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Inversión de los recursos de Regalías Directas

Bogotá D.C., Agosto de 2010

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¿QUÉ SON LAS REGALÍAS Y COMPENSACIONES ?

Regalías

Compensaciones

Son una contraprestación económica propiedad del Estado que se causa por la explotación de los recursos naturales no renovables, en ellas las entidades territoriales tienen un derecho de participación sobre los recursos de regalías y compensaciones de conformidad con lo dispuesto en el artículo 360 de la Constitución.

Es una retribución económica por los riesgos causados por la explotación de Recursos Naturales No Renovables, acordada contractualmente.

¿CÓMO SE PARTICIPA DE LAS REGALÍAS Y COMPENSACIONES ?

Directa • Para las entidades territoriales donde se explotan recursos naturales, existan puertos fluviales o estén dentro del área de influencia de este último.

Indirecta • Con el Fondo Nacional de Regalías, mecanismo de redistribución de regalías no asignadas directamente, entre entidades no beneficiarias a través de proyectos de inversión para la promoción de minería, preservación del medio ambiente y proyectos regionales de inversión definidos como prioritarios en los planes de desarrollo.

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¿CÓMO SE INVIERTEN LAS REGALÍAS? Si no se cumplen los porcentajes de coberturas las regalías deben invertirse así: Departamentos Interventoria Técnica Proyectos Priorizados

Coberturas

10% 30%

60%

Municipios 10% 15%

75%

Incluye el 1% minimo para proyectos de seguridad alimentaria y nutricional (Convenio ICBF)

Destinación de los recursos Los proyectos en los cuales invierte los recursos un departamento o municipio están sujetos a las siguientes condiciones: COMPETENCIAS TERRITORIALES

• Ley 715 de 2001 • Ley 1176 de 2007

CERTIFICACIÓN

• Competencias: Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007 • Coberturas: Ley 1151 de 2007 Art. 120 y Decreto 416 de 2007 Art. 12

USOS

• Leyes 141de 1994, 756 de 2002 y 1283 de 2009 y Decretos 416 de 2007,3510 de 2009, 3976 de 2009, Ley 617 de 2000. • No gastos de funcionamiento. • Leyes, lineamientos y prioridades sectoriales.

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Coberturas y Certificaciones Resoluciones 2596 de 2008 y 5154 de 2009. Decreto 3510 de 2009

Afiliación a Salud 100% (Min. Protección)

Mortalidad Infantil 1,6%

Resolución 304 de2007

(DANE)

Educación 100%

Decreto 3976 de 2009

(Min. Educación)

Agua Potable 91.5% Alcantarillado 85.8%

Decreto 1447 de 2010

(SSPD )

•Las metas en Educación, Salud, Mortalidad Infantil, Agua potable y Alcantarillado corresponden a las previstas en la Ley de Plan Nacional de Desarrollo 2006 – 2010 (art. 120 de la Ley 1151 de 2007). • Las entidades certificadoras están previstas en el Art. 16 D416/07

PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES

Instrumento de gestión pública

Junto con el plan financiero y el presupuesto anual de rentas y gastos, constituyen el Sistema Presupuestal.

Determina los proyectos de inversión

Se elabora con base

Programa todos los recursos

Los clasifica por sectores, órganos y programas

los proyectos registrados en el Banco de Programas y Proyectos de Inversión, teniendo en cuenta los sectores, programas, subprogramas y las metas de resultado y de producto establecidas en el Plan de Desarrollo

De acuerdo con el Plan Financiero del Marco Fiscal de Mediano Plazo, precisando las fuentes de financiación y verificando la destinación específica de cada una.

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PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES CARACTERISTICAS - Sectores de inversión, programas, subprogramas y proyectos de inversión. - Objetivos, metas e indicadores . - Priorización y criterio de focalización. - Población a beneficiar – grupos poblacionales. - Fuentes de financiación y Dependencia. ES IMPORTANTE TENER CLARO PARA LAS INVERSIONES A FINANCIAR CON REGALÍAS - Denominación y descripción del proyecto. - Identificación del programa y clasificación presupuestal. - Descripción del problema o necesidad que pretende resolver. - Identificación de los beneficiarios. - Objetivos y metas con sus respectivos indicadores y línea base. - Justificación del impacto que tendrá la ejecución del proyecto en el cumplimiento de las metas de resultado definidas. - Esquema de financiación. - Plazo de ejecución.

PRESUPUESTO DE GASTOS Los gastos se clasifican atendiendo a su destino Gastos de inversión: por sectores

GASTOS DE INVERSIÓN DIMENSIONES / EJES / SECTORES PROGRAMAS Subprogramas Proyectos de inversión Formación bruta de capital Fijo Gastos operativos de inversión social

SECTORES 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

Educación Salud Agua potable y saneamiento básico Deporte y recreación Cultura Servicios públicos diferentes a AAA Vivienda Desarrollo agropecuario Transporte Medio ambiente Centros de reclusión Prevención y atención de desastres Promoción del desarrollo Atención a grupos vulnerables – PS Equipamiento Desarrollo comunitario Fortalecimiento institucional Justicia

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Banco de Programas y Proyectos El Banco de Programas y Proyectos es un instrumento de apoyo al proceso de planeación, en el cual se registran todos los proyectos de inversión viables y que son susceptibles de ser financiados con recursos de cualquier fuente y de interés para el municipio, además registra información sobre todas las etapas del ciclo de vida de los proyectos (formulación y evaluación, ejecución y operación). ARTICULO 68. No se podrá ejecutar ningún programa o proyecto que haga parte del Presupuesto General de la Nación hasta tanto se encuentren evaluados por el órgano competente y registrados en el Banco Nacional de Programas y Proyectos.

