DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PUBLICADAS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES ARTÍCULO 181 REPORTE SOBRE RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA

Junio 2015

Información complementaria a los Estados Financieros

ÍNDICE I

II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI A. B. C. D.

Página

Naturaleza y monto de conceptos que integran el Balance General y el Estado de Resultados: BALANCE GENERAL……………………………………………………………….…..... 1. Disponibilidades………………………………..……………………….....…….. 2. Inversiones en valores…………………………….…………………..…………. 3. Deudores por reporto…………………………………………………………….. 4. Derivados………………………………………………………………………...… 5. Cartera de crédito vigente……………………….……………………………..... 6. Estimación preventiva para riesgos crediticios…...………………………..…. 7. Inversiones permanentes.…………………………...………………………..…. 8. Otros activos……………..…………………………………………………..……. 9. Captación tradicional……………………………………..………………….…… 10. Préstamos interbancarios y de otros organismos…..…………….…………… 11. Acreedores por reporto……………………………..…………….…………..….. 12. Otras cuentas por cobrar (neto) y Otras cuentas por pagar…..…………… 13. Total de Capital contable………………………………………………………. ESTADO DE RESULTADOS………………………………………………………….….. 1. Ingresos por intereses…………………………………………………………..... 2. Gastos por intereses…………………………………………………………..…. 3. Comisiones y tarifas…………………………………………………………..….. 4. Gastos de administración y promoción…………………………….…………… Características de emisión o amortización de deuda a largo plazo………………...… Integración Cartera de crédito vigente y vencida…………………………………...… Tasas de interés de Captación tradicional y Préstamos interbancarios y de otros organismos……………………………………………………………………………..…… Inversiones en valores y posiciones por Operaciones de reporto………………….…. Montos nocionales de los contratos de Instrumentos financieros derivados…….…. Resultado por intermediación…………………………………………………………...… Otros ingresos (egresos) de la operación, Otros productos y otros gastos………..… Impuestos diferidos……………………………………………………………………..….. Índice de capitalización…………………………………………………………………..… Monto de Capital neto………………………………………………………………….… Activos ponderados por riesgo de crédito y mercado………………………………..…. Valor de riesgo de mercado…………………………………………………………….…. Tenencia accionaria por subsidiarias………………………………..………………..….. Información por segmentos……………………….……………………………………..… Información adicional…………………………………………………………………….… COMPARATIVO DE CIFRAS Resultado de operación………………………………………………………………….… Situación financiera……………………………………………………………………….... Calificaciones otorgadas a Nacional Financiera, S.N.C………………………………... Sistema de Control Interno…………………………………………………………………

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

3 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 6 7 7 7 7 7 8 8 9 10 10 11 11 12 13 13 13 14 15 16 21 22 23 23

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Información complementaria a los Estados Financieros INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 (CIFRAS EN MILLONES DE PESOS)

I. La naturaleza y monto de los conceptos del Balance General y del Estado de Resultados de Nacional Financiera, S.N.C. (la Institución) que modificaron sustancialmente su valor y produjeron cambios significativos en la información financiera, se presentan y explican a continuación: BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS COMPARATIVO Jun. 2015

Dic. 2014

Variación

AC TI VO Disponibilidades Cuentas de margen Inversiones en valores Deudores por Reporto (Saldo deudor) Derivados Cartera de crédito vigente Cartera de crédito vencida Estimación preventiva para riesgos crediticios Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes Adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Otras inversiones (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos Otros activos TOTAL ACTIVO

25,189 6 199,273 2,400 1,659 140,030 1,894 (3,853) 5,243 23 1,561 38 7,159 298 1,636 382,556

18,105 1 207,692 4,572 948 148,407 1,892 (3,955) 3,308 25 1,569 28 6,207 224 727 389,750

7,084 5 (8,419) (2,172) 711 (8,377) 2 102 1,935 (2) (8) 10 952 74 909 (7,194)

PAS I VO Y C API TAL Captación tradicional Préstamos interbancarios y de otros organismos Acreedores por reporto Derivados Otras cuentas por pagar Impuestos diferidos Créditos diferidos Total pasivo

178,445 14,601 154,217 1,921 7,631 157 356,972

163,990 13,772 181,484 720 5,561 139 365,666

14,455 829 (27,267) 1,201 2,070 18 (8,694)

19,677 4,704 1,203 25,584

19,677 3,265 1,142 24,084

1,439 61 1,500

382,556

389,750

(7,194)

Capital contribuido Capital ganado Participación no controladora Total de Capital contable TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

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(1 (2 (3 (4 (5 (6 (12

(7 (8

(9 (10 (11 (4 (12

(13

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Información complementaria a los Estados Financieros A continuación se detalla la integración de los principales rubros del Balance General, que presentan cambios significativos con relación a diciembre de 2014: 1. Las Disponibilidades presentan un aumento de 7,084, integrado por: Bancos del país Bancos del extranjero Operaciones de compra venta de divisas Depósitos a plazo Operaciones de Call Money Otros

8 (62) 5,865 1,739 (470) 4 7,084

2. Las Inversiones en valores revelan una disminución neta de 8,419, integrada por un incremento en los Títulos disponibles para la venta y los de Títulos conservados a vencimiento por 755 y 1 respectivamente y la disminución en los Títulos para negociar de 9,175. 3. El rubro Deudores por reporto, presenta una disminución de 2,172, los títulos de deuda gubernamental fueron los que mostraron los movimientos más significativos. 4. Los rubros de Derivados mostraron incrementos que se integran como sigue:

ACTIVO Contratos con fines de negociación Swaps con fines de cobertura Ajuste de valuación por cobertura de activos financieros PASIVO Contratos con fines de negociación Swaps con fines de cobertura Ajuste de valuación por cobertura de pasivos financieros

Jun. 2015

Dic. 2014

Variación

622 1,037 1,659

389 366 193 948

233 (366) 844 711

12 887 1,022 1,921

26 694 720

(14) 887 328 1,201

5. La Cartera de crédito vigente presentó un decremento neto de 8,377, integrado como sigue: Créditos comerciales Créditos a entidades financieras Créditos a entidades gubernamentales Créditos otorgados en calidad de Agente del Gobierno Federal Otros créditos Total

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5,323 (10,915) (2,076) (702) (7) (8,377)

