MEMORIA ANUAL

2013

1

2

3

4

ÍNDICE

MEMORIA ANUAL 2013

6

Datos Relevantes

7

Carta a los Accionistas

10

Estructura Orgánica

12

Comité de Dirección

14

Personal Ejecutivo

15

Conformación de Directorio y Síndicos

16

Red Nacional de Oficinas

33

Jefatura Nacional de Prestaciones y Servicio al Cliente

34

Desarrollo Comercial

37

Marketing y Servicio al Cliente

41

Prestaciones

44

Jefatura de Riesgos y Capitalizadas

49

Gerencia de Administración y Medios Operaciones Organización y Métodos Recursos Humanos Sistemas Servicios Generales Control de Gestión

57

Gerencia Nacional de Cobranzas e Inversiones

58

Gestión de Cobranza

61

Inversiones

63

Gerencia Nacional de los Servicios Jurídicos

67

Auditoria Interna

69

Contabilidad

77

Estados Financieros Auditados

78

BBVA Previsión Administradora de Fondos de Pensiones

112

Fondo de Capitalización Individual

148

Fondo de Capitalización Colectiva

158

Cuenta de Riesgo Profesional

181

Cuenta Colectiva de Siniestralidad

194

Cuenta de Riesgo Laboral

207

Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable

219

Cuenta Básica Previsional

5

DATOS RELEVANTES Memoria Anual 2013

DATOS RELEVANTES

ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES En Bolivianos 2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

Patrimonio

64.355.371 57.031.352

55.581.433

50.293.222

56.646.713

64.132.147

41.366.528

60.458.479

56.469.829

54.115.075

52.260.220

B.A.I.

25.052.892

23.110.897

18.612.292

14.465.656

23.407.557

35.903.165

14.492.615

38.192.380

34.543.525

33.446.094

34.324.854

38,93%

40,52%

33,49%

28,76%

41,32%

55,98%

35,03%

63,17%

61,17%

61,81%

65,68%

Rentabilidad sobre el patrimonio

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

Número de Afiliados

901.769

831.286

776.725

744.064

694.588

635.414

587.078

538.711

505.614

473.399

451.027

Empresas Registradas

34.722

30.846

29.437

24.422

23,573

21098

21.098

20.541

17.500

16.517

15.697

Cuota de Mercado de Afiliación

53,24%

53,57%

53,56%

54,12%

54,42%

54,46%

54,47%

54,47%

54,12%

53,90%

53,29%

Número de Recursos Humanos

419

375

303

245

222

246

196

189

186

185

175

13

13

13

13

13

19

10

8

7

7

7

Número de Agencias

FONDOS GESTIONADOS POR BBVA PREVISIÓN AFP Millones de Bs. 2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

Patrimonio del FCI

33.464

28.189

23.838

19.933

16.876

14.239

11.525

9.593

8.406

7.168

6.017

Rentabilidad Anualizada de la Cuota %

6,23%

6,27%

7,42%

8,12%

9,00%

10,01%

8,90%

8,17%

8,05%

9,99%

11,86%

Patrimonio del FCC Recaudación

6

298

298

299

302

304

970

863

3.257

6.476

6.048

6.076

3806

3420

2840

1.909

1.730

1.521

1.321

1.147

1.040

964

881

CARTA A LOS ACCIONISTAS Memoria Anual 2013

CARTA A LOS ACCIONISTAS 7

CARTA A LOS ACCIONISTAS Memoria Anual 2013

Estimados Accionistas: La gestión 2013, al igual que las dos anteriores, presentó un panorama muy complicado para nuestra Administradora, esto debido a la incertidumbre que continua generando el período de transición hasta la creación de la Gestora Publica, y a las continuas modificaciones a la Ley de Pensiones Nro.065 efectuadas por el gobierno, como consecuencia de presiones ejercidas por organizaciones sociales. Esta Administradora continúa demostrando pro actividad y voluntad para aplicar dichas modificaciones, esto a pesar de los cortos plazos y altos costos que demandan los nuevos procesos y desarrollos informáticos necesarios, así como la contratación de nuevo personal que permite atender el incremento significativo en el número de trámites que ingresan. Las políticas adoptadas en la Gestión Comercial consolidaron el liderazgo de BBVA Previsión AFP en Afiliaciones y Solución de Rezagos, gestionando 63.038 nuevos asegurados, un 15% más que el 2012, lo cual incrementó nuestra cuota histórica en afiliados a 53.5%. Con respecto al Área de Prestaciones, en la gestión 2013 ingresaron 12.973 solicitudes, que fueron atendidas eficientemente gracias a la reorganización que se efectuó en el área y la actualización de todos los manuales de procedimientos del área, lo que ha permitido contar con procesos seguros y eficientes, minimizando la posibilidad de errores. El número total de jubilados subió en 12% respecto a la anterior gestión, los cuales ascendieron a 30.075 jubilados. Respecto a Servicio al Cliente, se trabajó en el mejoramiento de los canales de atención, realizando diferentes actividades con el fin de brindar un servicio eficiente y de calidad para nuestros clientes, entre los que se destaca el pago electrónico de aportes vía Internet, el pago de pensiones a través de Abono en Cuenta, consultas, formularios y otros servicios habilitados en nuestra Web. Se atendieron más de 740 mil solicitudes de personas en las 13 oficinas a nivel nacional. Con el fin de informar al público en general sobre la Nueva Ley de Pensiones Nro 065 y su normativa e ingresar los trámites requeridos. Se realizaron diferentes campañas informativas a través de prensa escrita, radio, conferencias y volantes informativos. El Área de Inversiones se ha caracterizado por mantener un portafolio de inversiones, con una rentabilidad máxima enmarcada en estrictas normas de prudencia y seguridad, cumpliendo a cabalidad las normas internas y externas, consiguiendo cerrar la gestión 2013 con una rentabilidad de 6.23%. Resaltar que la gestión del Área de Riesgos, a través de la utilización de herramientas y diferentes metodologías ha coadyuvado eficientemente a la identificación, medición, control y seguimiento de los riesgos financieros a los que se encuentran expuestos los portafolios administrados, tanto en términos de riesgo de crédito y de mercado asociados a nuestras inversiones. Por otro lado, con respecto a los riesgos operacionales de nuestra administradora, se destaca que, durante

8

CARTA A LOS ACCIONISTAS Memoria Anual 2013

la gestión 2013, la certificación ISO 9001:2008 fue ratificada para los procesos de Afiliación, Recaudación, Acreditación a las Cuentas Individuales de los Asegurados y Proceso de Gestión de Inversiones de los Fondos de Pensiones. El Área de Cobranzas alcanzó logros importantes en el cobro obteniendo la recuperación morosa más alta de la historia que ascendió a Bs. 232 MM, lo que permitió bajar aún más el índice de mora, descendiendo el mismo hasta un 0.98% a diciembre 2013. La acreditación alcanzada en la gestión 2013 fue del 100.82% sobre la recaudación, consiguiendo acreditar 3.8 mil millones de bolivianos. En el Área de Sistemas para Infraestructura y Desarrollo, se avanzó en la actualización de los Servidores Centrales, en Software de base y Hardware, contando con tecnología de punta en la implementación de aplicaciones para entorno cliente servidor y desarrollos web; para automatizar procesos en la intranet y extranet en beneficio de una mejor atención a nuestros asegurados y empleadores, y para nuestras Oficinas Regionales. Las actividades del Departamento de Auditoría Interna, se orientaron al análisis y conciliación a nivel nacional de los recursos económicos asignados para el inicio y/o ampliación de los procesos judiciales. Asimismo, continuó con el seguimiento y monitoreo de los planes de acción establecidos por las diferentes Áreas para atender las recomendaciones de los Auditores Residentes, Corporativos y/o Externos. Para finalizar, remarcar que a pesar de la compleja situación del país, la gestión 2013 fue positiva para BBVA Previsión AFP, pues nuevamente conseguimos y superamos los resultados proyectados, por el trabajo y el apoyo incondicional de cada uno de los funcionarios de esta Administradora a quienes quiero reconocer públicamente su esfuerzo y compromiso.

Ildefonso Núñez Gerente General

9

ESTRUCTURA ORGÁNICA Memoria Anual 2013

ESTRUCTURA ORGANICA GERENCIA GENERAL Ildefonso Nuñez

SECRETARÍA Lilia Parada

Gerencia Nacional de los Servicios Jurídicos

Gerardo Arce

OFICINAS REGIONALES

SANTA CRUZ LA PAZ COCHABAMBA SUCRE TARIJA POTOSI ORURO BENI PANDO

JEFE DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE

Gerencia Nacional de Cobranzas e Inversiones

Fernando Telchi

Hipatia Samur

PRESTACIONES

DESARROLLO COMERCIAL Y MARKETING

COBRANZAS

INVERSIONES

PROVIVIENDA

10

ESTRUCTURA ORGÁNICA Memoria Anual 2013

JEFE DE AUDITORÍA Mauricio Guzmán

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS

Yobana Aguilera

CONTADOR GENERAL

Ronnie Araoz

JEFE DE RIESGOS Y CAPITALIZADAS

Patricia Raldes

OPERACIONES Y SISTEMAS

CONTROL DE GESTIÓN

RECURSOS HUMANOS SERVICIOS GENERALES ORGANIZACIÓN Y MÉTODOS 11

COMITÉ DE DIRECCIÓN Memoria Anual 2013

COMITÉ DE DIRECCIÓN

Gerente General Ildefonso Nuñez López Jefe Nacional de Prestaciones y Servicio al Cliente Luis Fernando Telchi Vallejos Jefe de Riesgos y Capitalizadas Patricia Raldes Moreno Gerente de Administración y Medios Heidy Yobana Aguilera Rosado Gerente Nacional de Cobranzas e Inversiones Guerta Hipatia Samur Rivero Gerente Nacional de los Servicios Jurídicos Juan Gerardo Arce Lema Jefe de Auditoría Mauricio Guzmán Guzmán Contador General Ronnie Luciano Araoz Rodríguez

12

COMITÉ DE DIRECCIÓN Memoria Anual 2013

13

PERSONAL EJECUTIVO Memoria Anual 2013

PERSONAL EJECUTIVO Gerente General Jefe Nacional de Prestaciones y Servicio al Cliente Jefe de Desarrollo Comercial Jefe de Jubilación Jefe de Riesgos Jefe de Gastos Funerarios Jefe de Riesgos y Capitalizadas Gerente de Administración y Medios Jefe de Operaciones Gestor de Recursos Humanos Jefe de Sistemas Jefe de Infraestructura y Seguridad Lógica Jefe de Servicios Generales Jefe de Control de Gestión Jefe de Afiliación y Recaudo Jefe de Traspasos Jefe de Recaudación No Aclarada Gerente Nacional de Cobranzas e Inversiones Jefe de Cobranzas Administrativa Jefe de Cobranzas Judicial Jefe de Gestión de Deuda Jefe de Back Office de Inversiones Jefe de Tesorería de Inversiones Gerente Nacional de los Servicios Jurídicos Jefe de Auditoría Contador General

14

Ildefonso Nuñez López Luis Fernando Telchi Vallejos Maria Cristina Gutiérrez de Velasco Ferdy Leaños Ribera Marcos Bruno Salazar Aguirre Franz Daniel Rocha Siles Patricia Raldes Moreno Heidy Yobana Aguilera Rosado Pablo Mauricio Salazar Pérez Gonzalo Paulino Crespo Carazas Ivan Marcelo Ovando Carvallo Gonzalo Edwin Zeballos Ferrel Marco Antonio Morales Toledo Iver Germán Sánchez Otazo Nelly Soliz Rea Ana Padilla León Macario Yujra Tintaya Guerta Hipatia Samur Rivero Martha Yenny Rojas Bejarano Rocío Fabiola Ibañez Endara Cristóbal Martín Pedraza Alvarez Roxana Becerra Yabeta Fidel Martín Camberos Peralta Juan Gerardo Arce Lema Mauricio Guzmán Guzmán Ronnie Luciano Araoz Rodríguez

CONFORMACIÓN DE DIRECTORIO Y SÍNDICOS Memoria Anual 2013

PERSONAL EJECUTIVO Gerencia Regional Santa Cruz Gerencia Regional La Paz Gerencia Regional Cochabamba Gerencia Regional Sucre Gerencia Regional Tarija Gerencia Regional Potosí Jefe de Oficina Oruro Jefe de Oficina Trinidad Jefe de Oficina Cobija Jefe de Oficina Montero Jefe de Oficina El Alto Coordinador de Agencia Tupiza Coordinador de Agencia Yacuiba

Oscar Jaime Terceros Suárez Milán Grover Rosales Vera Guillermo Javier Asín Blanco Lía Sandra Rojas Mercado de Flores Ricardo Colodro Araoz Martín Guzmán Arroyo Francisco Javier Rakela Kordez Rolando Dominguez Zabala Gustavo Adolfo Salazar Pérez Marcelo Pérez Quiroga Paúl Helmut Gonzales Omonte Claudia Andrea Vargas Poma Roger Castillo Gonzales

CONFORMACIÓN DE DIRECTORIO Y SÍNDICOS Directores Titulares: Ildefonso Núñez López Carlos Luis Lecaro Patricio Urrutia Sepulveda Alvaro Fernández Gonzalo Juan Ignacio Zapata

Directores Alternos:

Síndico Titular:

Marioly Aguilera Rosado Ricardo Maldonado Enrique Moreno Gonzalo García Pablo Poepsel

Luis Fernando González Quintanilla Síndico Suplente: Rafael Fernando Badani Lens 15

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

RED NACIONAL DE OFICINAS

SANTA CRUZ - OFICINA CENTRAL Edificio Torre Equipetrol Av. San Martín esq. 2do Anillo. Teléfono 332-2121. Fax 336-6864

REGIONAL LA PAZ

REGIONAL POTOSÍ

REGIONAL COCHABAMBA

REGIONAL ORURO

REGIONAL SUCRE

REGIONAL TRINIDAD

REGIONAL TARIJA

REGIONAL COBIJA

PUNTO DE ACERCAMIENTO MONTERO

PUNTO DE ACERCAMIENTO TUPIZA

PUNTO DE ACERCAMIENTO EL ALTO

PUNTO DE ACERCAMIENTO YACUIBA

Edificio El Ciprés Av. 6 de Agosto esq. Campos. Teléfono 243-0969. Fax 224-3911

Edificio El Clan II Plazuela Constitución Nº 810. Teléfono/Fax 452-5139

Calle Bolivar Nº 579. Teléfono 644-5190. Fax 646-0888

Calle La Madrid Nº 264. Teléfono 664-3625. Fax 664-5277

Calle Warnes esq. Antofagasta Nº 100. Teléfono 922-6745 . Fax 922-6746

Avenida 6 de Marzo Nº 22 zona 12 de Octubre. Teléfono 282-0940

16

Avenida Villazón esq. San Alberto. Teléfono 622-7496 . Tel./Fax 622-7637

Calle Junin Nº 675 Teléfono 511 - 7683

Calle Manuel Limpias Nº 87. Teléfono 463 - 4929

Calle Beni Nº 51. Teléfono 842 - 4770

Calle 4 de Junio S/N entre Colorados y Villarroel. Teléfono 694 - 4821 Calle San Pedro entre Comercio y Martín Barroso Nº 230. Teléfono 683 - 0775

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

17

REGIONAL SANTA CRUZ

Gerente Regional Jefe de Prestaciones Jefe de Operaciones Jefe Comercial Jefe de Cobranzas 18

Oscar Jaime Terceros Suárez Roxana Rojas Bejarano Amalia Zelada Montero Luis Alberto Gutiérrez Pasquier Alex Roger Zuñiga Miranda

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

19

REGIONAL LA PAZ

Gerente Regional Jefe de Prestaciones Jefe de Operaciones Jefe Comercial Jefe de Cobranzas 20

Milan Grover Rosales Vera Rubén Leonardo Rosso Flores María Elena Pino Ayala Teófilo Carlos Rivas García Tatiana Fátima Blanco Carranza

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

21

REGIONAL COCHABAMBA

Gerente Regional Jefe de Prestaciones Jefe de Cobranzas

22

Guillermo Javier Asin Blanco Erika Cecilia Vlahovic Novillo Julio César Molina Rivero

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

23

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

REGIONAL SUCRE

Gerente Regional Jefe de Prestaciones Jefe de Cobranzas

24

Lía Sandra Rojas Mercado de Flores Adalberto Camara Callejas Nur Jalil Balderrama

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

REGIONAL TARIJA

Gerente Regional Jefe de Prestaciones Jefe de Cobranzas

Ricardo Colodro Araoz Javier Ernesto Beltran Auza Arnildo Cortez Mendoza

25

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

REGIONAL POTOSÍ

Gerente Regional Jefe de Prestaciones Jefe de Cobranzas

26

Martín Guzmán Arroyo Gladys Esperanza Coro Villca Sandra Leyton Salazar de Magne

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

REGIONAL ORURO

Jefe de Oficina

Francisco Javier Rakela Kordez

27

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

REGIONAL TRINIDAD

Jefe de Oficina

28

Rolando Dominguez Zabala

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

REGIONAL COBIJA

Jefe de Oficina

Gustavo Adolfo Salazar Perez

29

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

PUNTO DE ACERCAMIENTO MONTERO

Jefe de Oficina

Marcelo Pérez Quiroga

PUNTO DE ACERCAMIENTO EL ALTO

Jefe de Oficina

30

Paul Helmut Gonzales Omonte

RED NACIONAL DE OFICINAS Memoria Anual 2013

PUNTO DE ACERCAMIENTO TUPIZA

Jefe de Oficina

Claudia Andrea Vargas Poma

PUNTO DE ACERCAMIENTO YACUIBA

Jefe de Oficina

Roger Castillo Gonzales

31

32

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

Jefatura Nacional de Prestaciones y Servicio al Cliente Desarrollo Comercial Marketing y Servicio al Cliente Prestaciones 33

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

DESARROLLO COMERCIAL Asegurados al SIP Cuota Anual de Afiliación Cuota Histórica Conformación de Registros por tipo de Asegurado

34

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013



Asegurados al SIP

La Gestión Comercial se basó en la consecución de nuevos Registros y la solución de rezagos con la finalidad de consolidar el liderazgo de BBVA Previsión AFP en el mercado. En el 2013 se obtuvieron los niveles de producción más elevados de los últimos años, los principales factores que coadyuvaron en la obtención de estos resultados fueron:

Búsqueda permanente de nuevos mercados Aplicación de diferentes planes de acción. El esfuerzo del equipo de ventas en la consecución de los objetivos planteados. Las diferentes gestiones de solución de los rezagos.



Permanente seguimiento efectuado mediante los sistemas de control de gestión.



Cuota Anual de Afiliación

El número de Asegurados registrados en BBVA Previsión AFP fue de 63.038, lo que permitió alcanzar una cuota anual de mercado del 55.2%, 15 puntos básicos más que la pasada gestión.

Cuota histórica

Con relación a la cuota histórica de asegurados, se cerró el 2013 con 53.52%, la diferencia histórica respecto a la otra Administradora de Pensiones que opera en el país es de 117.691 registros.

Cuota Histórica de Registros al SIP

46,48%

53,52% Previsión Futuro

Fuente: APS

35

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

Evolución histórica de personas Registradas en BBVA Previsión AFP En miles de personas

251

274

1998

1999

332

362

410

451

473

506

539

587

635

687

736

777

831

894

164

1997

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Fuente: APS



Conformación de registros por Tipo de Asegurado

Del total de las afiliaciones efectuadas por BBVA Previsión AFP, el 46.3% corresponden a la solución de rezagos, el 39.5% a nuevas incorporaciones y el 14.2% a asegurados independientes y consultores.

Total 2013: 63.038 registros 46,30% 39,50%

14,20%

Nuevas Fuente: BBVA Previsión AFP

36

Independientes

Rezagos

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

MARKETING Y SERVICIO AL CLIENTE Red de Oficinas Sucursal Virtual Centro de Consultas Telefónicas Gratuitas Casilla electrónica Encuestas de Satisfacción al Cliente Conferencias Informativas

37

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

Uno de los principios fundamentales de la cultura corporativa de BBVA Previsión AFP es “el cliente como centro de nuestro negocio”, en este sentido la misión de Servicio al Cliente es brindar un servicio eficiente y de calidad acorde con las necesidades de nuestros Asegurados y público en general.

Sucursal Virtual:

Red de Oficinas: BBVA Previsión AFP cuenta con 13 oficinas Regionales y Puntos de Acercamiento al Cliente en las siguientes ciudades:

Santa Cruz Montero La Paz El Alto Cochabamba Sucre Tarija Yacuiba Potosí Tupiza Trinidad Cobija Oruro



En la gestión 2013, nuestra página web fue una importante herramienta de comunicación con los Asegurados, Empleadores y público en general, pues a través de la misma se informa sobre las nuevas disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, se publican los avisos de prensas más importantes y se cuenta con toda la información sobre los Beneficios y Prestaciones que se otorgan en el Sistema Integral de Pensiones. Año a año se trabaja con el fin de implementar nuevas opciones, servicios y herramientas tecnológicas con el fin de brindar mayores facilidades tanto a los Asegurados como a los Empleadores, en el 2013 se implementaron los siguientes: Ampliación de la Red Financiera para el pago de aportes vía WEB Emisión de Certificados de No deudor

En la gestión 2013 estas oficinas atendieron más de 740 mil consultas y requerimientos de más de 454 mil personas que visitaron nuestras oficinas para recabar información sobre los beneficios del Sistema Integral de Pensiones (SIP), iniciar sus trámites, solicitar la emisión de su Estado de Ahorro Previsional, efectuar consultas de deudas, cálculos por mora, etc. 38

Volantes informativos sobre el SIP Formulario Electrónico de Pago de aportes para Independientes y Consultores Formularios de: Novedades de Ingreso y Retiro, Pre Ocupacionales, Denuncia de Accidente, y otros.

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

Servicios On-Line Los servicios que ofrecemos a través de la Sucursal Virtual son: Para Asegurados: Formularios de Pago para Asegurados Independientes y Consultores Emisión del Estado de Ahorro Previsional

BBVA Previsión AFP cuenta con un centro de atención telefónica gratuita, que tiene la capacidad para atender las diferentes consultas del Sistema Integral de Pensiones, en base a un nivel de servicio de 80/20 (80% de las llamadas contestadas en menos de 20 segundos), en los horarios de 9:00 a 18:00 de forma continua de lunes a viernes, brindando la respuesta a consultas o reclamos con calidad y en un tiempo adecuado, en la gestión 2013 se atendieron más de 34.900 llamadas.

Certificaciones Cambio de PIN Consulta de Datos de Inscripción Para Empleadores: Formulario de Pago Electrónico

El servicio de Call Canter también fue utilizado para efectuar diferentes campañas de información a nuestros clientes, se efectuaron 18.616 contactos mediante los cuales se informó oportunamente a nuestros Asegurados y/o Empleadores sobre temas relevantes.

Certificaciones Cambio de PIN Consulta de Datos del Empleador Llamadas salientes

Llamadas entrantes

Emisión de Certificado de No Adeudo Entre los Manuales o guías disponibles están la Guía de Revisión y Verificación de Aportes y el Manual de Usuario del Formulario de Pago de Contribuciones Electrónico.

34.900

18.616

Centro de Consultas Telefónicas Gratuitas 1

Fuente: BBVA Previsión AFP

39

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

Casilla Electrónica:

@

Correo Electrónico: [email protected]

Es un canal de consultas, comentarios o reclamos que está a disposición del cliente, los mismos que son atendidos debidamente, con respuestas sobre los Beneficios del Sistema Integral de Pensiones, Pago de Aportes, Cobranzas, Estado de Ahorro Previsional y consultas en general. Nuestros clientes están satisfechos con la atención brindada, hemos cumplido sus expectativas y son conocedores del compromiso de mejora continua que la admnistradora tiene en todos sus canales de atención al cliente. Encuesta de satisfacción del Cliente para los requerimientos atendidos en oficina: Mensualmente se realizaron encuestas de satisfacción a través de nuestro servicio de Call Center, con la finalidad de conocer el grado de satisfacción que han tenido nuestros clientes

40

en la atención de los requerimientos que hubieran efectuado. El resultado acumulado de la gestión ha sido más que satisfactorio, lo que nos motiva dia a dia a seguir mejorando. Conferencias informativas a Empleadores y Asegurados: Otro de los servicios que brinda la administradora, son las conferencias informativas a Asegurados y Empleadores, las cuales se efectúan en forma semanal y a nivel nacional, las mismas que contaron con una muy buena asistencia en sus distintos temas como ser: Beneficios Pensiones

del

Sistema

Recaudación electrónica Rezagos Cobranzas Afiliación

Integral

de

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

PRESTACIONES Automatización Jornadas de Prestaciones Actualización de Manuales Reestructuración del Área Estadísticas de Prestaciones

41

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

La gestión 2013 se caracterizo debido a que el regulador emitió bastante normativa nueva, lo que ocasiono cambios de fondo, tanto en los procedimientos de Prestaciones como en los aplicativos informáticos, los cuales además debían ajustarse en el corto plazo otorgado para la implementación de los cambios. En este sentido, se llevaron a cabo una serie de acciones enfocadas a dar estricto cumplimiento a la normativa, evitado de esta manera posibles riesgos operacionales para la Administradora, entre los mismos están: Automatización Se estableció como prioridad la Automatización de los módulos informáticos de prestaciones, pues a pesar del elevado grado de automatización existente, el constante cambio normativo provocó un incremento en las solicitudes de aplicativos al área de Sistemas Jornadas de Prestaciones Se llevaron a cabo las Jornadas de Prestaciones con el objetivo principal de unificar criterios y despejar dudas, especialmente sobre la nueva normativa, estas jornadas fueron todo un éxito y se contó con la presencia de los responsables de Prestaciones de las oficinas regionales, quienes retransmitieron los temas a sus colaboradores. Actualización de Manuales por tipo de Beneficio Esto ha permitido contar con procedimientos más seguros y eficientes, minimizando posibles errores.

42

Restructuración del Área Se llevó a cabo la restructuración del área, en función de las necesidades reales, esto debido al crecimiento natural que se tuvo a partir de la implementación de la nueva Ley de Pensiones, esta nueva estructura ha permitido un funcionamiento más eficiente de todos los departamentos de Prestaciones. Estadísticas de Prestaciones Durante la gestión 2013 la solicitudes ingresadas fueron 12.973 a nivel nacional, incrementándose en 9.4% respecto al 2012.

Solicitudes Ingresadas 2013 12.973 11.856 10.620

5.520

5.796

2009

2010

Fuente: BBVA Previsión AFP

2011

9.5%

2012

2013

JEFATURA NACIONAL DE PRESTACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE Memoria Anual 2013

Respecto al número de solicitudes ingresadas por tipo de beneficio, la distribución es la siguiente:

Solicitudes Ingresadas por tipo de Beneficio

Otra actividad que se incrementó considerablemente, fue el pago de pensiones a nuestros jubilados mediante el servicio de abono en cuenta, lo cual nos permitió ofrecerles un mejor servicio y evitarles colas en las entidades financieras que pagan pensiones a través de sus ventanillas. Los jubilados que cobran sus pensiones mediante abono en cuenta se incrementó en 46.1% con relación al 2012, la evolución es la siguiente:

5.974

3.006 2.406 1.211 376 Jubilación

Retiro Mínimo

Riesgos

Gastos Funerarios

Evolución Acumulada de pagos mediante abono en cuenta

Masa Hereditaria

11.676

Fuente: BBVA Previsión AFP

7.990 46.1%

Con relación a la cantidad de Jubilados, se concluyó la gestión con 30.075 asegurados, de acuerdo a lo siguiente:

Cantidad de Jubilados Acumulados al 2013 30.075 24.866 19.683 12.640

2009

14.217

2010

Fuente: BBVA Previsión AFP

2011

2012

2013

1.582 2011

2012

2013

Fuente: BBVA Previsión AFP

Finalmente y con relación a los requerimientos efectuados por el Ente regulador, es importante mencionar que durante la gestión 2013, el 43% del total de las solicitudes fueron efectuadas al área de Prestaciones, realizando una cuantificación de ellas, se obtuvo como resultado que en promedio el área de Prestaciones respondió 1.8 notas por día a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros, las mismas que fueron respondidas en los plazos establecidos y de forma eficiente.

43

Jefatura de Riesgos y Capitalizadas Riesgo de Inversiones Capitalizadas Riesgo Operacional 44

JEFATURA DE RIESGOS Y CAPITALIZADAS Memoria Anual 2013

Riesgo de Inversiones El Área de Riesgos y Capitalizadas de BBVA Previsión AFP se encarga de identificar, medir, controlar y dar seguimiento al riesgo de mercado y de crédito al que se encuentran expuestos los portafolios administrados, bajo un criterio de independencia con relación a la gestión de inversiones. Para ello utiliza técnicas y herramientas que le permiten generar un valor agregado. De igual manera, realiza análisis periódicos del contexto internacional con la finalidad de anticipar y/o medir los efectos tangibles en la economía nacional. Asimismo, se destaca que la elaboración de éstos análisis coadyuvan al monitoreo y seguimiento de los riesgos inherentes a los sectores de la economía en los que se desenvuelven las inversiones de los portafolios. Entre las principales herramientas aplicadas para la gestión del riesgo de inversiones, tenemos las siguientes: a) Riesgo de Crédito: El modelo CAMELS (Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity and Sensitivity), adoptado por el área de Riesgos y Capitalizadas, se encarga de identificar, calcular y medir los principales ratios financieros que subyacen de la condición actual de cada una de las instituciones financieras (Bancos y Fondos Financieros Privados) que conforman el Sistema Financiero Nacional (SFN), siendo el propósito esencial, la determinación de niveles de exposición razonables que coadyuven a una diversificación de las inversiones y la liquidez existente en cada uno de los portafolios administrados.

En tal sentido, se ha introducido el concepto de límites internos enmarcados en un escenario conservador frente a los límites normativos, que regulan nuestro funcionamiento como entidad supervisada, siendo ambos monitoreados y controlados de forma periódica. Las evaluaciones y análisis técnicos específicos de los instrumentos corporativos y diversos productos financieros que son ofertados en el mercado de valores, se realizan a través de los informes de Análisis de Riesgo (análisis fundamental), bajo un concepto ejecutivo que permite optimizar los recursos del Área, manteniendo inalterable los criterios de prudencia que caracterizan nuestra gestión. A su vez, estos informes son utilizados como apoyo para la toma de decisiones del Comité de Inversiones y Riesgos para la inversión en instrumentos para el Fondo de Capitalización Individual (FCI). Del mismo modo, a través de la elaboración de análisis de seguimiento a las inversiones del Portafolio administrado, se procede a mandar señales respecto al desempeño de las emisiones ya realizadas, pudiendo de esta manera remitir una retroalimentación oportuna que permita incrementar posiciones, o en su defecto, desinvertir posiciones, según corresponda. Dicho esto, a continuación se aprecia en el siguiente cuadro que las inversiones se han orientado al mantenimiento de una cartera saludable con una alta calidad crediticia, en términos de calificaciones de riesgo.