Programación Integral

Envirtuddeesteprincipiopresupuestal, losconceptosdegastodebenreunir las siguientes características: 1.

Estar previstos en el proyecto de inversión.

2.

Ser inherentes al proyecto, sin su realización no se alcanzan los objetivos y metas propuestas, atendiendo la conexidad que existe entre estos elementos.

3.

Ser transitorios, por su naturaleza se limita al período de tiempo necesario para ejecutar la preinversión e inversión del proyecto, de tal forma que éste genere los beneficios y resultados para los que fue planteado.

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Incorrecta Utilización •

Inobservancia de la distribución y destinación de los recursos de conformidad con la Ley.

•

Gastos de funcionamiento

•

Gastos de publicidad.

•

Desbordar competencias territoriales.

•

Gastos que configuran auxilios o donaciones.

•

Gastos no permitidos por las disposiciones sectoriales.

•

Inobservancia de la normatividad vigente en materia de inversiones temporales de liquidez.

… en suma Las regalías se invierten en proyectos priorizados y estratégicos identificados en el plan de desarrollo.

No se financian gastos de funcionamiento y operación, publicidad institucional, ni auxilios o donaciones.

Se financian las fases de preinversión e inversión de los proyectos, no la operación.

Las regalías no se deben invertir en proyectos, que no se hayan identificado, preparado y evaluado técnicamente.

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Sectores con Coberturas Todas las inversiones deben enmarcarse dentro de las competencias y funciones de las entidades territoriales y ajustarse a las directrices y lineamientos de las autoridades sectoriales correspondientes.

AGUA POTABLE

Departamentos

SECTORES

SALUD

Municipios

EDUCACIÓN 60%

75%

Educación La certificación de coberturas en educación (Decreto 3976 de 2009), comprende los niveles de:

Basica Grados 1 a 9

Media Grados 10 y 11

Preescolar 3 Grados – 1 obligatorio

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Educación INVERSIONES PERMITIDAS (Art. 17 D416/07):

Construcción, adecuación, mantenimiento y dotación de establecimientos educativos oficiales.

Bibliotecas y restaurantes escolares, vinculados a una institución educativa pública.

Transporte escolar cuando las condiciones geográficas lo requieran para garantizar el acceso y la permanencia en el sistema educativo de los niños pertenecientes a las zonas rurales y niveles I y II del SISBEN de conformidad con las normas establecidas por el Ministerio de Transporte para esta modalidad.

Educación INVERSIONES NO PERMITIDAS

Pago de docentes o directivos docentes.

Prestación del servicio público educativo (Art. 27 de la Ley 715 de 2001 y Decreto 2355 de 2009), lo cual involucra: Contratación de la prestación del servicio público educativo. Concesión del servicio público educativo, y Administración del servicio público educativo con las iglesias y confesiones religiosas.

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Educación Aspectos Adicionales (Tipologías)

Algunas entidades territoriales han presentado estudios al MEN, en los que demuestran la necesidad de contar con mayores recursos a los asignados a través de la tipología por el SGP para financiar especialmente los servicios administrativos (Vigilancia y Aseo).

Las inversiones complementarias serán autorizadas por el Ministerio de Educación previa certificación que el valor de las tipologías educativas reconocidas a la entidad territorial certificada solicitante es insuficiente.

Educación Aspectos Adicionales (contrato servicios administrativos D3976/09)

Las entidades territoriales certificadas pueden financiar con regalías la contratación de la provisión de servicios administrativos a través de personas jurídicas, siempre y cuando concurran los siguientes requisitos:
El MEN certifique que el monto de los recursos del SGP son insuficientes para financiar la prestación del servicio educativo.
El aporte de regalías destinado a suplir la diferencia sea temporal.
Con cargo a dichos recursos no se vincule o contrate directamente personal docente o administrativo.
La ET presente estudio de viabilidad para la inversión de los recursos ante el MEN, la cual debe ser previa y debidamente aprobada por éste.

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Salud INVERSIONES PERMITIDAS (Art. 17.1. D416/07)

Afiliación al régimen subsidiado de la población pobre y vulnerable (SISBEN I, II), de acuerdo con el plan de beneficios que determine la Comisión de Regulación en Salud.

Acciones de salud pública, que se relacionen o complementen con los proyectos dirigidos al logro de las coberturas.

Salud ASPECTOS IMPORTANTES A TENER EN CUENTA

La entidad territorial debe garantizar el mantenimiento de la financiación de la cobertura actual y de las ampliaciones que se efectúen para lograr la cobertura universal en el régimen subsidiado en salud.