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Información complementaria a los Estados Financieros 6. La Estimación preventiva para riesgos crediticios presenta una aumento de 102, originada principalmente por el resultado de la calificación de la cartera crediticia. 7. Las Inversiones permanentes en acciones presentan un incremento de 952, originado básicamente por la valuación de las subsidiarias de la Institución y la realización de compromisos de la Corporación Mexicana de Inversiones de Capital, S.A. de C.V.. 8. El rubro Otros activos tuvo un aumento de 909, derivado principalmente por otros beneficios posteriores al retiro y la amortización de pagos anticipados. 9. La Captación tradicional reflejó un incremento neto de 14,455, integrado por la disminución en los Depósitos a plazo de 4,929 y los aumentos en Bonos bancarios y certificados bursátiles por 7,146 y 12,238 respectivamente. 10. Los Préstamos interbancarios y de otros organismos presentaron un aumento neto de 829 integrado por: 2,670 por operaciones call money; (2,225) por Préstamos de corto plazo y 384 por Préstamos de largo plazo. 11. Los Acreedores por reporto, indican una disminución de 27,267, derivada de los decrementos en títulos de deuda gubernamental por 25,966, en títulos bancarios por 1,993 y en otros títulos de deuda un aumento por 692. 12. El rubro de Otras cuentas por cobrar (neto) muestra un aumento por 1,935, mientras que las Otras cuentas por pagar muestran un aumento de 2,070, ocasionados básicamente por operaciones fecha valor e impuestos por pagar. 13. El total del Capital contable muestra un aumento de 1,500 que corresponde al efecto de Resultados de ejercicios anteriores, así como al Resultado neto y la Participación no controladora.

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ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS Ingresos por intereses Gastos por intereses Estimación preventiva para riesgos crediticios Margen financiero ajustado por riesgos crediticios Comisiones y tarifas Resultado por intermediación Otros Ingresos (egresos) de la operación Gastos de administración y promoción Resultado de la operación Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas Resultado antes de impuesto a la utilidad Impuestos a la utilidad causados y diferidos (neto) Resultado antes de operaciones discontinuadas Operaciones discontinuadas Resultado Neto Participación no controladora Resultado Neto incluyendo participación de la controladora

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7,140 (1 (6,881) (2 (335) (76) 1,258 (3 1,670 491 (1,706) (4

1,713 1,637 (5) 1,632 (401) 1,231 1,231 3 1,228

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Información complementaria a los Estados Financieros

Por lo que se refiere al Estado de Resultados, a continuación se detalla la integración de los principales rubros, al 30 de junio de 2015: Informe 1) Ingresos por intereses:

MDP

a) Cartera de crédito

3,006

b) Inversiones en valores

365

c) Disponibilidades

221

d) Reportos

4,140

e) Ingresos provenientes de operaciones de cobertura f) Otros Total

2) Gastos por intereses a) b) c) d) e)

Depósitos a plazo Títulos de créditos emitidos Préstamos Reportos Gastos provenientes de operaciones de cobertura Total

3) Comisiones y tarifas Actividades fiduciarias Otras comisiones cobradas Colocación de deuda Otras comisiones pagadas Total

4) Gastos de administración y promoción a) b) c) d) e) f) g)

21 7,140

MDP

f) Otros

a) c) e) f)

(613)

Remuneraciones y prestaciones PTU Honorarios y Rentas Promoción y publicidad Imptos, derechos y No deducibles Costo neto del periodo derivado de OBPR Otros Total

(1,574) (890) (92) (3,154) 913

a) -18%

f) -24% e) 11%

b) -10%

c) -1% d) -36%

(2,084) (6,881) MDP 407 1,012 (4) (157) 1,258

d) -10% c) 0%

a) 26%

b) 64%

MDP (515) (157) (51) (24) (179) (534) (246) (1,706)

Informe2 II. Al 30 de junio de 2015, la Institución mantiene Préstamos a largo plazo (a tasa Libor) por operaciones como Agente Financiero del Gobierno Federal, provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), del International Bank for Reconstruction and Development (BIRF) y del Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA).

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Información complementaria a los Estados Financieros III. La integración de la Cartera vigente y vencida al 30 de junio de 2015, por tipo de crédito y por tipo de moneda, se detalla a continuación: CARTERA DE CREDITO CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciales Créditos a entidades financieras Créditos a entidades gubernamentales Créditos de consumo Créditos a la vivienda Créditos otorgados en calidad de Agente del Gobierno Federal Total de cartera de crédito vigente CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Créditos comerciales Créditos a entidades financieras Créditos de consumo Créditos a la vivienda Total de cartera de crédito vencida

M.N.

Cifras en millones de pesos M.E. TOTAL

15,358 88,208 7,844 8 143 111,561

6 1,870 3 15 1,894

17,548 10,554 56 311 28,469

-

32,906 98,762 7,900 8 143 311 140,030

6 1,870 3 15 1,894

IV. Las tasas de interés promedio de la Captación tradicional y de los Préstamos interbancarios y de otros organismos, identificados por tipo de moneda, al mes de junio de 2015, son: Captación tradicional Moneda nacional Moneda extranjera

3.72% 0.28%

Préstamos interbancarios y de otros organismos Moneda nacional Moneda extranjera

2.76% 1.09%

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Información complementaria a los Estados Financieros V. El rubro Inversiones en valores, así como de las posiciones por Operaciones de reporto, se integran como sigue: INVERSIONES EN VALORES TÍTULOS PARA NEGOCIAR Sin restricción Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Instrumentos de patrimonio neto Restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto Deuda gubernamental Deuda bancaria Restringidos o dados en garantía (otros) Deuda gubernamental Instrumentos de patrimonio neto

34,632 31,618 1,460 1,495 59 146,077 141,881 4,196 1,041 1,040 1 181,750

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA Sin restricción Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda

4,826 4,668 76 82 4,826

TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO Sin restricción Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto Deuda gubernamental

4,821 4,694 123 4 7,876 7,876 12,697

TOTAL INVERSIONES EN VALORES

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199,273

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Información complementaria a los Estados Financieros VI. Los montos nocionales de los contratos de Instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y por subyacente, al 30 de junio de 2015, son: Cifras en millones Tipo de Instrumento

Subyacente

Mda

Posición Corta

Larga

Futuros Mexder

IPC

M.N.