45

JEFATURA DE RIESGOS Y CAPITALIZADAS Memoria Anual 2013

Portafolio FCI al 31 de Diciembre 2013 Composición por Calificación de Riesgo

5,70%

1,13%

0,25%

10,55% 3,49%

0,16% 42,06% Deuda Soberana AAA

6,54%

AA1 AA2 AA3 A1 A2 A3 D 30,12%

Fuente: APS

b) Riesgo de Mercado: El área de Riesgos y Capitalizadas calcula el valor de la pérdida máxima esperada de los portafolios administrados, introduciendo las variaciones probables de tasas de interés y tipo de cambio del mercado, como escenarios de estrés, mediante la metodología del Valor en Riesgo (VAR – Value at Risk).

mayor seguridad en el cuidado de los aportes de nuestros Asegurados. Se resalta que los procedimientos de la gestión de riesgos e inversiones cuentan con normas de certificación de calidad ISO 9001, respaldando así una administración acorde con estándares internacionales. Capitalizadas

Adicionalmente, a través de la estimación de parámetros en relación a la competencia (VAR Relativo), nos permite medir y comparar el nivel de riesgo al que se encuentra expuesto el portafolio del FCI que administramos. Por tanto, a través del mantenimiento de políticas conservadoras de gestión de riesgos en las inversiones realizadas en el portafolio del FCI, administrado por nuestra institución, se guían las prácticas bajo un enfoque de criterios de prudencia, fundamentadas en principios de preservación del capital y diversificación de los riesgos, otorgando la

46

El Área de Riesgos y Capitalizadas en cumplimiento a los compromisos contractuales que tiene BBVA Previsión AFP S.A. referente a la administración del Fondo de Capitalización Colectiva (FCC), del cual son beneficiarios todos los ciudadanos bolivianos mayores de 21 años al 31 de diciembre de 1995, está a cargo del tratamiento de temas relacionados con las Empresas Capitalizadas, los cuales son manejados bajo estrictos criterios de diligencia y de “buen padre de familia”, haciendo prevalecer el objetivo de velar por el patrimonio de cada de una de

JEFATURA DE RIESGOS Y CAPITALIZADAS Memoria Anual 2013

dichas sociedades y consecuentemente del FCC. En este sentido, se ha dado cumplimiento al marco legal general y específico relacionado con el FCC, y la calidad de accionista que ejercita de acuerdo al Código de Comercio y los Estatutos de cada Empresa.

Durante la gestión 2013, el FCC estuvo compuesto por tres empresas: Ferroviaria Oriental S.A., Ferroviaria Andina S.A. y el Lloyd Aéreo Boliviano S.A.

FONDO DE CAPITALIZACION COLECTIVA DIVERSIFICACION DE LA CARTERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Empresa

Tipo de Instrumento

Cantidad

Participación Accionaria en la Empresa

Valor

Valor

Participación en la Cartera

%

(US$) a/

(Bs.-) b/

%

Ferroviaria Oriental

Acciones

573.221,00

24,96

12.903.487,50

88.517.924,25

29,68

Ferroviaria Andina

Acciones

330.141,00

24,96

6.616.061,11

45.386.179,21

15,22

Lloyd Aéreo Boliviano

Acciones

557.787,00

24,32

23.089.505,13

158.394.005,21

53,11

Inversiones en el FCI

Cuotas

450.971,00

195.658,97

1.342.220,50

0,45

Liquidez TOTAL

669.271,71

4.591.203,91

1,54

43.473.984,42

298.231.533,08

100%

Fuente: BBVA Previsión AFP

Notas: a/ El precio por acción es a valor de capitalización. b/ Se utilizaron el tipo de cambio compra de Bs/US$ 6,86

REPRESENTANTES EN EMPRESAS CAPITALIZADAS - GESTION 2013 El valor de la Cartera del Fondo de Capitalización Colectiva (FCC) al 31 de diciembre del 2013, asciende a USD. 43.5 millones, de los cuales USD 42.6 millones corresponden al valor de las acciones de las Empresas Capitalizadas, valuadas a precios de capitalización. El saldo remanente se mantiene entre dinero líquido e inversiones en el FCI.

Empresa FERROVIARIA ORIENTAL S.A.

FERROVIARIA ANDINA S.A.

LLOYD AEREO BOLIVIANO S.A.

Cargo

Nombre

Director Titular

José Antonio de Chazal Palomo

Síndico Titular

Sergio M. Ariscain Lavadenz

Director Titular

Armando Gumucio Karstulovic

Director Suplente

René Martín Sánchez Martínez

Director Titular

Walter Cortez Vallejos

Síndico Titular

Carlos G. Urquidi Selaya

47

JEFATURA DE RIESGOS Y CAPITALIZADAS Memoria Anual 2013

Riesgo Operacional La gestión del riesgo operacional es la actividad orientada a la identificación, medición, valoración, seguimiento y sobre todo a la mitigación del riesgo operacional de la institución. Las actividades de Riesgo Operacional son realizadas a través de herramientas cuya metodología está establecida por la Unidad Corporativa de Riesgo Operacional. Estas herramientas son las siguientes: • TRANSVAR: Reporte que permite señalar las causas que provocan el riesgo operacional en el que incurre la actividad a través de la medición y seguimiento trimestral de sus 22 indicadores (cualitativos y cuantitativos) para distintas clases de riesgos a los que está sometida la operativa de la administradora, a partir de lo cual se asigna una calificación de riesgo operacional para nuestra entidad. • El SIRO (Sistema Integrado de Riesgo Operacional): Base de datos para el registro y almacenamiento sistemático de información histórica relativa a eventos o quebrantos de riesgo operacional, con impacto y/o reflejo contable, las cuales coadyuvan a la labor de identificación de riesgos y su priorización para los planes de mitigación de la Empresa. Comité de Riesgo Operacional: Representantes de las diversas unidades del negocio se reúnen al menos trimestralmente para desarrollar el mencionado Comité, cuyo objetivo es que a la vista de la información obtenida de las herramientas mencionadas anteriormente, se analicen los factores de riesgo potencial para la toma de decisiones que conlleven a la reducción de Riesgo Operacional a través de planes de mitigación, así como el seguimiento 48

y control de herramientas y dichos planes. Complementando el análisis de Riesgo Operacional, el área de Riesgos realiza el seguimiento y medición de los Productos No Conformes (PNC), los cuales son emitidos por cada incidencia de incumplimiento a la normativa legal vigente, instrucciones del Ente Regulador y normativa interna correspondiente a la ISO. Para tal fin, se procede a la elaboración de estadísticas mensuales (preliminares y finales) de los PNC, para que las áreas donde se originaron las incidencias puedan analizar las causas, proponer acciones correctivas y de mitigación de riesgos, ante eventos recurrentes.

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Operaciones

Sistemas

Organización y Métodos

Servicios Generales

Recursos Humanos

Control de Gestión 49

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013

Operaciones.La acreditación alcanzada fue del 100.82% sobre la recaudación, consiguiendo un importe acreditado de 3.837,40 millones de bolivianos sobre 3.806,07 millones de bolivianos recaudados durante el año. En el cuadro siguiente se puede apreciar el comportamiento mensual de la acreditación respecto a la recaudación.

Eficiencia en la AcreditaciónGestión 2013 Montos en Bolivianos Recaudación del Mes (A)

Mes

Total Acreditación (E)

Eficiencia Acreditación Rec. Mes (A) / (E)

Enero

206,350,865.29

302,261,967.30

146.48%

Febrero

281,875,712.20

245,702,316.62

87.17%

Marzo

287,060,423.06

303,094,289.64

105.59%

Abril

304,534,052.41

310,740,838.66

102.04%

Mayo

313,866,258.73

297,617,885.10

94.82%

Junio

331,328,681.94

305,942,347.80

92.34%

Julio

357,033,586.30

322,361,453.99

90.29%

Agosto

351,318,904.94

358,696,268.69

102.10%

Septiembre

328,095,910.61

306,840,132.88

93.52%

Octubre

351,176,544.61

374,387,777.80

106.61%

Noviembre

336,277,117.34

350,332,295.56

104.18%

Diciembre

357,154,054.11

359,425,481.34

100.64%

3,806,072,111.54

3,837,403,055.38

100.82%

Total Fuente: BBVA Previsión AFP

Por otro lado se tiene la Evolución anual de Asegurados vs. Cuentas Acreditadas la misma que mantiene un nivel del 97% como se muestra a continuación:

Asegurados registrados: 902 mil Gestión 2013 Cuentas Acreditadas: 875 mil Fuente: BBVA Previsión AFP

50

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013

Evolución Anual de Cuentas registradas Vs. Cuentas Acreditadas Gestión 2013 (en miles de afiliados) Gestión

Cuentas Acreditadas

Afiliados Registrados

%

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

139 227 254 316 354 391 428 460 492 529 582 617 676 722 763 813 875

165 251 274 331 369 409 448 481 513 546 594 630 694 744 776 839 902

84% 90% 93% 95% 96% 96% 96% 96% 96% 97% 98% 98% 97% 97% 98% 97% 97%

Fuente: BBVA Previsión AFP

La cuota de mercado de BBVA Previsión AFP sobre el total de la acreditación generada en el sistema durante el 2013, es equivalente al 58.43% lo cual demuestra un importante grado de eficiencia en el proceso. A continuación se muestra un gráfico con el comportamiento mensual de la cuota.

Cuota de Mercado de Acreditación Gestión 2013 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

PREVISION Miles Bs. % 302,262 53.24% 245,702 59.25% 303,094 61.87% 310,741 58.97% 297,618 58.56% 305,942 58.17% 322,361 60.26% 358,696 60.87% 306,840 53.72% 374,388 61.52% 350,332 58.69% 359,425 56.71% 3,837,401 58.43%

FUTURO Miles Bs. 265,507 168,993 186,803 216,225 210,588 219,979 212,594 230,564 264,313 234,142 246,634 274,325 2,730,667

% 46.76% 40.75% 38.13% 41.03% 41.44% 41.83% 39.74% 39.13% 46.28% 38.48% 41.31% 43.29% 41.57%

TOTAL MERCADO Miles Bs. % 567,769 100.00% 414,696 100.00% 489,897 100.00% 526,966 100.00% 508,206 100.00% 525,921 100.00% 534,955 100.00% 589,260 100.00% 571,153 100.00% 608,530 100.00% 596,966 100.00% 633,750 100.00% 6,568,068 100.00%

Fuente: BBVA Previsión AFP

51

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013

Organización y Métodos Se continúa con el Sistema de Gestión de Calidad implementado en 1999, certificado por la firma Lloyd Register Quality Assurance, en los Procesos de Afiliación, Recaudación y Acreditación a las Cuentas Individuales de los Asegurados y Proceso de Gestión de Inversiones de los Fondos de Pensiones. Con esto BBVA Previsión AFP confirma un año más, a través de la realización de las Auditorias de Mantenimiento desarrolladas en los meses de Abril y Octubre del 2013, su compromiso con la búsqueda de la mejora continua de sus procesos y la satisfacción del Cliente, asegurando de esta manera la Certificación a la calidad según NB-ISO 9001:2008. De acuerdo a Cronograma de Auditoria de Calidad, para la Gestión 2014 se tiene programado para el mes de Abril, la realización de la Auditoria de Mantenimiento a los procesos Certificados por parte de nuestro Organismo Certificador. En esta oportunidad la Auditoria a realizarse contará con la presencia física del Auditor por parte del Organismo Certificador. Por otro lado, durante la Gestión 2013 el Dpto. de Organización y Métodos trabajó también en la elaboración de Normas Internas e Instructivos, se publicaron más de 44 Instructivos referidos a Procedimientos de las áreas de Comercial, Prestaciones, Operaciones y Sistemas, así como de utilización de Aplicativos. Recursos Humanos Las actividades desarrolladas por Recursos Humanos, durante la gestión 2013 comprenden actividades de Gestión, Formación y Administración. Dentro de las actividades de Gestión de 52

Recursos Humanos, podemos destacar el crecimiento del la plantilla por la contratación de personal, para fortalecer las áreas de Cobranzas Judicial, Prestaciones, Operaciones y Atención al Cliente, para hacer frente a las exigencias de la nueva normativa; esto incrementó la actividad de Recursos Humanos en cuanto a selección y trámites administrativos de incorporación. Entre los objetivos de Recursos Humanos, planteados para el 2013, se encontraba la reducción del pasivo vacacional, tarea que se la encaró con mucho éxito, habiendo cerrado el año con un promedio de 16 días por empleado. Se incrementó la actividad de formación vía e-campus (Plataforma Corporativa) de formación, con una buena participación del personal en temas de habilidades. Sistemas INFRAESTRUCTURA Y SEGURIDAD LOGICA Continuando con los lineamientos, normas y procedimientos de Seguridad Lógica se ha implementado un Sistema de Seguridad y Auditoría para el Servidor Central del negocio, teniendo control total de los accesos permitidos y no permitidos con alarmas tempranas y auditorías sobre los mismos, es una herramienta completa que permite generar reportes diarios, planificados y alarmas en línea. Cabe destacar, que en cuanto a Infraestructura se actualizó el Core a nivel de Comunicaciones y servidores centrales (Mayor capacidad de procesamiento, almacenamiento y memoria), que permitirá en el 2014 mejorar

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013

la productividad del cliente interno y externo que acceden a la plataforma de servicios en línea. TECNOLOGIA WEB OFINET:En esta gestión se implementaron más servicios en la Intranet para las oficinas Regionales y Oficina Central en el área de Cobranzas, Prestaciones y Operaciones que son de gran utilidad para Atención al Cliente, donde se puedan emitir reportes e ingresar solicitudes de una manera más ágil y entregar con mayor celeridad documentos más requeridos por los asegurados y las empresas, descongestionado de esta manera las oficinas. SUCURSAL VIRTUAL DEL ASEGURADO Y DEL EMPLEADOR: De la misma manera, se implementaron nuevos servicios en la Extranet para el Asegurado y el Empleador que les facilita generar solicitudes, obtener documentos y formularios e ingresar datos en línea, hasta realizar pagos en línea con el Banco de su preferencia, desde su hogar o desde su sitio de trabajo, ahorrándoles considerablemente su tiempo y evitándoles presentarse en las oficinas físicas de la AFP

Comparando la gestión 2013 con la 2012, las compras de materiales se redujeron en 18%, lo que significa que se compró Bs. 412.086 menos que la gestión pasada.

Compras de Materiales de Almacén Cierre 2012 vs. Cierre 2013 (en Bolivianos) Dif. -412.086 Bs.2.213.694 1.801.607

-18%

Ene-Dic 2012

Ene-Dic 2013

Fuente: BBVA Previsión AFP

Servicios Generales En la gestión 2013, la principal tarea del área de Servicios Generales fue de controlar de manera minuciosa el gasto de materiales de cada una de las Oficinas Regionales y áreas de la Oficina Nacional, evitando las compras innecesarias y también el almacenamiento desmedido de materiales, principalmente cuidando las compras y gastos en la línea de Materiales de Imprenta que representa el 55% del Almacén de Materiales, en especial en lo que se refiere a los formularios que tienen el riesgo de quedar obsoletos ante cualquier cambio de normativa del Ente Regulador.

En lo que respecta a los gastos o salidas de Material de Almacén en la gestión 2013, los mismos se redujeron en 7% con respecto al año 2012, lo que significa que se gastó Bs. 157.441 menos que la gestión pasada. A pesar de que se enviaron al gasto Bs. 195.730,52 de materiales obsoletos, conseguimos el objetivo de gastar menos y sanear los Almacenes de las Oficinas Regionales de Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Potosí, Tarija y Sucre.

53

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013

Gastos de Materiales de Almacén Cierre 2012 vs. Cierre 2013 (en Bolivianos)

1.205.859

2.244.333

Dif. -157.441 Bs.-7%

Ene-Dic 2012

Gastos de Materiales de Imprenta Cierre 2012 vs. Cierre 2013 (en Bolivianos)

-2%

2.086.892

1.181.393

Ene-Dic 2013 Ene-Dic 2012

Fuente: BBVA Previsión AFP

Fuente: BBVA Previsión AFP

En la línea de Materiales de Imprenta el trabajo fue arduo, esta línea representa más del 50% del Almacén de Materiales, en la gestión 2013 se consiguió comprar y gastar menos con respecto a la gestión 2012:

Compras de Materiales de Imprenta Cierre 2012 vs. Cierre 2013 (en Bolivianos)

1.247.539 995.980

-20%

Ene-Dic 2012

Fuente: BBVA Previsión AFP

54

Ene-Dic 2013

Ene-Dic 2013

Anualmente se efectúa una evaluación a los Proveedores más recurrentes en prestación de servicios, compra de materiales e insumos, a los cuales se los visita mensualmente con el objetivo de reforzar el compromiso en tiempo de entrega, calidad del producto y costo, para de esta manera brindar un servicio acorde a las necesidades de nuestro cliente interno. En la gestión 2013, el Área de Servicios Generales continuó con el trabajo del mantenimiento preventivo de equipos y mobiliarios para minimizar posibles contingencias por el uso y desgaste normal de los mismos, el objetivo es evitar gastos mayores por reposición parcial o total y no perjudicar las actividades laborales de los funcionarios de la Administradora

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013



Control de Gestión

ADMINISTRACION Y GESTION DOCUMENTAL ARCHIVO CENTRAL, BBVA PREVISION AFP S.A. En la gestión 2013, se observa un crecimiento en el movimiento, gestión y administración documental en comparación a gestiones pasadas, no solo por el crecimiento normal, sino que se gestionó diferentes actividades que implican áreas en crecimiento o por requerimientos especiales del regulador; a través de un servicio tercerizado, controlado y fiscalizado por nuestra institución. RESULTADOS DE LA GESTION 2013 I. DIGITALIZACIÓN DE DOCUMENTOS. (AFILIACIÓN, TRASPASO, FORMULARIOS DE CONTRIBUCION, FORMULARIOS DE REGISTRO DEL EMPLEADOR Y CARTAS DE COBRO) Nuestra empresa invierte en soluciones de gestión documental, como resultado, se percibe notables beneficios por la digitalización de nuestra información física. La gestión 2013 comparada con gestiones anteriores presenta una disminución de un 13% 209.239,00 206.299,00 en la cantidad de documentación digitalizada, por encontrarse procesada casi la totalidad del histórico. Asimismo se amplió esta actividad a documentación de otros182.416,00 procesos, de acuerdo a 182.338,00 requerimiento del regulador. 167.877,00 168.286,00 164.569,00 149.366,00

Digitalización de Documentos

172.206,00

209.239

206.299

144.826,00

140.505,00

126.105,00

182.416

182.338 164.569

167.877

168.286

149.366

172.206 144.826

140.505 ene-13

feb-13

mar-13

abr-13

may-13

jun-13

126.105 jul-13

ago-13

sep-13

oct-13

nov-13

dic-13

Fuente: BBVA Previsión AFP

Como se observa en las gráficas, se llegó a digitalizar 2.014.032 imágenes, distribuidas en los siguientes procesos: ene-13

feb-13Proceso mar-13

abr-13

may-13

Documento jun-13Tipo de jul-13 ago-13

Recaudación

Form. De Pago de Contribución

Afiliación y Trasp./Empleador Cobranzas Documentación digitalizada gestión 2013

sep-13

Cantidadnov-13 oct-13

Porcentaje dic-13 (%)

992,760

49

Form. De Registro del Afiliado y de Empleador

891,381

44

Cartas de Cobro

129,891

6

2,014,032

100

55

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y MEDIOS Memoria Anual 2013

II.

GUARDA Y CUSTODIA DOCUMENTAL

Ingreso de nueva Documentación (Cajas CEA) 350

341

298 229

241

207 179

161

ene-13

feb-13

196

166

mar-13 abr-13 may-13 jun-13

jul-13

ago-13

159

sep-13

oct-13

133

nov-13

dic-13

Fuente: BBVA Previsión AFP

En la gestión 2013 se ha generado el ingreso de documentación nueva equivalente a 2.660 cajas CEA para su guarda y custodia de diferentes procesos y tipos documentales. Habiéndose efectuado además un reordenamiento de documentación, que afectó positivamente los meses de abril, julio y noviembre del 2013, mejorando la eficiencia del archivo. BBVA Previsión AFP, para el cierre de la gestión 2013 tiene documentación física y magnética equivalente a 20.984 cajas CEA (Cajas Estándar de Archivo), es decir 15 % más que la gestión anterior. III.

ADMINISTRACION DOCUMENTAL

Documentos Requeridos y Atendidos 4.575 3.412 1.915

2.603

1.613

808 ene-13

4.351

4.238 3.047 2.323

2.885

788 feb-13

mar-13

abr-13

may-13

jun-13

jul-13

ago-13

sep-13

oct-13

nov-13

dic-13

Fuente: BBVA Previsión AFP

BBVA Previsión AFP para la gestión 2013, ha generado un total de 32.558 requerimientos en la atención de documentación física/magnética, documentos originales y copias, los cuales han sido atendidos en un 100% por parte de nuestro actual operador. Haciéndose evidente una disminución de solicitudes de documentación física, por la disponibilidad de imágenes digitalizadas.

56

GERENCIA NACIONAL DE COBRANZAS E INVERSIONES Memoria Anual 2013

GERENCIA NACIONAL DE COBRANZAS E INVERSIONES Gestión de Cobranza Inversiones 57

GERENCIA NACIONAL DE COBRANZAS E INVERSIONES Memoria Anual 2013

Gestión de Cobranza Cuota Anual de Recuperación Morosa Recuperación Morosa Acumulada Stock de Mora Total Respecto al FCI

58

GERENCIA NACIONAL DE COBRANZAS E INVERSIONES Memoria Anual 2013

Las gestiones efectuadas en el 2013 estuvieron orientadas a consolidar el liderazgo en la cuota de Recuperación Morosa, evitando la generación de mora, gestionando adecuada y oportunamente el Stock de Mora de BBVA Previsión AFP S.A.

Cuota Anual de Recuperación Morosa.

El 2013 finalizamos con una cuota de Recuperación Morosa de 52.49%, la misma que asciende a B$ 232,1 millones.

Cuota Anual de Recuperación Morosa (2002 – 2013) Previsión 55,64%

55,22% 50,50%

51,15%

49,50%

48,85% 44,36%

44,78%

Futuro

52,50%

53,54%

54,03%

47,50%

46,46%

45,97%

56,90%

53,84%

46,16%

43,10%

56,41%

43,59%

53,74%

46,26%

52,49%

47,51%

Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Dic-06 Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12 D i c - 1 3 Fuente: APS

Recuperación Morosa Anual en MM de B$ (1997 – 2013) 220,7

232,1

195,4

91,8

84,4

93,7

107,5

107,5

2003

2004

94,1

89,9

94,1

97,9

2005

2006

2007

2008

115,9

133,9

55,9 21,2 0,0 1997

1998

1999

2000

2001

2002

2009

2010

2011

2012

2013

Fuente: BBVA Previsión AFP

Entre el año 1997 y el 2013 la gestión de cobro ha permitido cobrar efectivamente la suma de B$ 1,836.0 millones.

59

GERENCIA NACIONAL DE COBRANZAS E INVERSIONES Memoria Anual 2013

Recuperación Morosa Acumulada en MM de B$ (1997 – 2013) 1.836,0 1.603,9 1.383,2

0,0 1997

21,2 1998

77,1 1999

168,9

2000

253,3

2001

347,0

2002

454,5

2003

562,0

2004

656,1

2005

745,9

2006

840,1

2007

938,0

2008

1.053,8

2009

1.187,7

2010

2011

2012

2013

Fuente: BBVA Previsión AFP



Stock de Mora Total respecto al FCI

El Stock de Mora total respecto al FCI ha venido disminuyendo sostenidamente, al cierre de la gestión 2013 este indicador representó solo el 0.98% del FCI.

Stock de Mora Total Respecto al FCI (2003 – 2013) 6,05% 4,37% 3,11%

2,43% 1,95%

1,85%

1,91%

1,76%

1,72%

1,65% 0,98%

2003

2004

Fuente: BBVA Previsión AFP

60

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

GERENCIA NACIONAL DE COBRANZAS E INVERSIONES Memoria Anual 2013

Inversiones Portafolio del Fondo de Capitalización Individual Rentabilidad del Fondo de Capitalización Individual

61

GERENCIA NACIONAL DE COBRANZAS E INVERSIONES Memoria Anual 2013

El Portafolio del Fondo de Capitalización Individual al 31 de diciembre de 2013, ha tenido un crecimiento sustancial a partir de los meses de mayo y junio ya que se implementó nuevas políticas de inversión basadas en negociaciones bursátiles que generen mayor rendimiento tanto en el corto como en el largo plazo, así como también se implementaron políticas de protección de

la cartera ante posibles marcaciones que el mercado ha podido generar durante toda la gestión. En el mes de agosto, el gobierno boliviano nuevamente ha realizado una emisión de Bonos Soberanos en el extranjero habiendo adquirido un monto de U$.57MM., con lo que se incrementó las inversiones en el extranjero.

CRECIMIENTO DEL PORTAFOLIO GESTION 2013 En millones de Bs. 28.250

27.515

27.741

28.431

Feb

Mar

Abr

Ene

29.290

29.649

30.271

30.773

31.271

32.549

33.334

28.878

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Fuente: BBVA Previsión AFP

La Rentabilidad del Fondo de Capitalización Individual al 31/12/2013.

de ese mes es cuando las políticas aplicadas comenzaron a repuntar la rentabilidad del fondo alcanzando una rentabilidad de un 6.23% a diciembre.

Durante el primer semestre de la gestión 2013 el comportamiento de la rentabilidad del FCI administrado por BBVA Previsión AFP S.A. disminyó producto de los hechos de mercado generados en la gestión 2012 llegando hasta una tasa del 3.03% a mediados de julio, a partir 17,38%

17,07%

17,07%

16,45%

16,45%

15,45%

17,38%

16,72%

Para la gestión 2014 se proyecta alcanzar una mayor tasa de rentabilidad de acuerdo a las tasas de mercado que tienden al alza durante el primer semestre.

Futuro Evolución de Previsión la rentabilidad anual 1999 - 2013

18,86% 18,41%

18,86% 18,41%

Previsión

15,45%

Futuro

12,48%

14,36% 16,72% 11,86%

14,36%

11,86%

10,23% 12,48% 8,73% 8,17% 10,00%

10,23% 8,47% 8,73% 8,17% 7,56% 10,00% 8,47%

7,56%

8,90%

8,90% 8,12% 8,12%

10,01%

10,01% 9,29% 9,29%

11,04%

11,04% 9,00%

9,00%

8,12% 8,02% 8,12%

8,02%

7,72% 7,42% 7,72%

7,42%

6,27%

6,27% 5,46% 5,46%

1999

2000

2001

Fuente: BBVA Previsión AFP 1999

62

2000

2001

2002

2002

2003

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2009

2010

2010

2011

2011

2012

2012

7,39%

7,39% 6,23% 6,23% 2013

2013

GERENCIA NACIONAL DE LOS SERVICIOS JURÍDICOS Memoria Anual 2013

GERENCIA NACIONAL DE LOS SERVICIOS JURIDÍCOS

63

GERENCIA NACIONAL DE LOS SERVICIOS JURÍDICOS Memoria Anual 2013

La función principal de la Gerencia Nacional de Servicios Jurídicos, es proporcionar el asesoramiento necesario en todas y cada una de las actividades de BBVA PREVISION AFP S.A., con el compromiso asumido de minimizar los riesgos y apoyar la gestión de la empresa, más aún ahora que nos encontramos sujetos al cambio de Sistema de Pensiones de Largo Plazo, dentro la aplicación del Sistema Integral de Pensiones que nació con la promulgación de la Ley 065, coexistiendo ahora dos sistemas el SOS y el SIP., por lo que el asesoramiento, interpretación y solución de consultas sobre la aplicación de las nuevas disposiciones son el día a día del área. Dentro los trabajos más complejos se pueden mencionar el seguimiento permanente a la Empresa Capitalizada LAB; realizando cuanta gestión está a nuestro alcance para esclarecer la situación por la que atraviesa, solicitando en muchos casos la intervención de las autoridades públicas y jurisdiccionales correspondientes, manteniendo informado de ello al Regulador. Dicha labor se la realiza en cumplimiento de la normativa, Contrato de Servicios y cumpliendo nuestro rol de buen padre de familia protegiendo a los bolivianos beneficiados con el proceso de Capitalización. Es bueno aclarar que BBVA Previsión AFP actuando dentro el marco de la Ley de Capitalización y demás normativa del sector; nunca se constituyó en administrador de las empresas Capitalizadas, esta por norma estuvo siempre bajo la administración del accionista mayoritario, quien asumió y asume la administración de dichas empresas. Es una constante en el trabajo de la Gerencia Nacional de Servicios Jurídicos defender y hacer respetar los derechos y garantías de la empresa en todas las instancias, especialmente recurriendo las resoluciones

64

del Regulador, logrando con ello en muchos casos revertir o modificar decisiones injustas, con la consiguiente recuperación de multas impuestas. En busca del principio justicia se continúan planteado recursos Contenciosos Administrativos ante la Corte Suprema de Justicia en situaciones que consideramos lesivas al interés de la empresa, utilizando una puerta más de revisión de las resoluciones administrativas en la vía jurisdiccional, actuación que comenzó en la gestión 2007. Se logro revertir la línea jurisprudencial del Tribunal Constitucional que determinó brindar la tutela constitucional a beneficiarios que no cumplían con los requisitos del art. 8 de la Ley 1732 o artículos 32,35 y 47 de la Ley 065; logrando que los Tribunales determinen restablecer los derechos constitucionales de los Asegurados pero no con recursos de la empresa, sino con cargo a las cuentas de siniestralidad, logrando de esta manera evitar un riesgo económico que se encontraba fuera del Contrato de Servicios y la normativa de Pensiones. Se viene demostrando con estos resultados que la Gerencia Nacional de Servicios Jurídicos, es un pilar de apoyo constante a la gestión en conjunto de la empresa, logrado generarle ahorros importantes, minimizando riesgos y recuperando sanciones. La gestión en general en el presente año se caracterizó por un apoyo permanente y asesoramiento constante a la Gerencia General, Gerencias Nacionales y Regionales y diferentes áreas de BBVA PREVISION AFP S.A. en los siguientes procesos:

GERENCIA NACIONAL DE LOS SERVICIOS JURÍDICOS Memoria Anual 2013

Gerencia de Finanzas y Soporte de Negocios:

pudieren surgir en su tramitación.