Los departamentos que mantengan su inversión en afiliación al régimen subsidiado y mejoren su tasa de mortalidad infantil, pueden utilizar los recursos destinados a cobertura en salud para financiar la prestación de servicios a la población no asegurada y los eventos que no estén cubiertos en el Plan Obligatorio de Salud – eventos NO POS - (Decreto 3510/09).

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Salud Los departamentos, distritos y municipios certificados, podrán realizar inversiones por cobertura en el sector, a través de las siguientes actividades (Parágrafo 1 Art 49 Ley 715 de 2001):

Prestación de servicios a la población pobre En lo no cubierto con subsidios a la demanda (subsidios a la oferta que hubiera asumido la prestación del servicio de salud, en el primer nivel).

Infraestructura hospitalaria y dotación de equipos Si están contempladas en el plan bienal de inversiones públicas, debidamente aprobadas por el Ministerio de la Protección Social. Sin perjuicio de las sanciones administrativas a que hubiere lugar, la institución pública que realice inversiones por fuera del plan bienal, no podrá financiar con recursos del Sistema General de Participaciones el costo de la inversión o el de operación y funcionamiento de los nuevos servicios (Art. 65 Ley 715 de 2001).

Mortalidad Infantil INVERSIONES PERMITIDAS (Art. 17.1. D416/07)


Ejecución del Plan Ampliado de Inmunizaciones –PAI.
Implementación de sitios centinelas para Enfermedad Diarreica Aguda (EDA) e Infección Respiratoria Aguda (IRA).
Dotación e implementación de unidades de Rehidratación Oral Comunitarias (UROC) y Unidades Comunitarias de Atención Infecciones Respiratorias Agudas (UAIRAC).
Programas de atención integrada a las enfermedades prevalentes de la infancia (AIEPI).
Estrategias de información, educación y movilización social que promuevan la captación temprana de la gestante y su adhesión a los programas de control prenatal y atención del parto institucional.

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Mortalidad Infantil Difusión e implementación de las normas de detección precoz de las alteraciones del embarazo, atención del parto y del recién nacido y de las guías de atención de las complicaciones hemorrágicas e hipertensivas del embarazo.

Planes para la Promoción, Protección y Apoyo a la Lactancia Materna.

Además pueden realizarse aquellas inversiones no contempladas en el Decreto 416 de 2007, independientemente del sector al que pertenezcan, si se encuentran orientadas a disminuir directamente la mortalidad infantil y guardan coherencia con el perfil epidemiológico de cada Entidad Territorial.

Inversión en nutrición y seguridad alimentaria Ley 1283 de 2009 Del noventa por ciento (90%) de los recursos de regalías y compensaciones se debe destinar como mínimo el uno por ciento (1%) de estos para financiar proyectos de seguridad alimentaria y nutricional, para lo cual suscribirán convenios ínter administrativos con el ICBF

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Inversión en nutrición y seguridad alimentaria Proyectos de nutrición y seguridad alimentaria que impacten los indicadores de cobertura Departamentos

Municipios

Pueden ser financiados con el % destinado al cumplimiento de las coberturas (60%) y (75%) Población Objeto: Primera Infancia y Madres Gestantes y Lactantes

75% 60%

Requisitos previos a la ejecución

Suscribir Convenio Interadministrativo con el ICBF.

Caracterización de la situación nutricional de la población.

Articulación con los programas identificados en la planeación sectorial. Aprobación de la destinación de los recursos de regalías por el Consejo de Política Social (Art., 207 Ley 1098 de 2006).

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Agua Potable y Saneamiento Básico Competencias de los departamentos

LEY 1176 de 2007 Concurrir a la prestación de los Servicios Públicos de agua potable y saneamiento básico mediante la promoción, estructuración e implementación de esquemas regionales

Promover, coordinar y/o cofinanciar la operación de esquemas regionales de prestación de servicios Agua Potable y Saneamiento Básico.

Asegurar que se preste eficientemente los servicios públicos de agua potable y saneamiento básico a los habitantes de los distritos o municipios no certificados, en los términos de la Ley 142 de 1994.

Agua Potable y Saneamiento Básico Coberturas Construcción, ampliación, optimización y mejoramiento de los sistemas de acueducto y alcantarillado (pluvial y sanitario), e inversión para la prestación del servicio público de aseo.

Programas de macro y micro medición.

Programas de reducción de agua no contabilizada.

Adquisición de los equipos requeridos para la operación de los sistemas de agua potable y saneamiento básico.

Participación en la estructuración, implementación e inversión en infraestructura de esquemas regionales de prestación.

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Agua Potable y Saneamiento Básico Coberturas • Financiación de inversiones en infraestructura, para ampliación de coberturas y optimización de redes, cuya vida útil se haya agotado.

• Construcción de rellenos sanitarios y clausura ambiental de botaderos a cielo abierto.

• Saneamiento básico rural.

• Soluciones alternas de acueducto y alcantarillado:
En zonas rurales, con población dispersa.
Previo análisis de costos y beneficios.
Alternativa viable.
En comunidades indígenas los proyectos se ejecutar, previa concertación.

deben elaborar y

Agua Potable y Saneamiento Básico Coberturas • Durante los 4 primeros años, los gerentes y gestores del Plan Departamental de Aguas.