15

Dólares

M.N.

36,158

TIIE 28

M.N.

TIIE 28 TIIE 28

M.N. M.N.

Pesos Pesos Dólares

M.N. M.N. Dls.

Forwards Peso-Dólar

36,780

Caps Tasa de Interés Swaps de tasa de interés Flujos a recibir Flujos a entregar Swaps de divisas Flujos a recibir Flujos a recibir Flujos a entregar

1 562 92 10,041 13 731

VII. Al 30 de junio de 2015, el rubro de Resultado por intermediación se integra como sigue: CONCEPTO

IMPORTE

RESULTADO POR VALUACIÓN Títulos para negociar Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura Total de resultados por valuación

348 24 (32) 340

RESULTADO POR COMPRAVENTA Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Instrumentos financieros derivados con fines de negociación Total de resultado por compraventa

(232) 3 1,518 1,289

OTROS

41 RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN

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1,670

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Información complementaria a los Estados Financieros VIII. Al 30 de junio de 2015, el rubro Otros ingresos (egresos) de la operación, se integra de la siguiente forma: CONCEPTO OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN Cancelación de excedentes de estimación preventiva de riesgos crediticios Recuperaciones Ingresos por préstamos al personal Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras partidas

IMPORTE 453 9 18 (94) 105 491

IX. Los principales conceptos incluidos en la determinación y cálculo de los Impuestos diferidos (ISR y PTU) al 30 de junio de 2015 son: reserva de pensiones de personal y calificación de cartera. El efecto principal se origina por la consolidación de los impuestos diferidos registrados en las subsidiarias, destacando Plaza Insurgentes Sur, S.A. de CV. y Corporación Mexicana de Inversiones de Capital, S.A. de C.V.

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Información complementaria a los Estados Financieros X. Por los trimestres concluidos durante 2014 y marzo y junio de 2015, el desglose del Índice de capitalización sobre Activos en riesgo de crédito, así como en Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado, es el siguiente: Cifras en millones de pesos 2014

2015

Mzo.

Jun.

Sep.

Dic.

Mzo.

Jun.*/

75,281 20,169

58,792 20,652

63,702 20,855

76,635 20,316

73,053 20,929

75,999 21,382

26.79%

35.13%

32.74%

26.51%

28.65%

28.14%

Sobre activos en riesgo de crédito y mercado Activos por riesgo de mercado Activos por riesgo de crédito Activos por riesgo operacional Total de activos en riesgo

48,930 75,281 10,177 134,388

46,902 58,792 10,171 115,865

52,018 63,702 9,765 125,485

53,222 76,635 9,070 138,927

53,537 73,053 10,343 136,933

59,374 75,999 9,773 145,146

Capital neto

20,169

20,652

20,855

20,316

20,929

21,382

15.01%

17.82%

16.62%

14.62%

15.28%

14.73%

Sobre activos en riesgo de crédito Activos por riesgo de crédito Capital neto ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN

ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN */ Cálculo preliminar, a ser confirmado por Banxico.

Índices de Capitalización 40% 35.13%

35% 30% 25% 20% 15%

32.74%

26.79%

26.51% 17.82%

15.01%

16.62%

14.62%

28.65%

28.14%

15.28%

14.73%

10% 5% 0% mar.-14

jun.-14

sep.-14

dic.-14

Índice de Capitalización por Riesgo de Crédito

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

mar.-15

jun.-15

Índice de Capitalización

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Información complementaria a los Estados Financieros XI. El monto del Capital neto dividido en capital básico y complementario, por los trimestres concluidos durante 2014 y marzo y junio de 2015, se detalla a continuación: Cifras en millones de pesos 2014

2015

Mzo.

Jun.

Sep.

Dic.

Mzo.

Jun.*/

Capital básico 1

20,169

20,652

20,855

20,316

20,929

21,382

Capital básico 2

-

-

-

-

-

-

20,169

20,652

20,855

20,316

20,929

21,382

Capital básico Capital complementario CAPITAL NETO

20,169

20,652

20,855

20,316

20,929

21,382

*/ Cálculo preliminar, a ser confirmado por Banxico.

XII. Al 30 de junio del presente año, el monto de los activos ponderados por riesgo de crédito y de mercado son 75,999 y 59,374 respectivamente. XIII. El monto del Valor en Riesgo de mercado promedio del periodo (VaR) es 49.82 que representa el 0.23% del Capital neto al mes de junio de 2015.

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Información complementaria a los Estados Financieros XIV. La tenencia accionaria por subsidiaria al 30 de junio de 2015, es la siguiente: PARTICIPACION DE NACIONAL FINANCIERA EMPRESA

Nº DE TITULOS

COSTO DE ADQUISICION

VALOR DE REGISTRO

(%)

GRUPO INMOBILIARIO Y DE SERVICIOS PISSA SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. (EN LIQ.) PLAZA INSURGENTES SUR, S.A. DE C.V.

49,999 71,939,606

TOTAL INMOBILIARIAS Y DE SERVICIOS

0 72

0 1,526

72

1,526

12

123

12

123

100% 100%

SOCIEDADES DE INVERSIÓN, FONDOS Y OPERADORAS OPERADORA DE FONDOS NAFINSA, S.A.DE C.V.

11,999,996

TOTAL SOC. DE INV., FDOS. Y OPERADORAS

100%

OTRAS EMPRESAS CORPORACIÓN MEXICANA DE INVERSIONES DE CAPITAL, S.A. DE C.V. PROMOTORA AZUCARERA, S.A. DE C.V.

5,096,938 49

TOTAL OTRAS EMPRESAS

EMPRESA

3,085 0

3,877 76.31% 0 98%

3,085

3,877

PARTICIPACION DE NACIONAL FINANCIERA VALOR DE REGISTRO APORTACIÓN

(%)

ENTIDADES DE PROPÓSITO ESPECÍFICO FIDEICOMISO PROGRAMA DE VENTA DE TÍTULOS EN DIRECTO AL PÚBLICO FONDO PARA LA PARTICIPACIÓN DE RIESGOS FONDO PARA LA PARTICIPACIÓN DE RIESGOS EN FIANZAS

619 1,904 1

193 10,581 2

TOTAL OTRAS EMPRESAS

2,524

10,776

TOTAL

5,693

16,302

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

100% 100% 100%

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Información complementaria a los Estados Financieros XV. A continuación se presenta información sobre los principales segmentos operativos de la Institución, al 30 de junio de 2015: a. Activos, Pasivos y Capital

Segmento de negocio Mercados y Tesorería Crédito Primer Piso Crédito Segundo Piso Garantías de Crédito 2/ Agente Financiero 3/ Fiduciario 4/ Otras Áreas 5/ Aprovechamiento y Gasto de jubilados Total 1/ 2/ 3/ 4/ 5/

(Millones de Pesos)

Activos 1/ Monto % Part.