Consultas relativas a la normativa e interpretación de resoluciones, elaboración de contratos bancarios de préstamo, apertura de cuentas, etc., defensa de Recursos Administrativos, interpretación de normativa, etc.

Se efectúa seguimiento permanente a los planes de pago de las empresas denominas críticas.

Contabilidad y Servicios Generales: Legalizaciones de NIT ante Graco, Remisión de Notas de Crédito Fiscal, solicitudes de exención de crédito fiscal, informes, elaboración de recursos administrativos y tributarios, informes a Auditores externos. Área de Inversiones: Elaboración y revocatoria de poderes, elaboración de contrato de servicios, revisión de propuestas de inversiones y documentación correspondiente. Gerencia Nacional de Cobranzas: En apoyo a la Gerencia Nacional de Cobranzas se brinda asesoramiento a la cobranza Judicial externa e interna, en la cual se iniciaron las acciones Ejecutivas Sociales, Coactivos Sociales y Procesos Penales contra los empleadores que registran mora al SSO y ahora al SIP, efectuando seguimiento y apoyo a los abogados externos e internos en los procesos denominados críticos y que concentran gran porcentaje de la deuda en mora, elaboración de recursos administrativos, informes, contratos, etc. Apoyo a los abogados externos e internos en consultas realizadas sobre el procedimiento en los procesos ejecutivos sociales, coactivos sociales y penales, delimitación de estrategias a seguir o absolución de conflictos que

Jefatura de Prestación y Servicio al Cliente Consultas de prestaciones, respuestas a notas de cargo, elaboración de recursos administrativos, elaboración de contratos de servicios, informes, legalización de documentos, respuestas a órdenes judiciales, respuestas a requerimientos fiscales, certificados, informes, elaboración de contratos de masa hereditaria, revisión de la documentación presentada para acceder a las prestaciones cuando necesita interpretación o validación jurídica. Jefatura de Riesgos y Capitalizadas: Seguimiento constante a Directores y Síndicos de las empresas capitalizadas con el objeto de minimizar los riesgos, asesoramiento en capitalizadas y Ametex. Especial seguimiento a la empresa LAB, interposición de proceso arbitral para hacer prevalecer los derechos del Fondo de Capitalización Colectiva que representamos, envió de solicitudes de apoyo a la Superintendencia de Empresas en virtud de las cuales se inició proceso administrativo contra los directivos del LAB. Gerencia de Recursos Humanos y Medios Elaboración de contratos de servicios y proveedores, elaboración de contratos laborales y contratos a plazo fijo para el apoyo e implementación de la nueva Ley de Pensiones, elaboración de contratos de préstamo y otros.

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GERENCIA NACIONAL DE LOS SERVICIOS JURÍDICOS Memoria Anual 2013

Gerencias Regionales Respuestas a consultas sobre dudas referentes a temas de prestaciones, tramitación de órdenes instruidas, respuesta a órdenes judiciales, y/o requerimientos fiscales. Coordinación con Auditoría Interna Apoyo a los procesos de Auditoría Interna con el objeto de lograr obtener información oportuna para poder corregir errores y minimizar los riesgos de sanción. Coordinación con BBVA ESPAÑA para la toma de decisiones legales que puedan afectar el riesgo reputacional de la Administradora de Fondos de Pensiones y el BBVA. Otros Llevar los procesos judiciales que inicia la AFP o defender los que se inician en nuestra contra, por terceras personas, (recursos constitucionales, laborales, otros) Se procedió al registro de todos los actos comerciales: Memoria Anual, Actas de Directorio, actas de Junta de Accionistas, actas de Comité de Dirección, transferencias de acciones, etc. de la Administradora ante Fundempresa, previó el cumplimiento de requisitos legales. Se puso en vigencia el archivo de control de contratos realizados por BBVA PREVISION AFP S.A., a efecto de saber exactamente fechas de inicio y vencimientos.

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AUDITORÍA INTERNA Memoria Anual 2013

AUDITORIA INTERNA

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AUDITORÍA INTERNA Memoria Anual 2013

INFORME DE AUDITORIA INTERNA GESTIÓN 2013

Durante la gestión 2013 el Departamento de Auditoría Interna continuó con las actividades de Supervisión y Evaluación al avance del Plan de Transición y a las observaciones detectadas tanto por Auditoría Interna Residente como por las identificadas por Auditoria Corporativa y el Auditor Externo, haciendo especial hincapié al cumplimiento de plazos trazados en cada uno de los temas pendientes. Participó activamente en el proceso de convocatoria, selección, autorización y contratación de los Auditores Externos, para la revisión de los Estados Financieros correspondientes a la gestión 2013, suscribiendo la AFP un acuerdo con la consultora Ernts & Young. Por otra parte con el objetivo de dar continuidad a las actividades propias del Área se ejecutó en coordinación con la Jefatura de Cobranzas trabajos in situ a las Sucursales de La Paz, Santa Cruz, Cochabamba, Potosí y Cobija con la finalidad de evaluar y verificar los procedimientos aplicados para la gestión de Cobranza Administrativa y Judicial. Seguidamente se analizó y concilió a nivel nacional los recursos económicos asignados para el inicio, ampliación y prosecución de los Procesos Ejecutivos, Coactivos y Penales, distribuidos a las Oficinas Regionales durante las gestiones 2011, 2012 y 2013. Finalmente se realizó la evaluación al Sistema de Gestión de Calidad, en dos oportunidades, coadyuvando de ésta manera con la detección de debilidades previamente al proceso de Certificación ISO 9001. 68

CONTABILIDAD Memoria Anual 2013

CONTABILIDAD

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CONTABILIDAD Memoria Anual 2013

El Departamento de Contabilidad se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la exactitud, seguridad y confiabilidad en el registro de las operaciones financieras, presupuestales y de consecución de metas de la entidad, a efecto de suministrar información oportuna que coadyuve a la toma de decisiones. Promueve la eficiencia y eficacia del control de gestión, la evaluación de las actividades y la facilitación a la fiscalización de sus operaciones, cuidando que dicha contabilización se realice con documentos fehacientes, probatorios y originales, vigilando la debida observancia y aplicación de las leyes, normas y reglamentos impuestos por el organismo regulador, entidades del Estado, principios y normas contables bolivianas. La estructura del departamento de Contabilidad está dividida en dos áreas, una exclusivamente para registro de operaciones de BBVA PREVISION AFP SA. (como sociedad anónima) y otra como Administradora de Fondos de Pensiones, donde sus operaciones contables son independientes y autónomas para los Fondos de Capitalización Individual y Capitalización Colectiva, administración de Riesgo Profesional, Laboral y Cuenta de Siniestralidad (Riesgo Común), de jubilación Mensualidades Vitalicias Variables y fondo solidario con la Cuenta Básica Previsional.

70

vigente, velando que sea oportuna para una correcta toma de decisión gerencial. • Proceso y ejecución de Cierres Contables diarios, mensuales y anuales en fechas programadas y preestablecidas. • Emisión de los Estados Financieros, efectuando un análisis de las partidas y movimientos de cada uno de ellos, con el fin de validar la razonabilidad de las cifras y resultados. • Comunicación, atención y representación a requerimientos de control y fiscalización de la información contable por parte de organismos estales (APS, Servicio de impuestos) y privados (Auditores Externos, CAINCO, FUNDEMPRESAS) Actividades generales de registros contables de BBVA PREVISION AFP SA. Entre las distintas tareas y actividades realizadas en la contabilidad de la Administradora, cabe destacar las siguientes: • Control, supervisión y seguimiento a las operaciones de las disponibilidades de las cuentas bancarias mediante una programación y conciliaciones bancarias.

Actividades Generales realizadas

• Control, supervisión e identificación, y correcta apropiación contable de partidas del activo, pasivo y patrimonio, como la identificación, recepción y control de ingresos y gastos de la empresa.

• Registros de las operaciones contables donde garanticen la veracidad y exactitud de la información, que sea procesada cronológicamente en el sistema contable debidamente respaldado, documentado y resguardado conforme a la legislación

• Elaboración, validación y emisión de los Estados Financieros, efectuando un análisis de las partidas y movimientos de cada uno de ellos, con el fin de validar las cifras, la rentabilidad del negocio y los resultados económicos de la empresa.

CONTABILIDAD Memoria Anual 2013

• Elaboración y verificación al adecuado cumplimento de obligaciones tributarias fiscales, pagos de diversos impuestos gravados por la actividad de la empresa y la preparación de la Información Tributaria Complementaria conforme a requerimientos y normativa vigente. Durante la gestión 2013 se procedió al pago por diversos impuestos aproximadamente 26 millones de bolivianos.

dic-13 nov-13 oct-13 sep-13 ago-13

2,74 1,24 0,89 1,46 1,30

jul-13

1,08

jun-13

0,98

may-13

SALDOS

GESTION 2012

654,882

1,014,258

983,336

GESTION 2013

319,001

220,835

1,081,503

• Respecto al financiamiento de recursos propios que realiza la administradora al 31 de diciembre del 2013, la Sociedad refleja un financiamiento al Fondo de Capitalización Individual de Bs 46.686.089 para pago de prestaciones por Retiros Mínimos, Jubilación, Gastos Funerarios FCI y MVV, Masa Hereditaria, Capital Acumulado, Pensión por Riesgo, Pagos en Exceso; de los cuales Bs.40.000.000 corresponden al financiamiento para el pago a jubilados en los primeros días del mes hasta Pagos en Exceso Sentencia Constitucional posterior desembolso de recursos del SENASIR Masa Hereditaria Riesgos como cuota parte. Jubilación

Retiros Mínimos

Gastos Funerarios FCI

Otros Financiamientos Menores

Expresado en Bolivianos, Gestion 2013

0,69

1% 0% 1%

10,11

mar-13

ene-13

RENDICION

PRESTACIONES FCI FINANCIAMIENTO Capital Acumulado

abr-13

feb-13

SOLICITUDES

3,08

2% 1%

15%

0,75 1,69

17%

Fuente: BBVA Previsión AFP

• En lo que concierne al control y gestión de cobro de financiamientos para trámites judiciales (Redacción de Oficios, Publicación de Edictos, Certificaciones de FUNDEMPRESA, S.I.N., Derechos Reales y otros), en la Gestión 2012 se procedió a financiar Bs. 973.883,00 para gastos por trámites judiciales, cerrando la Gestión 2013 con un saldo financiado Bs. 1.081.503,00.

55% 8%

Pagos en Exceso

Sentencia Constitucional

Masa Hereditaria

Riesgos

Jubilación

Retiros Mínimos

Gastos Funerarios FCI

Otros Financiamientos Menores

FCI Capital Acumulado

Fuente: BBVA Previsión AFP 1% 1% 15%

17%

0%

2% 1%

71

CONTABILIDAD Memoria Anual 2013

Actividades generales de registros contables de los Fondos Entre las distintas tareas y actividades realizadas en la contabilidad de los Fondos, cabe destacar las siguientes: • En la contabilidad de los fondos se registran operaciones contables independientes y autónomos para el Fondo de Capitalización Individual (FCI), Fondo de Capitalización Colectiva (FCC), administración de Riesgo Profesional (RP), Riesgo Laboral (RL), Cuenta de Siniestralidad (Riesgo Común), de jubilación Mensualidades Vitalicias Variables (MVV) y el fondo solidario con Cuenta Básica Previsional (CBP). • Control, supervisión y seguimiento a las operaciones de las disponibilidades de las cuentas bancarias de recaudación, administración de cartera y desembolso en un promedio aproximado de 33 millones de Bs. mensuales esta última, a través del manejo de 125 cuentas bancarias, distribuidas en 21 entidades financieras en todo el país. • Control y registro de la recaudación del Sistema Integral de Pensiones y Fondo Solidario en forma diaria, validada entre los extractos bancarios y los registros realizados por el departamento de Operaciones. El proceso de recaudación es realizado por 8 entidades financieras en ventanilla y una de ellas vía Internet (Banco de Crédito de Bolivia S.A). • Pago de prestaciones a los beneficiarios y derechohabientes a través de abonos en cuenta, transferencias bancarias vía WEB y emisión de cheques. (Jubilación, Riesgos, Retiros Mínimos, Masa Hereditaria, Devolución de pagos en exceso, Gastos Funerarios FCI, Gastos Funerarios MVV).

72

• Distribución, control y provisión de recursos monetarios mediante transferencias a 11 entidades financieras para el pago en ventanilla de Beneficios SSO (Jubilación, Riesgos RC y RP, Retiros Mínimos y Gastos Funerarios FCI y MVV). • Registro y control diario de pagos de prestaciones realizadas en cada entidad bancaria a través de la Proveedora de servicios de pagos en línea (Sintesis) y otras 11 entidades que realizan el pago de jubilación con abono en cuenta bancaria, implementándose esta modalidad para los beneficios de Riesgos RC y RP. • Registro de las operaciones realizadas en el portafolio de Inversiones (movimientos de compras, ventas y vencimientos), presentando en su cartera un saldo de Bs.33.334 millones para la gestión 2013. Además de registrar pagos a la Entidad Encargada de Valores por custodio de títulos y a entidades de intermediación bursátil.

INFORME DEL SÍNDICO Memoria Anual 2013

INFORME DEL SÍNDICO

Santa Cruz de la Sierra, 27 de febrero de 2013 Señores Junta General Ordinaria de Accionistas BBVA Previsión AFP S.A. Presente. De mi consideración: De acuerdo a las disposiciones del Código de Comercio y los Estatutos vigentes de la sociedad BBVA Previsión AFP S.A., en mi condición de Síndico designado por la Asamblea de Accionistas, he asistido con voz, pero sin voto, a todas las reuniones de Directorio y Junta de Accionistas de la sociedad, durante el año 2013. En dichas reuniones ejercí libremente mis atribuciones como fiscalizador, evidenciando en todas ellas que se actuó dentro del marco de las leyes y reglamentos del Estado Plurinacional de Bolivia y el Estatuto de la Sociedad. De conformidad al artículo 335 del Código de Comercio, mi responsabilidad es presentar un dictamen sobre el balance general, estado de resultados, las notas de los estados financieros y la Memoria Anual. He cumplido con revisar los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013, y los correspondientes Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo Efectivo, las Notas a los Estados Financieros y la Memoria Anual. Asimismo, he revisado el Dictamen del Auditor Externo, Ernest & Young LTDA. En dicho dictamen el Auditor señala que su examen se efectuó de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013. El Auditor Externo opina que los estados financieros mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, 73

INFORME DEL SÍNDICO Memoria Anual 2013

la situación patrimonial y financiera de BBVA Previsión AFP S.A., los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio neto y los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha. La Nota 24, literal (a), a los Estados Financieros, da cuenta de la inexistencia de un contrato de arrendamiento de largo plazo de las unidades productivas de Ametex a la empresa ENATEX, el cual permitiría cubrir el pago del cronograma de la deuda de Ametex a sus acreedores. Asimismo, destaca la posición adoptada por la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas sobre el procedimiento de disolución y liquidación voluntaria iniciado en el 2012. A fin de tomar las decisiones pertinentes, en forma oportuna, recomiendo que la Administración de la BBVA Previsión AFP S.A. presente al Directorio, en forma regular informes sobre la evolución de estos temas críticos. La Nota 24, literal (b), a los Estados Financieros, destaca la posición asumida por la BBVA Previsión AFP S.A. en las juntas de Accionistas de LAB. Como el caso anterior, recomiendo que la Administración de BBVA Previsión AFP S.A. informe al Directorio, en forma regular, la evolución del proceso de arbitraje y la demanda de impugnación de nulidad contra las decisiones adoptadas en Junta de Accionistas del LAB de 23 de octubre de 2013. Tal como destaca la Nota 24, literal (g), a los mencionados Estados Financieros, el artículo 147 de la Ley N° 065, de 10 de diciembre de 2010, “Ley de Pensiones”, prevé que la administración del sistema integral de pensiones esté a cargo de una Gestora Pública Estratégica de derecho público e iniciará operaciones luego de un periodo de transición a ser determinado mediante Decreto Supremo. En tanto se institucionaliza este proceso, por mandato del artículo 176 de la citada ley, las Administradoras de Fondos de Pensiones continuarán realizado todas las obligaciones determinadas en los contratos de prestación de servicios suscritos con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732. Finalizado el período de transición, los contratos con las Administradoras de Fondos de Pensiones quedarán resueltos. Esta disposición legal que determina la futura resolución de los contratos de servicios, sin fijar una fecha, crea una incertidumbre respecto de la continuidad y vigencia del contrato de prestación de servicios suscrito entre BBVA Previsión AFP S.A. y la ex Superintendencia de Pensiones Valores y Seguros, actual Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones. Los Estados Financieros mencionados no incluyen ningún ajuste que pudiera resultar de la resolución de la mencionada incertidumbre. 74

INFORME DEL SÍNDICO Memoria Anual 2013

Basado en mi tarea de fiscalizador y en el análisis de los Estados Financieros antes mencionados y sus correspondientes notas, informo que, dentro del periodo que concluyó el 31 de diciembre de 2013 ejercí la función de Síndico y que no he tomado conocimiento de otra información relevante que pudiera afectar, los Estados Financieros de BBVA Previsión AFP S.A. Por lo tanto, recomiendo a la Junta General Ordinaria de Accionistas aprobar los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013, y los correspondientes Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo Efectivo y las Notas a los Estados Financieros. Atentamente,

Luis Fernando González Quintanilla Síndico BBVA Previsión AFP S.A.

75

76

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Administradora de Fondos de Pensiones Fondo de Capitalización Individual Fondo de Capitalización Colectiva Cuenta de Riesgo Profesional Cuenta Colectiva de Siniestralidad Cuenta de Riesgo Laboral Cuenta Mensual Vitalicia Variable Cuenta Básica Previsional

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

BBVA PREVISION AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el balance general de BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 25 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestra auditoría. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 fueron examinados por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión sin salvedades sobre esos estados. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo 1, presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio neto y los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. 4. Sin calificar nuestra opinión, informamos que los estados financieros que se acompañan han sido preparados considerando que la Sociedad continuará como empresa en marcha. Como se menciona en la Nota 24 g), a los estados financieros, de acuerdo con la nueva Ley de Pensiones, en el futuro, la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de la entidad denominada Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, para lo cual se definirá, mediante un Decreto Supremo, un periodo de transición para el inicio de sus operaciones. Durante el periodo de transición, las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán continuar

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

realizando todas las obligaciones descritas en los contratos suscritos con la ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, finalizado dicho periodo los contratos quedarán resueltos. Esta nueva normativa, genera una incertidumbre material, en relación a la capacidad de la sociedad para continuar como una empresa en marcha, no pudiéndose determinar los efectos que esta situación podría generar en los estados financieros. En consideración a lo antes mencionado, los estados financieros que se acompañan no incluyen ningún ajuste adicional que pudiera resultar de la resolución de esta incertidumbre. 5. Como se menciona en la Nota 3.1 a) a los estados financieros individuales, estos han sido preparados para cumplir con las disposiciones legales a las que está sujeta la Sociedad como ente independiente. Por lo tanto, no incluyen la consolidación de los estados financieros de su empresa subsidiaria Provivienda Entidad Recaudadora y Administradora de Aportes S.A., la que se presenta en la línea de Inversiones permanentes, valuada a su valor patrimonial proporcional.

ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

BBVA PREVISION AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en Bolivianos) Nota

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades Cuentas por cobrar Pagos Anticipados Otros activos corrientes

6 7 8

Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones permanentes Bienes de uso Cargos diferidos

9 10 11

Total activo no corriente Total activo

2013

2012

14.302.747 58.903.785 6.523.106 348.118

5.028.613 60.549.732 5.282.705 633.400

80.077.756

71.494.450

9.907.351 16.044.029 4.380.237

9.727.203 17.177.877 4.280.161

30.331.617

31.185.241

110.409.373

102.679.691

Cuentas de orden deudoras

16

33.576.039.423

27.804.733.972

PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar fiscales y sociales Cuentas por pagar bancarias y financieras Provisiones y previsiones

12 13 14 15

353.014 10.283.624 27.900.947

1.365.981 10.280.168 2.000.000 26.492.970

38.537.585

40.139.119

PASIVO NO CORRIENTE Prevision para beneficios sociales

7.516.417

5.509.220

Total pasivo no corriente

7.516.417

5.509.220

46.054.002

45.648.339

21.500.000 11.074.215 1.642.295 3.014.189 846.666 1.225.114 25.052.892

21.500.000 11.074.215 1.642.295 3.014.189 846.666 1.225.114 17.728.873

64.355.371 110.409.373 33.576.039.423

57.031.352 102.679.691 27.804.733.972

Total pasivo corriente

Total pasivo PATRIMONIO Capital social Reserva legal Reserva facultativa Ajuste de capital Ajuste global al patrimonio Ajuste de reserva patrimonial Resultados acumulados Total patrimonio Total pasivo y patrimonio Cuentas de orden acreedoras

18 19 19 19 19 19

16

Las notas 1 a 25 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

BBVA PREVISION AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS EJERCICIOS TEMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras Expresadas en Bolivianos)

Nota Ingresos operativos Ingresos financieros Ingresos Diversos Total ingresos

20

2013 125.353.125 110.931 2.642.841 128.106.897

111.987.327 7.519.506 3.742.592 123.249.425

(96.763.284) (208.001) (5.303.067) (43.194) (102.317.546)

(84.265.796) (123.727) (17.181.490) (29.643) (101.600.656)

Resultado de operación neto antes de impuestos

25.789.351

21.648.769

Impuesto sobre la utilidad de las empresas

(1.871.691)

(4.909.099)

Resultado de operación neto despues de impuestos

23.917.660

16.739.670

1.167.970 (32.738)

1.462.128 (472.925)

25.052.892

17.728.873

Gastos de Administración Gastos de Financieros Otros gastos operativos Egreso por AITB, diferencia de cambio y mantenimiento de valor Total gastos

Ingresos de gestiones anteriones Gastos de gestiones anteriores

Resultado neto del ejercicio

Las notas 1 a 25 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Ildefonso Núñez López Gerente General

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2012

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

BBVA PREVISION AFP S.A.- ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

Capital social

Saldos al 31 de diciembre de 2011 Distribución de utilidades de acuerdo a la Resolución emitida por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de febrero de 2012 Resultado neto del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2012 Distribución de utilidades de acuerdo a la Resolución emitida por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de febrero de 2013 Resultado neto del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2013

Reserva legal

Reserva facultativa

Ajuste global del patrimonio

Ajuste de capital

Ajuste de Resultados reservas acumulados patrimoniales

Total

21.500.000

11.074.215

1.642.295

3.014.189

846.666

1.225.114

16.278.954

55.581.433

-

-

-

-

-

-

(16.278.954)

(16.278.954)

-

-

-

-

-

-

17.728.873

17.728.873

21.500.000

11.074.215

1.642.295

3.014.189

846.666

1.225.114

17.728.873

57.031.352

-

-

-

-

-

-

(17.728.873)

(17.728.873)

-

-

-

-

-

-

25.052.892

25.052.892

21.500.000

11.074.215

1.642.295

3.014.189

846.666

1.225.114

25.052.892

64.355.371

Las notas 1 a 25 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

BBVA PREVISION AFP S.A.- ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) 2013

2012

Flujo de efectivo de actividades de operación Resultado neto del ejercicio Partidas que han afectado el resultado del ejercicio y que no han generado movimiento de efectivo:

25.052.892

17.728.873

Previsión para beneficios sociales Depreciación del activo fijo Amortización de cargos diferidos Resultado en inversiones permanentes

3.374.570 1.654.495 1.318.937 (180.148) 31.220.746

3.436.088 1.912.051 1.530.506 (1.393.891) 23.213.627

1.645.947 (1.240.401) 285.282 1.407.977 (1.367.373) (1.012.967) 3.456 30.942.667

(8.837.669) (1.322.529) 30.639 7.871.685 (6.584.793) 465.438 3.924.537 18.760.935

(520.647) (1.419.013) (1.939.660)

(1.288.949) (2.045.750) (3.334.699)

(2.000.000) (17.728.873) (19.728.873)

2.000.000 (16.278.954) (14.278.954)

Incremento neto de efectivo

9.274.134

1.147.282

Disponibilidades al inicio del ejercicio

5.028.613

3.881.331

Disponibilidades al cierre del ejercicio

14.302.747

5.028.613

Cambio en activos y pasivos Cuentas por cobrar Pagos anticipados Otros activos corrientes Provisiones y previsiones Beneficios sociales netos Cuentas por pagar comerciales y otros pasivos Cuentas por pagar fiscales y sociales Total flujo de efectivo originado en actividades de operación Flujo de efectivo de actividades de inversión Adquisición de bienes de uso (Incremento) neto en cargos diferidos Total flujo de efectivo (aplicado) en actividades de inversión Flujo de efectivo de actividades de financiamiento Préstamo con entidades de financiamiento (neto de pagos) Distribución de dividendos Total flujo de efectivo (aplicado) en actividades de financiamiento

Las notas 1 a 25 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Ildefonso Núñez López Gerente General

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Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) NOTA 1 - CONSTITUCION Y OBJETO DE LA SOCIEDAD La Sociedad fue constituida en la ciudad de Cochabamba en fecha 25 de febrero de 1997, según Testimonio de la escritura pública de constitución N° 429/97. Se estableció como domicilio principal de la Sociedad la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. El funcionamiento de la Sociedad fue autorizado mediante Resolución Administrativa N° 2-9531 de fecha 28 de febrero de 1997, otorgada por la Dirección General del Registro de Comercio y Sociedades por acciones dependiente del Ministerio de Hacienda y Desarrollo Económico, actual Ministerio de Desarrollo Económico.

su responsabilidad y similares, e) Ofertar mensualidades vitalicias variables a los afiliados de los fondos que administre y sus derechohabientes, cuando legalmente corresponda, f) Cobrar las comisiones o primas que correspondan, en la medida autorizada legalmente, como remuneración por sus servicios de administración de fondos y en general, realizar todos los actos jurídicos, contratos, operaciones, negocios, negociaciones, gestiones y similares.

a) Administrar y representar los fondos de pensiones,

Mediante Testimonio N° 520/01 de fecha 20 de febrero de 2002, se procedió a modificar la razón social de PREVISION BBV ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES S.A. (BBV PREVISION AFP S.A.), por la de PREVISION BBVA ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES S.A. (BBVA PREVISION AFP S.A.), aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 7 de noviembre de 2001.

b) Cumplir con las prestaciones y servicios establecidos en la Ley de Pensiones (Ley N° 1732 de fecha 29 de noviembre de 1996), y sus reglamentos,

Los fondos de pensiones y las cuentas establecidas por la Ley de Pensiones y su decreto reglamentario administrados por la Sociedad son los siguientes:

c) Contratar servicios necesarios para la realización de sus actividades,

a) Fondo de Capitalización Individual (FCI)

El objeto social definido en los estatutos de la Sociedad es:

d) Invertir sus propios recursos en entidades que presten servicios de custodia de títulos valores, de sistemas computarizados, de procesamiento de planillas de recaudación, cobro de mora y pago de prestaciones del seguro social obligatorio de largo plazo bajo

Es el fondo compuesto por las cuentas individuales, las inversiones de Cuenta de Siniestralidad, Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta de Riesgo Profesional, la Cuenta de Riesgo Laboral, Cuenta Básica Previsional y recursos provenientes del Fondo de Capitalización Colectiva.

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

El FCI está compuesto por: i.

Cuenta de Siniestralidad

Son los recursos provenientes de las primas para la cobertura de Riesgo Común que conforman una cuenta en el FCI, durante el periodo en que las Administradoras de Fondos de Pensiones no transfieren el saldo de los recursos administrados a las entidades aseguradoras para la cobertura de estos riesgos.   ii.

Cuenta de Riesgo Profesional

Son los recursos provenientes de las primas para la cobertura del Riesgo Profesional que conforman una cuenta en el FCI, durante el período en que las Administradoras de Fondos de Pensiones no transfieren el saldo de los recursos administrados a las entidades aseguradoras para la cobertura de estos riesgos. iii.

Cuenta de Riesgo Laboral

Son los recursos provenientes de las primas para la cobertura del Riesgo Laboral que conforman una cuenta en el FCI, durante el período en que las Administradoras de Fondos de Pensiones no transfieren el saldo de los recursos administrados a las entidades aseguradoras para la cobertura de estos riesgos. De acuerdo con lo establecido en la Ley de Pensiones N° 1732, de 29 de noviembre de 1996 y en la Ley de Reactivación Económica N° 2064, de 3 de abril de 2000, en la gestión 2001 Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, ha dispuesto la transferencia de las coberturas por Riesgo Común y Profesional, desde las Administradoras de Fondos de Pensiones

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a entidades aseguradoras adjudicatarias mediante Licitación Pública Internacional. Producto de la mencionada licitación, en fecha 1° de noviembre de 2001, las administradoras de fondos de pensiones han firmado un contrato de seguro (pólizas de seguro) con La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y un contrato de prestación de servicios con Seguros Provida S.A., con una participación de mercado de 75% y 25%, respectivamente. En fecha 15 de noviembre de 2006, el Gobierno de Bolivia emitió el Decreto Supremo N° 28926, que dispone: “que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 - Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros. Se determina como fecha de inicio de cobertura del período administrado por las AFP’s, el 1 de noviembre de 2006”. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las entidades aseguradoras, las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. iv. Cuenta Variable

de

Mensualidad

Vitalicia

Son los recursos provenientes del Capital Acumulado a ser transferido por todos aquellos afiliados, o sus derecho habientes cuando corresponda, que opten por la modalidad de la prestación de jubilación de Mensualidades Vitalicias Variables. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la cuenta presenta un saldo para el pago de este beneficio de Bs1.892.207.663 y Bs1.454.064.724, respectivamente. v.