• Por única vez y como una actividad de los proyectos de inversión, las licencias ambientales y de construcción.

• Gestión de riesgos de los diferentes componentes de los sistemas de acueducto, alcantarillado y aseo.

• Adquisición de terrenos y derechos de servidumbre para la construcción de componentes de los sistemas de acueducto, alcantarillado y aseo, siempre y cuando sea una actividad del proyecto integral, técnicamente viable; sean requeridos para su pronta ejecución y estén acordes con el POT territorial y los usos del suelo (Ley 388 de 1997).

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Estructura de Costos – RES 287/04 Costos de administración

• Sueldos y salarios, contribuciones imputadas, contribuciones efectivas, aportes de nómina, gastos generales, gastos de comercialización, medición, facturación, reclamos, seguros, impuesto s.

Costos de operación y mantenimiento

• Energía, insumos químicos para potabilización, impuestos y tasas operativas, servicios personales para operación y mantenimiento, talleres para mantenimiento y operación, equipos y herramientas menores, equipos de oficina, servicios públicos, órdenes y contratos de mantenimiento y reparaciones, costos de tratamiento.

Costos de inversión

• Inversiones en expansión, optimización y rehabilitación del sistema para la prestación del servicio, terrenos requeridos para la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado.

Tasas ambientales

• Tasas de uso del agua y tasas por vertimientos.

Proyectos de inversión priorizados

Deben estar priorizados en el Plan de Desarrollo. Los departamentos pueden financiarlos con el 30% y los municipios con el 15% de las regalías y compensaciones.

Departamentos

Municipios

15% 30%

En el marco de las Competencias y funciones de las entidades territoriales. Atendiendo los lineamientos de las autoridades sectoriales.

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Proyectos Priorizados Plan Desarrollo Territorial Deporte – recreación

Centros de reclusión

Cultura

Prevención y atención de desastres

Vivienda

Promoción del desarrollo

Desarrollo agropecuario

Atención a grupos vulnerables

Transporte

Equipamiento

Medio ambiente

Desarrollo comunitario

Servicios públicos diferentes a AAA

Fortalecimiento institucional

Proyectos Productivos Son proyectos priorizados del Plan de Desarrollo Territorial.

Priorizados

Financiados

Utilidad

Autosostenibles

Pueden financiarse con el 30% de los recursos de regalías y compensaciones.

Se relacionan con el promoción del desarrollo.

sector

de

De ninguna manera pueden utilizarse las regalías para capitalizar de forma permanente el proyecto de inversión.

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Proyectos Productivos I. Promover, participar y/o financiar proyectos de desarrollo del área rural. II. Prestar, directa o indirectamente el servicio de asistencia técnica agropecuaria. III. Promover mecanismos de asociación y de alianzas de pequeños y medianos productores. IV. Inversiones orientadas a la realización de obras de infraestructura, reparación, dotación y mantenimiento necesarios en introducción y adaptación de los avances científico-técnicos producidos por la ciencia agronómica. V. Promover la capacitación, apropiación tecnológica avanzada y asesoría empresarial.

TALLER NÚMERO UNO RECURSOS DE REGALÍAS EJERCICIO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN ASOCIADO A LOS RECURSOS DE REGALÍAS

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Para tener en cuenta en el momento de definir las inversiones … • Competencias de la entidad territorial. • Condición de la entidad frente al logro de las metas de coberturas. • Destinación de los recursos dependiendo de la fuente de financiación. • Prioridad del gasto público social

EJERCICIO APLICADO

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PROGRAMA DE GOBIERNO Propuesta 1

Propuesta 2

• Atención a la población discapacitada.

• Pavimentar las vías rurales.

• Protección al adulto mayor.

• Suministro de kits a los niños estudiantes.

• Apoyo a las pymes textiles de madres cabeza de familia.

• Arreglar las aulas del colegio.

• Familias en acción municipal.

• Becas a los mejores estudiantes.

• Más niños en los colegios.

• Subsidios para vivienda urbana.

• Reconstrucción del puesto de salud.

• Programa para retorno de desplazados.

• Ampliación del alcantarillado urbano.

• Canalización del caño municipal.

• Construcción acueducto rural.

• Construcción de la concha acústica.

• Pavimentar la entrada al municipio.

• Fomento de la porcicultura.

• Construcción de la cancha de futbol municipal.

• Fomento de la ganadería.

Proyectos adicionales a tener en cuenta Reubicar un barrio.

Rehacer un acueducto / mantenimiento de la red del alcantarillado.

Aseguramiento de la población pobre.

Prevención y atención de desastres.

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PROYECTOS EN EL PLAN NOMBRE DEL PROYECTO

NÚMERO

1.

124

2.

126

3.

128

VALOR

4. 5.

154

6.

156

7. 8.

203

PROYECCIONES DE INGRESOS VIGENCIA VALOR (en millones)

2010 2011 2012 2013 900 1017 1149 1298

PROYECCIONES DE GASTOS VIGENCIA VALOR (en millones)

2010 2011 2012 2013 900 1107 1361 1675

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CALCULAR VIGENCIA DEFICIT

2010 2011 2012 2013

SUPERÁVIT INGRESOS/GASTOS QUÉ HACER?