Pasivos y Capital 1/ Monto % Part.

228,500 35,451 106,162

59.7 9.3 27.7

228,500 35,451 106,162

59.7 9.3 27.7

311

0.1

311

0.1

12,132

3.2

12,132

382,556

100.0

382,556

Ingresos Monto % Part.

Egresos Monto % Part.

Ingreso (Egreso) Neto Monto

3.2

721 289 733 985 92 100 243

22.8 9.1 23.2 31.1 2.9 3.2 7.7

260 94 201 530 64 92 161 533

13.4 4.9 10.4 27.4 3.3 4.8 8.3 27.5

461 195 532 455 28 8 82 (533)

100.0

3,163

100.0

1,935

100.0

1,228

Considera los saldos contables consolidados con subsidiarias registrados al cierre del período analizado; el total de activo de la entidad, es 392,316 MDP. El saldo Contingente de Garantías de Crédito otorgadas por el Fideicomiso de Garantías, al mes de junio de 2015 ascendió a 52,148 MDP, y se encuentra regisrado en Cuentas de Orden. El saldo de Agente Financiero al mes de junio de 2015 ascendió a 263,063 MDP, de los cuales 262,752 MDP se encuentran registrados en Cuentas de Orden. El patrimonio total fideicomitido al mes de junio de 2015 ascendió a 1,134,670 MDP y se encuentra registrado en Cuentas de Orden. Incluye: Banca de Inversión, Subsidiarias y Otros Ingresos (Egresos) netos.

En concordancia con los lineamientos emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) con respecto a la asignación de recursos y evaluación del desempeño de las principales actividades de la Institución, se han integrado los siguientes segmentos que proporcionan información financiera relevante para la toma de decisiones: 

Mercados y Tesorería: Corresponde a las inversiones realizadas en los mercados de dinero, de capitales, de cambios y de la tesorería.



Crédito Primer Piso: Se conforma de la cartera de créditos otorgados directamente al sector público y al sector privado.



Crédito Segundo Piso: Corresponde a la cartera de crédito canalizada a través de Intermediarios Financieros Bancarios y No Bancarios (IFB’s e IFNB’s respectivamente).



Garantías de Crédito: Son las garantías otorgadas a bancos e IFNB's.



Agente Financiero: Son las actividades realizadas por mandato del Gobierno Federal, para administrar en su nombre, recursos obtenidos de organismos financieros internacionales.



Fiduciario: Se refiere a los servicios de administración de fideicomisos propios y externos.



Otras Áreas: Incluye lo relativo a banca de inversión, subsidiarias y otros ingresos (egresos) netos.



Banca de Inversión: Incluye comisiones por estructuración de créditos, por garantías bursátiles, así como resultados por la participación en el capital de riesgo de empresas públicas y privadas.



Subsidiarias: Se refiere a los ingresos de las subsidiarias de la Institución.

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

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Información complementaria a los Estados Financieros



Otros Ingresos (Egresos) netos: Incluye recuperaciones extraordinarias, ventas de bienes adjudicados, así como otros ingresos y egresos netos.

La naturaleza de los ingresos y egresos de los segmentos identificados se integra como sigue: b. Resultados por Segmento

(Millones de Pesos)

Mercados y Tesorería Ingresos: Ingresos financieros netos Egresos: Gasto Operativo Utilidad de Operación Reservas de Crédito y Castigos Gasto de jubilados Otros Egresos e Impuestos 2/ Resultado Neto

Crédito Primer Piso

Crédito Segundo Piso

Garantías de Crédito

Agente Financiero

Fiduciario

Aprovechamie nto y Gasto Otras Áreas 1/ de jubilados

Total

721

289

733

985

92

100

243

-

3,163

(163) 558

(30) 259 (25)

(286) 447 204

(143) 842 (151)

(55) 37

(78) 22

(136) 107

-

(97)

(39)

(119)

(236)

(9)

(14)

(25)

-

(891) 2,272 28 (533) (539)

461

195

532

455

28

8

82

-

-

-

(533) (533)

1,228

1/ Incluye las siguientes áreas: Banca de Inversión, Subsidiarias y Otros Ingresos (Egresos) netos. 2/ Incluye 539 MDP de impuestos

XVI. Información adicional. En cumplimiento a lo señalado en el oficio 122-1/518548/2006, de fecha 26 de mayo de 2006, de la CNBV, se informa que ya se cuenta con el avalúo del inmueble denominado “Conjunto Plaza Inn”, ubicado en Av. Insurgentes Sur 1971, Col. Guadalupe Inn, México, D.F., perteneciente a la subsidiaria Plaza Insurgentes Sur, S.A. de C.V. En ese sentido, se han realizado los registros respectivos y se reflejan adecuadamente en la información financiera de la Institución. A partir del mes de enero de 2008, entró en vigor la Norma de Información Financiera B-10 Efectos de la Inflación, en la cual se establecen nuevas reglas para el reconocimiento de los efectos de la inflación en los Estados Financieros. Los cambios más importantes que presenta esta norma con respecto al Boletín B-10 (Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera) y que tienen efecto en los Estados Financieros de 2008, son los siguientes: Se definen dos entornos económicos en los que pueden operar las entidades en determinado momento: a) Inflacionario, cuando la inflación es igual o mayor al 26% acumulado en los tres ejercicios anuales anteriores (promedio anual de 8%); y b) No inflacionario, cuando la inflación es poco importante y sobre todo se considera controlada en el país y es menor al 26% acumulado. En un entorno inflacionario, deben reconocerse los efectos de la inflación en la información financiera aplicando el método integral y en un entorno no inflacionario, no deben reconocerse los efectos de la inflación del período. Por lo anterior y dado que no se cumplen las condiciones para considerar un entorno inflacionario, la Institución no reconoce los efectos de la inflación en los Estados Financieros al 30 de junio de 2015.

