS DE GESTIÓN De acuerdo con las actividades que el artículo N° 15 la Ley 1178 le asigna a la Unidad de Auditoria Interna y considerando los objetivos estratégicos determinados en el punto anterior se establecen los siguientes objetivos de gestión: -

-

10.

Un informe sobre la Auditoria sobre Confiabilidad de Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí al 31 de diciembre de 2011. Un Informe sobre Auditoría de gestión (evaluación del sistema de Programación de Operaciones y Sistema de Presupuestos). Dos Informes sobre Auditoría de los Sistemas de Administración y Control. Un informe sobre la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones relacionadas con la aplicación de los recursos de IDH, en la gestión 2011. Dieciséis informes sobre la legalidad en la captación y aplicación de los recursos de la Prefectura en diferentes áreas operativas. (incluidos aquellos que podrían contener indicios de responsabilidad por la función pública) Seis informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

En cumplimiento a la Norma de Auditoría Gubernamental N° 212.15 se describen las características principales de las auditorías a realizar; en algunos casos se encuentran en función a la necesidad de ser examinadas conforme a ley, en otros se consideran actividades que por su naturaleza presentan alto riesgo inherentes y de control,

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finalmente, la necesidad de evaluar el cumplimiento de las recomendaciones a efecto de que dicho cumplimiento restrinja la realización de hechos irregulares. 10.1

Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros, al 31 de diciembre de 2009.

La Dirección de Auditoría Interna, debe cumplir exigencias determinadas en los artículos 15° y 27° inc. e) de la Ley N° 1178; considerando la estructura técnica y legal, según las características de la información financiera que emita la entidad y de acuerdo al grado de desarrollo del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrado aplicado en la entidad. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí . Objetivo: Determinar la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la entidad. Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y complementarios al 31/12/11 PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

10.2

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

233 03/01/12

6 1 1 Ingeniero.

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

29/02/12

Tiempo: 1 / 233 Costo: 1 / 64.495,84

= 0,004292 = 0,000016

Auditoria Operativa sobre la aplicación de los recursos del IDH.

La Dirección Departamental de Auditoría Interna, debe cumplir las exigencias establecidas en el numeral 2 del punto V Artículo. 2 del Decreto Supremo N° 24821 del 21 de octubre de 2005. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emitir una opinión independiente respecto de la eficacia, economía y economicidad en la aplicación de los recursos provenientes del IDH. Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y complementarios al 31/12/11, que demuestran la aplicación de los recursos del IDH. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

27/04/12

1 1 1

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

63 11/07/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 63 Costo: 1 / 15.818,50

= 0,015873 = 0,000063

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10.3

Auditoria de Gestión

La Dirección Departamental de Auditoría Interna, debe cumplir las exigencias establecidas en el artículo 13 del Decreto Supremo Nº 225557 y Decreto Supremo Nº 225557, relativos a las Normas Básicas del Sistema de Programaciones y del Sistema de Presupuesto, respectivamente. Auditoría de Gestión del Sistema de Programación de Operaciones y de Presupuestos Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Determinar el grado de cumplimiento del Sistema de Programación de Operaciones. Verificación del cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Básicas del Sistema, en la gestión 2011.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

10.4

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

37 20/09/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

24/10/12

Tiempo: 1 / 37 Costo: 1 / 11.137,48

= 0,027027 = 0,000090

Auditoria SAYCO

Estas auditorías son exámenes profesionales, objetivos y sistemáticos de las operaciones y actividades realizadas por la Prefectura para determinar el grado de cumplimiento y eficacia de los Sistemas de Administración y de los instrumentos de control interno incorporados en ellos. Cualquier auditoría gubernamental que se practique, implica la evaluación del sistema de control interno relacionado con el objeto de la auditoría, como base para determinar la naturaleza y el alcance de los procedimientos de auditoría a aplicar o para identificar las áreas débiles o críticas de la entidad, proyecto o programa. Evaluación del Sistema de Organización Administrativa Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Determinar la eficacia del Sistema de Organización administrativa Relevamiento y comprobación integral del Sistema de Organización administrativa.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

01/03/12

1 1 1

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

52 26/04/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 52 Costo: 1 / 13.359,78

= 0,019231 = 0,000075

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Evaluación del Sistema de Crédito Público Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Determinar la eficacia del Sistema de Crédito Público Relevamiento y comprobación integral del Sistema de Crédito Público. Gestión 2011

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

10.5

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

42 19/10/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

30/11/12

Tiempo: 1 / 42 Costo: 1 / 12.481,18

= 0,023810 = 0,000080

Auditorias Especiales

Integran esta clasificación las auditorias que se realizan con un fin determinado sobre una operación o grupo de operaciones específicas de la entidad, proyecto, programa o parte de la información, orientando sus esfuerzos hacia el control financiero de los recursos, por lo tanto incluye auditorias por cuentas o grupos de cuentas presentadas en los estados financieros. Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí, gestión 2011. Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Emitir una opinión de Auditoría con relación a lo adecuado de la captación de recursos provenientes de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí dentro del marco de las normas vigentes. Captación de los recursos provenientes de las Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí. Gestión 2011

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

28/06/12

1 1 1

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

56 30/08/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 56 Costo: 1 / 16.178,29

= 0,017857 = 0,000062

Auditoria Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008 Entidad:

Prefectura del Departamento de Potosí. (actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí)

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Objetivo: Alcance:

Emitir un Informe de Auditoría respecto de lo adecuado de la captación y aplicación de los recursos en los Proyectos de Preinversión e Inversión. Registros contables y presupuestarios y Técnicos que respaldan la ejecución de Proyectos de preinversión e inversión correspondientes a la gestión 2008 PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

139 01/03/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

28/08/12

Tiempo: 1 / 139 Costo: 1 / 38.778,65

= 0,007194 = 0,000026

Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007. Entidad: Objetivo: Alcance:

Proyecto de Desarrollo Agropecuario Cotagaita San Juan del Oro. PDACSJO Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, identificar a los presuntos involucrados y cuantificar el daño económico en contra del Estado. Registros contables y presupuestarios y Técnicos emitidos por el PDACSJO.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

56 12/07/12

la Auditoría en el tiempo previsto

08/10/12

1 1 1 Abogado

Cumplir con el objetivo propuesto para

Tiempo: 1 / 56 Costo: 1 / 14.821,69

= 0,017857 = 0,000067

Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007. Entidad: Objetivo: Alcance:

Servicio Departamental de Caminos Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, identificados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007. Registros contables y presupuestarios que demuestran la entrega y la falta de presentación de descargos por parte de Luber Esteban Calizaya. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

56 29/05/12

1 1 1 Abogado

13/08/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 56 Costo: 1 / 16.178,29

= 0,017857 = 0,000062

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Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables en la Auditoría. Registros contables y presupuestarios que demuestran la construcción de la restauración Templo BELEN en Puna. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

78 20/06/12

1 1 1 Abog. Ing.

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

31/08/12

Tiempo: 1 / 78 Costo: 1 / 22.090,57

= 0,012821 = 0,000045

Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables en el Proceso de construcción del camino Poco Poco. Registros contables y presupuestarios que demuestran el Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

78

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro: 24/08/12

1 1 1 Ingeniero

22/10/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 78 Costo: 1 / 22.090,57

= 0,012821 = 0,000045

Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables en la construcción de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. Registros contables y presupuestarios que demuestran el Proceso de construcción de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar.

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

73 21/09/12

1 1 1 Abog. Ing.

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

08/11/12

Tiempo: 1 / 73 Costo: 1 / 20.746,87

= 0,013699 = 0,000048

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Entidad: Objetivo: Alcance:

Servicio Departamental de Caminos Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, por la omisión en la presentación de descargos correspondientes a los fondos en avance que le fueron entregados. Registros contables y presupuestarios que demuestran la entrega y la falta de presentación de descargos por parte de Diomer Chavarría en la Gestión 2008. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

58 22/05/12

1 1 1 Abogado

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

03/085/12

Tiempo: 1 / 58 Costo: 1 / 16.715,77

= 0,017241 = 0,000060

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Entidad: Objetivo:

Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, por la omisión en la presentación de descargos correspondientes a los fondos en avance que le fueron entregados. Registros contables y presupuestarios que demuestran la entrega y la falta de presentación de descargos por parte de Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

58 13/06/12

1 1 1 Abogado

27/08/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 58 Costo: 1 / 16.715,77

= 0,017241 = 0,000060

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Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007. Entidad: Objetivo: Alcance:

Programa de Atención a niños y niñas de cero a seis años. Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, por gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007. Registros contables y presupuestarios que demuestran los gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

68 17/08/12

1 1 1 Abog.

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

07/11/12

Tiempo: 1 / 68 Costo: 1 / 19.403,17

= 0,014706 = 0,000052

Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008) Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables en la entrega de recursos de fondos en avance en la gestión 2008. Registros contables y presupuestarios que demuestran el Proceso de entrega de recursos de fondos en avance en la gestión 2008. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado:

56

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

Cumplir con el objetivo propuesto para la Auditoría en el tiempo

previsto Periodo de ejecución: Número de auditores: 1 1 Supervisión: 1 Directora: Técnico o especialista: Abogado

29/03/12

11/09/12

Tiempo: Costo:

1 / 56 1 / 16.178,29

= 0,017857 = 0,000062

Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestión 2008. Entidad: Objetivo:

Servicio Departamental de Caminos. Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables en la entrega de recursos de fondos en avance en la gestión 2008.

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Alcance:

Registros contables y presupuestarios que demuestran el Proceso de entrega de recursos de fondos en avance en la gestión 2008 en el Servicio Departamental de Caminos. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

41 20/04/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

19/09/12

Tiempo: Costo:

1 / 41 1 / 12.147,19

= 0,024390 = 0,000082

Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Entidad: Objetivo:

Alcance:

Programa de Atención a niños y niñas de cero a seis años. Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública por los Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Registros contables y presupuestarios emitidos por el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

54 24/04/12

1 1 1 Abogado

06/07/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 54 Costo: 1 / 15.640,81

= 0,018519 = 0,000064

Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos) Entidad: Objetivo: Alcance:

Servicio Departamental de Caminos. Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables en el Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010. Registros contables y presupuestarios que registran el Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010.