PROYECTOS EN EL POAI 2010 NOMBRE DEL PROYECTO

NÚMERO

VALOR

1. 2. 3.

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CONCLUSIONES

TALLER NÚMERO DOS RECURSOS DE REGALÍAS EJERCICIO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ASOCIADO A LOS RECURSOS DE REGALÍAS

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PRESUPUEST0 ANUAL 1. Presupuesto de rentas: rentas: estimación de ingresos 2. Presupuesto de gastos: gastos: apropiaciones Gastos de funcionamiento Gastos de inversión Servicio de la deuda pública

3. Disposiciones generales

• La ejecución presupuestal hace referencia principalmente, al recaudo de los recursos presupuestados, así como al compromiso, obligación y pago de los recursos apropiados.

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NOCIONES PRESUPUESTALES Reflexione sobre los siguientes conceptos: • • • • • • • • • • • • • •

1) Superávit 2) Reservas 3) Cancelación de reservas 4) Cuentas por pagar 5) Vigencias expiradas 6) Aplazamiento 7) Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero 8) Acuerdo de Reestructuración de Pasivos 9) Rendimientos Financieros 10) Reintegros 11) Embargos 12) Déficit 13) Recaudo 14) Compromiso

Los anteriores conceptos hacen referencia a (clasifique, marque con una X ): CONCEPTO

INGRESO

GASTO

AMBOS

NINGUNO

1. Superávit 2. Reservas 3. Cancelación de reservas 4. Cuentas por pagar 5. Vigencias futuras 6. Aplazamiento 7. Programa de saneamiento fiscal y financiero 8. Acuerdo de reestructuración de pasivos 9. Rendimientos financieros 10. Reintegros 11. Embargos 12. Déficit 13. Recaudo 14. Compromiso

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Los anteriores conceptos hacen referencia a (clasifique, marque con una X ): CONCEPTO

INGRESO

GASTO

AMBOS

NINGUNO

DEPENDE

DEPENDE

X

1. Superávit 2. Reserva 3. Cancelación de reserva

X X

4. Cuentas por pagar 5. Vigencias futuras

X

6. Aplazamiento

X

7. Programa de saneamiento fiscal y financiero

X X

8. Acuerdo de reestructuración de pasivos 9. Rendimientos financieros

X

10. Reintegros

X X

11. Embargos

X

12. Déficit

X

13. Recaudo 14. Compromiso

X

EJECUCIÓN DE INGRESOS 31 DE DICEMBRE 2009 (Millones de pesos)

CONCEPTO Total Ingresos Regalías

DEFINITIVO 14.000

RECAUDO 12.000

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EJECUCIÓN DE GASTOS 31 DE DICEMBRE 2009 (Millones de pesos)

CONCEPTO

DEFINIT. COMPROMISOS OBLIGACIÓN PAGOS

Regalías

14.000

Inversión 2009

9.500

Acuerdo de Reestructuración de Pasivos

3.500

Reservas

1.000

CIERRE FISCAL 2009 PRESUPUESTAL CONCEPTO RECAUDO

MONTO

TESORERÍA CONCEPTO

MONTO

DISPONIBILIDADES SALDO EN BANCOS

COMPROMISOS PAGOS RESERVAS CUENTAS X PAGAR

SALDO EN CAJA

EXIGIBILIDADES RESERVAS CUENTAS X PAGAR OTRAS

DEFICIT / SUPERÁVIT

DEFICIT / SUPERÁVIT (Millones de pesos)

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EJECUCIÓN DE INGRESOS 31 DE DICEMBRE 2009 (Millones de pesos)

CONCEPTO

FINAL

Total Ingresos Regalías

RECAUDO

14.000

12.000

Hidrocarburos

4.900

4.000

Carbón

4.900

4.000

400

200

Superávit

2.000

2.000

Reservas

1.000

1.000

800

800

Rendimientos Financieros

Cancelación de Reservas

EJECUCIÓN DE GASTOS 31 DE DICEMBRE 2009 (Millones de pesos)

CONCEPTO

Regalías

FINAL

COMPROMISOS OBLIGACIÓN

PAGOS

14.000

13.300

11.800 11.500

Inversión 2009

9.500

8.800

7.300

7.000

Acuerdo de Reestructuración de Pasivos

3.500

3.500

3.500

3.500

Reservas

1.000

1.000

1.000

1.000

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CIERRE FISCAL 2009 PRESUPUESTAL CONCEPTO

TESORERÍA

MONTO

RECAUDO

12.000

COMPROMISOS

13.300

PAGOS

11.500

RESERVAS CUENTAS X PAGAR DEFICIT / SUPERÁVIT

1.500 300 -1.300

CONCEPTO

MONTO

DISPONIBILIDADES

500

SALDO EN BANCOS

500

SALDO EN CAJA

-

EXIGIBILIDADES

1.900

RESERVAS

1.500

CUENTAS X PAGAR

300

OTRAS

100

DEFICIT / SUPERÁVIT

-1.400

(Millones de pesos)

• CONSIDERACIONES FINALES - Posibles razones de la diferencia de $100 millones entre el cierre presupuestal y de tesorería. - Qué se puede decir respecto de las cuentas por pagar y reservas a constituir. - Implicaciones del Déficit en el presupuesto de 2010. - Importancia de la desagregación de los rubros presupuestales en el ingreso, y su diferenciación en el gasto (reservas, déficit, etc.).