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

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Información complementaria a los Estados Financieros Ante los eventos de la elevada volatilidad registrados en los mercados financieros durante el último trimestre de 2008 y en apego a las facilidades regulatorias otorgadas por las autoridades (criterio contable especial de la CNBV, oficio CNBV 100-035/2008 del 16 de octubre de 2008), para contener posibles efectos adversos que dañen significativamente la situación financiera de las instituciones de crédito, el 1º de octubre de 2008 la Institución realizó la reclasificación contable de diversas inversiones en títulos de deuda, de la categoría de Títulos para negociar a la categoría de Títulos conservados a vencimiento. Por otra parte, de conformidad con la resolución publicada por la CNBV en enero de 2011, las Operaciones de reporto se reconocen atendiendo a la sustancia económica de la operación, como un financiamiento con colateral, en donde la reportadora entrega efectivo como financiamiento, a cambio de obtener activos financieros que sirvan como protección en caso de incumplimiento. El financiamiento se valuará a costo amortizado, mediante el reconocimiento de interés por reporto en los resultados conforme se devengue mediante el método de interés efectivo. Asimismo, en el Balance General, la valuación correspondiente a Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura, se presenta en un rubro específico. En el Estado de Resultados se presenta el rubro Otros ingresos (egresos) de la operación, integrado principalmente por recuperaciones de cartera de crédito, cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios, resultado en venta de bienes adjudicados y efecto de valuación y estimación por pérdida de bienes adjudicados, etc. El gasto anual programado para reserva para pensiones de personal (jubilados) asciende a 1,041 conforme al resultado definitivo del estudio actuarial correspondiente, cuya aplicación al cierre de junio de 2015 tiene un impacto en resultados por un importe de 520.6. Probabilidad de incumplimiento (PI), Severidad de la pérdida (SP) y Exposición al incumplimiento de las carteras crediticias de Consumo, Hipotecaria de vivienda y Comercial:

TIPO DE CARTERA Comercial Consumo Hipotecaria Exceptuada TOTAL

EXPOSICIÓN 195,101 12 158 311 195,582

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

2do. Trimestre PI 2.54% 38.72% 10.17% 0%

SP 45.30% 73.73% 24.75% 0%

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Información complementaria a los Estados Financieros COMPARATIVO DE CIFRAS 2015 (Cifras en millones de pesos) A. Resultados de Operación. E S T A D O D E R E S ULT A D O S C O N S O LID A D O C O N S UB S ID IA R IA S ( M ILLO N E S D E P E S O S ) C o nc e pt o Ingre s o s po r int e re s e s Intereses de dispo nibilidades Intereses y rendimiento s a favo r pro venientes de inversio nes en valo res Intereses y rendimiento s a favo r en o peracio nes de repo rto Ingreso s pro venientes de o peracio nes de co bertura Intereses de cartera de crédito vigente Co misio nes po r el o to rgamiento del crédito Dividendo s de Instrumento s de P atrimo nio Neto Utilidad po r valo rizació n G a s t o s po r int e re s e s Intereses po r depó sito s a plazo Intereses po r título s de crédito emitido s Intereses po r préstamo s interbancario s y de o tro s o rganismo s Intereses y rendimiento s a cargo en o peracio nes de repo rto Gasto s pro venientes de o peracio nes de co bertura P érdida po r valo rizació n M a rge n f ina nc ie ro E s t im a c ió n pre v e nt iv a pa ra rie s go s c re dit ic io s Estimació n preventiva para riesgo s crediticio s derivada de la calificació n Estimació n preventiva para riesgo s crediticio s adicio nal M a rge n f ina nc ie ro a jus t a do po r rie s go s c re dit ic io s C o m is io ne s y t a rif a s c o bra da s C o m is io ne s y t a rif a s pa ga da s R e s ult a do po r int e rm e dia c ió n Resultado po r valuació n a valo r razo nable Resultado po r co mpraventa de valo res y derivado s O t ro s ingre s o s ( e gre s o s ) de la o pe ra c ió n Cancelació n de excedentes de estimació n preventiva para riesgo s crediticio s Intereses a favo r pro venientes de préstamo s a funcio nario s y empleado s Ingreso s po r arrendamiento Estimació n po r pérdida de valo r de bienes adjudicado s Resultado en venta de bienes adjudicado s Recuperacio nes Dividendo s de inversio nes permanentes A fectacio nes a las estimacio nes po r irrecuperabilidad o difícil co bro Otro s ingreso s (egreso s) de la o peració n G a s t o s de a dm inis t ra c ió n y pro m o c ió n B eneficio s directo s de co rto plazo P articipació n de lo s trabajado res en las utilidades Ho no rario s Rentas Gasto s de pro mo ció n y publicidad Impuesto s y derecho s diverso s Gasto s no deducibles Depreciacio nes Co sto neto del perio do derivado de beneficio s a lo s empleado s Otro s gasto s de administració n y pro mo ció n R e s ult a do de la o pe ra c ió n Resultado del ejercicio de subsidiarias no co nso lidadas y aso ciadas R e s ult a do a nt e s de im pue s t o s a la ut ilida d Im pue s t o s a la ut ilida d c a us a do s Impuesto s a la utilidad causado s Im pue s t o s a la ut ilida d dif e rido s Impuesto s a la utilidad diferido s R e s ult a do ne t o P articipació n no co ntro lado ra R e s ult a do ne t o inc luye ndo pa rt ic ipa c ió n de la c o nt ro la do ra

J unio 2 0 15 (a) 7 ,14 0 221 365 4,140 (613) 2,945 61 1 20 6 ,8 8 1 1,574 890 92 3,154 (913) 2,084 259 335 265 70 (76) 1,4 19 16 1 1,6 7 0 340 1,330 491 453 18 33 (2) 2 9 4 (94) 68 1,7 0 6 515 157 35 16 24 68 111 18 534 228 1,6 3 7 (5) 1,6 3 2 494 494 93 93 1,2 3 1 3 1,2 2 8