Cuenta Básica Previsional

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Son los recursos provenientes de: a) el veinte por ciento (20%) de las Primas de Riesgo Común y Riesgo Profesional, de forma mensual, b) Cinco Millones 00/100 de dólares estadounidenses (US$ 5.000.000) obtenidos de la Cuenta de Siniestralidad, por única vez, c) Cinco Millones 00/100 de dólares estadounidenses (US$ 5.000.000) obtenidos de la Cuenta de Riesgos Profesionales, por única vez, d) el diez por ciento (10%) de la diferencia entre el Total Ganado menos sesenta (60) salarios mínimos nacionales, cuando la diferencia sea positiva y e) otras fuentes normadas por el Poder Ejecutivo, de acuerdo al Artículo 15 de la Ley N° 3785.   Las Administradoras de Fondos de Pensiones, deberán transferir el monto correspondiente a los porcentajes establecidos de todas las primas pagadas y acreditadas hasta el último día hábil administrativo del mes siguiente al que corresponda el pago, desde el periodo de aporte diciembre 2007. Estas transferencias serán la fuente de financiamiento de la Cuenta Básica Previsional, para el pago de la pensión mínima. La Pensión Mínima es la prestación semicontributiva pagada por el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo a los titulares que cumplan los requisitos establecidos para el efecto, y a su fallecimiento a sus derechohabientes hasta el segundo grado, en las proporciones que les corresponda según normativa. La Pensión Mínima está constituida por la fracción que el afiliado ha logrado generar con sus aportes en Cuenta Individual, sumada a la Compensación de Cotizaciones cuando corresponda, a cuyo resultado se añadirá una fracción complementaria a cargo de la Cuenta

Básica Previsional, hasta completar el monto de la Pensión Mínima. La Ley No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, establece que el Régimen Semicontributivo, que contempla la Prestación Solidaria de Vejez, Pensión por Muerte derivada de estas y Gastos Funerarios administrará el Fondo Solidario, compuesto con recursos provenientes de: El 20% de las Primas de Riesgo Común, Riesgo Profesional y Riesgo Laboral. El 0,5% del Aporte Solidario del Asegurado (dependiente é independiente). El 3% en calidad de Aporte Patronal. El 2% en calidad de Aporte Patronal del Sector Minero Metalúrgico. Los recursos constituidos en la Cuenta Básica Previsional, a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones hasta la fecha de constitución del Fondo Solidario. Los siguientes Aportes Solidarios que el Órgano Ejecutivo podrá actualizar cada 5 años: • El 10% de la total solidario menos diferencia sea positiva. • El 5% de la total solidario menos diferencia sea positiva. • El 1% de la total solidario menos diferencia sea positiva.

diferencia entre su Bs35.000, cuando la diferencia entre su Bs25.000, cuando la diferencia entre su Bs13.000, cuando la

La transferencia y recaudación de estos recursos financiaran la Pensión Solidaria. La Ley No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones en su artículo 177 hace conocer que las Administradoras de Fondos de Pensiones

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de prestación de servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley No. 1732, de Pensiones, Decretos Supremos y normativa regulatoria reglamentaria, así como lo dispuesto en dicha Ley y disposiciones reglamentarias del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición, debiendo tomar en cuenta, principalmente, lo que el inciso vi) indica Transitoriamente, la recaudación del Aporte Solidario del Asegurado, el Aporte Patronal Solidario y el Aporte Nacional Solidario del Asegurado Dependiente deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las Administradoras de Fondos de Pensiones.   La Ley No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones (artículo 167), establece que la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones – AP, se denominará Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones - AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. vi.

Recursos provenientes del FCC

Corresponden a inversiones que el Fondo de

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Capitalización Colectiva ha efectuado en el FCI. b) Fondo de Capitalización Colectiva (FCC) Es el Fondo conformado con los recursos constituidos en fideicomiso, provenientes de las acciones que anteriormente eran propiedad del Estado a través de la participación en las sociedades de economía mixta, que al ser capitalizadas fueron transferidas a título gratuito en beneficio de los ciudadanos bolivianos residentes en el país, que al 31 de diciembre de 1995 hubieran alcanzado la mayoría de edad, de conformidad con el artículo 7 de la Ley 1544 de 21 de marzo de 1994 (Ley de Capitalización) y Ley de Propiedad y Crédito Popular N° 1864 de 15 de junio de 1998. Al respecto, en fecha 28 de noviembre de 2007, se promulgó la Ley de la Renta Universal de Vejez (Renta Dignidad) N° 3791, que en el artículo 12 establece la derogación de los artículos 1 al 21 de la Ley del Bonosol N° 2427. Asimismo, mediante Decreto Supremo N° 29400 de fecha 29 de diciembre de 2007, reglamentario de la Ley de la Renta Universal de Vejez (Renta Dignidad) N° 3791, en su capítulo VI, reglamenta las condiciones y procedimientos para el pago del Bonosol y gastos funerarios. Es decir que para los beneficiarios rezagados, el pago del Bonosol y los gastos funerarios a cargo del Fondo de Capitalización Colectiva tienen vigencia efectiva hasta el 31 de diciembre de 2008. NOTA 2 - ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD Por medio del Decreto Supremo N° 24471 de fecha 23 de enero de 1997, la Sociedad se adjudicó la prestación de servicios de administración de los fondos de pensiones definidos en la ley de pensiones.

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

En fecha 18 de marzo de 1997, la Sociedad suscribió un contrato de prestación de servicios con la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, por medio del cual se formalizaron las condiciones del pliego de especificaciones de la licitación pública internacional N° MC/AFP – 01/96. De acuerdo con este contrato, la administración de estos fondos es exclusividad de la Sociedad para un área específica y por el lapso de cinco años a partir del 1° de mayo de 1997. Esta administración se realizaba en territorios de explotación común y áreas de exclusividad. Dicho período de exclusividad concluyó el 30 de abril de 2002. Al respecto, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS emitió el procedimiento para el otorgamiento de Licencias a Administradoras de Fondos de Pensiones y autorizó el inicio del proceso de “Licitación Pública Internacional”. A la fecha, las dos administradoras de fondos de pensiones: BBVA Previsión AFP S.A. y Futuro de Bolivia AFP S.A. son las únicas entidades autorizadas para la administración del Fondo de Capitalización Individual, Fondo de Capitalización Colectiva y las Cuentas Colectiva de Siniestralidad, Cuenta de Riesgo Laboral, Cuenta de Riesgo Profesional, la Cuenta Básica Previsional y la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable. Con posterioridad al periodo de exclusividad, la AFP puede cobrar comisiones de acuerdo con las condiciones del mercado o de acuerdo con las condiciones que se determinen en forma conjunta con la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS mediante mecanismos permitidos por la Ley de Pensiones y sus normas reglamentarias. Estas comisiones han permanecido en el mismo porcentaje percibido durante el período de exclusividad.

De acuerdo con el contrato de prestación de servicios suscrito con la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros y la Ley de Pensiones - APS, a partir del mes de mayo de 2002, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS estableció la apertura del mercado y la finalización del período de exclusividad del manejo de los fondos provenientes del Seguro Social Obligatorio, brindando a los afiliados la posibilidad de escoger la entidad que administrará sus aportes. El índice de transferencias ocurridas a la fecha alcanza al 2,18% en relación al total de afiliados al 31 de diciembre de 2007. El decreto supremo N° 24585 de fecha 29 de abril de 1997, estableció la transferencia de los recursos provenientes de la capitalización de las empresas del Estado, a favor de los Fondos de Capitalización Colectiva administrados por la Administradora de Fondos de Pensiones. Estos recursos, que se encontraban en Fideicomiso, fueron transferidos a este Fondo en fecha 1° de mayo de 1997. La Resolución SP N° 001/97 de fecha 29 de abril de 1997, establece el 1° de mayo de 1997 como la fecha de inicio de actividades de las Administradoras de Fondos de Pensiones. El 15 de junio de 1998 se promulga la Ley N° 1864 “Ley de Propiedad y Crédito Popular”, la que establece nuevas normas en la participación de los bolivianos en los beneficios provenientes del Fondo de Capitalización Colectiva, crea la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS y establece una serie de nuevas normas relativas a la administración de los Fondos de Pensiones y el objeto social de las Administradoras de Fondos de Pensiones.

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Entre las actividades nuevas que se les permiten a las Administradoras de Fondos de Pensiones está la de poder recaudar y administrar cualquier aporte laboral, patronal y voluntario de acuerdo con el reglamento específico emitido por el Poder Ejecutivo. Resultado de una licitación pública internacional llevada a cabo por los Ministerios de Comercio Exterior e Inversión y de Vivienda y Servicios Básicos, BBVA Previsión AFP S.A. en consorcio con la Administradora de Fondos de Pensiones Futuro de Bolivia AFP S.A. se adjudican el servicio de recaudación y administración de aportes laborales y patronales para vivienda, para lo cual constituyen la Sociedad Provivienda Entidad Recaudadora y Administradora de Aportes S.A., que inicia actividades el 1° de diciembre de 1998. En fecha 18 de abril de 2001 el Directorio de la AFP Futuro de Bolivia S.A. decide la venta y posterior transferencia de dichas acciones a la Administradora de Fondos de Pensiones BBVA Previsión AFP S.A., dicha venta fue autorizada mediante Decreto Supremo N° 26222 de fecha 21 de junio de 2001 y fue efectivizada en fecha 13 de julio de 2001. Tal como se describe en la Nota 24 g) durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensiones.   NOTA 3 - NORMAS CONTABLES Las normas y prácticas contables aplicados por la Sociedad en la preparación de los estados financieros son los siguientes: 3.1 Presentación de estados financieros a) Presentación de los estados financieros

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Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 presentan cifras en bolivianos “Bs” que constituye la moneda de cuenta y de curso legal en Bolivia. Dichos estados financieros consolidan las operaciones de las oficinas de la Sociedad situadas en las ciudades de La Paz, Santa Cruz de la Sierra, Cochabamba, Sucre, Tarija, Oruro, Potosí, Trinidad y Cobija. Los estados financieros de BBVA Previsión AFP S.A.- Administradora de Fondos de Pensiones han sido preparados para cumplir con las disposiciones legales a las que está sujeta la Sociedad como ente independiente. Por tanto, no incluyen la consolidación de los estados financieros de la empresa subsidiaria de la Sociedad, dicha inversión se presenta valuada a su valor patrimonial proporcional. Los presentes estados financieros han sido preparados para exponer la situación económica y financiera de la Sociedad. El patrimonio de la Sociedad es independiente y distinto del patrimonio de los diferentes Fondos que están bajo su administración y sobre los cuales no tiene derecho de propiedad alguno. b) Base normativa-contable de preparación de los estados financieros Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 y sus normas reglamentarias en lo que corresponda, lo establecido en la

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Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes relacionadas a la preparación, formulación y presentación de información referente al cierre contable de gestión. Estos lineamientos concuerdan con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 4 a los estados financieros. c) Uniformidad en la preparación de los estados financieros Las normas contables han sido aplicadas por la Sociedad en la elaboración de sus estados financieros de manera consistente en los ejercicios de 12 meses, que finalizaron el 31 de diciembre de 2013 y 2012.   d) Estimaciones contables La preparación de estados financieros de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia y las prácticas de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, requiere que la Gerencia de la Sociedad realice algunas estimaciones que afectan los montos de activos y pasivos, y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 3.2 Consideración de los efectos de la inflación

Por disposición de la Autoridad de Supervisión y Control de Pensiones y Seguros – APS a través de la Resolución Administrativa SPVSIS N° 087 del 25 de febrero de 2009, el ajuste por inflación que permite reconocer el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre los estados financieros, ha sido suspendido a partir del ejercicio económico 2009. 3.3 Criterios de valuación a) Moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas a la Unidad de Fomento a la Vivienda UFV, se valúan a su valor nominal en la moneda de origen y son convertidas a los tipos de cambio y/o cotizaciones informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las operaciones indexadas al dólar estadounidense se registran utilizando el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y mantenimiento de valor resultantes se registran en los resultados de cada ejercicio, bajo el rubro Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes – Diferencia de Cambio. b) Comisiones por cobrar - Comisiones por administración de portafolio Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las comisiones por cobrar por administración del portafolio de inversiones del FCI y del FCC, son contabilizadas por el criterio de lo devengado. - Comisiones por administración de cuentas

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individuales Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con instrucciones emitidas por la ex Intendencia de Pensiones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, a través de la Resolución Administrativa SPVS/IP N°125/99 de fecha 29 de junio de 1999, el reconocimiento de los ingresos estimados de comisiones por la administración de cuentas individuales, se realiza por el método de lo devengado, sobre la base de las recaudaciones efectivas de cada mes. Por otra parte, la Sociedad, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ha revertido las comisiones por administración de cuentas, que aún no fueron acreditadas en cuentas individuales después de transcurridos tres meses de la fecha de recaudación efectiva. - Comisiones por administración de prestaciones de Riesgo Común, Riesgo Profesional y Riesgo Laboral Mediante Resolución Administrativa/SPVS/IP N° 820 de fecha 10 de octubre de 2007, el Gobierno boliviano, estableció que la comisión por la administración de prestaciones de Riesgo Común y Riesgo Profesional/Laboral que podrán cobrar las AFP´s a partir del 1° de noviembre de 2006, es del 0,85% sobre el monto de las primas recaudadas y acreditadas, en reemplazo del 11% que se venía cobrando anteriormente. Comisiones por administración, procesamiento, control, gestión y pago de la Renta Dignidad y Gastos Funerales Al 31 de diciembre de 2008, de acuerdo al contrato suscrito entre la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros

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– APS y las Entidades Gestoras en fecha 13 de octubre de 2008, estos últimos perciben una comisión por administración, procesamiento, control, gestión y pago de la Renta Dignidad y Gastos Funerales. c) Otras cuentas por cobrar al FCI – Fondo Liquidez En esta cuenta se contabiliza los préstamos realizados al FCI, para el pago mensual de la compensación de cotizaciones de los jubilados. Asimismo se contabilizan los pagos efectuados por cuenta del FCI por concepto de jubilación, gastos judiciales y gastos funerarios. Sobre estos últimos pagos efectuados por cuenta del FCI, si los mismos no son regularizados en un plazo de 60 días a partir de la fecha de pago, la Sociedad tiene la política de constituir la correspondiente previsión por incobrabilidad al 100%, la cual se registra en la cuenta de pasivo “provisiones varias”. d) Inversiones permanentes Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad mantiene una participación accionaria en Provivienda Entidad Recaudadora y Administradora de Aportes S.A. del 90%. Dicha tenencia accionaria fue valuada de acuerdo con el método de Valor Patrimonial Proporcional de dicha empresa. Asimismo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad mantiene una inversión en Entidad Encargada de Calificación A.C. (EEC), sobre la cual no existe una influencia significativa. Dicha inversión representa el 25% del patrimonio neto de EEC y se encuentra valuada a su costo de adquisición ajustado por inflación hasta el 31 de diciembre de 2008.

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Las inversiones en certificados telefónicos están valuadas a su costo de adquisición ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2008. e) Bienes de uso Los bienes de uso de la Sociedad están valuados a su costo de adquisición ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2008. Las incorporaciones realizadas a partir del ejercicio 2009 se exponen a valor de adquisición. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.   f) Cargos diferidos Los cargos diferidos registrados por la Sociedad están valuados a su valor de costo ajustado por inflación hasta el 31 de diciembre de 2008. Las incorporaciones posteriores se valúan al costo incurrido. Los conceptos contabilizados y los criterios de amortización, son los siguientes: •Mejoras y remodelaciones en inmuebles alquilados, se amortizan en función del tiempo de duración de los contratos de alquiler. •Programas de computación adquiridos por la Sociedad para la prestación de sus servicios, se amortizan en un período de cinco años.

el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos los noventa días de trabajo en su empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. h) Patrimonio neto Las cuentas del Patrimonio neto se presentan a valores ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2008 tomando como índice de actualización la variación en la cotización de la Unidad de Fomento a la Vivienda UFV respecto al boliviano (hasta la gestión 2007 se usó el dólar estadounidense como índice de actualización). El ajuste de capital pagado y las reservas patrimoniales se han registrado en el grupo “Ajuste de reservas patrimoniales”. El ajuste del capital y de las reservas de capital se registró en la cuenta de patrimonio neto “Ajuste global del patrimonio”, mientras que la actualización de resultados acumulados se ajustó en su misma línea. i) Impuesto sobre las utilidades de las empresas La Sociedad, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas, está sujeta al régimen tributario establecido en la Ley N° 843, modificada con la Ley N° 1606. La tasa de impuestos es del 25%, y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.

g) Previsión para beneficios sociales

La Sociedad registra la porción estimada de este impuesto, que podrá ser compensada con el Impuesto a las Transacciones de la siguiente gestión, como un anticipo y registra la diferencia como un gasto del ejercicio.

La previsión para indemnizaciones al personal de la Sociedad es para todo el personal por

Cabe mencionar que el Gobierno ha emitido en fecha 19 de diciembre de 2007 el D.S. N°

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29387, el cual tiene por objeto la modificación del D.S. 24051, reglamentario del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), en lo que corresponde a la reexpresión en moneda extranjera y valores en moneda constante en los estados financieros de las empresas, para fines de la determinación de la utilidad neta imponible.   En ese sentido, se modifica el Artículo N° 38 del D.S. 24051, determinándose que los estados financieros que constituyen la base para la determinación de la utilidad neta imponible, serán expresados en moneda constante, admitiéndose para el efecto únicamente la reexpresión por la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) de acuerdo a publicación oficial, aplicando el segundo párrafo de apartado N° 6 de la Norma Contable N° 3 (estados financieros a moneda constante – ajuste por inflación), revisada y modificada en septiembre de 2007, por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad – CTNAC del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia. j) Ingresos por comisiones por pago de jubilaciones, interés incremental y otros ingresos operativos - Administración de cuentas individuales Los ingresos por comisiones por administración de cuentas individuales, cobradas a los participantes del Fondo de Capitalización Individual, se contabilizan de acuerdo con lo descrito en la Nota 20. - Administración de portafolio, servicios prestados a Compañías Aseguradoras y Riesgos Los ingresos por comisiones por administración del portafolio, de los Fondos de Capitalización

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Individual, Fondo de Capitalización Colectiva, Compañías Aseguradoras y Riesgos, se contabilizan por el método de lo devengado. Las comisiones por pago de jubilaciones, el interés incremental, cuenta básica previsional, mensualidad vitalicia variable, compensación de cotizaciones y los otros ingresos operativos se contabilizan por el sistema de lo devengado. NOTA 4 - DIFERENCIAS CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADAS EN BOLIVIA Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones y Seguros - APS. Estas prácticas difieren de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, en los siguientes aspectos: De acuerdo con la Norma Contable N°3 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación para lo cual la se establece utilización de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) como índice del ajuste. Sin embargo la Resolución N° SPVS – IS N° 087 de fecha 25 de febrero de 2009, emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, establece suspender a partir del ejercicio económico 2009, la reexpresión de los rubros no monetarios de sus estados financieros a moneda constante en función a la Utilidad de Fomento a la Vivienda (UFV).  

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NOTA 5 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Durante la gestión 2013 no existieron cambios en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a las gestiones anteriores. NOTA 6 - DISPONIBILIDADES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Bancos en Moneda Nacional Bancos en Moneda Extranjera

14.216.100 86.647 14.302.747

2012 4.882.091 146.522 5.028.613

NOTA 7 - CUENTAS POR COBRAR La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Comisiones por cobrar Trámites Judiciales con el FCI Anticipos a proveedores Importes entregados en garantía Cuentas por Cobrar al personal Cuentas por Cobrar al FCI Otras cuentas Por Cobrar

8.263.033 1.081.503 136.422 166.293 631.420 46.686.090 1.939.024 58.903.785

2012 16.699.281 983.336 76.476 142.293 176.403 40.401.328 2.070.615 60.549.732

NOTA 8 - PAGOS ANTICIPADOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente:

Impuestos Pagados por Anticipado Seguros Pagados por Anticipado Alquileres Pagados por Anticipado

2013

2012

6.282.180 164.033 76.893 6.523.106

5.034.898 118.998 128.809 5.282.705

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NOTA 9 - INVERSIONES PERMANENTES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente:

Certificados Telefónicos de Aportación Acciones en Empresa Provivienda Acciones en Empresa E.E.C.

2013

2012

321.391 9.483.060 102.900 9.907.351

321.391 9.302.912 102.900 9.727.203

NOTA 10 - BIENES DE USO La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Detalle Terrenos Edificios Mobiliario y Enseres Equipos e Instalaciones Equipos de Comunicación Equipos de computación Vehículos Obras de Arte

Valor Original 1.824.940 17.890.762 3.522.891 3.472.412 2.370.305 11.043.131 641.316 66.759 40.832.516

Depreciación Acumulada (6.148.307) (2.818.120) (3.111.780) (2.225.509) (9.843.455) (641.316) (24.788.487)

2012 Importe Neto 1.824.940 11.742.455 704.771 360.632 144.796 1.199.676 66.759 16.044.029

Importe Neto 1.824.940 12.189.723 776.619 340.614 213.195 1.744.650 21.377 66.759 17.177.877

NOTA 11 - CARGOS DIFERIDOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Detalle Estudios y Proyectos Programas computarizados

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Valor Original 1.760.836 13.245.350 15.006.186

Amortización Acumulada (10.625.949) (10.625.949)

2012 Importe Neto 1.760.836 2.619.401 4.380.237

Importe Neto 373.143 3.907.018 4.280.161

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NOTA 12 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Consumo de Tarjeta de Crédito Cheques por pagar M/N Otras cuentas por pagar M/N Costas Judiciales por regularizar Diversas comisiones por pagar Comisiones por pagar Otras cuentas por pagar M/E

2012

29.277 48.740 38.080 70.401 152.262 14.254 353.014

48.309 59.105 31.917 243.730 137.678 13.929 831.313 1.365.981

NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR FISCALES Y SOCIALES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Deudas fiscales por pagar Deudas Sociales por pagar

2012

9.449.237 834.387 10.283.624

9.578.840 701.328 10.280.168

NOTA 14 – CUENTAS POR PAGAR BANCARIAS Y FINANCIERAS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Préstamo Bancario M/N Corto Plazo

2012 -

2.000.000 2.000.000

NOTA 15 - PROVISIONES Y PREVISIONES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Primas por Pagar Otras Provisiones y Previsiones

2.580.849 25.320.098 27.900.947

2012 2.171.242 24.321.728 26.492.970

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NOTA 16 - CUENTAS DE ORDEN La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Portafolio de Inversiones en el FCI Portafolio de Inversiones del FCC

2012

33.282.399.094 27.511.147.628 293.640.329 293.586.344 33.576.039.423 27.804.733.972

NOTA 17 - POSICION EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen saldos en moneda extranjera (dólares estadounidenses principalmente) de acuerdo con el siguiente detalle: 2013 Activos Pasivos TOTAL

2012

837.913 (40.047) 797.866

545.694 (861.974) (316.280)

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2013 y 2012 de Bs6,86 por US$ 1. NOTA 18 - CAPITAL SOCIAL El capital autorizado en la Sociedad asciende a Bs41.680.000 dividido en 416.800 acciones con un valor nominal de Bs100 cada una. La composición del capital social al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Accionistas

BBVA S.A. BBVA. Pensiones S.A. Vistaur Inc. S.A. Ferpac Holding Corp. Panezco Enterprises Inc. Stocel Corporation Gisborne Enterprises

N° de acciones 161.250 10.750 8.600 10.750 10.750 6.450 6.450 215.000

Valor nominal 100 100 100 100 100 100 100

Capital social Bs 16.125.000 1.075.000 860.000 1.075.000 1.075.000 645.000 645.000 21.500.000

Porcentaje % 75% 5% 4% 5% 5% 3% 3% 100%

Al momento de la constitución se habían suscrito y pagado 260.500 acciones equivalentes a Bs26.050.000. 98

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La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28 de julio de 1998 decidió incrementar al capital pagado de Bs26.050.000 a Bs29.803.000 mediante el aporte de capital de los accionistas, quienes aportaron de manera proporcional a su participación en la Sociedad, conformando al 31 de diciembre del 2000, un capital social dividido en 298.000 acciones emitidas y 30 acciones a emitir, cada una por un valor nominal de Bs100. Mediante testimonio 237/02 de fecha 17 de diciembre de 2002 y a través de Resolución de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, se resolvió aprobar la capitalización de la cuenta patrimonial “Actualización del capital social” por un total de Bs10.297.000. Asimismo, mediante Testimonio 238/02 de fecha 17 de diciembre de 2002, por Resolución de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, se resolvió aprobar la reducción de capital en un valor de Bs18.600.000. En fecha 13 de junio de 2006 la Sociedad Fénix Inversiones S.A., accionista en BBVA Previsión AFP S.A., comunicó la transferencia del 16% de sus acciones de la siguiente forma: 3% a Stocel Corporation, 3% a Gisborne Ferpac Holdings Corp, 5% a Ferpac Holdings Corp. y 5% a Panezco Enterprises Inc.

límite. El saldo de esta reserva puede ser capitalizado o utilizado para absorber pérdidas acumuladas. b) Ajuste global del patrimonio, ajuste de capital y ajuste de reservas patrimoniales Hasta el 31 de diciembre de 2008 en este grupo se contabiliza el ajuste por inflación del capital y reservas patrimoniales. La Sociedad de acuerdo a lo instruido en la Resolución Administrativa SPVS-IS N° 087 de 25 de febrero de 2009, a partir del 1º de enero de 2009, ha dejado de ajustar por inflación su patrimonio neto en función a la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda UFV. El saldo de esta reserva puede ser capitalizado o utilizado para absorber pérdidas acumuladas. c)

Reservas facultativas

En fecha 16 de febrero de 2011, la Junta Ordinaria de Accionistas determinó la constitución de una reserva facultativa, por Bs1.642.295, dicha reserva fue descontada de la utilidad neta a distribuir de la gestión 2010. El propósito de dicha reserva es para asumir costos relacionados a la nueva Ley de Pensiones N° 065.

NOTA 19 - OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO a)

Reserva legal

De acuerdo con la legislación vigente y los estatutos de la Sociedad, debe destinarse una suma no inferior al 5% de las utilidades líquidas y realizadas de cada ejercicio a la constitución de una reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado. Al 31 de diciembre de 2010 la Sociedad alcanzó este

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NOTA 20 - INGRESOS OPERATIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Comisiones por administración de portafolios (i) Comisiones por administración de prestaciones de RC/RP/RL (ii) Comisiones por administración de cuentas individuales (iii) Comisiones por servicios prestados a cías. aseguradoras (iv) Ingresos por comisiones (v)

i) Los ingresos por comisiones por administración de portafolio, corresponden a la administración del portafolio de inversiones de los Fondos de Capitalización Individual y Fondo de Capitalización Colectiva. ii) Mediante Resolución Administrativa/ SPVS/IP N° 820 de fecha 10 de octubre de 2007, el Gobierno boliviano, estableció que la comisión por la administración de prestaciones de Riesgo Común y Riesgo Profesional/Laboral que podrán cobrar las AFP´s a partir del 1° de noviembre de 2006, es del 0,85% sobre el monto de las primas recaudadas y acreditadas. iii) Los ingresos por comisiones de administración de cuentas individuales corresponden a la administración de los aportes de los participantes del fondo de capitalización individual. iv) Los ingresos por comisiones por servicios prestados a compañías aseguradoras corresponden a la contraprestación por las siguientes tareas realizadas: recaudación de prima, pago de la prima, actualización transferencia de la información del grupo asegurado, atención o solicitudes de pensión, calificación de grado de invalidez y determinación de origen de muerte; servicios por los que la Sociedad percibió 100

13.909.036 6.915.306 94.316.696 109.117 10.102.970 125.353.125

2012 13.947.143 3.391.834 85.620.809 164.348 8.863.193 111.987.327

una comisión equivalente al 11% del monto de primas transferidas. La administración de las prestaciones por Riesgo Común y Riesgo Profesional/Laboral, a partir del 1° de noviembre de 2006, es responsabilidad de las Administradoras de Fondos de Pensiones, temporalmente. v) Corresponden a comisiones por pago de jubilación ya sea por la modalidad de Mensualidad Vitalicia Variable o por Compensación de Cotizaciones, Cuenta Básica Previsional, según porcentajes establecidos en la resolución SPVS/IP/963/2002 del 11 de diciembre de 2002. NOTA 21 - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, existen saldos en las cuentas de disponibilidades que se encuentran restringidas por orden judicial por un valor aproximado de Bs1.901.475 y Bs 1.884.595, respectivamente. NOTA 22 - OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad no mantiene operaciones con sociedades relacionadas con excepción del contrato de prestación de servicios para la

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operación del fondo de vivienda administrado por Provivienda Entidad Recaudadora y Administradora de Aportes S.A. y los servicios prestados por la Entidad Encargada de Calificar (EEC), en la elaboración de las calificaciones de invalidez de los afiliados. NOTA 23 - CONTINGENCIAS La Sociedad declara no tener contingencias al 31 de diciembre de 2013 de ninguna naturaleza más allá de las registradas contablemente o pasivos contingentes que por sus características o la fiabilidad de su estimación deba ser relevado en notas a los presentes estados financieros. NOTA 24 - SITUACIONES RELACIONADAS CON LOS FONDOS ADMINISTRADOS a)

Excesos de inversión

A partir de la emisión del Programa de Bonos Ametex II, realizado en la gestión 2007, como producto del Proceso de Reestructuración Financiera que fuera iniciado por la empresa América Textil S.A. (Ametex), se registró la cancelación a BBVA Previsión AFP S.A. de un total de 13 cupones. Dichas cancelaciones contienen amortizaciones de capital e intereses. Sin embargo, producto de aspectos negativos como el retraso en la devolución de impuestos (Cedeims), incrementos de los costos de mano de obra, restricciones de provisión de agua e incertidumbre de la continuidad del ATPDEA, provocaron un deterioro del flujo y situación financiera de la empresa, llegando a registrar incumplimientos en sus compromisos financieros, lo cual obligó a sus Acreedores a aprobar dispensas en el pago de sus amortizaciones de capital e intereses en dos ocasiones, en tanto se buscaban medidas

que permitan restituir su viabilidad. En este sentido, precautelando la unidad productiva y el pago del saldo de la deuda, en la Décimo Tercera Junta de Acreedores y Sexta Asamblea de Tenedores de Bonos Ametex II, celebradas en junio del 2008, se plantearon alternativas estructurales, las cuales después de exhaustivos análisis, fueron aprobadas en el mes de octubre del 2008, resolviendo de esta manera, flexibilizar las condiciones de la deuda por un plazo de dos años. Por otro lado, como consecuencia de la aprobación y puesta en marcha de las medidas estructurales anteriormente señaladas, se ha consiguió mejoras importantes en las condiciones y garantías para los acreedores como BBVA Previsión AFP S.A., en representación del FCI que administra. No obstante, en la gestión 2010, Ametex procedió a comunicar que, producto de aspectos negativos, como ser la reducción de la demanda de Estados Unidos a consecuencia de la crisis internacional y dificultades productivas, entre otros, no había podido recomponer su capital operativo en el plazo establecido, por lo cual sus Acreedores procedieron a aprobar una dispensa adicional en el pago de sus amortizaciones de capital e intereses, en tanto se analizaban alternativas que permitan restituir su viabilidad. A lo largo de la gestión 2011, la Junta de Acreedores y la Asamblea General de Tenedores de Bonos asumieron medidas que reforzaron y ampliaron la iniciativa inicial de concesión de un plazo de gracia de dos años para el pago de capital y la reducción de la tasa de interés en un 90%, aprobada durante la gestión 2008. Estas medidas determinaron una importante reducción de la deuda de la empresa mediante daciones en pago de diversos activos de la empresa, a