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TALLER NÚMERO TRES RECURSOS DE REGALÍAS EJERCICIO DE USO DE LOS RECURSOS DE REGALÍAS Y COMPENSACIONES

¿CÓMO SE INVIERTEN LAS REGALÍAS Proyectos de inversión definidos en planes territoriales de desarrollo Departamento • Proyectos Priorizados (Nutrición y seg. Alimentaria

• Interventoría técnica

Municipios 90% 1%)

10%

• Proyectos Priorizados (Nutrición y seg. Alimentaria

• Interventoría técnica

90% 1%)

10%

Si no se cumplen los porcentajes de coberturas las regalías deben invertirse así: Departamento

Municipios

• Cobertura Salud, Educación, Agua Potable, Alcantarillado, Mortalidad Infantil 60% • Proyectos Priorizados 30% • Interventoría técnica 10%

• Cobertura Salud, Educación, Agua Potable, Alcantarillado, Mortalidad Infantil 75% • Proyectos Priorizados 15% • Interventoría técnica 10%

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COMPETENCIAS SALUD MUNICIPIOS Aseguramiento de la población al SGSSS (afiliación, identificación y selección de beneficiarios, interventoría) Prestación Prestación de de servicios servicios aa la la población población pobre pobre en en lo lo no no cubierto cubierto con con subsidios subsidios aa la la demanda demanda

Acciones de salud pública

Todos los municipios y distritos

Distritos y municipios certificados que hayan asumido la prestación del servicio (1er nivel) 1. Municipios de categoría E, 1, 2 y 3 2. Municipios de categoría 4, 5y6

EDUCACIÓN

Garantizar la prestación del servicio educativo

Dotación de recursos pedagógicos para las instituciones educativas

Alfabetización de jóvenes y adultos

Créditos educativos a estudiantes de escasos recursos económicos para el ingreso y permanencia en las instituciones de educación superior

Servicio de transporte para las instituciones educativas

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EDUCACIÓN Garantizar el servicio de alimentación escolar que brinde un complemento alimentario durante la jornada escolar a los niños y niñas y adolescentes escolarizados en las áreas rural y urbana

Infraestructura y dotación del aula de bilingüismo de la Institución Educativa Los Olivos

Pago de tres maestrías a los docentes Julio Cesar Pinto, Maria Alejandra Gómez y Margarita Cruz

SALUD

Pago del 0.4% para los servicios de interventoría del régimen subsidiado

Contrato administración del régimen subsidiado de abril de 2009 a marzo de 2010

Pago del 0,2% por concepto de inspección, vigilancia y control a la superintendencia nacional de salud

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SALUD Nutrición y seguridad alimentaria de niños y niñas de los hogares comunitarios, en desarrollo del convenio con el ICBF

Realizar la vacunación en niños menores de cinco años según esquema PAI nacional en el área urbana y rural

Reparaciones locativas puestos de salud y hospital

Fumigación del área urbana del municipio para el control de vectores

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO Conservación, protección y reforestación de microcuencas que abastecen el sistema de acueducto

Diseño del sistema de acueducto e instalación de la red de distribución en las veredas

Limpieza de Manholes y alcantarillas en la calle 3ra y 4ta del municipio

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ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO La construcción de la red de distribución y acometidas en la vereda El Cóndor

Mejoramiento veredales

Mantenimiento del pozo profundo que abastece de agua potable al corregimiento San Pancho

de

redes

OTROS SECTORES 1. Educación 2. Salud 3. Agua potable y saneamiento básico 4. Deporte y recreación 5. Cultura 6. Servicios públicos diferentes a AAA 7. Vivienda 8. Desarrollo agropecuario 9. Transporte y vías

10. Medio ambiente 11. Centros de reclusión 12. Prevención y atención de desastres 13. Promoción del desarrollo 14. Atención a grupos vulnerables – PS 15. Equipamiento 16. Desarrollo comunitario 17. Fortalecimiento institucional 18. Justicia

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OTROS SECTORES

Asesoría en la elaboración y formulación de proyecto de 140 viviendas de interés social

Suministro de material para mantenimiento de vía Troncal

Remodelación y mantenimiento de la plaza de mercado “Las Verduras”

OTROS SECTORES

Suministro de víveres con destino al centro de bienestar del anciano del municipio

Estudio de cargas laborales dentro del programa de saneamiento fiscal y financiero

Ampliación de redes alumbrado público

de

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OTROS SECTORES

Construcción del polideportivo municipal en el barrio “Los Naranjos”

Suministro de víveres, 500 kits de cocina, 500 kits de aseo con destino a las familias damnificadas por la ola invernal de noviembre en el municipio

Canalización del caño los puertos de la vereda San Antonio

OTROS SECTORES

Dotación de instrumentos musicales y trajes típicos para la casa cultura “Jorge Villamil”