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

41 26/10/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

07/12/12

Tiempo: 1 / 41 Costo: 1 / 12.147,19

= 0,024390 = 0,000082

Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009. Entidad: Objetivo: Alcance:

Festival Internacional de la Cultura Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública por los Gastos varios del FIC – 2009. Registros contables y presupuestarios emitidos por el Festival Internacional de la Cultura gestión 2009. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

56 02/04/12

1 1 1 Abogado

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

15/06/12

Tiempo: 1 / 56 Costo: 1 / 16.178,29

= 0,017857 = 0,000062

Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos. Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables en la transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos. Registros contables y presupuestarios que registran la transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

Logro:

133 14/05/12

1 1 1

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

08/08/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 133 Costo: 1 / 37.166,21

= 0,007519 = 0,000027

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

10.6

Seguimientos a las recomendaciones de auditoría interna y externa.

Integra, el seguimiento de la aplicación y cumplimiento de las recomendaciones formuladas por la Contraloría General de la República, firmas de auditoría externa y de los efectuados por esta Dirección de Auditoría, los mismos que deben realizarse en forma continua. Seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad gestión 2008 Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Determinar el cumplimiento de la implementación de las recomendaciones. Recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas y la implantación de las mismas PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

32

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro: 01/03/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

04/04/12

Tiempo: Costo:

1 / 32 1 / 9.303,09

= 0,031250 = 0,000107

Primer Seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad gestión 2009 Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (Actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Determinar el cumplimiento de la implementación de las recomendaciones. Recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas y la implantación de las mismas PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

Logro:

32 05/04/12

1 1 1

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

04/05/12

Tiempo: Costo:

1 / 32 1 / 9.303,09

= 0,031250 = 0,000107

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (Actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Determinar el cumplimiento de la implementación de las recomendaciones. Recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas y la implantación de las mismas PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

27 03/09/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

28/09/12

Tiempo: 1 / 27 Costo: 1 / 7.959,39

= 0,037037 = 0,000126

Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011 Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (Actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Determinar el cumplimiento de la implementación de las recomendaciones. Recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas y la implantación de las mismas

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

32 05/11/012

1 1 1

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro: 07/12/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 32 Costo: 1 / 8.172,59

= 0,031250 = 0,000122

Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007. Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (Actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Determinar el cumplimiento de la implementación de las recomendaciones. Recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas y la implantación de las mismas

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

32 02/08/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

06/09/12

Tiempo: 1 / 32 Costo: 1 / 8.172,59

= 0,031250 = 0,000122

Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009. Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (Actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Determinar el cumplimiento de la implementación de las recomendaciones. Recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas y la implantación de las mismas PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

10.6

Logro:

32 28/09/12

1 1 1

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

01/11/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 32 Costo: 1 / 8.172,59

= 0,031250 = 0,000122

Auditorias en Proceso

Integran esta clasificación las auditorias que incluyen indicios de responsabilidad por la Función Pública establecidos en atención a la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, pendientes de conclusión al 31 de diciembre de 2010. Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí gestiones 2009, 2010 al 21 de junio de 2011. Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Emitir una opinión de Auditoría con relación a lo adecuado de la captación de recursos provenientes de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí dentro del marco de las normas vigentes. Captación de los recursos provenientes de las Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí. Gestión 2011

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

31 01/03/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

04/04/12

Tiempo: 1 / 31 Costo: 1 / 8.886,88

= 0,032258 = 0,000113

Entrega de Bs40.000,00 en calidad de fondos en avance, a Luber Esteban Calizaya en el SEDECA. Gestión 2007. Entidad: Objetivo: Alcance:

Servicio Departamental de Caminos Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, por la omisión en la presentación de descargos correspondientes a los fondos en avance que le fueron entregados. Registros contables y presupuestarios que demuestran la entrega y la falta de presentación de descargos por parte de Luber Esteban Calizaya. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

34 01/03/12

1 1 1 Abogado

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

10/04/12

Tiempo: 1 / 34 Costo: 1 / 9.693,10

= 0,029412 = 0,000103

Entrega fondos en avance a Richard Morales Valdivia, pendientes de descargo. Gestión 2006. Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, por la omisión en la presentación de descargos correspondientes a los fondos en avance que le fueron entregados. Registros contables y presupuestarios que demuestran la entrega y la falta de presentación de descargos por parte de Richard Morales Valdivia. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

38

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro: 23/03/12

1 1 1 Abogado

21/05/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 38 Costo: 1 / 10.768,06

= 0,026316 = 0,000093

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Entrega fondos en avance a Fermín Condori Martínez, pendientes de descargo. Entidad: Objetivo: Alcance: de

Prefectura del Departamento de Potosí. (actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí) Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, por la omisión en la presentación de descargos correspondientes a los fondos en avance que le fueron entregados. Registros contables y presupuestarios que demuestran la entrega y la falta presentación de descargos por parte de Fermín Condori Martínez. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

41

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro: 23/04/12

1 1 1 Abogado

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

12/06/12

Tiempo: 1 / 41 Costo: 1 / 11.574,28

= 0,024390 = 0,000086

Auditoría del Proyecto de Electrificación Rural Lipez I Entidad: Objetivo: Alcance:

Prefectura del Departamento de Potosí. (actual Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí). Emitir un Informe de Auditoría para exponer los indicios de responsabilidad por la función pública, identificar a los presuntos involucrados y cuantificar el daño económico en contra del Estado. Registros contables y presupuestarios y Técnicos que respaldan los indicios de responsabilidad. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

28 01/03/12

1 1 1 Ingeniero

30/03/12

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 28 Costo: 1 / 8.080,66

= 0,035714 = 0,000124

Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Determinar el cumplimiento del Sistema de Programación de Operaciones. Relevamiento y comprobación integral del Sistema de Programación de Operaciones.