M a rzo 2 0 15 ( b) 3 ,6 0 6 112 235 2,055 (309) 1,479 19 15 3 ,5 3 7 814 397 46 1,599 (441) 1,122 69 12 6 124 2 (57) 762 85 898 19 879 259 230 8 16 4 (46) 47 876 261 103 14 7 9 32 70 9 267 104 901 1 902 4 18 418 19 0 190 674 2 672

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

J unio 2 0 14 (c) 8 ,6 2 2 231 520 4,938 (463) 2,851 36 509 5 ,5 3 3 2,133 460 98 3,450 (610) 2 3 ,0 8 9 309 33 276 2 ,7 8 0 1,16 9 13 2 (542) 144 (686) 572 554 17 33 (2) 8 3 (117) 76 1,6 4 8 513 257 43 10 24 64 47 17 460 213 2 ,19 9 (4) 2 ,19 5 929 929 119 119 1,3 8 5 (21) 1,4 0 6

V a ria c ió n ( a ) - ( b) 3 ,5 3 4 109 130 2,085 (304) 1,466 42 1 5 3 ,3 4 4 760 493 46 1,555 (472) 962 19 0 209 141 68 ( 19 ) 657 76 772 321 451 232 223 10 17 (2) 2 5 4 (48) 21 830 254 54 21 9 15 36 41 9 267 124 736 (6) 730 76 76 (97) (97) 557 1 556

(a)-(c) ( 1,4 8 2 ) (10) (155) (798) (150) 94 25 1 (489) 1,3 4 8 (559) 430 (6) (296) (303) 2,082 ( 2 ,8 3 0 ) 26 232 (206) ( 2 ,8 5 6 ) 250 29 2 ,2 12 196 2,016 ( 8 1) (101) 1 2 1 1 23 (8) 58 2 (100) (8) 6 4 64 1 74 15 (562) (1) (563) (435) (435) (26) (26) ( 15 4 ) 24 ( 17 8 )

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Información complementaria a los Estados Financieros B. Situación Financiera. B A LA N C E G E N E R A L C O N S O LID A D O C O N S UB S ID IA R IA S ( M ILLO N E S D E P E S O S ) J unio 2 0 15 C o nc e pt o (a) A c t iv o 3 8 2 ,5 5 6 D is po nibilida de s 2 5 ,18 9 C ue nt a s de m a rge n ( de riv a do s ) 6 Inv e rs io ne s e n v a lo re s 19 9 ,2 7 3 Título s para nego ciar 181,750 Título s para nego ciar sin restricció n 34,632 Título s para nego ciar restringido s o dado s en garantía en o peracio nes de repo rto 146,077 Título s para nego ciar restringido s o dado s en garantía (o tro s) 1,041 Título s dispo nibles para la venta 4,826 Título s dispo nibles para la venta sin restricció n 4,826 Título s co nservado s a vencimiento 12,697 Título s co nservado s a vencimiento sin restricció n 4,821 Título s co nservado s a vencimiento restringido s o dado s en garantía en o peracio nes de repo rto 7,876 D e udo re s po r re po rt o 2 ,4 0 0 D e riv a do s 622 Co n fines de nego ciació n 622 Co ntrato s adelantado s a recibir 622 Co n fines de co bertura Swaps A jus t e s de v a lua c ió n po r c o be rt ura de a c t iv o s f ina nc ie ro s 1,0 3 7 T o t a l de c a rt e ra de c ré dit o ne t o 13 8 ,0 7 1 C a rt e ra de c ré dit o ne t a 13 8 ,0 7 1 C a rt e ra de c ré dit o v ige nt e 14 0 ,0 3 0 Crédito s co merciales sin restricció n 139,568 A ctividad empresarial o co mercial 32,906 Entidades financieras 98,762 Entidades gubernamentales 7,900 Crédito s de co nsumo 8 Crédito s a la vivienda 143 Crédito s o to rgado s en calidad de agente del Go bierno Federal 311 C a rt e ra de c ré dit o v e nc ida 1,8 9 4 Crédito s vencido s co merciales 1,876 A ctividad empresarial o co mercial 6 Entidades financieras 1,870 Crédito s vencido s de co nsumo 3 Crédito s vencido s a la vivienda 15 E s t im a c ió n pre v e nt iv a pa ra rie s go s c re dit ic io s ( 3 ,8 5 3 ) O t ra s c ue nt a s po r c o bra r 5 ,2 4 3 B ie ne s a djudic a do s 23 Inm ue ble s , m o bilia rio y e quipo 1,5 6 1 Inv e rs io ne s pe rm a ne nt e s / * 7 ,19 7 Im pue s t o s y pt u dif e rido s ( ne t o ) 298 P articipació n de lo s Trabajado res en las Utilidades Diferida (a Favo r) 298 O t ro s a c t iv o s 1,6 3 6 Cargo s diferido s, pago s anticipado s e intangibles 1,016 Otro s activo s a co rto y largo plazo 620 P a s iv o 3 5 6 ,9 7 2 C a pt a c ió n t ra dic io na l 17 8 ,4 4 5 Depó sito s a plazo 111,681 M ercado de dinero 111,681 Título s de crédito emitido s 66,764 P ré s t a m o s int e rba nc a rio s y de o t ro s o rga nis m o s 14 ,6 0 1 De exigibilidad inmediata 3,670 De co rto plazo 3,450 De largo plazo 7,481 A c re e do re s po r re po rt o 15 4 ,2 17 D e riv a do s 899 Co n fines de nego ciació n 12 Co n fines de co bertura 887 A jus t e s de v a lua c ió n po r c o be rt ura de pa s iv o s f ina nc ie ro s 1,0 2 2 O t ra s c ue nt a s po r pa ga r 7 ,6 3 1 Impuesto s a la utilidad po r pagar 608 P articipació n de lo s trabajado res en las utilidades po r pagar 190 A creedo res po r liquidació n de o peracio nes 5,856 A creedo res po r cuenta de margen A creedo res po r co laterales recibido s en efectivo 190 A creedo res diverso s y o tras cuentas po r pagar 787 Im pue s t o s y pt u dif e rido s ( ne t o ) Impuesto s a la utilidad diferido s (a cargo ) C ré dit o s dif e rido s y c o bro s a nt ic ipa do s 15 7 Credito s diferido s 100 Co bro s anticipado s 57 C a pit a l c o nt a ble 2 5 ,5 8 4 C a pit a l m a yo rit a rio 2 4 ,3 8 1 C a pit a l c o nt ribuido 19 ,6 7 7 Capital so cial 2,390 Capital so cial no exhibido (596) Incremento po r actualizació n del capital so cial pagado 7,011 A po rtacio nes para futuro s aumento s de capital fo rmalizadas po r su ó rgano de go bierno 1,950 P rima en venta de accio nes 7,037 Incremento po r actualizació n de la prima en venta de accio nes 1,885 C a pit a l ga na do 4 ,7 0 4 Reservas de capital 314 Incremento po r actualizació n de reservas de capital 1,416 Resultado de ejercicio s anterio res 3,918 Incremento po r actualizació n del resultado de ejercicio s anterio res (2,515) Resultado po r valuació n de título s dispo nibles para la venta (42) Efecto acumulado po r co nversió n 34 Incremento po r actualizació n del resultado po r tenencia de activo s no mo netario s 351 Resultado neto incluyendo participació n de la co ntro lado ra 1,228 P a rt ic ipa c ió n no c o nt ro la do ra 1,2 0 3