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favor de varios acreedores, distintos al FCI, operaciones que en todos los casos incluyeron el reconocimiento de quitas superiores al 50% del monto de la deuda original. Con ello, no sólo se logró reducir la deuda de Ametex, con el alivio consiguiente en sus flujos de caja, sino también se logró la liberación de activos en garantía a favor de los acreedores restantes, mismos que pasan a formar parte del Paquete Colateral Libre definido en el respectivo Acuerdo de Transacción. Por otro lado, la Junta de Acreedores y la Asamblea General de Tenedores de Bonos también aprobó, por unanimidad, la escisión de activos y pasivos de la empresa, para su posterior aporte a la empresa Hilanderías Laja S.A. (Hilasa). Con esta transacción, se supondría una transferencia a Hilasa todos los activos relacionados al negocio de hilandería, junto a los pasivos correspondientes a los Bonos Ametex II aún vigentes, entre otros, de manera que la nueva deudora para con los Tenedores de Bonos sea esta empresa, que goza de mejores perspectivas en cuanto a la generación de flujo de caja. Desafortunadamente, los trámites de registro y escisión de Hilasa no permitieron continuar con esta iniciativa, entre tanto la situación de Ametex procedía a debilitarse aún más. En este sentido, pese a los esfuerzos realizados para levantar los flujos de la empresa, durante la gestión 2012, considerando la delicada situación financiera y económica por la que atravesaba la empresa, derivada principalmente de las dificultades de accesos a mercados internacionales para la colocación de su producción y otros factores, en fecha 4 de julio de 2012, la Junta de Acreedores procedió a recomendar la suscripción de un contrato de arrendamiento de las unidades productivas de Ametex (planta, maquinaria y equipo) a la empresa pública nacional textil

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ENATEX, creada bajo el Decreto Supremo No. 1253 del 11 de junio de 2012. Con este contrato, con vencimiento hasta el 24 de enero de 2013 y prorrogable por acuerdo de partes, ENATEX se comprometía a pagar a AMETEX, un canon de alquiler que garantiza el pago del cronograma de la deuda a sus Acreedores. Paralelamente a la firma del contrato con ENATEX, Ametex en la gestión 2012 procedió a iniciar los procedimientos para su disolución y liquidación voluntaria, llevada adelante conforme a lo dispuesto en el Acuerdo de Transacción y el Código de Comercio. Durante toda la gestión 2013 se renovó en dos ocasiones el contrato de arrendamiento de las unidades productivas de Ametex (planta, maquinaria y equipo) a la empresa pública textil ENATEX, por tanto nuestra institución percibió de forma mensual el monto de interés del saldo adeudado proveniente de la única fuente de ingresos de la empresa, el canon del alquiler pagado por ENATEX, sin embargo, éstos pagos se manejaron con un retraso de hasta dos meses, cerrando la gestión con pagos pendientes de los meses de noviembre y diciembre, debido a que ENATEX no procedió a cancelar el monto pactado de los meses indicados de forma oportuna, pese a las gestiones vía administrativa realizadas por el Síndico Liquidador de AMETEX. La última renovación de contrato de conocimiento de la AFP, tiene vigencia hasta el 24 de enero de 2014. En lo que respecta a la Liquidación Voluntaria, iniciada en la gestión 2012, desafortunadamente no ha tenido grandes avances durante la gestión 2013, ya que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas (AEMP) habría indicado que no procedería a homologar el Acuerdo de

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Liquidación Voluntario que fuera presentado por la Junta de Acreedores al existir indicios de evasión de impuestos por parte de Ametex y una supuesta quiebra fraudulenta. En este sentido, la Junta de Acreedores ha procedido a contratar a una auditoría externa para que proceda a revisar las observaciones de AEMP, cuyo informe hasta el cierre de la gestión 2013 está pendiente de entrega. Finalmente, se resalta que todas estas acciones están destinadas a tratar de recuperar en lo posible la totalidad de la inversión de dicha Empresa. b)

Caso Lloyd Aéreo Boliviano

El Fondo de Capitalización Colectiva mantiene inversiones en el Lloyd Aéreo Boliviano (LAB), como resultado del proceso de capitalización de esta empresa. Las acciones en el LAB se encuentran valuadas al valor de capitalización. A la fecha, la Normativa para la valoración de las acciones de las empresas capitalizadas continua vigente, situación por la cual no es posible realizar una valoración diferente a lo que estipula la Norma. Ejerciendo nuestras labores de diligencia para poder obtener información financiera actualizada del LAB, es importante mencionar que, esta AFP durante la gestión 2011 y principios de 2012, cursó una serie de solicitudes al Directorio y Comisión Fiscalizadora, para que de acuerdo a lo estipulado en el Código de Comercio y los Estatutos del LAB, proceda a convocar a Junta General Ordinaria de Accionistas para la correspondiente presentación y consideración de los Estados Financieros de las gestiones 2009, 2010 y 2011 que permitan dilucidar la situación financiera de la empresa. Habiendo

agotado la vía administrativa, se procedió a realizar las respectivas denuncias a la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas (AEMP), para que en el ejercicio pleno de sus competencias proceda a realizar las Juntas solicitadas. Luego de realizar diversas reiteraciones ante la AEMP, el pasado 9 de mayo de 2012 publicó la Resolución N. 065/2012, la cual resolvió que la Dirección Técnica de Fiscalización y Verificación del Cumplimiento de Obligaciones Comerciales proceda a convocar la Junta de Accionistas para la consideración de los Estados Financieros. En este sentido, el 15 de agosto de 2012, se llevó a cabo la Junta de Accionistas, convocada por la AEMP, para dar tratamiento de los Estados Financieros de las gestiones 2009, 2010 y 2011. Luego de realizar un aplazamiento de votación amparados en el art. 298 del Código de Comercio, el 12 de septiembre de 2012, en la primera reinstalación de la Junta de Accionistas, se procedió a rechazar por unanimidad la documentación presentada, considerando las observaciones de Fondo que presentaba el dictamen del Auditor Externo, mismas que principalmente hacían mención a la falta de razonabilidad de las cifras allí expuestas, incluyendo las deficiencias que tuvieron para la aplicación de normas de auditoría. Como resultado de este rechazo unánime, en la Junta de Accionistas del 9 de noviembre de 2012 se solicitó a la Administración y al Directorio de la Sociedad, se contrate una auditoría forense que coadyuve a dilucidar la situación financiera y económica por la cual atraviesa el LAB. Por otro lado, con la finalidad de continuar operaciones, la Administración actual del LAB

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al querer retomar los procedimientos para la obtención de la matrícula de comercio de la Sociedad, advirtió observaciones para concluir tal procedimiento, situación por la cual convoca a Junta General Extraordinaria de Accionistas para el 20 de diciembre de 2012 para su regularización. En dicha instancia, como parte de las acciones para regularizar la situación del LAB, se determinó por unanimidad revocar la Junta de Accionistas del 23 de octubre de 2008, sobre la cual BBVA Previsión AFP mantiene un proceso de arbitraje. De igual manera, se realizó un aumento del capital pagado, todo esto sin presentar los informes técnicos legales y financieros que la sustenten. Asimismo, se resalta que estos ajustes fueron realizados considerando los Estados Financieros de la gestión 2011, los cuales fueron rechazados por la unanimidad en una Junta previa, situación por la cual BBVA Previsión AFP expresó su disidencia, y posteriormente procedió a impugnar. Durante la gestión 2013, como resultado de una serie de solicitudes al Directorio y Comisión Fiscalizadora para conocer la situación financiera del LAB, el 23 de octubre de 2013 se realizó una Junta de Accionistas en la cual fueron aprobados por mayoría (accionistas mayoritarios, la Federación de Trabajadores del LAB) los Estados Financieros de la gestión 2012, instancia en la cual la AFP hizo constar su disidencia, ya que estos balances habían sido realizados sobre Estados Financieros anteriores (gestión 2009,2010 y 2011) que habrían sido rechazados en la Junta del 12 de septiembre de 2012, así como tampoco no se había realizado la auditoría forense tal cual se determinó en la Junta del 9 de noviembre de 2012. Por tanto, BBVA Previsión AFP el 17 de diciembre de 2013 procedió a interponer una demanda de impugnación en contra de las

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determinaciones tomadas en la Junta del 23 de octubre del 2013, es decir, puntualmente sobre la aprobación de los EEFF’s de la gestión 2012. Finalmente, cabe mencionar que todo el accionar ha sido puesto en conocimiento del Regulador, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. c) Administración Previsionales

de

los

Seguros

Mediante Decreto Supremo N° 28926 de 15 de noviembre de 2006, se dispone que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/ Laboral. Administración que por el quinquenio, noviembre 2001 a octubre 2006 fue adjudicada a las empresas aseguradoras “La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Personas S.A.” y “Seguros Provida S.A.” y que al haber concluido el período de vigencia del primer contrato y declarada desierta, por la Comisión Calificadora, la Licitación para la contratación de entidades aseguradoras certificadas por el segundo período, cuyo proceso de certificación, licitación y adjudicación ha sido normado por Decreto Supremo N° 28812, por los antecedentes expuestos y de acuerdo a la disposición señalada, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la APS, las AFP’s a partir del 1º de noviembre de 2006, administrarán las prestaciones de invalidez y muerte por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, mediante las cuentas colectivas denominadas, respectivamente, “Cuenta de Siniestralidad” y “Cuenta de Riesgos Profesionales”, administradas por las AFP’s, así como el pago de las rentas por Riesgo Profesional del Sistema de Reparto. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas

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acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. En fecha 29 de diciembre de 2007, el Decreto Supremo N° 29400 señala que la comisión máxima que cada una de las Administradoras de Fondos de Pensiones, podrán cobrar por el servicio que prestan dentro de los alcances del Decreto Supremo N° 28926 del 15 de noviembre de 2006 y durante el período establecido en el mismo, será de 0.85% sobre el monto de las primas recaudadas y acreditadas. En fecha 16 de octubre de 2012, mediante Resolución Administrativa 809-2012, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, consigna en Resolución Administrativa la nota APS/ DPS/7287/2012, de 21 de septiembre de 2012, la cual indica que a partir de la nueva recaudación de Contribuciones al Sistema Integral de Pensiones, no corresponde el cobro de la comisión del 0.85% por Riesgo Común, Riesgo Profesional y Riesgo Laboral. Mediante Resolución Ministerial Jerárquica MEFP/VPSF/URJ-SIREFI N° 077/2013 de 19 de noviembre de 2013, se ratifica el cobro de la comisión del 0,85%, producto del Recurso

Jerárquico interpuesto por la Sociedad, contra la Resolución Administrativa APS/DJ/ DPC/N° 548-2013 de 17 de junio de 2013, que en Recurso de Revocatoria confirmó la Resolución Administrativa APS/DJ/DPC N° 809/2012 de fecha 16 de octubre de 2012, que suspendía dicha comisión. d) Transferencias a las Empresas de Seguro De acuerdo con los artículos 37 y 38 de la Ley de Pensiones N° 1732 de 29 de noviembre de 1996, y el artículo 27 de la Ley de Reactivación Económica N° 2064 de fecha 3 de abril de 2000, se efectuó la transferencia de coberturas por riesgo común y riesgo profesional desde los Fondos de Pensiones a Entidades Aseguradoras. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, mediante Resoluciones Administrativas IS N° 570 y 571, ambas de 1 de noviembre de 2001, autorizó la firma del contrato de seguro (póliza) para las coberturas de riesgo común y riesgo profesional del Seguro Social Obligatorio a las compañías aseguradoras La Vitalicia Seguros y Reaseguros S.A. y Seguros Provida S.A.

La firma de consultoría actuarial Watson Wyatt (Argentina), efectuó la certificación definitiva en base a la información final generada por las Administradoras de Fondos de Pensiones, de las reservas técnicas por riesgo común y riesgo profesional correspondientes al período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y 31 de octubre de 2001 en un monto de US$ 116.342.758 con la siguiente distribución: Previsión US$ Riesgo Común Riesgo Profesional

39.421.895 16.765.545 56.187.440

Futuro US$ 44.693.427 15.461.891 60.155.318

Total US$ 84.115.322 32.227.436 116.342.758

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Según la Resolución Administrativa SPVS N° 678 del 25 de noviembre de 2003 se instruye a La Vitalicia de Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Próvida S.A. devolver a BBVA Previsión AFP S.A. un total de US$ 192.549 y US$ 186.926, respectivamente, más el rendimiento del 4% anual sobre dicho monto, desde la fecha en que se efectuó la transferencia de reservas autorizada mediante la Resolución Administrativa SPVS-IS N° 724 y 725 ambas del 30 de agosto de 2002. Se tiene la siguiente relación al respecto: Monto devuelto Seguros La Vitalicia Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

1.528.120 1.528.120

696.899 788.341 1.485.240

Total

696.899 2.316.461 3.013.360

Al 31 de diciembre de 2013, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

Total

293.787.533 91,884.743 385.672.276 294.370.489 92.004.955 386.375.444 588.158.022 183.889.698 772.047.720

Los saldos transferidos durante el período 2013, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Al 31 de diciembre de 2012, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido Seguros La Vitalicia Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

Los saldos transferidos durante el período 2012, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de

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Total

293.330.694 91,763.959 385.094.653 294.038.974 91.900.314 385.939.288 587.369.668 183.664.273 771.033.941 Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. En fecha 15 de noviembre de 2006 el Gobierno

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de Bolivia emitió el Decreto supremo N° 28926, que dispone: “que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 – Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Se determina como fecha de inicio de cobertura del período administrado por las AFP’s, el 1 de noviembre de 2006”. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. e)

Transferencia de la Reserva Financiera

La Resolución Administrativa/SPVS/IP N° 1338 de fecha 30 de noviembre de 2006 instruye la transferencia de las Reservas Financieras de las Entidades Aseguradoras La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Provida S.A. a las Administradoras de Fondos de Pensiones BBVA Previsión AFP S.A. y Futuro de Bolivia S.A. de acuerdo con lo establecido en el artículo 5 del Decreto Supremo 28926 de 15 de noviembre de 2006. Además, menciona que las Entidades Aseguradoras deberán transferir con carácter preliminar la totalidad del saldo de las Reservas Financieras al 31 de octubre de 2001 a su cargo, a las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) en proporciones iguales, es decir 50% para cada AFP. En cumplimiento a la Resolución Administrativa/SPVS/IP N° 1338 y en aplicación al Decreto Supremo N° 28926, las compañías aseguradoras La Vitalicia S.A. y Provida S.A. solicitaron a la Entidad de Depósito de Valores (EDV), el traspaso de los títulos valores que respaldan la Reserva Financiera para su respectivo cambio de titularidad. Los títulos fueron traspasados

a nombre BBVA Previsión AFP S.A. para el Fondo de Capitalización Individual en fecha 14 de diciembre de 2006 por los siguientes importes: La Vitalicia transfirió Bs84.606.249 y Provida Bs28.602.424, los cuales fueron acreditados en la cuenta analítica patrimonial del FCI 3.5.1.02.1.05 “Devolución Reserva Financiera”. Tal como lo establece la Resolución Administrativa/SPVS/IP N° 1338, los importes transferidos son preliminares y los mismos se encontraban sujetos a los resultados de la auditoría que ha realizado la firma Ernst & Young, previa no objeción de la APS, se instruirá el ajuste de los montos transferidos que pueden ser a favor o en contra de BBVA Previsión AFP S.A. Mediante Resolución Administrativa APS/DJ/ DS/N° 051 – 2013 de 16 de enero de 2013, se aprueba la transferencia del saldo final de la Reserva Financiera a Seguros Provida S.A. La Sociedad ha informado a la APS mediante cite PREV. CONT. FDS 0963/03/2013 de 5 de marzo de 2013, que ha procedido a la transferencia de Bs1.385.988 en fecha 22 de febrero de 2013. f)

Trabajadores Estacionales

En fecha 23 de noviembre de 2007, se ha emitido la Ley N° 3785 “Trabajadores Estacionales” con el objeto de adecuar la participación de los trabajadores estacionales en el Seguro Social Obligatorio de largo plazo y establecer la pensión mínima en el país. El Decreto Supremo N° 29423 del 16 de enero de 2008 Reglamenta la Ley N° 3785, dicho Decreto ha sido emitido con la finalidad de reglamentar los alcances de la Ley 3785 en cuanto a los trabajadores estacionales de los sectores agrícolas, pecuarios y de silvicultura,

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los retiros temporales y la pensión mínima, así como normar otros aspectos del Seguro Social Obligatorio de largo plazo. g)

Nueva Ley de Pensiones

En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes: El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I. En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común, Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II. En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento. III. En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra, son indivisos, imprescriptibles e inafectables

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por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley establece que la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones. El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido por Decreto Supremo. Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida. Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones,

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan.

de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065.

Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición.

• Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP.

El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento. El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732,

En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176 de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente:

• Las AFP deberán garantizar eficiencia, eficacia y cobertura en recaudación del SIP.

la la

• Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable. • El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065. • Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda. • Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria.

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

• El ingreso de las Contribuciones del SIP se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO. • Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las AFP. De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Asimismo, el artículo 179, establece que las acciones de las empresas capitalizadas que a la fecha de publicación de la nueva Ley de Pensiones se encuentren en el Fondo de Capitalización Colectiva, deberán ser transferidas a título gratuito a un Fideicomiso que será administrado por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro

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de contribuciones en mora. Esta disposición jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta las obligaciones de los Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores. Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora. El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

hubiere contraído un nuevo matrimonio o relación de equivalencia. La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación. Al 31 de diciembre de 2013, no se ha emitido el Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, ni se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que los Fondos de Capitalización Colectiva – FCC y Capitalización Individual – FCI compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas, aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones. Los presentes estados financieros han sido preparados considerando que la Sociedad continuará como empresa en marcha, y consecuentemente, no incluyen ningún ajuste

Ildefonso Núñez López Gerente General

adicional que pudiera resultar de la aplicación de la nueva Ley de Pensiones, debido a que como se menciona anteriormente, la transferencia de la administración del sistema integral de pensiones a la Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, se producirá una vez que se emita el Decreto Supremo Reglamentario y finalice el periodo de transición. Mientras tanto, la Sociedad continuará cumpliendo con todas las obligaciones establecidas en los contratos suscritos con la ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros. Finalizado el periodo de transición, dichos contratos quedarán resueltos. h) Pago de gastos de honorarios con recursos del Fondo de Capitalización Colectiva. Según Resolución Administrativa 007-2011, de fecha 10 de mayo de 2011, que instruye la transferencia de fondos del FCC al FCI para el pago de Gastos Funerarios a todos aquellos afiliados que tengan en su cuenta individual un monto menor al mínimo actuarial requerido para que se financie el Gasto Funerario por el Seguro Vitalicio o Mensualidad Vitalicia Variable, dicha transferencia de fondos es realizada a fecha 7 de junio de 2011, por la suma de Bs1.145.979. Al 31 de diciembre de 2013, se ha cancelado por este concepto la suma de Bs99.255. NOTA 25 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

FONDO DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISIÓN AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el balance general del Fondo de Capitalización Individual, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados de variación patrimonial y de flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 23 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia de la Administradora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestra auditoría. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 fueron examinados por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión calificada sobre esos estados, debido a limitaciones para la aplicación de ciertos procedimientos establecidos en el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2012. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. Como se describe en las Notas 2 y 3 a los estados financieros, los mismos han sido preparados de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 4. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo 1, presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera del Fondo de Capitalización Individual, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, las variaciones patrimoniales y los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, descritas en las Notas 2 y 3 a los estados financieros.

113

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

5. Tal como se detalla en las Notas 9 y 21 a) a los estados financieros, al 31 de diciembre de 2013, el Fondo mantiene en la cuenta “Excesos de inversión en el país” Bs51.102.868 que corresponden a inversiones en valores de renta fija. A la fecha del presente informe, el emisor de dichos valores presenta dificultades financieras importantes para el pago de sus obligaciones, existiendo inclusive un proceso de liquidación y disolución en curso. Al 31 de diciembre de 2013, la contabilizacion de este activo en los estados financieros del Fondo, ha sido realizada de acuerdo con disposiciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Consecuentemente, no se contabilizó ninguna previsión sobre dichas inversiones en los estados financieros que se acompañan. 6. Como se menciona en al Nota 21 f) a los estados financieros, de acuerdo con la nueva Ley de Pensiones, las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, quienes deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

FONDO DE CAPITALIZACION INDIVIDUAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) 1

ACTIVO

1.1 1.1.1.01 1.1.1.02 1.1.1.03 1.1.1.04

Disponibilidades Cuentas recaudadoras M/N Cuenta de administración de cartera en el país Cuenta de administración de cartera en el exterior M/E Cuentas de desembolso Total Disponibilidades

1.2 1.2.1.01 1.2.1.02 1.2.1.03 1.2.2.01 1.2.3.01 1.2.4.01

Inversiones en el País Inversiones en el Tesoro General de la Nación Inversiones en el Banco Central de Bolivia Inversiones en Municipios Inversiones en Instituciones Financieras del País Inversiones en Entidades Comerciales del País Otras Inversiones en el País Total Inversiones en el País

1,3 1.3.5.01

Excesos de inversión Otras Inversiones en el Exterior Total Exceso en Inversión

1.4 1.4.1.01

Excesos de inversión Excesos de inversión en el país Total Exceso en Inversión

1.6 1.6.1.01 1.6.1.02 1.6.1.03 1.6.1.04

Cuentas por Cobrar Cuentas por cobrar a la administradora Intereses por cobrar cuentas corrientes Cuentas por cobrar a entidades financieras Títulos Valores Pendientes de Cobro Total Cuentas por Cobrar

Nota

Cuentas de Orden Deudoras Cotizaciones en gestión de cobro Cotizaciones en cobranza judicial Gestión de cobro CBP Cobranza judicial CBP Deudores por entregas a la DGP Valores en custodia Total Cuentas de Orden Deudoras

2012

5

294.139.522 89.614.355 383.753.877

3.497 674.247.481 7.243 52.992.595 727.250.816

7

11.647.637.066 818.291.600 37.251.018 13.838.147.826 4.490.723.676 1.547.057.814 32.379.109.000

11.807.919.492 39.060.181 10.479.931.635 3.862.382.862 1.321.853.458 27.511.147.628

6y7

903.290.093 903.290.093

275.617.591 275.617.591

7y9

51.102.868 51.102.868

60.815.275 60.815.275

24.638.859 10.159.447 11.644.194 46.442.500

28.272.294 7.427.340 35.699.634

33.763.698.338

28.610.530.944

16.210.930 315.296.146 4.938.065 35.149.326 553.125.565 31.404.522.224 32.329.242.256

20.274.311 451.264.932 6.591.044 51.727.324 478.685.975 24.452.608.177 25.461.151.763

116.850 43.531.965 2.891.314 182.094.015 128.274 86.705 3.210.313 867.809 135.896 107.627 3.665.633 1.177.540 58.233.133 688.619 2.867.968 205.486 300.009.147

65.323 68.285.049 293.957 265.814.837 89.003 173.149 8.563.424 737.387 115.395 67.243 194.513 7.576.570 66.553.778 529.651 2.117.114 28.147 421.204.540

10

TOTAL ACTIVO 6 6.1.1.01 6.1.1.02 6.1.2.01 6.1.2.02 6.2.1.01 6.3.1.01

2013

18 y 20 18 y 20 18 y 20 18 y 20 20 8 y 20

PASIVO Y PATRIMONIO 2

PASIVO

2.1 2.1.1.02 2.1.1.03 2.1.1.04 2.1.1.06 2.1.3.01 2.1.3.02 2.1.3.03 2.1.3.04 2.1.3.06 2.1.3.08 2.1.4.01 2.1.4.03 2.1.5.01 2.1.5.06 2.1.6.02 2.1.6.03 2.1.8.01

Cuentas por Pagar Recaudación clasificada Recaudación no aclarada Recaudación de renta mensual Recaudación no aclarada último mes reportado Comisiones por pagar al custodio Comisiones por pagar portafolio Comisiones por pagar cuentas individuales Comisiones por pagar renta de compensación de cotizaciones mensuales Comisiones por pagar por contratos MVV Comisiones por pagar por fracción básica Otras cuentas por pagar AFP Cuentas por pagar entidades financieras Prestaciones por pagar Prestaciones no cobradas Retenciones por pagar a entes gestores de salud Devolución de aportes Devoluciones de cotizaciones en exceso Total Cuentas por Pagar

11 11 13 12 12 12 12 12 14 14 15 16

115

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Continuación Nota TOTAL PASIVO

2013

2012

300.009.147

421.204.540

17 y 19

27.351.457 4.326.100 31.677.557

14.178.532 3.448.558 17.627.090 21.843.641.313 35.870.741 5.561.741 423.151.069 22.308.224.864

3

PATRIMONIO

3.1 3.1.1.01 3.1.1.02

Recaudos en Proceso Recaudos en proceso Recusos por acreditarse en cuentas individuales Total Recaudos en Proceso

3.2 3.2.1.01 3.2.1.02 3.2.1.03 3.2.1.04

Cuentas Individuales Cotizaciones mensuales Cotizaciones adicionales Compensación global de cotizaciones Distribución de excedentes riesgo común Total Cuentas Individuales

17 y 19

25.031.673.361 38.386.525 6.477.049 438.714.611 25.515.251.546

3.3 3.3.1.01

Rezagos Cotizaciones en rezagos Total Rezagos

17 y 19

246.803.013 246.803.013

172.648.896 172.648.896

3.4 3.3.1.01

Traspasos Traspasos en Proceso Total Traspasos

17 y 19

13.738 13.738

63.463 63.463

3.5 3.5.1.01 3.5.1.02 3.5.1.03 3.5.1.04 3.5.1.05

Cuotas de otros Fondos y Cuentas Cuotas de otros fondos y cuentas Cuotas del fondo riesgo profesional Cuotas del fondo riesgo comun Cuotas del fondo riesgo laboral Cuenta básica previsional Total Cuotas de otros Fondos y Cuentas

17 y 19

1.893.549.884 1.297.104.654 1.520.748.824 33.465.957 2.909.210.229 7.654.079.548

1.455.352.959 1.041.437.931 1.273.949.898 21.563.679 1.876.598.270 5.668.902.737

3.6 3.6.1.01 3.6.1.02

Cotizaciones en Exceso Cotizaciones en exceso Cotizaciones en exceso CBP Total Cotizaciones en Exceso

17 y 19

14.369.315 17.592 14.386.907

20.765.671 16.536 20.782.207

3.7 3.7.1.01

Descuadraturas Menores Descuadraturas menores en recaudaciones Total Descuadraturas Menores

1.476.882 1.476.882

1.077.147 1.077.147

33.463.689.191 33.763.698.338

28.189.326.404 28.610.530.944

16.210.930 315.296.146 4.938.065 35.149.326 553.125.565 31.404.522.224 32.329.242.256

20.274.311 451.264.932 6.591.044 51.727.324 478.685.975 24.452.608.177 25.461.151.763

17 y 19

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7 7.1.1.01 7.1.1.02 7.1.2.01 7.1.2.02 7.2.1.01 7.3.1.01

Cuentas de Orden Acreedoras Cuenta de control de cotizaciones en control de cobro Cuenta de control de cotizaciones en cobranza judicial Cuenta de control gestión de cobro Cuenta de control cobranza judicial CBP Cuenta de control de entregas a la DGP Valores en custodia Total Cuentas de Orden Acreedoras

18 y 20 18 y 20 18 y 20 18 y 20 20 8 y 20

Las notas 1 a 23 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

116

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

FONDO DE CAPITALIZACION INDIVIDUAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE VARIACION PATRIMONIAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) 2013 Cuotas 20

SALDO INICIAL DEL PATRIMONIO

21.01 21.01.1 21.01.2 21.01.3 21.01.4 21.01.5

Recaudos en proceso Contribuciones Compensación global de cotizaciones Traspaso en proceso desde otras AFP's Compra de cuotas del FCC Transferencias de capital desde otras AFP's

21.99

Otros aumentos Total Aumentos del Patrimonio

22

Disminuciones del Patrimonio:

22.01 22.02

Devengamiento de comisiones por administración cuentas individuales Traspasos en proceso hacia otras AFP

22.03

Devengamiento de prestaciones y beneficios:

22.03.1 22.03.2 22,03,3 22.03.4 22.03.5 22.04 22.05 22.06 22.07 22.08 22.09 22.10 22,11 22.12 22.13 22.14 22.99

Devengamiento de prestaciones y beneficios riesgo común Devengamiento de prestaciones y beneficios riesgo profesional Devengamiento de Prestaciones y Beneficios por Riesgo Laboral Devengamiento de prestaciones y beneficios cuenta individual Devengamiento de prestaciones y beneficios MVV Devolución de aportes Transferencias de saldos de cuenta individual a cias. aseguradoras Transferencias de primas a entidades aseguradoras Rescate de cuotas del FCC Devengamiento devolución de pagos en exceso Interés Incremental Traspaso de cotizaciones al TGN para incremento de renta (2%) Pago de Compensaciones de Cotizaciones CC Transferencia saldo cotizaciones mensuales fallecidos Transferencias de capital a otras AFP Transferencias de capital al T.G.N. aportes FFAA Otras disminuciones Total Disminuciones del Patrimonio

23

2012 Bs

Cuotas

Bs

54.405.964,7301

28.189.326.405

48.888.771,3511

23.837.980.243

7.664.379,2604 7.481.719,4721 15.759,8327 146.969,1158 19.930,8398

4.006.476.196 3.910.760.141 8.270.291 77.186.476 10.259.288

6.786.180,3382 6.593.093,3271 20.850,4219 143.884,0002 2,8902 28.349,6988

3.399.161.047 3.302.672.990 10.462.122 72.075.472 1.445 13.949.018

53.322,7626

22.695.683

21.100,1426

5.328.488

7.717.702,0230

4.029.171.879

6.807.280,4808

3.404.489.535

193.695,1695 89.895,2810

111.094.473 47.180.389

168.948,2547 195.055,1376

95.292.307 97.454.936

849.806,6343

446.776.932

769.272,2373

387.185.090

268.117,2056 195.516,6499 209,5770 149.814,9094 236.148,2924 15.058,6209 246,7431 16.582,9447 51,3099 13.733,4631 2.599,9455 150,3057 936,6615 16.542,2555 215.697,2543 1.414.996,5890

141.122.322 102.928.444 109.078 78.328.017 124.289.071 7.938.553 127.450 9.047.585 27.000 6.158.402 1.175.530 77.215 501.319 8.512.764 122.597.139 761.214.751