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

16 01/03/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto

14/03/12

Tiempo: 1 / 16 Costo: 1 / 4.855,78

= 0,062500 = 0,000206

Auditoría de gestión del Sistema de Presupuestos Entidad: Objetivo: Alcance:

Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Determinar el cumplimiento del Sistema de Presupuestos. Relevamiento y comprobación integral del Sistema de Programación de Operaciones. PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR

Tiempo estimado: Periodo de ejecución: Número de auditores: Supervisión: Directora: Técnico o especialista:

MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Logro:

16 15/03/12

28/03/12

1 1 1

Cumplir con el objetivo propuesto para

la Auditoría en el tiempo previsto Tiempo: 1 / 16 Costo: 1 / 4.855,78

= 0,062500 = 0,000206

10.7 Capacitación y desarrollo profesional de los auditores internos. El Auditor Interno debe tener los conocimientos y experiencia necesarios para practicar auditoría y deberá capacitarse continuamente para mantener un nivel adecuado de competencia profesional. Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Capacitación para desarrollar sus habilidades y destreza en el ejercicio de sus funciones. PRESUPUESTOS DE RECURSOS A UTILIZAR Tiempo estimado:

5 días hábiles para la Directora y el supervisor y 10 días hábiles para los funcionarios auditores, abogado e ingeniero de la Dirección. Periodo de ejecución: Del 03 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

11. DETERMINACION DE PRIORIDADES CLASIFICACIÓN DE PRIORIDADES POR TIPO DE AUDITORÍA TIPO DE AUDITORIA

FACTORES A CONSIDERAR

RIESGOS

DIAS

A

56

A

139

A

56

A

56

A

78

Proceso de contratación y construcción del Su ejecución fue instruida por la MAE mediante Orden de Servicio Nº 079/2011 camino Poco - Poco

A

78

Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Su ejecución fue instruida por la MAE mediante Orden de Servicio Nº 0216/2011 Villamar.

A

73

Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por la función pública

A

58

Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por la función pública

A

58

Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por la función pública

A

68

Presentación de descargos de Fondos en Avance Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por la función pública fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008)

A

56

Fondos en avance entregados en el Servicio Se ha detectado que existen recursos pendientes de rendición de cuentas. Departamental de Caminos en la gestión 2008.

A

41

A

54

A

41

Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por la función pública

A

56

Auditoría de transferencia de los activos fijos del Establecido por Ley 017 Ley Transitoria para el Funcionamiento de las Entidades Territoriales Autónomas. Servicio Departamental de Caminos.

A

133

A

233

AUDITORÍAS ESPECIALES Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de Se han detectado serias deficiencias en el sistema de control de recaudaciones de Regalías Mineras la Prefectura de Potosí. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Se requiere evaluar la construcción de la obra desde un punto de vista técnico que avale si los términos de Inversión gestión 2008. referencia fueron cumplidos. Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 la función pública y 2007. Indicios de responsabilidad por la función pública Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por detectados en la auditoría del SEDECA gestiones la función pública 2006 y 2007. Auditoría técnica de la restauración templo Su ejecución fue instruida por la MAE mediante Orden de Servicio Nº 050/2011 BELÉN Puna

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007.

Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos) Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009.

Se presume la existencia de indicios de rsponsabilidad por la función pública

Existen importes pendientes de recuperación

AUDITORÍAS FINANCIERAS Auditoría de Confiabilidad de los Registros En cumplimiento al Art 27° inc. e) Ley N° 1178 Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí, al 31 de diciembre de

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí 2011. AUDITORÍAS DE GESTIÓN Auditoría de gestión del Sistema de Programación En cumplimiento a lo establecido en el artículo 13 del Decreto Supremo Nº 225557 de Operaciones y de Presupuestos AUDITORÍA OPERACIONAL Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH gestión 2011. AUDITORÍA SAYCO Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Organización Administrativa.

A

37

En cumplimiento al numeral 2 del punto V Art. 2 del DS 28421

A

63

El Gobierno Autónomo Departamental de Potosí viene atravesando una etapa de organización, conforme a Ley 031 Ley marco de Autonomías y Descentralización.

A

52

A

42

A

32

A

32

A

27

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

32

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

32

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

32

Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de El Gobierno Autónomo Departamental de Potosí viene atravesando una etapa de organización, conforme a Ley 031 Crédito Público. Ley marco de Autonomías y Descentralización. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE CONTROL INTERNO Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011 Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007. Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009.

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

ORDENAMIENTO SEGÚN LAS PRIORIDADES ASIGNADAS TIPO DE AUDITORIA Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007. Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007. Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna

FACTORES A CONSIDERAR Se presume la existencia de indicios rsponsabilidad por la función pública

RIESGOS

DIAS

A

56

A

56

Su ejecución fue instruida por la MAE mediante Orden de Servicio Nº 050/2011

A

78

Proceso de contratación y construcción del camino Su ejecución fue instruida por la MAE mediante Orden de Servicio Nº 079/2011 Poco - Poco

A

78

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Se presume la existencia de indicios Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo. rsponsabilidad por la función pública

de

A

58

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007.