M a rzo 2 0 15 ( b) 3 8 7 ,16 6 13 ,8 9 9 4 2 18 ,2 9 3 200,969 38,210 162,142 617 4,652 4,652 12,672 7,161 5,511 3 16 316 316 1,0 5 8 12 8 ,5 2 0 12 8 ,5 2 0 13 0 ,4 8 8 129,787 25,955 96,379 7,453 8 149 544 1,8 9 2 1,876 6 1,870 3 13 ( 3 ,8 6 0 ) 14 ,5 8 2 25 1,5 6 8 6 ,9 8 3 440 440 1,4 7 8 598 880 3 6 2 ,17 8 17 1,9 6 3 128,098 128,098 43,865 18 ,17 1 3,964 6,930 7,277 16 7 ,8 5 0 665 41 624 1,5 0 3 1,8 9 0 535 167 139 1,049 13 6 85 51 2 4 ,9 8 8 2 3 ,8 0 1 19 ,6 7 7 2,390 (596) 7,011 1,950 7,037 1,885 4 ,12 4 314 1,416 3,920 (2,515) (17) 34 300 672 1,18 7

J unio 2 0 14 (c) 3 2 2 ,5 4 5 16 ,5 12 2 17 6 ,3 0 7 160,431 39,218 119,827 1,386 3,393 3,393 12,483 6,039 6,444 10 ,2 2 9 1,3 9 7 1,397 1,397 17 5 10 6 ,2 16 10 6 ,2 16 10 7 ,7 4 1 106,036 19,613 80,845 5,578 5 168 1,532 1,7 3 2 1,716 11 1,705 3 13 ( 3 ,2 5 7 ) 3 ,4 6 6 22 1,5 7 4 5 ,8 4 0 39 39 766 700 66 2 9 8 ,6 2 0 15 5 ,9 5 1 112,051 112,051 43,900 11,4 3 1 1,580 3,864 5,987 12 6 ,4 9 6 19 3 193 820 3 ,5 5 4 1,057 296 508 957 736 84 84 91 91 2 3 ,9 2 5 2 2 ,8 2 2 19 ,6 7 7 2,390 (596) 7,011 1,950 7,037 1,885 3 ,14 5 314 1,416 2,264 (2,515) 83 34 143 1,406 1,10 3

V a ria c ió n ( a ) - ( b) (a)-(c) ( 4 ,6 10 ) 6 0 ,0 11 11,2 9 0 8 ,6 7 7 2 4 ( 19 ,0 2 0 ) 2 2 ,9 6 6 (19,219) 21,319 (3,578) (4,586) (16,065) 26,250 424 (345) 174 1,433 174 1,433 25 214 (2,340) (1,218) 2,365 1,432 2 ,4 0 0 ( 7 ,8 2 9 ) 306 (775) 306 622 306 622 (1,397) (1,397) ( 2 1) 862 9 ,5 5 1 3 1,8 5 5 9 ,5 5 1 3 1,8 5 5 9 ,5 4 2 3 2 ,2 8 9 9,781 33,532 6,951 13,293 2,383 17,917 447 2,322 3 (6) (25) (233) (1,221) 2 16 2 160 (5) 165 2 2 7 (596) ( 9 ,3 3 9 ) 1,7 7 7 (2) 1 (7) ( 13 ) 2 14 1,3 5 7 ( 14 2 ) 259 (142) 259 15 8 870 418 316 (260) 554 ( 5 ,2 0 6 ) 5 8 ,3 5 2 6 ,4 8 2 2 2 ,4 9 4 (16,417) (370) (16,417) (370) 22,899 22,864 ( 3 ,5 7 0 ) 3 ,17 0 (294) 2,090 (3,480) (414) 204 1,494 ( 13 ,6 3 3 ) 2 7 ,7 2 1 234 706 (29) (181) 263 887 ( 4 8 1) 202 5 ,7 4 1 4 ,0 7 7 73 (449) 23 (106) 5,856 5,348 (139) (957) 190 190 (262) 51 (84) (84) 21 66 15 100 6 (34) 596 1,6 5 9 580 1,5 5 9 580 1,5 5 9 (2) 1,654 (25) (125) 51 208 556 (178) 16 10 0