211.644,6435 172.637,1087 16,0780 202.456,4687 182.517,9384 10.924,7275 158,7128 3.129,1080 94,0736 1.410,6242 2.744,1008 287,8849 1.855,0216 290,5945 135.916,6243 1.290.087,1018

106.821.355 87.015.548 8.287 101.328.779 92.011.120 5.475.321 78.092 1.561.873 47.053 416.300 1.413.000 140.720 919.303 145.068 69.045.674 659.174.737

Resultado del Fondo

-

2.006.405.658

-

1.606.031.363

23.01 23.01.1 23.01.2 23.01.3 23.01.4 23.01.5 23.01.9 23.02

Resultado inversiones y recursos alta liquidez Rendimiento por valoración Intereses por vencimientos en dias inhábiles Resultado por actualización de saldos de cuentas corrientes en M.E. Rendimiento por intereses sobre saldos en cuentas corrientes Rendimiento por dividendos Otros resultados por inversiones y recursos alta liquidez (neto) Devengamiento de comisiones y gastos

-

2.012.541.214 1.925.857.774 (16.150) 4.178.645 82.520.945 (22.534.836)

-

1.629.437.688 1.632.968.481 3.829.586 342.352 (7.702.731) (21.489.809)

23.02.1

Devengamiento comisión por administración de portafolio

-

(15.807.699)

-

(15.833.571)

23.02.2 23.02.3 23.02.9 23.99 23.99.1 23.99.2

Devengamiento comisión custodia Devengamiento gastos de transacciones Otros Egresos por comisiones o gastos Resultado por conceptos distintos a los anteriores Resultado por compra o venta de divisas Otros resultados no considerados en los ítems anteriores

-

-

-

(6.276.803) (450.334) 16.399.280 16.399.280

-

(5.404.396) (251.842) (1.916.516) (1.916.516)

24

SALDO FINAL DEL PATRIMONIO

60.708.670,1641

33.463.689.191

54.405.964,7301

28.189.326.404

25

VALOR CUOTA AL CIERRE DE OPERACIONES

551,2176

518,1293

Las notas 1 a 23 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

117

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

FONDO DE CAPITALIZACION INDIVIDUAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) 10 11. 11.01 11.02 11.04 11.05 11.06 11.07 11.08 11.09 11.10 11.11 11.13 11.14 11.99

SALDO INICIAL Ingresos Recaudación Traspasos netos desde otras AFP's Compra de cuotas FCC Intereses percibidos sobre cuentas corrientes Dividendos Cortes de cupón Intereses por vencimiento en días inhábiles Recaudación de días anteriores, no informados oportunamente Rescate de inversiones Recaudación de renta de CC mensual Transferencias de capital desde otras AFP's Recaudación de fracción complementaria FFAA Otros ingresos Total Ingresos

12 12.01 12.01.1 12.01.2 12.01.3 12.01.4 12.01.5 12.01.6 12.01.7 12.01.8 12.01.9 12,02 12,03 12,04 12,05 12,06 12,07 12.07.1 12.07.2 12,08 12.08.1 12.08.2 12.08.2.1 12.08.2.2 12.08.4 12.08.4.1 12.08.4.2 12.08.5 12.08.6 12,09 12.10 12,11 12,12 12,13 12,14 12,15 12,16 12,17 12,18 12,99

EGRESOS Total Comisiones Comisiones pagadas a la AFP por administración de cuentas individuales Comisiones pagadas a la AFP por administración de portafolio Comisiones pagadas al custodio Comisiones pagadas a la AFP por pago de la renta de CC mensual Comisiones pagadas por pago pensiones M.V.V. Comisiones pagadas a las AFP transf. primas cias. aseguradoras Comisiones pagadas por renta FC mensual FFAA Comisiones pagadas a la AFP por primas RC-RP-RL Comisiones pagadas EDV derechos económicos y Transporte de Valores prog. Traspasos netos hacia otras AFP's Gastos de transacción Devolución de pagos en exceso Cargos bancarios Rescate de cuotas FCC Intereses pagados a la AFP Interés por mora asociado a la comisión Interés incremental Total de prestaciones y beneficios pagados Por riesgo común Por riesgo profesional Al SSO Desembolso a la Dirección General de Pensiones Por cuenta individual Pago de retiros mínimos Pago de masa hereditaria Pagos beneficios MVV Pagos renta de CC mensual Devolución de aportes Transferencia de saldos de ctas. individuales a entidades aseguradoras Pagos a entes gestores de salud Financiamiento de Gastos Médicos Traspasos de primas a cias. aseguradoras Traspaso de Cotizaciones a TGN para incremento renta (2%) Inversiones realizadas Transferencia saldo cotizaciones mensuales fallecidos Transferencia de capital a otras AFP's Transferencias de capital al TGN aportes FFAA Otros egresos Total Egresos SALDO FINAL

13

2013

727.250.816

118

262.130.675

3.797.271.059 34.227.856 4.125.071 917.717.230 13.849 8.809.199 6.035.318.833 1.460.969.792 12.258.452.889

3.196.042.305 16.916.645 337.901 948.774.538 4 224.688.509 2.901.636.462 44.504.556 1.353.111.545 8.686.012.465

155.848.462 116.178.456 16.042.038 5.842.662 7.305.446 2.096.812 123.232 8.259.816 681.831 452.374 5.446.955 27.000 1.249.389 269.827 979.562 1.070.178.547 121.242.713 92.750.761 39.723.093 53.027.668 79.996.992 72.058.439 7.938.553 116.216.369 659.971.712 26.762.334 997.060 10.335.161.158 501.319 1.004.643.399 12.601.949.828 383.753.877

125.516.773 94.346.171 15.790.240 4.911.802 6.788.058 1.068.360 280.827 2.331.315 9.909.483 191.878 424.848 42.876 1.923.354 296.813 1.626.541 945.232.406 92.735.094 79.032.999 29.909.077 49.123.922 107.402.715 101.927.394 5.475.321 85.072.708 580.988.890 938.561 22.441.175 1.595.658 6.547.098 6.201.585.295 904.542.919 8.220.892.324 727.250.816

Las notas 1 a 23 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

2012

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

FONDO DE CAPITALIZACION INDIVIDUAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) NOTA 1 - ASPECTOS LEGALES DEL FONDO BBVA Previsión AFP S.A. fue constituida en la ciudad de Cochabamba en fecha 25 de febrero de 1997, según Testimonio de la Escritura Pública de Constitución N° 429/97. Se estableció como domicilio principal de la Sociedad la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. El funcionamiento de la Sociedad fue autorizada mediante Resolución Administrativa N° 2-9531 de fecha 28 de febrero de 1997, otorgada por la Dirección General del Registro de Comercio y Sociedades por acciones dependiente del Ministerio de Hacienda y Desarrollo Económico, actual Ministerio de Desarrollo Económico. El objeto social definido en los estatutos de la Sociedad es el de administrar y representar los fondos de pensiones, cumplir con las prestaciones y servicios establecidos en la Ley de Pensiones (Ley N° 1732 de fecha 29 de noviembre de 1996), y sus reglamentos, contratar servicios necesarios para la realización de sus actividades, invertir sus propios recursos en entidades que presten servicios de custodia de títulos valores, de sistemas computarizados, de procesamiento de planillas de recaudación cobro de mora y pago de prestaciones del seguro social obligatorio de largo plazo bajo su responsabilidad y similares, ofertar mensualidades vitalicias variables a los afiliados de los fondos que administre y sus derecho habientes, cuando legalmente corresponda, cobrar las comisiones o primas que correspondan, en la medida autorizada legalmente, como remuneración por sus servicios de administración de

fondos y en general, realizar todos los actos jurídicos, contratos, operaciones, negocios, negociaciones, gestiones y similares. El objetivo del Fondo de Capitalización Individual, es el de recaudar las contribuciones que efectúan sus afiliados con la finalidad de otorgar los beneficios establecidos en la Ley de Pensiones (Ley N° 1732). Los beneficios mencionados consisten básicamente, en la posibilidad de acceder a una jubilación ordinaria, un retiro por invalidez o una pensión por fallecimiento, contratadas bajo una de las siguientes modalidades: Seguro Vitalicio contratado con entidades aseguradoras calificadas o Mensualidad Vitalicia Variable por medio de una de las Administradoras de Fondos de Pensiones. Los recursos del Fondo de Capitalización Individual, administrado por BBVA PREVISION AFP S.A., han sido invertidos en instrumentos de inversión autorizados por la Ley de Pensiones, Reglamento de la Ley de Pensiones D.S. N° 24469 y la ex Intendencia de Pensiones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, entidad creada por Decreto Supremo N° 071/2009 de 9 de abril de 2009. De acuerdo con lo establecido en la Ley de Pensiones N° 1732, de fecha 29 de noviembre de 1996 y en la Ley de Reactivación Económica N° 2064, de fecha 3 de abril de 2000, en la gestión 2001 la ex Intendencia de Pensiones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, mediante Resolución Administrativa N° 572/2001 de fecha 1 de noviembre de 2001,

119

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

ha dispuesto la transferencia de las coberturas por riesgo común y profesional desde las Administradoras de Fondos de Pensiones a las entidades aseguradoras adjudicatarias en la Licitación Pública Internacional, La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Próvida S.A. con una participación de mercado de 75% y 25%, respectivamente. En fecha 1 de noviembre de 2001, las Administradoras de Fondos de Pensiones han firmado un contrato de seguro (póliza de seguro) con la Vitalicia de Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y un contrato de prestación de servicios con Seguros Próvida S.A. de acuerdo con lo establecido la Resolución Administrativa 564/01 del 30 de octubre de 2001. El 3 de julio de 2003, se realiza la primera transferencia de capital acumulado a la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable que es un patrimonio independiente y distinto del patrimonio del fondo y pertenece a los afiliados que han suscrito el Contrato de Mensualidad Vitalicia Variable. Los bienes y derechos que componen el patrimonio de la Cuenta son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie. De acuerdo con la Resolución Administrativa SPVS-IP N° 647, al 30 de junio de 2013 y 2012, el Fondo de Capitalización Colectiva invirtió las acciones de las empresas capitalizadas en cuotas de participación del Fondo de Capitalización Individual por un monto de Bs1.288.235 y Bs1.258.190 para mantener un nivel de liquidez suficiente para el pago del beneficio del Bonosol, a la fecha este beneficio se encuentra suspendido por la Ley 3791 de Renta Dignidad que en su art. 12 deroga el Decreto Supremo 2427.

120

Mediante Decreto Supremo N° 28926 de 15 de noviembre de 2006, se dispone que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, a partir del 1 de noviembre de 2006, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/ Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esta administración fue adjudicada a las empresas aseguradoras “La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.” y “Seguros Provida S.A.” por el quinquenio, noviembre 2001 a octubre 2006. La Ley No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, establece que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones – AP, se denominará Autoridad de Control Social de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Tal como se describe en la Nota 21 f) durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensiones. NOTA 2 - NORMAS CONTABLES A continuación se describen las normas aplicables más significativas aplicadas por la Administradora:

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

2.1 Generales Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 , han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 y sus normas reglamentarias en lo que corresponda, lo establecido en la Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes. Estos lineamientos concuerdan con los Normas de Contabilidad Generalmente Aceptados aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 3 a los estados financieros. Para la presentación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Administradora del Fondo de Capitalización Individual, ha adoptado los formatos establecidos por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. 2.2 Período cubierto por los estados financieros Los presentes estados financieros del Fondo de Capitalización Individual corresponden al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, los mismos que son comparados con los estados financieros correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. 2.3 Valoración de Inversiones La valoración de las inversiones mantenidas

por el Fondo de Capitalización Individual – FCI, se realiza diariamente en bolivianos a precio de mercado, de acuerdo a las transacciones observadas en los distintos mercados autorizados. Valores elegibles De acuerdo con las normas establecidas en la Ley N° 065, Ley de Pensiones, los recursos del Fondo de Capitalización Individual están invertidos exclusivamente en los Valores y en los mercados financieros de oferta pública, a nombre de los respectivos Fondos, a través de mercados primarios y secundarios autorizados, considerando los siguientes límites: a)No más del diez por ciento (10%) del valor de cada fondo de Valores o Instrumentos Financieros de un solo emisor o un grupo de emisores vinculados, de acuerdo al reglamento. b)No más del sesenta por ciento (60%) del monto de una misma emisión o de Valores o Instrumentos Financieros del Fondos. c)No más del cinco por ciento (5%) de cada fondo podrá ser invertido en Valores o Instrumentos Financieros sin calificación de riesgo emitidos por pequeñas y medianas empresas, constituidas legalmente en el país, de acuerdo al reglamento. d)Cada fondo no podrá invertir en más del veinte por ciento (20%) del capital social de una sociedad anónima. El noventa y cinco por ciento (95%) de las inversiones de cada Fondo Administrado por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, deberán mantenerse en Entidades de Depósito de Valores – EDV debidamente autorizadas, con quienes debe existir la

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

suscripción de un contrato en conformidad a la norma vigente. Los Valores emitiros por el Tesoro General de la Nación o el Banco Central de Bolivia no estarán sujetos a los límites establecidos en la Ley y sus reglamentos. La Ley No. 065 de Pensiones, en su Artículo 143. (INVERSIONES EN EL EXTRANJERO), señala que las mismas no deberán ser mayores al cincuenta por ciento (50%) de cada Fondo administrado.   La Ley No. 065 de Pensiones, en su Artículo 146. (PROHIBICIONES), señala lo siguiente: I.Queda prohibida la inversión con recursos de los Fondos administrados, en la propiedad o patrimonio de entidades sin fines de lucro cualquiera sea su régimen legal y de forma directa o bienes raíces. II.Queda prohibida la compra de Valores o Instrumentos financieros que sean propiedad de directores y ejecutivos de la Gestora Publica de la Seguridad Social de Largo Plazo o del Organismo de Fiscalización. III.Queda prohibida la venta de Valores o Instrumentos financieros a favor de los directores y ejecutivos de la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo o del Organismo de Fiscalización. IV.Queda prohibida la inversión en Valores o Instrumentos Financieros emitidos por entidades vinculadas a directores y ejecutivos de la Entidad Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo o del Organismo de Fiscalización. El Decreto Supremo No. 0778 de fecha 26 de enero de 2011, mediante el cual se aprueba

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el Reglamento de Desarrollo Parcial a la Ley No. 065 de Pensiones, en su Disposición Transitoria Única, numeral 6, estipula que las AFP observarán la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establece en la Ley No. 065 y normativa reglamentaria. Por lo expuesto, a la fecha se encuentran vigentes las normas establecidas en la Ley No. 1732, cuyo reglamento establece los siguientes Valores elegibles para invertir los recursos del FCI, que son los siguientes: a) Títulos Valores representativos de deuda emitidos por el Tesoro General de la Nación de Bolivia y Valores emitidos por el Banco Central de Bolivia. b) Bonos, bonos convertibles en acciones antes de su conversión, depósitos a plazo fijo y otros Valores representativos de deuda distintos de cédulas hipotecarias, emitidas o garantizadas por bancos constituidos en Bolivia. c) Cédulas hipotecarias emitidas o garantizadas por bancos constituidos en Bolivia. d) Títulos Valores representativos de deuda, incluidos los bonos convertibles en acciones antes de su conversión, emitidos por sociedades comerciales constituidas en Bolivia diferentes de bancos y autorizadas para hacer oferta pública por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros. e) Títulos Valores representativos de deuda, emitidos por municipios locales y que cuenten con clasificación de riesgo. f) Cuotas de Fondos de Inversión constituidos en Bolivia.

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

g) Acciones de sociedades anónimas constituidas en Bolivia.   h) Otros Títulos Valores no especificados en los incisos precedentes de emisores constituidos en Bolivia o de instituciones estatales cuya compra sea autorizada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros y que cuenten con la clasificación de riesgo permitida para el Seguro Social Obligatorio.

Individual ha invertido sus recursos. Inversiones renta fija La valoración de las inversiones mantenidas por el FCI se realiza diariamente en bolivianos a precios de mercado, de acuerdo a las transacciones observadas en los distintos mercados autorizados. Inversiones de renta variable

i) Títulos Valores representativos de deuda, emitidos o garantizados por estados extranjeros, bancos centrales o sus equivalentes, por organismos internacionales, bonos, acciones, bonos convertibles en acciones emitidos por empresas constituidas en el extranjero, cuotas de Fondos de Inversión constituidos en el extranjero y otros títulos valores autorizados expresamente por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS j) Valores representativos de deuda emitidos a partir de un proceso de titularización, que cuenten con clasificación de riesgo. k) Las inversiones con los recursos del Fondo de Capitalización Individual - FCI en los Valores antes indicados, deberán observar los límites máximos establecidos para cada tipo genérico de valor. Estos límites son fijados por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, para aquellos emitidos por emisores locales y por el Directorio del Banco Central de Bolivia, en el caso de Valores emitidos por emisores extranjeros, dentro de los rangos establecidos en el Reglamento de la Ley de Pensiones. Las normas de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, no consideran la desvalorización de los títulos valores en los cuales el Fondo de Capitalización

Las inversiones de renta variable están valuadas a su valor neto de realización, expresados en número de cuotas y bolivianos equivalentes. 2.4 Excesos de inversión En esta cuenta se registran los excesos de inversión involuntaria detallados en Nota 21 a), es decir cuando sucede alguno de los siguientes eventos, con las inversiones de recursos del FCI, en títulos valores constituidos en Bolivia: Por un cambio en la clasificación de riesgo de los valores de la cartera del FCI. Por un cambio en los límites de inversión. Por conductas del emisor. Por fluctuaciones de mercado. Por otra causa que a juicio de la AP afecte los FCI por igual. De acuerdo a regulación de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, el límite mínimo de calificación de riesgo por emisor es “BB2”. Las calificaciones de las inversiones en excesos de inversión en el portafolio al 31 de diciembre de 2013 son:

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Para las emisiones 1 a 5 denominada deuda principal calificación de D; para las emisiones 6 a 10 denominada deuda subordinada calificación D y para la emisión 11 por el saldo de los intereses devengados y no pagados hasta el 30 de septiembre de 2005 calificación C C C -, calificaciones asignadas por la calificadora de riesgo Fitch & Rating. Los excesos de inversión se valúan de acuerdo a los establecido en la Nota 3 b). 2.5 Patrimonio del Fondo

a) “El Fondo de Ahorro Previsional estará compuesta por las Cuentas Personales Previsionales”. Por tanto, lo que con anterioridad a la mencionada Ley No. 065 se denominaba Cuentas Individuales, a partir de la vigencia de dicha Ley se denomina; Cuentas Personales Previsionales.

El Fondo de Capitalización Individual (FCI), es un patrimonio independiente y diverso del patrimonio de la Administradora. El patrimonio del Fondo está constituido por: los valores recaudados destinados a las Cuentas Individuales por concepto de Cotizaciones Mensuales y Cotizaciones Adicionales, sobre remuneraciones o rentas imponibles de los afiliados a la Administradora; además de la Compensación Global de Cotizaciones y otros Aportes a Cuentas Individuales; a lo que se agregan las primas para cubrir los Riesgos Común, Profesional, Laboral y Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Básica Previsional, y otros conceptos menores; además de la rentabilidad de las inversiones realizadas con dichos recursos. De los valores indicados se deducen: las comisiones de la Administradora y del custodio; las pensiones y otras prestaciones que hubieren sido otorgadas a los afiliados, de conformidad con la legislación vigente y otros conceptos menores.

NOTA 3 - DIFERENCIAS CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADAS

Los Valores destinados a las Cuentas Individuales son abonados en éstas, expresándolos en cuotas de igual valor.

b) Las inversiones en bonos de empresas que muestran dificultades para el repago de las deudas adquiridas y cuya calificación ha disminuido por debajo de los límites permitidos por la norma de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, están valuados a su valor presente neto

Amerita señalar que la Ley No. 065 de Pensiones, promulgada el 10 de diciembre de 2010, en su Capítulo II, Fondos del Sistema

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Integral de Pensiones, Art.5 (Fondos del Sistema Integral de Pensiones numeral I, inciso a), estipula:

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido preparados de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las normas de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, en los siguientes aspectos: a) La recaudación no aclarada es contabilizada como una cuenta del pasivo hasta que dicha recaudación cuente con toda la documentación correspondiente para ser acreditada, en lugar de ser contabilizada como una cuenta del patrimonio. El pasivo registrado por el Fondo, que debió haber sido registrado como patrimonio al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende a Bs225.625.980 y Bs334.099.886, respectivamente.

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

de los flujos futuros. De acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, las inversiones mencionadas deberían estar registradas a su valor presente neto, menos una previsión para desvalorización de dicha inversión, calculada en función de la generación futura de fondos de la empresa emisora. Es importante señalar, que aun en el caso que la desvalorización de la inversión en este tipo de títulos fuera del 100%, la diferencia en la valuación de las inversiones no sería significativa considerando los estados financieros en su conjunto. Las inversiones en bonos de empresas cuya calificación ha disminuido por debajo de los límites permitidos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende a Bs51.102.868 y Bs60.815.275 respectivamente. c) El fondo no presenta el estado de rendimientos. d) Se reconoce la comisión por administración cuando la misma es abonada en las cuentas individuales. De acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, esta comisión debería ser reconocida contablemente cuando se devenga. Esta diferencia en normas de contabilidad, no genera un efecto material,

considerando los estados financieros en su conjunto. e) De acuerdo con lo establecido en la Resolución Administrativa SPVS/IP/266/08 de fecha 19 de marzo de 2008, a partir del primero de enero de 2008, el Fondo de Capitalización Individual (FCI) deberá dejar de ajustar los estados financieros a moneda constante, por efecto de la variación del tipo de cambio del dólar estadounidense. De acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, los rubros no monetarios de los estados financieros del FCI deberían ser actualizados utilizando como índice de actualización a la variación en el valor de la Unidad de Fomento para la Vivienda (UFV). Los estados financieros del fondo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no han sido actualizados, siguiendo lo establecido en la SPVS/IP/266/08. NOTA 4 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLES Durante el periodo 2013 no existieron cambios significativos en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a las gestiones anteriores.

NOTA 5 - DISPONIBILIDADES La composición del capítulo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Cuentas recaudadoras M/N Cuentas administradora de cartera en país M/N Cuentas administradora de cartera en país M/E Cuentas administradora de cartera en país UFV Cuentas administradora de cartera en exterior M/E Cuentas de desembolso M/N

253.587.955 40.551.567 89.614.355 383.753.877

2012 3.497 270.779.247 403.468.234 7.243 52.992.595 727.250.816

125

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

NOTA 6 – OTRAS INVERSIONES EN EL EXTERIOR Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponden a inversiones en Bonos de deuda soberana de Bolivia emitidos en el exterior del país. Al 31 de diciembre de 2013: Fecha remesa

29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 29/10/2022 22/08/2023 22/08/2023

País origen

País destino

Moneda

Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia

Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos

Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos

N° unidades

3.000 400 250 2.000 2.973 1.000 3.000 3.000 2.000 1.000 4.000 15.000 2.000 3.000 550 930 1.000 8.450 1.400 1.400 5.000 1.000 1.000 1.000 5.200 1.000 1.000 3.000 2.500 57.500

Valor en Bolivianos

19.724.077 2.629.877 1.643.673 13.149.384 19.546.561 6.574.693 19.724.078 19.724.078 13.149.384 6.574.693 26.298.770 98.620.389 13.149.385 19.724.078 3.616.081 6.114.464 6.574.693 55.556.152 9.204.570 9.204.570 32.873.462 6.574.693 6.574.693 6.574.693 34.188.402 6.574.693 6.574.693 19.724.077 17.213.627 395.913.410 903.290.093

Al 31 de diciembre de 2012: Fecha remesa

29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012 29/10/2012

126

País origen

País destino

Moneda

Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia Bolivia

Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos

Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos Dólares Americanos

N° unidades

550 2.973 15.000 2.000 3.000 250 2.000 1.000 4.000 2.000 3.000 3.000 1.000

Valor en Bolivianos

3.811.371 20.602.195 103.946.493 13.859.532 20.789.299 1.732.442 13.859.532 6.929.766 27.719.065 13.859.532 20.789.299 20.789.299 6.929.766 275.617.591

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

NOTA 7 – DIVERSIFICACIÓN DE LA CARTERA DE INVERSIONES Las inversiones al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se hallan divididas de la siguiente manera: Al 31 de diciembre de 2013:

EMISOR POR SECTOR DE LA ECONOMIA GOBIERNO TESORO GENERAL DE BOLIVIA BONOS MUNICIPALES TESORO GENERAL DE BOLIVIA EN EL EXTERIOR BANCO CENTRAL DE BOLIVIA TOTAL GOBIERNO FINANCIERO BANCARIO NACIONAL BANCO BISA S.A. BANCO DE CRÉDITO DE BOLIVIA S.A. BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SAM BANCO ECONOMICO S.A. BANCO FIE S.A. BANCO FORTALEZA S.A. BANCO GANADERO S.A. BANCO LOS ANDES PROCREDIT S.A. BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. BANCO SOLIDARIO S.A. BANCO UNION S.A. TOTAL FINANCIERO BANCARIO NACIONAL FINANCIERO NO BANCARIO NACIONAL BISA LEASING BNB LEASING S.A. CRECER - NAFIBO 022 CRECER - NAFIBO 021 CRECER - NAFIBO 017 CRECER - NAFIBO 025 FONDO DE INVERSION CERRADO FORTALEZA (FPY) FONDO FINANCIERO PRIVADO ECO FUTURO FONDO FINANCIERO PRIVADO FASSIL FONDO FINANCIERO PRIVADO PRODEM FORTALEZA FACTORING INTERNACIONALFIC (FFI) GESTION ACTIVA FONDO DE INVERSION CERRADO (GAC) IMPULSOR FONDO DE INVERSION CERRADO (IFI) LIBERTY -BCP-NAFIBO 009 MICROFIC FONDO CERRADO (MFC) MICROFINANZAS FONDO DE INVERSION CERRADO (MIC) PATRIMONIO AUTONOMO BISA ST PROPYME UNION FONDO DE INVERSION CERRADO (PUC) PROQUINUA UNION FONDO DE INVERSION CERRADO(PQU) RENTA ACTIVA PYME FIC SEMBRAR MICRO CAPITAL FONDO DE INVERSION CERRADO PYME PROGRES FIC CIDRE - NAFIBO 023 MSC ESTRATEGICO FIC(EFC) RENTA ACTIVA EMERGENTE FIC(RAE) SEMBRAR ALIMENTARIO FIC TOTAL FINANCIERO NO BANCARIO NACIONAL ELECTRICA COMPAÑÍA BOLIVIANA DE ENERGIA ELECTRICA-COBEE ELECTROPAZ EMPRESA LUZ Y FUERZA ELECTRICA -ELFEC GUARACACHI TOTAL ELECTRICO INDUSTRIAL AGUAI S.A. AMETEX S.A. AMÉRICA TEXTIL BONOS IASA GRAVETAL BOLIVIA S.A. INDUSTRIAS OLEAGINOSAS S.A. INTI- NAFIBO PATRIMONIO AUTONOMO PIL ANDINA SOCIEDAD INDUSTRIAL NUTRIOIL.S.A.(NUT) TOTAL INDUSTRIAL HIDROCARBUROS TRANSREDES S.A. TRANSIERRA TOTAL HIDROCARBUROS CONSTRUCCION COBOCE-BISA ST FLUJOS DE LIBRE DISP.DE VTA.FUT.002 COBOCE-TITULARIZACIONES(COB) FANCESA SOBOCE SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO TOTAL CONSTRUCCION TRANSPORTES FERROVIARIA ANDINA EMPRESA FERROVIARIA ORIENTAL S.A.(EFO) TOTAL TRANSPORTE TELECOMUNICACION TELECEL S.A. TOTAL TELECOMUNICACIONES TOTALES

BBB

BLP

-

BMS

BSE

TGN

CDS

CFC

CUP

DPF

- 10.119.457.249,27 - 37.251.018,34 - 903.290.093,41 - 818.291.600,03 - 37.251.018,34 903.290.093,41 10.119.457.249,27 818.291.600,03

- 1.373.103.017,07 - 1.373.103.017,07

7.070.140,73 318.528.212,99 11.624.312,74 299.480.592,18 22.121.452,91 52.538.719,04 87.279.034,32 259.966.435,90 1.058.608.900,81

-

-

-

-

-

-

20.616.287,89 16.327.931,35 -

-

-

-

-

LTS

% EMISOR / RUBRO

PORTAFOLIO EXPRESADO M/E

VTD

-

155.076.799,99 155.076.799,99

-

11.647.637.066,33 37.251.018,34 903.290.093,41 818.291.600,03 13.406.469.778,11

34,94% 0,11% 2,71% 2,45% 40,22%

-

- 1.250.434.659,34 - 1.271.012.616,23 911.283.589,32 - 1.285.221.679,55 290.748.263,64 878.007.892,76 415.416.216,56 - 1.294.738.186,63 - 1.493.639.512,15 - 1.023.512.393,22 - 1.093.015.642,35 - 11.207.030.651,75

-

-

1.250.434.659,34 1.278.082.756,96 318.528.212,99 922.907.902,06 1.584.702.271,73 290.748.263,64 900.129.345,67 467.954.935,60 1.294.738.186,63 1.580.918.546,47 1.283.478.829,12 1.093.015.642,35 12.265.639.552,56

3,75% 3,83% 0,96% 2,77% 4,75% 0,87% 2,70% 1,40% 3,88% 4,74% 3,85% 3,28% 36,80%

-

-

-

36.131.555,93 19.402.128,67 6.107.640,82 67.352.595,71

20.616.287,89 16.327.931,35 36.131.555,93 19.402.128,67 6.107.640,82 67.352.595,71

0,06% 0,05% 0,11% 0,06% 0,02% 0,20%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,00%

10.842.691,13 4.650.776,79 -

25.712.837,22 10.902.275,99 -

-

-

-

-

-

-

313.970.804,85 1.295.070.759,09 1.022.075.611,63

-

-

350.526.333,20 1.310.623.811,87 1.022.075.611,63

1,05% 3,93% 3,07%

-

-

-

-

-

-

34.428.973,49

-

-

-

-

34.428.973,49

0,10%

-

-

-

-

-

-

88.747.916,04

-

-

-

-

88.747.916,04

0,27%

-

-

-

-

-

-

91.225.340,01 192.366.706,43

-

-

-

84.406.976,64 -

91.225.340,01 84.406.976,64 192.366.706,43

0,27% 0,25% 0,58%

-

-

-

-

-

-

48.661.558,18

-

-

-

-

48.661.558,18

0,15%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,00%

-

-

-

-

-

-

109.693.939,98

-

-

-

-

109.693.939,98

0,33%

-

-

-

-

-

-

176.622.264,04

-

-

-

-

176.622.264,04

0,53%

-

-

-

-

-

-

116.555.460,98

-

-

-

-

116.555.460,98

0,35%

-

-

-

-

-

-

221.510.605,99

-

-

-

-

221.510.605,99

0,66%

15.493.467,92

73.559.332,45

-

-

-

-

65.957.506,53 30.452.818,70 214.792.189,53 156.042.534,32 1.547.057.814,22

-

2.631.117.175,57

-

8.052.510,84 221.453.408,61

65.957.506,53 8.052.510,84 30.452.818,70 214.792.189,53 156.042.534,32 4.488.681.198,77