Se presume la existencia de indicios rsponsabilidad por la función pública

de A

58

Se presume la existencia de indicios rsponsabilidad por la función pública

de

A

68

Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera Se presume la existencia de indicios rsponsabilidad por la función pública del ejercicio fiscal (gestión 2008)

de

A

56

A

41

A

54

A

56

A

56

A

139

A

73

A

41

A

133

A

63

A

52

Se presume la existencia de indicios rsponsabilidad por la función pública

de

de

Fondos en avance entregados en el Servicio Se ha detectado que existen recursos pendientes de rendición de cuentas. Departamental de Caminos en la gestión 2008. Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Se presume la existencia de indicios Departamental para la conmemoración del Bicentenario rsponsabilidad por la función pública del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Se presume la existencia de indicios Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009. rsponsabilidad por la función pública

de

de

Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Se han detectado serias deficiencias en el sistema de control de recaudaciones de Regalías Mineras Prefectura de Potosí. Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Se requiere evaluar la construcción de la obra desde un punto de vista técnico que avale si los Inversión gestión 2008. términos de referencia fueron cumplidos. Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Su ejecución fue instruida por la MAE mediante Orden de Servicio Nº 0216/2011 Villamar. Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Existen importes pendientes de recuperación Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos) Auditoría de transferencia de los activos fijos del Establecido por Ley 017 Ley Transitoria para el Funcionamiento de las Entidades Territoriales Servicio Departamental de Caminos. Autónomas. Auditoria Operativa sobre la utilización y En cumplimiento al numeral 2 del punto V Art. 2 aplicación de los recursos provenientes del IDH del DS 28421 gestión 2011. Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de El Gobierno Autónomo Departamental de Potosí viene atravesando una etapa de organización, Organización Administrativa. conforme a Ley 031 Ley marco de Autonomías y Descentralización.

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Crédito El Gobierno Autónomo Departamental de Potosí viene atravesando una etapa de organización, Público. conforme a Ley 031 Ley marco de Autonomías y Descentralización. Auditoría de Confiabilidad de los Registros En cumplimiento al Art 27° inc. e) Ley N° 1178 Contables y Estados Financieros de la Prefectura de Potosí, al 31 de diciembre de 2011. Auditoría de gestión del Sistema de Programación de En cumplimiento a lo establecido en el artículo 13 del Decreto Supremo Nº 225557 Operaciones y de Presupuestos

A

42

A

233

A

37

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

32

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

32

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

27

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

32

En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006

A

32

Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación En cumplimiento a la Norma Nº 219,01 de la Resolución CGR/079/2006 de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009.

A

32

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011 Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007.

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

12. CALCULO DEL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORIAS DÍAS HÁBILES PARA LA GESTIÓN 2012 MES

SABADOS Y

FERIADOS

DOMINGOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

9 8 9 9 8 9 9 8 10 8 8 10 105

2 2 0 1 1 2 0 1 0 0 1 1 11

DIAS

DIAS

TOTALES

HABILES

31 29 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 366

20 19 22 20 22 19 22 22 20 23 21 20 250

TIEMPO EFECTIVO DEL PERSONAL TÉCNICO TOTAL

SABADOS

FERIA-

DIAS

VACA-

NATA-

ENFER-

CAPACI-

TOTAL

LABORES

DIAS

AUDITOR

DIAS

Y

DOS

HABILES

CIONES

LIDAD

MEDAD

TACION

DIAS

ADMINIS-

EFEC-

LABOR

TRATIVAS

TIVOS

DIRECTORA

366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 3,660

11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 110

250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2,500

30 30 40 30 30 30 30 15 40 30 305

215 215 200 210 210 210 210 225 200 210 2,105

43

0

5 5 10 10 10 10 10 10 10 10 90

172 215 200 210 210 210 210 225 200 210 2,062 16,496

DOMING.

SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL DIAS TOTAL HORAS

105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 1,050

0

43

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

DISTRIBUCIÓN DEL TIEMPO TOTAL DISPONIBLE TIPO DE AUDITORÍA

TOTAL HRS. HOMBRE

Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, al 31 de diciembre de 2010.

DISTRIBUCIÓN PLANIFIC. EJECUCIÓN

COM. RESUL.

1864

559

932

373

504

151

252

101

Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH gestión 2011 Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuestos

296

89

148

59

Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Organización Administrativa.

416

125

208

83

Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Crédito Público. Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí, gestión 2011

336

101

168

67

448

134

224

90

Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008. Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007.

1112

334

556

222

448

134

224

90

Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007.

448

134

224

90

Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna

624

187

312

125

Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco

624

187

312

125

Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo.

584

175

292

117

464

139

232

93

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo.

464

139

232

93

Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007.

544

163

272

109

Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008)

448

134

224

90

Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestión 2008.

328

98

164

66

Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010.

432

130

216

86

Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos)

328

98

164

66

Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009.

448

134

224

90

Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos.

1064

319

532

213

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008

256

77

128

51

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009

256

77

128

51

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011

216

65

108

43

256

77

128

51

Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007. Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009.

256

77

128

51

256

77

128

51

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

AUDITORÍAS EN PROCESO Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí gestiones 2009, 2010 al 21 de junio de 2011.

248

74

124

50

Entrega de Bs40.000,00 en calidad de fondos en avance, a Luber Esteban Calizaya en el SEDECA. Gestión 2007.