Compra de una Toyota Prado con destino a la Alcaldía municipal

Pago del inspector de policía del corregimiento “La Estrella”

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CUARTO RECURSOS DE REGALÍAS REPORTES DE INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS DE REGALÍAS Y COMPENSACIONES

¿QUE INFORMACIÓN SE REPORTA? ARTÍCULO 24 DEL DECRETO 416 DE 2007 MODIFICADO POR EL ART. 1 DEL DECRETO 2810 DE 2010. DECRETO 3402 DE 2007

1. Informe Anual de Ejecución de Regalías y Compensaciones.

3. Inversiones Temporales de liquidez

Reporte de Información ETBeneficiarias o Ejecutoras

2. Informe Trimestral de Ejecución de Regalías y Compensaciones.

4. Cuentas Autorizadas

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¿QUE INFORMACIÓN SE REPORTA? ARTÍCULO 24 DEL DECRETO 416 DE 2007 MODIFICADO POR EL ART. 1 DEL DECRETO 2810 DE 2010.

REPORTE 30 DÍAS CALENDARIO SIGUIENTES A SU APROBACIÓN O EXPEDICIÓN

a) Copia del PD territorial, incluyendo el Plan Plurianual de Inversiones. b) Copia del Acto Administrativo que aprueba y liquida el presupuesto de la vigencia fiscal en curso. c) Copia de las Modificaciones al Presupuesto de la vigencia fiscal reportada. d) Las metas de resultados en cada sector de inversión, con sus respectivos indicadores y línea base, como la relación de los proyectos que se orientan al cumplimiento de las metas definidas, indicando los siguientes elementos: denominación del proyecto, identificación del programa y clasificación presupuestal, descripción del problema o necesidad que pretende resolver, identificación de los beneficiarios, objetivos y metas con sus respectivos indicadores y línea base, descripción del proyecto, justificación del impacto que tendrá la ejecución del proyecto en el cumplimiento de las metas de resultado definidas, esquemas de financiación y plazo de ejecución.

¿QUE INFORMACIÓN SE REPORTA? ARTÍCULO 24 DEL DECRETO 416 DE 2007 MODIFICADO POR EL ART. 1 DEL DECRETO 2810 DE 2010.

•

a) Ejecución presupuestal de Ingresos y Gastos.

•

b) La relación de inversiones financiadas o cofinanciadas con recursos de regalías y compensaciones, la cual debe ser consistente con los compromisos registrados en la ejecución presupuestal de gastos.

•

c) En el caso de la entidades beneficiarias con resguardos indígenas en su jurisdicción que les sea aplicado lo previsto en el art. 11 de la Ley 756 de 2002, el reporte de la ejecución de los recursos de regalías y compensaciones que fueron asignados para inversión en las zonas donde esten asentadas las respectivas comunidades indígenas.

•

d) Para efectos de verificar lo previsto en el Art. 14 de la Ley 141 de 1994, los departamentos presentarán el reporte de la ejecución de los recursos de regalías y compensaciones en los municipios de jurisdicción.

REPORTE 15 MARZO

REPORTE TRIMESTRALFUT

Copia de los extractos bancarios de la cuenta recaudadora y giradora de los recursos de regalías y compensaciones de la vigencia fiscal anterior, así como de la certificación emitida bancaria de los rendimientos financieros generados en dicha vigencia.

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PUNTOS A TENER EN CUENTA ARTÍCULOS 21 y 24 DEL DECRETO 416 DE 2007 MODIFICADO POR EL DECRETO 2810 DE 2010- DECRETO 3402 DE 2007

Las entidades territoriales en acuerdos de reestructuración de pasivos o programas de saneamiento fiscal, deben presentar:

Copia de los actos administrativos, mediante el cual se autoriza y reorienta la destinación de regalías y compensaciones al acuerdo o programa.

Copia legible del escenario financiero, así como las modificaciones que se hayan efectuado al mismo, en las respectivas vigencias fiscales de ejecución del acuerdo o programa.

¿CÚAL ES EL MEDIO DE REPORTE? ARTÍCULO 24 DEL DECRETO 416 DE 2007 - DECRETO 3402 DE 2007-DECRETO 2810 DE 2010

LAS ENTIDADES DEBEN REPORTAR LA INFORMACION

Entrega en medio físico y magnético de los formatos de Regalías 1 y2.

Registro y actualización datos Formato Único TerritorialFUT

www.dnp.gov.co

www.chip.gov.co

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FORMATO UNICO TERRITORIAL - FUT Departamento Nacional de Planeación

¿Qué es el FUT y como se relaciona con el CHIP? FORMATO DE CAPTURA

CARGUE Y VALIDACIÓN DEL CHIP LOCAL TRANSFERENCIA CHIP CENTRAL GENERACION DE REPORTES DE CONSULTA

¿Qué es el FUT? Formulario común de reporte y recolección de información sobre ejecución presupuestal y demás información oficial básica. ¿Qué es el CHIP? Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública (CHIP), es un sistema de información diseñado y desarrollado para que canalice la información financiera, económica y social que las entidades territoriales reportan a través del CHIP Local.

www.chip.gov.co

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¿CÚALES SON LAS FECHAS DE REPORTE? ARTÍCULO 24 DEL DECRETO 416 DE 2007 - DECRETO 3402 DE 2007

FECHA DE CORTE

FECHA LIMITE DE PRESENTACION

31 DE MARZO

30 DE ABRIL

30 DE JUNIO

31 DE JULIO

30 DE SEPTIEMBRE

31 DE OCTUBRE

31 DE DICIEMBRE

15 DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE

LA S CATEGORÍAS DE REGALÍAS Y COMPENSACIONES ACTUALMENTE SE PRESENTAN CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE Y 30 DE JUNIO.