0,20% 0,02% 0,09% 0,64% 0,47% 13,47%

-

93.736.962,45

-

-

-

-

-

-

-

-

-

93.736.962,45

0,28%

-

147.897.789,54 74.010.365,45 140.940.840,32 456.585.957,76

-

-

-

-

-

-

-

-

-

147.897.789,54 74.010.365,45 140.940.840,32 456.585.957,76

0,44% 0,22% 0,42% 1,37%

-

884.397.287,57 51.102.867,54 196.893.322,29 164.873.739,41 72.004.954,14 84.230.891,62 65.995.502,49

-

-

-

-

-

-

-

-

1.422.185,77 -

884.397.287,57 51.102.867,54 196.893.322,29 164.873.739,41 72.004.954,14 1.422.185,77 84.230.891,62 65.995.502,49

2,65% 0,15% 0,59% 0,49% 0,22% 0,00% 0,25% 0,20%

-

-

-

1.422.185,77

1.520.920.750,83

4,56%

-

-

-

-

-

203.858.002,53 144.701.643,24 348.559.645,77

0,61% 0,43% 1,05%

-

1.519.498.565,06 203.858.002,53 144.701.643,24 348.559.645,77

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

44.063.519,83

44.063.519,83

0,13%

-

17.846.788,93 150.270.311,49 168.117.100,42

-

-

-

-

-

-

-

-

97.298.249,95 141.361.769,78

97.298.249,95 17.846.788,93 150.270.311,49 309.478.870,20

0,29% 0,05% 0,45% 0,93%

-

8.520.943,20 18.572.912,04 27.093.855,24

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8.520.943,20 18.572.912,04 27.093.855,24

0,03% 0,06% 0,08%

- 510.072.351,98 - 510.072.351,98 1.074.102.368,73 3.103.486.808,68 37.251.018,34 903.290.093,41 10.119.457.249,27 818.291.600,03 1.547.057.814,22 1.373.103.017,07 13.838.147.827,32

155.076.799,99 364.237.364,16

510.072.351,98 1,53% 510.072.351,98 1,53% 33.333.501.961,22 100,00%

127

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Al 31 de diciembre de 2012: Tipos de Instrumentos Financieros Renta Fija EMISORES BONOS DEL TESORO BANCO CENTRAL DE BOLIVIA TESORO GENERAL DE LA NACION 11.806.761.734,79 GOBIERNO MUNICIPAL DE LA PAZ TESORO GENERAL DE LA NACION EN EL 275.617.591,07 EXTERIOR TOTAL INSTITUCIONES ESTATALES 12.082.379.325,86 Bancos: BANCO ECONOMICO S.A. BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. BANCO DE CREDITO DE BOLIVIA S.A. BANCO LOS ANDES PROCREDIT S.A. BANCO UNION S.A. BANCO SOLIDARIO S.A. BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. BANCO BISA S.A. BANCO GANADERO S.A. BANCO FIE S.A. BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SAM Fondos Financieros Privados: PRODEM FONDO FINANCIERO PRIVASO S.A. FORTALEZA FONDO FINANCIERO PRIVADO S.A. FONDO FINANCIERO PRIVADO FASSIL S.A. ECO FUTURO S.A. FONDO FINANCIERO PRIVADO Fondos de Inversión Cerrados: FONDO DE INVERSION CERRADO FORTALEZA GESTION ACTIVA FONDO DE INVERSION CERRADO MICROFINANZAS FONDO DE INVERSION CERRADO SEMBRAR MICRO CAPITAL FONDO DE INVERSION CERRADO SEMBRAR ALIMENTARIO FIC PROQUINUA UNION FONDO DE INVERSION CERRADO RENTA ACTIVA PYME FIC FORTALEZA FACTORING INTERNACIONAL IMPULSOR FONDO DE INVERSION CERRADO MICROFIC FONDO CERRADO PROPYME UNION FONDO DE INVERSION CERRADO PYME PROGRESO FIC Otras Instituciones Financieras BISA LEASING BNB LEASING TOTAL INSTITUCIONES FINANCIERAS 0,00 SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO SOBOCE TRANSREDES S.A. AMETEX S.A. COMPAÑÍA BOLIVIANA DE ENERGIA ELECTRICA S.A. GRAVETAL S.A. FABRICA NACIONAL DE CEMENTO S.A. INDUSTRIAS OLEAGINOSAS S.A. AGUAI S.A. ELECTROPAZ S.A. INTI S.A. COOPERATIVA BOLIVIANA DE CEMENTO ELFEC S.A. GUARACACHI EMPRESA FERROVIARIA ANDINA PATRIMONIO AUTONOMO BISA ST 001 INDUSTRIAS DE ACEITE S.A. LIBERTY-BCP-NAFIBO 009 CRECER BDP ST 021 CRECER BDP ST 022 CRECER - NAFIBO 017 CIDRE BDP ST 023 PIL ANDINA S.A. TELECEL TOTAL EMPRESAS PUBLICAS Y PRIVADAS 0,00 TOTAL CARTERA 12.082.379.325,86 DIVERSIFICACION POR INSTRUMENTO % 43%

128

BONOS LARGO PLAZO

Seriados BONOS BANCARIOS BURSATILES

BONOS MUNICIPALES

VALORES DE TITULARIZACION

DEPOSITOS A PLAZO FIJO

LETRAS DEL TESORO

Renta Variables

CUPON

39.060.181,44

0,00

9.276.229,20

52.736.756,27 180.628.405,20 24.241.868,00 11.216.463,80 253.489.341,80 214.451.160,00

10.893.420,00 26.116.664,84

5.877.325,58 10.930.303,80

0,00

0,00

11.807.919.492,19 39.060.181,44 275.617.591,07

42,40% 0,14% 0,99%

1.157.757,40

0,00 12.122.597.264,70

43,53%

636.605.654,66 1.021.432.390,38 1.063.664.074,56 262.459.280,60 876.642.943,09 714.965.184,57 1.144.425.822,05 1.390.736.432,47 714.120.359,76 963.233.389,87

645.881.883,86 1.021.432.390,38 1.063.664.074,56 315.196.036,87 876.642.943,09 895.593.589,77 1.168.667.690,05 1.390.736.432,47 725.336.823,56 1.216.722.731,67 214.451.160,00

539.525.898,25 235.130.558,14

539.525.898,25 235.130.558,14

2,32% 3,67% 3,82% 1,13% 3,15% 3,22% 4,20% 4,99% 2,60% 4,37% 0,77% 0,00% 1,94% 0,84%

874.469.278,28 42.520.368,42

891.240.023,86 79.567.337,06

3,20% 0,29%

56.901.931,12 88.073.619,20

0,00% 0,20% 0,32%

56.901.931,12 88.073.619,20

20.862.719,09 12.253.760,40 70.126.564,33 148.582.517,09 203.515.561,69 60.815.274,74 118.181.509,68

762.847.853,65

0,00

0,00

10.479.931.635,10

0,00

0,00

164.767.414,90 26.051.484,59 56.523.126,41 866.336.344,04 142.944.014,88 1.887.444,26 109.900.350,00 73.125.434,23 141.778.528,64 12.922.593,60 38.179,74 166.123.040,03 84.028.205,86 26.801.213,73 36.511.084,00 7.483.571,04 10.052.288,80 84.254.888,20 547.599.648,00 2.813.521.380,72 2.883.647.945,05 10%

0,00 762.847.853,65 3%

0,00 39.060.181,44 0%

276.702.337,43 276.702.337,43 1%

% DIVERSIF POR EMISOR

1.157.757,40 39.060.181,44

0,00

TOTALES

0,00 10.479.931.635,10 38%

0,00 0,00 0%

0,00 1.157.757,40 0%

46.406.102,58

46.406.102,58

0,17%

216.019.061,60

216.019.061,60

0,78%

154.276.433,08 171.319.776,00

154.276.433,08 171.319.776,00

0,55% 0,62%

113.467.541,00 33.403.529,71 87.120.376,00 184.807.871,60 105.479.300,00

113.467.541,00 33.403.529,71 87.120.376,00 184.807.871,60 105.479.300,00

0,41% 0,12% 0,31% 0,66% 0,38%

64.577.916,00

64.577.916,00

0,23%

20.862.719,09 12.253.760,40 1.321.853.457,89 12.634.759.510,97 148.582.517,09 203.515.561,69 60.815.274,74 118.181.509,68

0,07% 0,04% 45,37% 0,53% 0,73% 0,22% 0,42%

164.767.414,90 26.051.484,59 56.523.126,41 866.336.344,04 142.944.014,88 1.887.444,26 109.900.350,00 73.125.434,23 141.778.528,64 12.922.593,60 38.179,74 166.123.040,03 84.028.205,86 26.801.213,73 36.511.084,00 7.483.571,04 10.052.288,80 84.254.888,20 547.599.648,00 0,00 3.090.223.718,15 1.321.853.457,89 27.847.580.493,82 5% 100%

0,59% 0,09% 0,20% 3,11% 0,51% 0,01% 0,39% 0,26% 0,51% 0,05% 0,00% 0,60% 0,30% 0,10% 0,13% 0,03% 0,04% 0,30% 1,97% 11,10% 100%

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

NOTA 8 – CUSTODIA DE LA CARTERA DE INVERSIONES

total de la cartera de inversiones del Fondo de Capitalización Individual, expresado en títulos valores, que a la fecha de cierre de los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, equivalía a Bs31.404.522.224 y Bs24.452.608.177, respectivamente.

De acuerdo con lo establecido en las normas de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, y en el contrato de custodia global, los títulos representativos de las inversiones del Fondo de Capitalización Individual, administrado por BBVA Previsión AFP S.A., se encuentran depositados en custodia en la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A. y han representado en el ejercicio, como mínimo el 95% del Institución

Dando cumplimiento a la citada norma, a la fecha de cierre de los referidos ejercicios, la Administradora mantenía en custodia los siguientes valores:

Bs

Entidad de Depósito de Valores S.A.

2013 Valor Fdo. %

31.404.522.224

100,00%

Bs

2012 Valor Fdo. %

24.452.608.177

100,00%

Los valores en custodia se encuentran registrados a su valor nominal. NOTA 9 - EXCESOS DE INVERSION Corresponde al monto de las inversiones del Fondo de Pensiones valorizadas al 31 de diciembre de 2013 y 2012, que exceden los límites de diversificación establecidos en la legislación vigente. Los excesos de inversión corresponden a las inversiones en valores de renta fija (Bonos AMETEX S.A.) que se encuentran registrados en la cuenta de activo del Fondo “Excesos de inversión”, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es de Bs51.102.868 y Bs60.815.275, respectivamente. En Nota 2.4 y 21 a) se detalla el criterio de valuación de dichas inversiones y los antecedentes de la situación financiera y económica de Ametex S.A. La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2013 es el siguiente: Número

AMX-1-E1U-07 AMX-1-E2U-07 AMX-1-E3U-07 AMX-1-E4U-07 AMX-1-E5U-07 AMX-1-E6U-07 AMX-1-E7U-07 AMX-1-E8U-07 AMX-1-E9U-07 AMX-1-E10U-07 AMX-1-E11U-07

Tipo de Instrumento o emisor BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD BLP-USD

Importe del exceso Bs

3.491.696 3.493.452 1.749.135 4.373.511 4.375.733 4.325.686 4.313.733 2.144.491 5.347.054 5.332.456 12.155.920 51.102.868

% respecto del Patrimonio

Fecha en que se originó el exceso

Origen del exceso

0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,02% 0,02% 0,04% 0,15%

23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007

Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo

129

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

La composición de la cuenta al 31 de diciembre de 2012 es el siguiente: Tipo de Instrumento o emisor AMX-1-E1U-07 BLP-USD AMX-1-E2U-07 BLP-USD AMX-1-E3U-07 BLP-USD AMX-1-E4U-07 BLP-USD AMX-1-E5U-07 BLP-USD AMX-1-E6U-07 BLP-USD AMX-1-E7U-07 BLP-USD AMX-1-E8U-07 BLP-USD AMX-1-E9U-07 BLP-USD AMX-1-E10U-07 BLP-USD AMX-1-E11U-07 BLP-USD Número

Importe del exceso Bs 5.560.211 5.553.516 2.770.233 6.915.786 6.906.909 4.228.899 4.215.003 2.093.123 5.216.303 5.199.372 12.155.920 60.815.275

NOTA 10 - CUENTAS POR COBRAR A LA ADMINISTRADORA Registra las cuentas por cobrar a la Administradora de Fondos de Pensiones – AFP por los cargos bancarios efectuados en las cuentas corrientes que mantiene el Fondo de Capitalización Individual – FCI y por los aportes regularizadores que ésta debe realizar, de acuerdo con las normas vigentes, asimismo se registra la contraparte pendiente de cobro al SENASIR para pago de jubilados y financiamiento por diversas prestaciones. El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende a Bs24.638.859 y Bs28.272.294, respectivamente. NOTA 11 - RECAUDACION NO ACLARADA Corresponde a la transferencia de la recaudación desde la cuenta “Recaudación del mes”, para la cual no se ha recibido documentación de respaldo o se ha recibido en forma incompleta o incorrecta. El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende a Bs225.625.980 y Bs334.099.886, respectivamente. NOTA 12 - COMISIONES POR PAGAR A LA ADMINISTRADORA

130

% respecto del Patrimonio

Fecha en que se originó el exceso

Origen del exceso

0,02% 0,02% 0,01% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,01% 0,02% 0,02% 0,04% 0,22%

23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007 23/03/2007

Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo Calificación de riesgo

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Fondo de Capitalización Individual paga a la Administradora dos tipos de comisiones: a) Comisiones por administración del Portafolio Registra diariamente el valor de las comisiones devengadas a favor de la Administradora, por concepto de Administración de Portafolio, de acuerdo con el contrato de prestación de servicios de las Administradoras de Fondos de Pensiones. Esta comisión es del 0,2285% para montos del portafolio inferiores o iguales a US$ 1.000.000.000; del 0,0140% para montos del portafolio mayores a US$ 1.000.000.000, pero inferiores o iguales a US$ 1.200.000.000; del 0,0067% para montos del portafolio mayores a US$ 1.200.000.000, pero inferiores o iguales a US$ 1.500.000.000 y del 0.000% para montos del portafolio superiores a US$ 1.500.000.000. b) Comisiones por administración de cuentas individuales Registran las comisiones por concepto de afiliación, procesamiento de datos y pago de beneficios, las cuales han sido previamente disminuidas de las cuentas individuales, cuando estas han sido acreditadas en cuentas

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

individuales. Esta comisión alcanza al 0,5% del total ganado o ingreso cotizable del afiliado y esta tasa tiene vigencia indefinida. Las comisiones por pagar a la Administradora, corresponden a las comisiones devengadas, de conformidad a la normativa vigente, que al cierre del ejercicio permanecen pendientes de pago. El saldo al cierre de cada uno de los ejercicios se explica como sigue: Tipo de comisión Comisiones por pagar administración portafolio Comisiones por pagar cuentas individuales Comisiones por pagar Renta CC mensual Comisiones por pagar MVV Comisiones por pagar por fracción básica

NOTA 13 - COMISIONES POR PAGAR AL CUSTODIO a) Contratos vigentes con Entidades de Custodia De acuerdo con lo establecido en el Art. 40º de la Ley de Pensiones, la Administradora de Fondos de Pensiones deberá mantener en entidades de custodia de títulos valores o depósitos de valores autorizados por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, las inversiones del Fondo de Capitalización Individual. En fecha 21 de abril de 2003, la Administradora firmó un contrato de servicios de Depósitos de Valores con la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A. (EDV S.A.), para la desmaterialización e inscripción de los títulos de renta fija y renta variable en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta, de los valores que componen las Carteras del FCI y FCC. Este contrato finalizó en fecha 21 de abril del 2006. El mencionado contrato fue renovado en fecha 10 de octubre del 2006 con una vigencia de tres años. Durante el período

2013 86.705 3.210.313 867.809 135.896 107.627 4.408.350

2012 173.149 8.563.424 737.387 115.395 67.243 9.656.598

21 de abril a 10 de octubre de la gestión 2006, la EDV ha continuado prestando sus servicios a la AFP en forma continua dentro de los horarios y períodos establecidos al efecto. Posteriormente en fecha 5 de octubre de 2009 se suscribe una adenda prorrogando la vigencia del contrato a partir del 10 de octubre de 2009 hasta el 10 de octubre de 2012. En fecha 10 de octubre de 2012, se firmó un nuevo contrato con vigencia hasta el 10 de octubre de 2015. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los títulos valores de renta variable y de renta fija se encuentran en custodia de la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A. b) Contratos vigentes con Entidades de Custodia Corresponde a las comisiones devengadas en favor de las Entidades que prestan el servicio de custodia, de conformidad con la legislación vigente y los contratos suscritos, que al cierre del ejercicio permanecen pendiente de pago. 131

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

El saldo al cierre de cada uno de los ejercicios se explica como sigue: Entidad de custodia Entidad de Depósito de Valores S.A.

2013 128.274 128.274

2012 89.003 89.003

NOTA 14 - PRESTACIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR Representan los montos a pagar por concepto de beneficios devengados que a la fecha de cierre del ejercicio no han sido girados. Estos saldos incluyen prestaciones por pagar y prestaciones y beneficios no cobrados. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, esta cuenta muestra un saldo de Bs58.921.752 y de Bs. 67.083.429, respectivamente. Los analíticos que componen esta partida son los siguientes: Prestación

2013

Prestaciones por pagar por Retiros Mínimos Prestaciones por pagar por Masa Hereditaria Prestaciones por Invalidez Riesgo Común Prestaciones por Muerte Riesgo Común Gastos Funerarios Riesgo Común Prestaciones por Invalidez Riesgo Profesional Prestaciones por Muerte Riesgo Profesional Gastos Funerarios Riesgo Profesional Pensión de Jubilación Mensualidad Vitalicia Variable Gastos Funerarios Mensualidad Vitalicia Variable Prestaciones por pagar Compensación de Cotizaciones Mensual Prestaciones por Acreditación de Compensación de Cotizaciones Global Prestaciones por pagar por Compensación de Cotizaciones Mensual Neto Prestaciones por pagar por Fracción básica Prestaciones por pagar por Pensión Solidaria Prestaciones por pagar por Gastos Funerarios Prestaciones y Beneficios no Cobrados Riesgo Profesional Prestaciones y Beneficios no Cobrados Riesgos Común Prestaciones y Beneficios no Cobrados Cotizaciones Individuales Prestaciones y Beneficios no Cobrados Jubilación Prestaciones y Beneficios no Cobrados Gastos Funerarios Riesgo Común

Los pagos de Jubilaciones con Compensación de Cotizaciones (CC), correspondientes a trámites iniciados en las gestiones 2013 y 2012 atendidos por la Sociedad, se incrementaron durante dichas gestiones hasta alcanzar un total de 3.972 y 3.421, respectivamente. Estos pagos incluyen 112 y 118 casos de Jubilación exclusivamente con CC cuyos pagos

132

8.214.470 237.589 8.595.234 8.182.979 40.647 3.143.062 2.755.219 1.800 5.755.966 114.387 281.494 (774) 17.852.541 3.057.223 395 900 950 358.928 328.742 58.921.752

2012 6.068.311 221.665 7.099.842 7.135.350 15.447 2.116.228 2.262.282 3.600 7.945.159 116.545 827.845 26.499 28.775.505 3.938.347 1.152 62.288 106.757 45.769 224.264 90.574 67.083.429

equivalen a Bs5.088.509 y Bs4.652.465 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente; y 29.785 y 24.866 casos de Jubilación de CC con Mensualidad Vitalicia Variable, cuyos pagos realizados equivalen a Bs70.561.982 y Bs58.950.208 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente.

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

NOTA 15 - RETENCIONES POR PAGAR A ENTES GESTORES DE SALUD

NOTA 16 - DEVOLUCION DE COTIZACIONES EN EXCESO

El saldo de esta cuenta representa las retenciones que se han efectuado de las pensiones o rentas pagadas por cuenta de Riesgo Común, Riesgo Profesional, Riesgo Laboral y Mensualidades Vitalicias Variables a los entes gestores de salud, que al cierre de los ejercicios se encontraban pendientes de pago. El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es de Bs2.867.968 y Bs2.117.114, respectivamente.

Corresponde al monto de los pagos efectuados en exceso por los empleadores y afiliados, que están respaldados por la aceptación definitiva de las solicitudes de devolución correspondientes y que aún no han sido cobrados por éstos, a la fecha de cierre del ejercicio. El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es Bs205.486 y Bs28.147, respectivamente.

NOTA 17 - PATRIMONIO El patrimonio del Fondo de Pensiones se encuentra dividido en siete grupos de cuentas, presentando el siguiente desglose: Los saldos de los citados grupos y cuentas corresponden a los siguientes conceptos: 2013 Cuentas A RECAUDOS EN PROCESO Recaudos en proceso Recursos por acreditarse B CUENTAS INDIVIDUALES Cotizaciones mensuales Cotizaciones adicionales Cotizaciones adicionales de beneficios sociales Compensación Global de Cotización Distribución de excedentes RC Aportes en exceso por RC C REZAGOS Cotizaciones en rezago D TRASPASOS EN PROCESO Traspaso en proceso E CUOTAS DE OTROS FONDOS Y CUENTAS Cuotas del Fondo de Capitalización Colectiva Cuotas del Fondo de Mensualidades Vitalicias Variables Cuotas por pago de Gastos Funerarios Cuotas del Fondo de Riesgos Profesionales Cuotas del Fondo de Riesgos Comunes Cuotas del Fondo de Riesgos Laborales Cuenta Básica Previsional F COTIZACIONES EN EXCESO Cotizaciones en exceso empleador Cotizaciones en exceso afiliados Cotizaciones en exceso CBP G DESCUADRATURAS MENORES Descuadraturas menores en recaudación

Cuotas

% s/el Patrim.

Bs.

2012 Cuotas

49.620,0705 7.848,2611

27.351.458 4.326.100

0,08% 0,01%

45.411.598,0168 67.151,4926 2.488,0164

25.031.673.361 37.015.087 1.371.438

74,80% 0,11% 0,00%

11.750,4393 783.519,4475 12.381,4600

6.477.049 431.889.732 6.824.879

0,02% 1,29% 0,02%

10.734,2711 804.509,3670 12.180,6740

5.561.741 416.839.904 6.311.165

0,02% 1,48% 0,02%

447.741,5104

246.803.013

0,74%

333.215,8278

172.648.896

0,61%

24,9238

13.738

0,00%

122,4848

63.463

0,00%

199,2244

109.816

0,00%

2.486,3201

1.288.235

0,00%

3.432.777,8461

1.892.207.663

5,65%

2.806.374,0492

1.454.064.724

5,16%

2.235,7858 2.353.162,5028

1.232.405 1.297.104.654

0,00% 3,88%

2.009.996,0719

1.041.437.931

0,00% 3,69%

2.758.890,0381 60.712,7842 5.277.788,8067

1.520.748.824 33.465.957 2.909.210.229

4,54% 0,10% 8,69%

2.458.748,8264 41.618,3334 3.621.872,2583

1.273.949.898 21.563.679 1.876.598.270

4,52% 0,08% 6,66%

11.375,0397 14.693,2753 31,9152

6.270.123 8.099.192 17.592

0,02% 0,02% 0,00%

18.665,0687 21.413,0928 31,9152

9.670.920 11.094.751 16.536

0,03% 0,04% 0,00%

2.679,3074 60.708.670,1641

1.476.882 0,00% 33.463.689.191 100,00%

27.364,8516 6.655,7860

% s/el Patrim.

Bs. 14.178.532 3.448.558

0,05% 0,01%

42.158.665,3686 21.843.641.313 77,49% 66.727,9772 34.573.723 0,12% 2.503,2716 1.297.018 0,00%

2.078,9144 1.077.147 0,00% 54.405.964,7301 28.189.326.404 100,00%

133

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Los saldos de los citados grupos y cuentas corresponden a los siguientes conceptos:

Adicionalmente incluye la rentabilidad ganada por las inversiones realizadas.

A.

B.3 Cotizaciones Adicionales Beneficios Sociales

Recaudos en proceso

Corresponde a la recaudación destinada al Patrimonio del Fondo de Capitalización Individual para la cual se dispone de la totalidad de su documentación conciliada y que al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no ha sido imputada a las Cuentas Individuales, Rezagos, Riesgo Común, Riesgo Profesional o Riesgo Laboral.

Corresponde a los montos de Beneficios sociales que los afiliados depositan en forma voluntaria a su Cuenta Individual provenientes del pago de sus beneficios sociales, adicional a su Cotización Mensual. Adicionalmente incluye la rentabilidad ganada por las inversiones realizadas.

B.

B.4

Cuentas individuales

Representa el saldo de todas las cuentas de capitalización individual de propiedad de los trabajadores registrados en la Administradora, expresados en cuotas y bolivianos equivalentes. El número total de cuentas de capitalización individual determinadas al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ascendió a 901.769 y a 838.839, respectivamente. Este grupo está conformado por las siguientes cuentas: B.1

Cotizaciones Mensuales

Corresponde a los aportes del 10% del Total Ganado o Ingreso Cotizable realizado por los afiliados, con tope de 60 salarios mínimos. Adicionalmente incluye la rentabilidad ganada por las inversiones realizadas. B.2

Cotizaciones Adicionales

Corresponde a los montos que los afiliados pagan periódicamente y en forma voluntaria con destino a su Cuenta Individual proveniente del Total Ganado o Ingreso Cotizable, en forma adicional a su Cotización Mensual.

134

Compensación Global de Cotizaciones

Corresponde a la compensación de cotizaciones única, otorgada por el estado al Afiliado que hubiese realizado menos de sesenta (60) cotizaciones en el Sistema de Reparto y que pertenece al nuevo sistema. B.5

Otros Aportes a Cuentas Individuales

Corresponde a otros aportes a Cuentas Individuales realizados de conformidad a la normativa vigente en cada período. (Distribución de excedentes y aportes de rentistas mayores de 65 años al Fondo de Riesgo Común). C.

Cotizaciones en Rezago

Corresponde a aquella recaudación que no ha sido posible identificar, de acuerdo con la información consignada en los Formularios de Pago de Contribuciones, con ningún afiliado a la Administradora y por lo tanto no ha sido posible acreditarla oportunamente a las Cuentas Individuales. D.

Traspasos en Proceso

Corresponde al monto por pagar a otros

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Fondos de Pensiones por concepto de traspasos de Cuentas Individuales y Rezagos, aceptados en forma definitiva.

aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. F.

E.

Cotizaciones en Exceso.

Cuotas de otros Fondos y Cuentas

Corresponde a fondos recaudados e ingresados al Fondo de Capitalización Individual y que a la fecha de los Estados Financieros tienen un fin distinto a ser ingresados a las Cuentas Individuales, tales como los fondos destinados a financiar los seguros de Riesgo Común, Riesgo Profesional, Riesgo Laboral, Cuenta Básica Previsional, Mensualidad Vitalicia Variable y recursos del Fondo de Capitalización Colectiva. En fecha 15 de noviembre de 2006, el Gobierno de Bolivia emitió el Decreto Supremo N° 28926, que dispone: que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 - Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Se determina como fecha de inicio de cobertura del período administrado por las AFP’s, el 1 de noviembre de 2006. A partir de esta fecha solamente se transfiere a las entidades

Representa los pagos realizados en excesos por los empleadores y afiliados que se encuentran pendientes de devolución. G.

Descuadraturas menores

Corresponde al saldo resultante de registrar las diferencias, en valor absoluto, menores al 2% del salario nacional, que se producen entre el total pagado según el resumen del Formulario de Pago de Contribuciones y lo calculado de acuerdo con la información proporcionada por el empleador o trabajador independiente en el detalle del mismo formulario, en conformidad a las normas vigentes. H.

Resultado del Fondo

Representa el registro en bolivianos de los rendimientos diarios obtenidos por las inversiones del Fondo de Capitalización Individual – FCI, deducidas las comisiones del custodio y de la administración del Portafolio, para ser distribuido entre las restantes cuentas integrantes del patrimonio. Esta cuenta es saldada diariamente.

NOTA 18 - DEUDORES POR COTIZACIONES EN MORA Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se tiene registrados del Fondo de Capitalización Individual – FCI: 2013 Mora Presunta Mora por pagos en defecto Mora por no pago Mora por diferencia

233.235.716 8.751.425 85.781.507 3.738.428 331.507.075

N° de casos 6.308 713 363 824 8.208

2012 369.744.742 11.643.380 84.090.117 6.061.004 471.539.243

N° de casos 7.707 1.002 404 1.138 10.251

135

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se tiene como saldos registrados de la Cuenta Básica Previsional - CBP: 2013 Mora Presunta Mora por pagos en defecto Mora por no pago Mora por diferencia

N° de casos

36.979.075 374.370 2.401.319 332.627 40.087.391

De acuerdo con la Circular SPVS-IP-DC 105/2000 de fecha 11 de diciembre de 2000, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, ha definido las normas contables sobre las cotizaciones en mora, las que son aplicadas a partir del mes de enero de 2001. De acuerdo con la Circular SPVS-IP-DC 096/2000 de 24 de agosto de 2000, el registro de las Cotizaciones en “Mora Presunta” se realiza una vez al mes, según los saldos actualizados del “Archivo General de Mora”. En este sentido los saldos de las cuentas descritas corresponden al último “Archivo General de Mora”. El procedimiento utilizado a la fecha para la estimación de la “Mora Presunta” es el establecido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, en el Punto Tercero: “Presunción de Contribuciones en Mora” de la Resolución Administrativa N° SPVS-IP 259 de fecha 23 de junio de 2000.