272

82

136

54

Entrega fondos en avance a Richard Morales Valdivia, pendientes de descargo. Gestión 2006.

304

91

152

61

Entrega fondos en avance a Fermín Condori Martínez, pendientes de descargo.

328

98

164

66

Auditoría del Proyecto de Electrificación Rural Lipez I

224

67

112

45

Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones

128

38

64

26

Auditoría de gestión del Sistema de Presupuestos

128

38

64

26

INFORMES DEVUELTOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

624

187

312

125

AUDITORÍAS NO PROGRAMADAS

520

156

260

104

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AUDITORIAS

Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, al 31 de diciembre de 2011. Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH gestión 2011 Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuestos Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Organización Administrativa. Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Crédito Público.

HABILES

FECHAS INICIAL

FINAL

233

03/01/12

29/02/12

63

27/04/12

11/07/12

37

20/09/12

24/10/12

52

01/03/12

26/04/12

42

19/10/12

30/11/12

56

28/06/12

30/08/12

139

01/03/12

28/08/12

56

12/07/12 07/09/12

01/08/12 08/10/12

56

29/05/12 12/07/12

29/06/12 13/08/12

78

20/06/12 02/08/12

11/07/12 31/08/12

DIAS

MESES

AUDITORÍAS ESPECIALES Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí, gestión 2011 Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008. Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007. Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007. Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna

Proceso de contratación y construcción del camino Poco Poco Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar.

78

24/08/12

22/10/12

73

21/09/12

08/11/12

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo.

58

22/05/12 05/07/12

12/06/12 03/08/12

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo.

58

13/06/12 26/07/12

04/07/12 27/08/12

Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007.

68

17/08/12 01/10/12

13/09/12 07/11/12

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008)

56

29/03/12 09/08/12

19/04/12 11/09/12

Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestión 2008.

41

20/04/12 30/08/12

11/05/12 19/09/12

54

24/04/12 05/06/12

15/05/12 06/07/12

41

26/10/12

07/12/12

56

02/04/12 16/05/12

23/04/12 15/06/12

133

14/05/12

08/08/12

32

01/03/12

04/04/12

32

05/04/12

04/05/12

27

03/09/12

28/09/12

32

05/11/12

07/12/12

32

02/08/12

06/09/12

32

28/09/12

01/11/12

Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí gestiones 2009, 2010 a junio de 2011.

31

01/03/12

04/04/12

Entrega de Bs40.000,00 en calidad de fondos en avance, a Luber Esteban Calizaya en el SEDECA. Gestión 2007.

34

01/03/12

10/04/12

Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos) Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009. Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos. SEGUIMIENTOS AUDITORÍA

A

LAS

RECOMENDACIONES

DE

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011 Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007. Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009. AUDITORÍAS EN PROCESO

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí Entrega fondos en avance a Richard Morales Valdivia, pendientes de descargo. Gestión 2006.

38

23/03/12

21/05/12

Entrega fondos en avance a Fermín Condori Martínez, pendientes de descargo.

41

23/04/12

12/06/12

Auditoría del Proyecto de Electrificación Rural Lipez I

28

01/03/12

30/03/12

Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones Auditoría de gestión del Sistema de Presupuestos

16

01/03/12

14/03/12

16

15/03/12

28/03/12

INFORMES DEVUELTOS POR LA GENERAL DEL ESTADO AUDITORÍAS NO PROGRAMADAS

CONTRALORÍA

78 65

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

13. COSTO DE LA AUDITORIA ASIGNACIÓN DE TIEMPOS A CADA AUDITOR DIAS

TIPO DE AUDITORIA Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, al 31 de diciembre de 2011. Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH gestión 2011 Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuestos Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Organización Administrativa. Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Crédito Público. AUDITORÍAS ESPECIALES Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí, gestión 2011 Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008. Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007. Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007. Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo. Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007.

DIREC-

SUPER

AUD

AUD

AUD

AUD

AUD

AUD

ABO

INGE

TOR

VISOR

1

2

3

4

5

6

GADO

NIERO

15

15

29

29

29

29

29

29

5

7

5

7

5

7

5

7

5

6

7

6

5

6

5

6

5

29

51

TOTAL

233

63

25

37 40

52

30

42

45

56

36

90 30

139

15

56

30

15

56

6

30

12

25

78

5

6

30

12

25

78

5

6

12

25

73

5

6

30

17

58

5

6

30

17

58

5

6

40

17

68

Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008)

5

6

30

15

56

Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestión 2008. Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos)

5

6

30

5

6

29

5

6

30

Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009.

5

6

30

Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos.