/ * Inc luye o t ra s Inv e rs io ne s

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

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Información complementaria a los Estados Financieros C. Calificaciones otorgadas a Nacional Financiera, S.N.C. Las opiniones emitidas por las empresas calificadoras: Fitch Ratings y Standard & Poor´s, se ubican en el máximo grado de calificación en la escala nacional y están basadas en el respaldo que por ley, la Institución recibe del Gobierno Federal al responder éste en tiempo y forma por las obligaciones contratadas por la misma, en caso de contingencia. Al contar con el respaldo total del Gobierno Federal, le asignan una perspectiva estable, además de reconocer también, que el desempeño del banco ha mejorado gradualmente para lograr mantenerse como una Institución clave para el desarrollo del sector de la pequeña y mediana empresa en el país. Al 30 de junio de 2015, la última opinión emitida por las empresas calificadoras, se detalla a continuación: Fitch Ratings (www.fitchmexico.com) Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Extranjera Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Extranjera Issuer Default Rating (IDR) de Largo Plazo en Moneda Local Issuer Default Rating (IDR) de Corto Plazo en Moneda Local Soporte Piso de soporte Riesgo Contraparte de Largo Plazo en Escala Doméstica Riesgo Contraparte de Corto Plazo en Escala Doméstica Bonos y Certificados Locales en Escala Domestica Perspectiva (sólo las calificaciones en escala internacional) Standard & Poor´s (www.standardandpoors.com.mx) Escala nacional Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF180413 Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF250307 Calificación Escala Global Moneda Extranjera HR Ratings (www.hrratings.com.mx) Certificados bursatiles de largo plazo.(3 años Nafin 10 ) Certificados bursatiles de largo plazo.(5 años Nafin 10-2) Certificados bursatiles de largo plazo.(10 años Nafin 12) Certificados bursatiles de largo plazo.(reapertura Nafin 12) Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFR161118 Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF240308 Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFR170602 Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF180413 Certificados bursatiles Banca de Desarrollo NAFF250307 Calificación de Contraparte Calificación corto plazo Perspectiva

2013 Dic

Mar

7 Nov 2013 / 13May2013

7 Nov 2013 / 13 May2013

30 May 2014 / 9 May 2014

2014

18 Sep 2014 / 9 May 2014

18 Sep 2014 / 9 May 2014

18 Sep 2014 / 9 May 2014

9Abr 2015 / 11 May 2015

BBB+ F2 AF2 2 BBB+ AAA(mex) F1+(mex) AAA(mex) Estable

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BBB+ F2 AF2 2 BBB+ AAA(mex) F1+(mex) AAA(mex) Estable

BBB+ F2 AF2 2 BBB+ AAA(mex) F1+(mex) AAA(mex) Estable

10 Dic 2012

Jun

10 Dic 2012

mxAAA/Estable/mxA-1+

mxAAA/Estable/mxA-1+

11 Nov 2013 / 8 Jul 2013

10 Mar 2014 / 8 Jul 2013

2015 Sep

10 Dic 2012 mxAAA/Estable/mxA-1+

Dic

10 Dic 2012 mxAAA/Estable/mxA-1+

Mar

10 Dic 2012 mxAAA/Estable/mxA-1+

Jun

10 Dic 2012 mxAAA/Estable/mxA-1+

8 Jul 2013/ 10 Mar 2014 /30 May 2014 19Sep 2014/ 30May 2014 /10Mar 2014 19Sep 2014/ 30May 2014 /10Mar 2014 19Sep 2014/ 30May 2014 /10Mar 2014

HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA

HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA

HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA

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HR AAA HR+1 Estable

HR AAA HR+1 Estable

HR AAA HR+1 Estable

HR AAA HR+1 Estable

HR AAA HR+1 Estable

HR AAA HR+1 Estable

8 Abr 2015 mxAAA/Estable/mxA-1+ AAA(mex) AAA(mex) BBB+/Estable/A-2 19 Sep 2014 / 8 Abr 2015 HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR AAA HR+1 Estable

D. Sistema de Control Interno. Descripción del Sistema de Control Interno “SICOI” La Institución cuenta con un sólido Sistema de Control Interno (SICOI) fundamentado en una estructura de gobierno corporativo, la cual está compuesta por el Consejo Directivo, así como por diversos comités que opinan sobre diferentes temas como son: la Administración Integral de Riesgos, los Recursos Humanos y Desarrollo Institucional, la Actividad Crediticia, así como de los asuntos relacionados con el Control Interno y Auditoría Interna de la Institución. Además de lo anterior, la operación institucional se ha caracterizado por la incorporación de políticas en materia de Control Interno, mismas que han sido coordinadas por la Contraloría Interna e instrumentadas por los propios titulares o propietarios de los procesos, como responsables directos de la operación institucional y la rendición de cuentas en el ámbito de su competencia. En la evolución de las prácticas de Control Interno, la Institución también se ha mantenido atenta a incorporar las mejores prácticas internacionales en materia de Administración de riesgos, tanto por iniciativa de su propia administración, como por la atención a las recomendaciones del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, y en cumplimiento a las disposiciones normativas que en materia de riesgos han venido estableciendo las autoridades financieras de nuestro país a la banca de desarrollo. Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

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Información complementaria a los Estados Financieros

En el fortalecimiento del Control Interno, la Institución ha tenido presente una adecuada interrelación a través del Comité de Auditoría con las diversas instancias de supervisión tanto internas, donde está la Dirección de Contraloría Interna (DCI); como externas, compuestas por el Órgano Interno de Control (OIC) que incluye un área de Auditoría Interna, dependiente de la Secretaría de la Función Pública (SFP), los Comisarios, las auditorías externas incluida la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y la Auditoría Superior de la Federación (ASF), que han brindado confianza, certidumbre y transparencia al quehacer institucional. El objetivo del SICOI en la Institución, es asegurar que cuente, dentro de sus estrategias generales de operación, con mecanismos y estándares de evaluación permanente de las operaciones específicas, asegurando que se ejecuten con seguridad razonable en tres principales categorías: efectividad y eficiencia en las operaciones, confiabilidad de la información y cumplimiento de políticas y disposiciones normativas, lo cual se persigue a través de los componentes de Control Interno: Ambiente de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Supervisión y Vigilancia de operaciones, mismos que se aplican de manera específica a nivel de planeación, organización, ejecución, dirección, información y seguimiento en la administración de los procesos de gestión, para dar certidumbre a la toma de decisiones y al logro de sus objetivos y metas en un ambiente ético, de calidad y de mejora continua. Esquema Conceptual del Control Interno en NAFIN En la Institución, el Modelo Institucional de Control Interno con base en las mejores prácticas corporativas, se describe esquemáticamente como sigue:

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

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Información complementaria a los Estados Financieros

Lo solicitado al amparo del artículo 181 referido en este documento, así como los Estados financieros básicos consolidados trimestrales con cifras al mes de junio de 2015, incluyendo sus notas, se encuentran publicados en la página de “INTERNET” de la Institución www.nafin.gob.mx, en el apartado “Sobre Nafinsa / Información Financiera”. Nota: El artículo 181 señala incluir como mínimo los puntos que se detallan en el mismo; sin embargo, se aclara que en este documento sólo se reportan aquellos que son aplicables a la Institución.

Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Reporte al 30 de junio de 2015.

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