¿Qué categorías hay en el FUT? 1. FUT ingresos 2. FUT gastos de funcionamiento 3. FUT gastos de inversión

Categorías

4. FUT servicio de la deuda 5. FUT reservas 6. FUT excedentes de liquidez 7. FUT cierre fiscal 8. FUT regalías 1 y 2

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¿Cuáles son los formatos de captura de las categorías de regalías?

• • • •

FUT CUENTA REGALIAS FUT INGRESOS POR EXPL TRANSPORTE RNN FUT INGRESO EXPL POZOSMIN 5KM RESG INDG FUT MODIFICACIONES PRESUPUESTO ING REG COMP FUT REC REG COMP SANEAMIENTO ACUERDOS

• • • •

FUT_INVERSION_MUNIPIOS_DEPT FUT_INVERSION_RESGUARDO_INDÍGENA FUT EJEC PRESU GASTOS CUENTAS X PAGAR FUT INV REG DIREC COMP

•

REGALIAS 1

REGALIAS 2

AUTORIZACIÓN Y REGISTRO DE LA CUENTA ÚNICA Departamento Nacional de Planeación

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APERTURA DE LA CUENTA BANCARIA ARTÍCULO 33 DEL DECRETO 416 DE 2007 /CIRCULAR 001 DEL 10 DE JULIO DE 2003 (CNR)

La cuenta bancaria se debe abrir en una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera y debe generar rendimientos, los cuales se destinarán a las mismas finalidades del recurso de origen.

¿QUE CUENTA SE DEBE ABRIR? •Cuenta corriente rendimientos financieros

Existen dos opciones para la ET

con

•Cuenta de ahorros + cuenta giradora con débito automático a la cuenta de ahorros.

¿QUE INFORMACIÓN SE REPORTA? ARTÍCULO 24 DEL DECRETO 416 DE 2007

La información relacionada con la apertura, cancelación o sustitución de la cuenta bancaria: •

•

•

•

Oficio suscrito por el Representante Legal de la ET comunicando el nombre, número y tipo de cuenta, la entidad financiera y sucursal en la que se consignan los recursos, el concepto por el cual reciben regalías y compensaciones e información de las personas autorizadas para su manejo. Certificación firmada por el Representante Legal, donde conste que la cuenta a autorizar es la cuenta única (En caso de cuenta de ahorros, se debe solicitar la autorización de esta y el registro de la cuenta giradora). Certificación de la entidad financiera con la información completa de la cuenta, incluyendo el NIT de la ET. Si es encargo fiduciario, incluir también el NIT de la fiducia). Certificación de la entidad financiera en la cual conste el estado actual de la cuenta que se va a sustituir.

Adicionalmente: • Copia de la designación del Alcalde Municipal y de las demás personas autorizadas para su manejo, acompañada de la credencial expedida por la Registraduría Nacional del Estado Civil, cédula de ciudadanía y acta de posesión.

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¿QUE IMPLICACIONES TIENE EL HACER USO DE UNA CUENTA NO AUTORIZADA? ARTÍCULO 26 DEL DECRETO 416 DE 2007

La Dirección de Regalías, en desarrollo de la función de control y vigilancia y previa solicitud de explicaciones, puede ordenar a la entidad recaudadora y giradora, la suspensión preventiva de giros o desembolsos a las entidades territoriales beneficiarias que utilicen o hayan utilizado una cuenta bancaria para el manejo de recursos de regalías y compensaciones, diferente a la autorizada por el Departamento Nacional de Planeación.

INVERSIONES TEMPORALES DE LIQUIDEZ Departamento Nacional de Planeación

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ASPECTOS NORMATIVOS • Decreto 1525 del 09 de mayo de 2008 . •Circular Externa No. 003 del 8 de julio de 2008. •Decreto 2810 del 4 de agosto de 2010 literal g). ¿CÓMO Y CUÁNDO SE DEBE REPORTAR LA INFORMACIÓN DE ITL? Las entidades beneficiarias deben reportar el formato de la categoría del FUT de Excedentes de Liquidez trimestralmente a través del FUT indicando claramente el tipo y fecha de la inversión, fecha de vencimiento, valor nominal, valor de giro al momento de la compra, tasa de rentabilidad efectiva anual para el inversionista y contraparte con la cual se realizó la inversión, entidad emisora, nombre del intermediario (si aplica), rendimientos causados y/o pagados en el periodo y la destinación de los mismos. En caso de no haber constituido inversiones temporales de liquidez con recursos de regalías y compensaciones, la entidad debe remitir una certificación firmada por el representante legal en la cual indique la no constitución de ITL en el periodo específico.

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