7

6

25

60

60

41

14

54

41 15

56 133

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

SEGUIMIENTOS DE AUDITORÍA Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009 Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011 Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007. Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009. AUDITORÍAS EN PROCESO Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí gestiones 2009, 2010 al 21 de junio de 2011. Entrega de Bs40.000,00 en calidad de fondos en avance, a Luber Esteban Calizaya en el SEDECA. Gestión 2007. Entrega fondos en avance a Richard Morales Valdivia, pendientes de descargo. Gestión 2006. Entrega fondos en avance a Fermín Condori Martínez, pendientes de descargo. Auditoría del Proyecto de Electrificación Rural Lipez I Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones Auditoría de gestión del Sistema de Presupuestos INFORMES DEVUELTOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO AUDITORÍAS NO PROGRAMADAS

3

4

25

32

3

4

25

32

3

4

20

27

3

4

25

32

3

4

25

32

3

4

25

32

2

4

2

4

16

12

34

2

4

20

12

38

2

4

20

15

41

2

4

2

4

10

16

2

4

10

16

25

31

22

5

15

21

16

9

20

172

215

200

210

210

210

210

225

200

210

2062

ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS

43

0

0

0

0

0

0

0

0

0

43

DIAS LABORABLES

218

218

203

213

213

188

213

138

203

213

2,020

DÍAS EFECTIVOS

16

28

5

16

20

78 65

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

COSTO DEL PERSONAL TÉCNICO POR UNIDAD DE TIEMPO CARGO DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DÍAS HÁBILES 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2,500

REMUNERACION ANUAL 105,300.00 84,500.00 67,990.00 67,990.00 67,990.00 67,990.00 67,990.00 56,550.00 67,990.00 67,990.00 722,280.00

POR DÍA 421.20 338.00 271.96 271.96 271.96 271.96 271.96 226.20 271.96 271.96 2,889.12

POR HORA 52.65 42.25 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 28.28 34.00 34.00 361.18

CÁLCULO DE VIÁTICOS Y PASAJES Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí, gestión 2011 CARGO

PASAJES CANT.

VALOR

TOTAL

VIÁTICOS CANT.

VALOR

TOTAL

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5

10

209.00

2,090.00

10

209.00

2,090.00

AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

0.00

0.00

0.00

Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008. CARGO

PASAJES CANT.

VIÁTICOS VALOR

TOTAL

CANT.

VALOR

TOTAL

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2

15

209.00

3,135.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO

15 30

INGENIERO TOTAL

0.00

0.00

0.00

209.00 418.00

3,135.00 6,270.00

Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna CARGO

PASAJES CANT.

VIÁTICOS VALOR

TOTAL

CANT.

VALOR

TOTAL

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2

15

209.00

3,135.00

15 15 45

209.00 209.00 627.00

3,135.00 3,135.00 9,405.00

AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

0.00

0.00

0.00

49 Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco CARGO

PASAJES CANT.

VIÁTICOS VALOR

TOTAL

CANT.

VALOR

TOTAL

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2

15

209.00

3,135.00

15 15 45

209.00 209.00 627.00

3,135.00 3,135.00 9,405.00

AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

0.00

0.00

0.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. CARGO

PASAJES CANT.

VIÁTICOS VALOR

TOTAL

CANT.

VALOR

TOTAL

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5

10

209.00

2,090.00

10 10 30

209.00 209.00 627.00

2,090.00 2,090.00 6,270.00

AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

CARGO

0.00

0.00

0.00

Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos. PASAJES VIÁTICOS CANT.

VALOR

TOTAL

CANT.

VALOR

TOTAL

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1

10

209.00

2,090.00

10

209.00

2,090.00

20

418.00

4,180.00

AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

0.00

0.00

0.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

ESTIMACIÓN DEL COSTO DE CADA AUDITORÍA PROGRAMADA Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, al 31 de diciembre de 2011. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

15 15 29 29 29 29 29 29 29 233

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

6,243.15 5,009.85 7,793.46 7,793.46 7,793.46 7,793.46 7,793.46 6,482.08 0.00 7,793.46 64,495.84

Auditoria Operativa sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH gestión 2011 CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 7

51

63

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,337.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,399.52 0.00 0.00 15,818.50

Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuestos CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR

DIAS

5 7

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99

2,081.05 2,337.93

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

25

37

268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

0.00 0.00 6,718.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,137.48

Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Organización Administrativa. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 7

40

52

COSTO DIARIO

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

TOTAL

2,081.05 2,337.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,940.80 0.00 0.00 13,359.78

Auditoría SAYCO: Evaluación del sistema de Crédito Público. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 7 30

42

COSTO DIARIO

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

TOTAL

2,081.05 2,337.93 0.00 8,062.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,481.18

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí, gestión 2011 CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

45

56

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00 0.00 12,093.30 0.00 0.00 0.00 16,178.29

Auditoría Especial de Proyectos de Preinversión e Inversión gestión 2008. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

7 6 36

90 139

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,913.47 2,003.94 0.00 9,674.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,186.60 38,778.65

Auditoría sobre la inexistencia de respaldos en operaciones del PDACSJO gestiones 2005, 2006 y 2007. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2

DIAS

5 6

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

30 15 56

268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

0.00 0.00 0.00 6,705.60 4,031.10 0.00 14,821.69

Indicios de responsabilidad por la función pública detectados en la auditoría del SEDECA gestiones 2006 y 2007. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6 30

15 56

COSTO DIARIO

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

TOTAL

2,081.05 2,003.94 0.00 8,062.20 0.00 0.00 0.00 0.00 4,031.10 0.00 16,178.29

Auditoría técnica de la restauración templo BELÉN Puna CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6 30

12 25 78

COSTO DIARIO

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

TOTAL

2,081.05 2,003.94 0.00 8,062.20 0.00 0.00 0.00 0.00 3,224.88 6,718.50 22,090.57

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Proceso de contratación y construcción del camino Poco - Poco CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6 30

12 25 78

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,003.94 0.00 8,062.20 0.00 0.00 0.00 0.00 3,224.88 6,718.50 22,090.57

Auditoría de la micro-central Hidroeléctrica Mallku Villamar. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

25 12 25 73

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00 0.00 6,718.50 0.00 3,224.88 6,718.50 20,746.87

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Diomer Chavarría en la Gestión 2008 pendientes de descargo. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3

DIAS

5 6

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

30

17 58

268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

8,062.20 0.00 0.00 4,568.58 0.00 16,715.77

Auditoría de Fondos en Avance entregados a Florencio Peralta Colque en la Gestión 2008 pendientes de descargo. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

30

17 58

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00 8,062.20 0.00 0.00 4,568.58 0.00 16,715.77

Auditoría de gastos extra-presupuestarios del PAN en la gestión 2007. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

40

17 68

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

Presentación de descargos de Fondos en Avance fuera del ejercicio fiscal (gestión 2008)

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00 10,749.60 0.00 0.00 4,568.58 0.00 19,403.17

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

30

15 56

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 8,062.20 0.00 0.00 0.00 4,031.10 0.00 16,178.29

Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestión 2008. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

30

41

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 8,062.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,147.19

Auditoría de Gastos indebidos en el Comité Departamental para la conmemoración del Bicentenario del Grito Libertario de 1810. Gestión 2010. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4

DIAS

5 6

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00 0.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

29 14 54

268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

7,793.46 0.00 3,762.36 0.00 15,640.81

Auditoría del Activo Exigible del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí expuesto al 2010 (importes significativos) CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

30

41

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00 0.00 8,062.20 0.00 0.00 0.00 12,147.19

Auditoría Especial de gastos varios del FIC – 2009.

CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

5 6

30 15 56

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

Auditoría de transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos.

2,081.05 2,003.94 0.00 0.00 0.00 0.00 8,062.20 0.00 4,031.10 0.00 16,178.29

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

7 6 60 60

133

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

2,913.47 2,003.94 16,124.40 0.00 16,124.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,166.21

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2008 CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

3 4 25

32

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

1,248.63 1,335.96 6,718.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,303.09

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2009 CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4

DIAS

3 4 25

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74

1,248.63 1,335.96 6,718.50 0.00 0.00 0.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

32

268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

0.00 0.00 0.00 0.00 9,303.09

Seguimiento a la Auditoría de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de Potosí gestión 2010 CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

3 4 20

27

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

1,248.63 1,335.96 5,374.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,959.39

Seguimiento a la Auditoría de Recaudaciones de Regalías Mineras Gestiones 2009, 2010 a junio de 2011 CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

3 4

25

32

COSTO DIARIO

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

TOTAL

1,248.63 1,335.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,588.00 0.00 0.00 8,172.59

Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2005, 2006 y 2007.

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

3 4

25

32

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

1,248.63 1,335.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,588.00 0.00 0.00 8,172.59

Seguimiento a la Auditoría operacional de la aplicación de recursos del IDH . Gestiones 2008 y 2009. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

3 4

25

32

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

1,248.63 1,335.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,588.00 0.00 0.00 8,172.59

Auditoría de recaudación de Regalías Mineras de la Prefectura de Potosí gestiones 2009, 2010 al 21 de junio de 2011. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6

DIAS

2 4 25

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52

832.42 1,335.96 0.00 6,718.50 0.00 0.00 0.00 0.00

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

ABOGADO INGENIERO TOTAL

31

268.74 268.74 2,854.90

0.00 0.00 8,886.88

Entrega de Bs40.000,00 en calidad de fondos en avance, a Luber Esteban Calizaya en el SEDECA. Gestión 2007. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

2 4

16

12 34

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

832.42 1,335.96 0.00 0.00 0.00 4,299.84 0.00 0.00 3,224.88 0.00 9,693.10

Entrega fondos en avance a Richard Morales Valdivia, pendientes de descargo. Gestión 2006. CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

2 4

20

12 38

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

832.42 1,335.96 0.00 0.00 0.00 5,374.80 0.00 0.00 3,224.88 0.00 10,768.06

Entrega fondos en avance a Fermín Condori Martínez, pendientes de descargo. CONCEPTO

DIAS

COSTO DIARIO

TOTAL

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

2 4

20

15 41

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

832.42 1,335.96 0.00 0.00 0.00 5,374.80 0.00 0.00 4,031.10 0.00 11,574.28

Auditoría del Proyecto de Electrificación Rural Lipez I CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

2 4

22

28

COSTO DIARIO

TOTAL

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

832.42 1,335.96 0.00 0.00 0.00 0.00 5,912.28 0.00 0.00 0.00 8,080.66

Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

2 4

10

16

COSTO DIARIO

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

TOTAL

832.42 1,335.96 0.00 0.00 2,687.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,855.78

Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Auditoría de gestión del Sistema de Presupuestos CONCEPTO

DIRECTORA SUPERVISOR AUDITOR 1 AUDITOR 2 AUDITOR 3 AUDITOR 4 AUDITOR 5 AUDITOR 6 ABOGADO INGENIERO TOTAL

DIAS

2 4

10

16

COSTO DIARIO

416.21 333.99 268.74 268.74 268.74 268.74 268.74 223.52 268.74 268.74 2,854.90

TOTAL

832.42 1,335.96 0.00 0.00 2,687.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,855.78