136

N° de casos

56.099.940 382.244 1.016.046 820.138 58.318.368

6.057 128 21 428 6.634

Dentro las gestiones administrativas, se han remitido dos notificaciones de deuda a los distintos empleadores en mora en cada Oficina Regional en los plazos y fechas establecidas para este fin, de acuerdo al Punto Décimo Tercero: “Cronograma” de la Resolución Administrativa N° SPVS-IP 259 de fecha 23 de junio de 2000. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y de acuerdo al último “Archivo General de Mora” se identificaron a 8.208 y 10.251 empleadores, respectivamente, que se encuentran en gestión de Cobranza Administrativa y Cobranza Judicial del Fondo de Capitalización Individual – FCI La composición de las cotizaciones en mora del Fondo de Capitalización Individual – FCI, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013:

Cobranza Judicial Mora Presunta Mora por pagos en defecto Mora por no pago Mora por diferencia

2.797 119 27 234 3.177

2012

220.150.544 8.605.804 83.398.087 3.141.711 315.296.146

Proceso Administrativo 13.085.172 145.621 2.383.420 596.717 16.210.930

Total 233.235.716 8.751.425 85.781.507 3.738.428 331.507.076

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Al 31 de diciembre de 2012: Cobranza Judicial Mora Presunta Mora por pagos en defecto Mora por no pago Mora por diferencia

354.573.319 11.454.315 81.122.302 4.114.996 451.264.932

Proceso Administrativo 15.171.423 189.065 2.967.815 1.946.008 20.274.311

Total 369.744.742 11.643.380 84.090.117 6.061.004 471.539.243

La composición de las cotizaciones en mora de la Cuenta Básica Previsional – CBP, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Cobranza Judicial Mora Presunta Mora por pagos en defecto Mora por no pago Mora por diferencia

32.814.223 118.403 2.028.482 188.218 35.149.326

Proceso Administrativo 4.164.852 255.967 372.837 144.409 4.938.065

Total 36.979.075 374.370 2.401.319 332.627 40.087.391

Al 31 de diciembre de 2012: Cobranza Judicial Mora Presunta Mora por pagos en defecto Mora por no pago Mora por diferencia

50.182.589 157.486 1.000.630 386.619 51.727.324

Proceso Administrativo 5.917.352 224.757 15.416 433.519 6.591.044

Total 56.099.941 382.243 1.016.046 820.138 58.318.368

NOTA 19 - VALOR DE LA CUOTA Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el valor de la cuota alcanza a Bs551.21762840 y Bs518,12933645, respectivamente. El valor cuota se obtiene de la división del saldo, en bolivianos, del Patrimonio del Fondo, entre el número de cuotas del Fondo al momento del cierre de las transacciones diarias. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el número de cuotas asciende a 60.708.670,1641 y 54.405.971,7301 respectivamente. NOTA 20 - CUENTAS DE ORDEN Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición de las cuentas de orden es la siguiente:

137

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

2013 Deudores por cotizaciones de deuda efectiva Deudores por cotizaciones de renta presunta Cotizaciones cobranza judicial deuda efectiva Cotizaciones cobranza judicial deuda presunta Deudores por cotizaciones deuda efectiva Cuenta Básica Previsional Deudores por cotizaciones deuda presunta Cuenta Básica Previsional Deudores por cotizaciones deuda efectiva Fondo Solidario Deudores por cotizaciones deuda presunta Fondo Solidario Cotizaciones cobranza judicial deuda efectiva Cuenta Básica Previsional Cotizaciones cobranza presunta deuda efectiva Cuenta Básica Previsional Cotizaciones cobranza judicial deuda efectiva Fondo Solidario Cotizaciones cobranza presunta deuda efectiva Fondo Solidario Subtotal deudores por cotizaciones en mora Deudores por entregas a la DGP Valores en custodia

2012

2.529.040 13.681.890 92.003.892 223.292.254 628.804 4.309.261 3.143 173.354 2.143.741 32.829.088 371.594.467

3.156.880 17.117.431 92.576.618 358.688.314 240.173 6.350.871 3.847 372.580 1.154.270 50.196.627 529.857.611

553.125.565 31.404.522.224 32.329.242.256

478.685.975 24.452.608.177 25.461.151.763

NOTA 21 - HECHOS RELEVANTES a)

Excesos de inversión

A partir de la emisión del Programa de Bonos Ametex II, realizado en la gestión 2007, como producto del Proceso de Reestructuración Financiera que fuera iniciado por la empresa América Textil S.A. (Ametex), se registró la cancelación a BBVA Previsión AFP S.A. de un total de 13 cupones. Dichas cancelaciones contienen amortizaciones de capital e intereses. Sin embargo, producto de aspectos negativos como el retraso en la devolución de impuestos (Cedeims), incrementos de los costos de mano de obra, restricciones de provisión de agua e incertidumbre de la continuidad del ATPDEA, provocaron un deterioro del flujo y situación financiera de la empresa, llegando a registrar incumplimientos en sus compromisos financieros, lo cual obligó a sus Acreedores a aprobar dispensas en el pago de sus amortizaciones de capital e intereses en dos ocasiones, en tanto se buscaban medidas que permitan restituir su viabilidad.

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En este sentido, precautelando la unidad productiva y el pago del saldo de la deuda, en la Décimo Tercera Junta de Acreedores y Sexta Asamblea de Tenedores de Bonos Ametex II, celebradas en junio del 2008, se plantearon alternativas estructurales, las cuales después de exhaustivos análisis, fueron aprobadas en el mes de octubre del 2008, resolviendo de esta manera, flexibilizar las condiciones de la deuda por un plazo de dos años. Por otro lado, como consecuencia de la aprobación y puesta en marcha de las medidas estructurales anteriormente señaladas, se ha consiguió mejoras importantes en las condiciones y garantías para los acreedores como BBVA Previsión AFP S.A., en representación del FCI que administra. No obstante, en la gestión 2010, Ametex procedió a comunicar que, producto de aspectos negativos, como ser la reducción de la demanda de Estados Unidos a consecuencia de la crisis internacional y dificultades productivas, entre otros, no había podido recomponer su capital operativo en el plazo

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

establecido, por lo cual sus Acreedores procedieron a aprobar una dispensa adicional en el pago de sus amortizaciones de capital e intereses, en tanto se analizaban alternativas que permitan restituir su viabilidad. A lo largo de la gestión 2011, la Junta de Acreedores y la Asamblea General de Tenedores de Bonos asumieron medidas que reforzaron y ampliaron la iniciativa inicial de concesión de un plazo de gracia de dos años para el pago de capital y la reducción de la tasa de interés en un 90%, aprobada durante la gestión 2008. Estas medidas determinaron una importante reducción de la deuda de la empresa mediante daciones en pago de diversos activos de la empresa, a favor de varios acreedores, distintos al FCI, operaciones que en todos los casos incluyeron el reconocimiento de quitas superiores al 50% del monto de la deuda original. Con ello, no sólo se logró reducir la deuda de Ametex, con el alivio consiguiente en sus flujos de caja, sino también se logró la liberación de activos en garantía a favor de los acreedores restantes, mismos que pasan a formar parte del Paquete Colateral Libre definido en el respectivo Acuerdo de Transacción. Por otro lado, la Junta de Acreedores y la Asamblea General de Tenedores de Bonos también aprobó, por unanimidad, la escisión de activos y pasivos de la empresa, para su posterior aporte a la empresa Hilanderías Laja S.A. (Hilasa). Con esta transacción, se supondría una transferencia a Hilasa todos los activos relacionados al negocio de hilandería, junto a los pasivos correspondientes a los Bonos Ametex II aún vigentes, entre otros, de manera que la nueva deudora para con los Tenedores de Bonos sea esta empresa, que goza de mejores perspectivas en cuanto a la generación de flujo de caja. Desafortunadamente, los trámites de registro

y escisión de Hilasa no permitieron continuar con esta iniciativa, entre tanto la situación de Ametex procedía a debilitarse aún más. En este sentido, pese a los esfuerzos realizados para levantar los flujos de la empresa, durante la gestión 2012, considerando la delicada situación financiera y económica por la que atravesaba la empresa, derivada principalmente de las dificultades de accesos a mercados internacionales para la colocación de su producción y otros factores, en fecha 4 de julio de 2012, la Junta de Acreedores procedió a recomendar la suscripción de un contrato de arrendamiento de las unidades productivas de Ametex (planta, maquinaria y equipo) a la empresa pública nacional textil ENATEX, creada bajo el Decreto Supremo No. 1253 del 11 de junio de 2012. Con este contrato, con vencimiento hasta el 24 de enero de 2013 y prorrogable por acuerdo de partes, ENATEX se comprometía a pagar a AMETEX, un canon de alquiler que garantiza el pago del cronograma de la deuda a sus Acreedores. Paralelamente a la firma del contrato con ENATEX, Ametex en la gestión 2012 procedió a iniciar los procedimientos para su disolución y liquidación voluntaria, llevada adelante conforme a lo dispuesto en el Acuerdo de Transacción y el Código de Comercio. Durante toda la gestión 2013 se renovó en dos ocasiones el contrato de arrendamiento de las unidades productivas de Ametex (planta, maquinaria y equipo) a la empresa pública textil ENATEX, por tanto nuestra institución percibió de forma mensual el monto de interés del saldo adeudado proveniente de la única fuente de ingresos de la empresa, el canon del alquiler pagado por ENATEX, sin embargo, éstos pagos se manejaron con un retraso de hasta dos meses, cerrando la

139

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

gestión con pagos pendientes de los meses de noviembre y diciembre, debido a que ENATEX no procedió a cancelar el monto pactado de los meses indicados de forma oportuna, pese a las gestiones vía administrativa realizadas por el Síndico Liquidador de AMETEX. La última renovación de contrato de conocimiento de la AFP, tiene vigencia hasta el 24 de enero de 2014. En lo que respecta a la Liquidación Voluntaria, iniciada en la gestión 2012, desafortunadamente no ha tenido grandes avances durante la gestión 2013, ya que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas (AEMP) habría indicado que no procedería a homologar el Acuerdo de Liquidación Voluntario que fuera presentado por la Junta de Acreedores al existir indicios de evasión de impuestos por parte de Ametex y una supuesta quiebra fraudulenta. En este sentido, la Junta de Acreedores ha procedido a contratar a una auditoría externa para que proceda a revisar las observaciones de AEMP, cuyo informe hasta el cierre de la gestión 2013 está pendiente de entrega. Finalmente, se resalta que todas estas acciones están destinadas a tratar de recuperar en lo posible la totalidad de la inversión de dicha Empresa. b) Administración Previsionales

de

los

Seguros

Mediante Decreto Supremo N° 28926 de 15 de noviembre de 2006, se dispone que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/ Laboral. Administración que por el quinquenio, noviembre 2001 a octubre 2006 fue adjudicada a las empresas aseguradoras “La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Personas

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S.A.” y “Seguros Provida S.A.” y que al haber concluido el período de vigencia del primer contrato y declarada desierta, por la Comisión Calificadora, la Licitación para la contratación de entidades aseguradoras certificadas por el segundo período, cuyo proceso de certificación, licitación y adjudicación ha sido normado por Decreto Supremo N° 28812, por los antecedentes expuestos y de acuerdo a la disposición señalada, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la APS, las AFP’s a partir del 1º de noviembre de 2006, administrarán las prestaciones de invalidez y muerte por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, mediante las cuentas colectivas denominadas, respectivamente, “Cuenta de Siniestralidad” y “Cuenta de Riesgos Profesionales”, administradas por las AFP’s, así como el pago de las rentas por Riesgo Profesional del Sistema de Reparto. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. En fecha 29 de diciembre de 2007, el Decreto Supremo N° 29400 señala que la comisión máxima que cada una de las Administradoras de Fondos de Pensiones, podrán cobrar por el servicio que prestan dentro de los alcances del Decreto Supremo N° 28926 del 15 de noviembre de 2006 y durante el período establecido en el mismo, será de 0.85% sobre el monto de las primas recaudadas y acreditadas. En fecha 16 de octubre de 2012, mediante Resolución Administrativa 809-2012, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, consigna en Resolución Administrativa la nota APS/ DPS/7287/2012, de 21 de septiembre de 2012, la cual indica que a partir de la nueva recaudación de Contribuciones al Sistema Integral de Pensiones, no corresponde el

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

cobro de la comisión del 0.85% por Riesgo Común, Riesgo Profesional y Riesgo Laboral. Mediante Resolución Ministerial Jerárquica MEFP/VPSF/URJ-SIREFI N° 077/2013 de 19 de noviembre de 2013, se ratifica el cobro de la comisión del 0,85%, producto del Recurso Jerárquico interpuesto por la Sociedad, contra la Resolución Administrativa APS/DJ/ DPC/N° 548-2013 de 17 de junio de 2013, que en Recurso de Revocatoria confirmó la Resolución Administrativa APS/DJ/DPC N° 809/2012 de fecha 16 de octubre de 2012, que suspendía dicha comisión. c) Transferencias a las Empresas de Seguro De acuerdo con los artículos 37 y 38 de la Ley de Pensiones N° 1732 de 29 de noviembre de 1996, y el artículo 27 de la Ley de Reactivación Económica N° 2064 de fecha 3 de abril de 2000, se efectuó la transferencia

de coberturas por riesgo común y riesgo profesional desde los Fondos de Pensiones a Entidades Aseguradoras. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, mediante Resoluciones Administrativas IS N° 570 y 571, ambas de 1 de noviembre de 2001, autorizó la firma del contrato de seguro (póliza) para las coberturas de riesgo común y riesgo profesional del Seguro Social Obligatorio a las compañías aseguradoras La Vitalicia Seguros y Reaseguros S.A. y Seguros Provida S.A. La firma de consultoría actuarial Watson Wyatt (Argentina), efectuó la certificación definitiva en base a la información final generada por las Administradoras de Fondos de Pensiones, de las reservas técnicas por riesgo común y riesgo profesional correspondientes al período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y 31 de octubre de 2001 en un monto de US$ 116.342.758 con la siguiente distribución: Previsión US$

Riesgo Común Riesgo Profesional

39.421.895 16.765.545 56.187.440

Futuro US$ 44.693.427 15.461.891 60.155.318

Total US$ 84.115.322 32.227.436 116.342.758

Según la Resolución Administrativa SPVS N° 678 del 25 de noviembre de 2003 se instruye a La Vitalicia de Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Próvida S.A. devolver a BBVA Previsión AFP S.A. un total de US$ 192.549 y US$ 186.926, respectivamente, más el rendimiento del 4% anual sobre dicho monto, desde la fecha en que se efectuó la transferencia de reservas autorizada mediante la Resolución Administrativa SPVS-IS N° 724 y 725 ambas del 30 de agosto de 2002. Se tiene la siguiente relación al respecto: Monto devuelto La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

1.528.120 1.528.120

696.899 788.341 1.485.240

Total 696.899 2.316.461 3.013.360

141

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Al 31 de diciembre de 2013, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

293.787.533 294.370.489 588.158.022

91,884.743 92.004.955 183.889.698

Total 385.672.276 386.375.444 772.047.720

Los saldos transferidos durante el ejercicio 2013, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Al 31 de diciembre de 2012, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido Seguros La Vitalicia Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

Los saldos transferidos durante el ejercicio 2012, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. En fecha 15 de noviembre de 2006 el Gobierno de Bolivia emitió el Decreto supremo N° 28926, que dispone: “que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 – Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Se determina como fecha de inicio de cobertura del período administrado por las AFP’s, el 1 de noviembre de 2006”. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006.

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293.330.694 294.038.974 587.369.668

d)

91,763.959 91.900.314 183.664.273

Total 385.094.653 385.939.288 771.033.941

Transferencia de la Reserva Financiera

La Resolución Administrativa/SPVS/IP N° 1338 de fecha 30 de noviembre de 2006 instruye la transferencia de las Reservas Financieras de las Entidades Aseguradoras La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Provida S.A. a las Administradoras de Fondos de Pensiones BBVA Previsión AFP S.A. y Futuro de Bolivia S.A. de acuerdo con lo establecido en el artículo 5 del Decreto Supremo 28926 de 15 de noviembre de 2006. Además, menciona que las Entidades Aseguradoras deberán transferir con carácter preliminar la totalidad del saldo de las Reservas Financieras al 31 de octubre de 2001 a su cargo, a las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) en proporciones iguales, es decir 50% para cada AFP. En cumplimiento a la Resolución Administrativa/SPVS/IP N° 1338 y en aplicación al Decreto Supremo N° 28926,

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

las compañías aseguradoras La Vitalicia S.A. y Provida S.A. solicitaron a la Entidad de Depósito de Valores (EDV), el traspaso de los títulos valores que respaldan la Reserva Financiera para su respectivo cambio de titularidad. Los títulos fueron traspasados a nombre BBVA Previsión AFP S.A. para el Fondo de Capitalización Individual en fecha 14 de diciembre de 2006 por los siguientes importes: La Vitalicia transfirió Bs84.606.249 y Provida Bs28.602.424, los cuales fueron acreditados en la cuenta analítica patrimonial del FCI 3.5.1.02.1.05 “Devolución Reserva Financiera”. Tal como lo establece la Resolución Administrativa/SPVS/IP N° 1338, los importes transferidos son preliminares y los mismos se encontraban sujetos a los resultados de la auditoría que ha realizado la firma Ernst & Young, previa no objeción de la APS, se instruirá el ajuste de los montos transferidos que pueden ser a favor o en contra de BBVA Previsión AFP S.A. Mediante Resolución Administrativa APS/DJ/ DS/N° 051 – 2013 de 16 de enero de 2013, se aprueba la transferencia del saldo final de la Reserva Financiera a Seguros Provida S.A.. La Sociedad ha informado a la APS mediante cite PREV. CONT. FDS 0963/03/2013 de 5 de marzo de 2013, que ha procedido a la transferencia de Bs1.385.988 en fecha 22 de febrero de 2013. e)

Trabajadores Estacionales

En fecha 23 de noviembre de 2007, se ha emitido la Ley N° 3785 “Trabajadores Estacionales” con el objeto de adecuar la participación de los trabajadores estacionales en el Seguro Social Obligatorio de largo plazo y establecer la pensión mínima en el país.

El Decreto Supremo N° 29423 del 16 de enero de 2008 Reglamenta la Ley N° 3785, dicho Decreto ha sido emitido con la finalidad de reglamentar los alcances de la Ley 3785 en cuanto a los trabajadores estacionales de los sectores agrícolas, pecuarios y de silvicultura, los retiros temporales y la pensión mínima, así como normar otros aspectos del Seguro Social Obligatorio de largo plazo. f)

Nueva Ley de Pensiones

En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes:   El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I. En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común, Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II. En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento.

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III. En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra, son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley establece que la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones. El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido por Decreto Supremo.

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y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición.

Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida.

El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento.

Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos

El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el

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periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732, de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065. En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176 de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente: • Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP. • Las AFP deberán garantizar eficiencia, eficacia y cobertura en recaudación del SIP.

la la

• Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable. • El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065. • Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda.

• Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria. • El ingreso de las Contribuciones del SIP se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO. • Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las AFP. De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro de contribuciones en mora. Esta disposición

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta las obligaciones de los Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores. Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora. El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que hubiere contraído un nuevo matrimonio o

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relación de equivalencia. La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación. A la fecha no se ha emitido el mencionado Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, ni se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que no se ha realizado la transferencia de activos y pasivos del Fondo de Capitalización Individual – FCI compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas. Por lo tanto, los activos y pasivos Fondo de Capitalización Individual – FCI compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas, aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones. g) Pago de Gastos Funerarios con recursos del Fondo de Capitalización Colectiva

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Según Resolución Administrativa 007-2011, de fecha 10 de mayo de 2011, que instruye la transferencia de fondos del FCC al FCI para el pago de Gastos Funerarios a todos aquellos afiliados que tengan en su cuenta individual un monto menor al mínimo actuarial requerido para que se financie el Gasto Funerario por el Seguro Vitalicio o Mensualidad Vitalicia Variable, dicha transferencia de fondos es realizada a fecha 7 de junio de 2011, por la suma de Bs1.145.979. Al 31 de diciembre de 2013, se ha cancelado por este concepto la suma de Bs 99.255

Ildefonso Núñez López Gerente General

NOTA 22 - CONTINGENCIAS La Administradora declara que el Fondo de Capitalización Individual no tiene contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 23 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos posteriores o circunstancias que afecten en forma significativa dichos estados financieros.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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FONDO DE CAPITALIZACION COLECTIVA ADMINISTRADO POR BBVA PREVISIÓN AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el balance general del Fondo de Capitalización Colectiva, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados de variación patrimonial y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 11 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia de la Administradora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestra auditoría. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 fueron examinados por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión calificada sobre esos estados, debido a limitaciones para la aplicación de ciertos procedimientos establecidos en el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2012. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. Como se describe en las Notas 2 y 3 a los estados financieros, los mismos han sido preparados de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 4. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo 1, presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera del Fondo de Capitalización Colectiva, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, las variaciones patrimoniales y los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, descritas en las Notas 2 y 3 a los estados financieros.

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

5. Tal como se detalla en la Nota 9 c) a los estados financieros, al 31 de diciembre de 2013, el Fondo mantiene en la cuenta “Inversiones” acciones del Lloyd Aéreo Boliviano S.A. por Bs158.394.011 que corresponden al valor de capitalización. Sin embargo, dicha empresa ha dejado de operar y presenta dificultades financieras y legales que podrían afectar significativamente el valor de sus acciones. Al 31 de diciembre de 2013, contabilización de este activo en los estados financieros del Fondo, ha sido realizada de acuerdo con disposiciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Consecuentemente, no se contabilizó ninguna previsión sobre dichas inversiones en los estados financieros que se acompañan. 6. Sin calificar nuestra opinión, informamos que los estados financieros que se acompañan han sido preparados considerando que el Fonso continuará como Empresa en Marcha. Como se menciona en la Nota 9 a los estados financieros, de acuerdo con la ley de la Renta Universal de Vejez y la nueva Ley de Pensiones, las acciones de las empresas capitalizadas que se encuentran en el Fondo de Capitalización Colectiva deberán ser tranferidas a título gratuito a un Fideicomiso que será administrado por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, los dividendos de las capitalizadas y la liquidez del Fondo, deberán ser transferidos al Fondo de Renta Universal de Vejez de acuerdo al reglamento, por lo que se entiende, que el Fondo de Capitalización Colectiva desaparecerá una vez que la Gestora Pública de Seguridad Social a Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones. Esta nueva normativa, general la existencia de una incertidumbre materail, en realación a la capacidad del Fondo para continuar como una empresa en marcha, no pudiéndose determinar los efectos que esta situación podría generar en los estados financieros. En consideración a lo antes mencionado, los estados financieros que se acompañan no incluyen ningún ajuste que pudiera resultar de la resolución de esta incertidumbre. ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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FONDO DE CAPITALIZACION COLECTIVA ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

Nota

2013

2012

ACTIVO Disponibilidades Inversiones TOTAL DEL ACTIVO Cuentas de orden deudoras

6.1 6.2 8

4.591.204 293.640.329 298.231.533 525.209.991

4.842.258 293.586.343 298.428.601 525.209.991

4.271 4.271 298.227.262 298.227.262 298.231.533 525.209.991

3.350 112.500 115.850 298.312.751 298.312.751 298.428.601 525.209.991

PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas por pagar Otras cuentas por pagar TOTAL DEL PASIVO Patrimonio del fondo TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO Cuentas de orden acreedoras

6.3 6.3 7

8

Las notas 1 a 11 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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FONDO DE CAPITALIZACION COLECTIVA ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

Patrimonio inicial del Fondo

2013

2012

298.312.751

298.548.198

85.500 85.500

1.278.273 30.600 (47.055) 1.261.818

(170.989) (170.989) 298.227.262

(1.497.265) (1.497.265) 298.312.751

Aumentos del patrimonio Transferencia de acciones de empresas capitalizadas Actualización del patrimonio al inicio del ejercicio Resultado por pago Bonosol Transferencia del FCI para pago gastos funerarios Total aumentos del patrimonio Disminuciones del patrimonio Déficit neto del ejercicio Total disminuciones del patrimonio Patrimonio final del Fondo

Las notas 1 a 11 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

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Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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FONDO DE CAPITALIZACION COLECTIVA ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) 2013

2012

Flujo de efectivo por actividades de operación Déficit neto del ejercicio

(170.989) (170.989)

(1.497.265) (1.497.265)

Disminución en otras cuentas por cobrar Incremento en cuentas por pagar (Disminución) en otras cuentas por pagar Transferencia del FCI para pago gastos funerarios Beneficios del BONOSOL (Revers.de Devoluc.de Bonosol)

921 (112.500) 85.500 -

41.400 912 (30.600) (47.055) 30.600

Total flujo de efectivo (aplicado) a actividades de operación

(197.067)

(1.502.008)

(Incremento) en inversiones en el FCI Incremento de acciones transferidas

(53.986) -

(30.045) 1.278.273

Total flujo de efectivo (aplicado) originado en actividades de inversión

(53.986)

1.248.228

(Disminución) de efectivo

(251.053)

(253.780)

Disponibilidades al inicio del ejercicio

4.842.258

5.096.038

Disponibilidades al cierre del ejercicio

4.591.204

4.842.258

Cambio en activos y pasivos:

Flujo de efectivo por actividades de inversión

Las notas 1 a 11 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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FONDO DE CAPITALIZACION COLECTIVA ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) NOTA 1 - OBJETO DE LA CUENTA El Fondo de Capitalización Colectiva, ha sido creado mediante Ley N° 1732 de fecha 29 de noviembre de 1996, e iniciado sus operaciones el 1° de mayo de 1997; su patrimonio está conformado con la cuota parte de los recursos constituidos en fideicomiso y transferidos en forma definitiva al Fondo de Capitalización Colectiva, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. - Administradora de Fondos de Pensiones de acuerdo al Artículo Segundo del D.S. N° 24585 de 29 de abril de 1997. Este Fondo administra los recursos y acciones transferidas por las Empresas Capitalizadas cuyo objetivo era de realizar el pago de una anualidad vitalicia denominada Bono Solidario (Bonosol) y el pago de Gastos Funerarios. Los recursos del Fondo de Capitalización Colectiva son administrados por BBVA Previsión AFP S.A., de conformidad con las disposiciones legales, la que no tiene derecho de propiedad alguna sobre él. El Decreto Supremo N° 24885 de 29 de octubre de 1997 estableció que las Administradoras de Fondos de Pensiones no podrán pignorar, hipotecar ni dar en garantía las acciones de propiedad de ciudadanos bolivianos pertenecientes a este Fondo. Además, el mismo Decreto establece que las Administradoras solo pueden monetizar los títulos de la cartera original de este Fondo a través de “su conversión en recibos de depósito negociables en una bolsa de valores” o “mediante un listado convencional, por lo menos en una bolsa de valores local y otra

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extranjera”. Al respecto, cabe señalar que el Decreto Supremo N° 24667 de 21 de junio de 1997, autorizó al Fondo a otorgar en prenda, títulos-valores como garantía de las operaciones de financiamiento. El Fondo de Capitalización Colectiva es un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la administradora y pertenece a aquellas personas definidas en el Artículo N° 6° de la Ley de Capitalización y en los Artículos 9° y 10° de la Ley de Propiedad y Crédito Popular. La administradora no tiene derecho de propiedad alguna sobre él. Los bienes y derechos que componen el patrimonio del Fondo son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier naturaleza. El 15 de junio de 1998 se promulga la Ley N° 1864 (Ley de Propiedad y Crédito Popular), la cual entre otros deroga el pago del Bonosol y determina las formas de participación de los bolivianos en las empresas capitalizadas. En fecha 28 de noviembre de 2002 se promulga la Ley del BONOSOL N° 2427 que deroga algunos artículos de la Ley N° 1864 y entre otros puntos establece lo siguiente: 1. Todos los ciudadanos bolivianos residentes en el territorio nacional que hubieran cumplido 21 años al 31 de diciembre de 1995, tienen derecho a partir de los 65 años de edad y hasta su muerte, al beneficio anual y vitalicio del BONOSOL, este beneficio fue fijado en Bs1.800 para el periodo comprendido, entre el 1° de enero de 2005 y el 31 de diciembre de 2007.

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2. Se reconoce el pago de Gastos Funerarios a todos los ciudadanos bolivianos residentes en el territorio nacional que hubieren cumplido 21 años al 31 de diciembre de 1995 a su fallecimiento, el monto fijado para este beneficio es equivalente al 50% del monto fijado para el BONOSOL. 3. A partir del 1° de enero de 2008 y cada 5 años el monto del BONOSOL y de los Gastos Funerarios, serán fijados por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros mediante Resolución basada en un estudio actuarial sobre el valor del Fondo de Capitalización Colectiva y la mortalidad de los beneficiarios.   De acuerdo con el artículo 8 de esta ley, se dispone que, para obtener la liquidez necesaria para la realización de los pagos mencionados, las Administradoras podrán invertir a valor de capitalización, las acciones de las empresas capitalizadas que forman parte del activo del Fondo de Capitalización Colectiva en cuotas del Fondo de Capitalización Individual, que deberán ser redimidas al valor cuota vigente en el día de la redención. El Fondo de Capitalización Colectiva invirtió las acciones de las empresas capitalizadas en cuotas de participación del Fondo de Capitalización Individual, para mantener un nivel de liquidez suficiente para el pago del beneficio del Bonosol de acuerdo con la Resolución Administrativa SPVS-IP N° 647, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 dicha inversión asciende a Bs1.342.220 y Bs1.288.234, respectivamente. En fecha 28 de noviembre de 2007, se promulgó la Ley de la Renta Universal de Vejez (Renta Dignidad) N° 3791, que en el artículo 12 establece la derogación de los artículos 1 al 21 de la Ley del Bonosol N° 2427. Asimismo, mediante Decreto Supremo

N° 29400, reglamentario de la Ley de la Renta Universal de Vejez (Renta Dignidad) N° 3791, en su capítulo VI, reglamenta las condiciones y procedimientos para el pago del Bonosol y gastos funerarios. Es decir que para los beneficiarios rezagados, el pago del Bonosol y los gastos funerarios a cargo del Fondo de Capitalización Colectiva tienen vigencia efectiva hasta el 31 de diciembre de 2008. La Ley No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, establece que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones – AP, se denominara Autoridad de Control Social de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Tal como se describe en la Nota 9 d) durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensiones. NOTA 2 – NORMAS CONTABLES Las normas contables más significativas aplicadas por el Fondo son los siguientes: 2.1 Bases de presentación de estados financieros Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 y sus normas reglamentarias en lo que corresponda, lo establecido en la Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes relacionadas a la preparación, formulación y presentación de información referente al cierre contable de gestión. Estos lineamientos concuerdan con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 3 a los estados financieros. Para la presentación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Administradora del Fondo de Capitalización Colectiva, ha adoptado los formatos establecidos por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. 2.2 Período cubierto por los estados financieros Los presentes estados financieros del Fondo de Capitalización Colectiva corresponden al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, los mismos que son comparados con los estados financieros correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. 2.3

Criterios de Valuación

a) Inversiones

156

Las inversiones en acciones de las empresas capitalizadas están valuadas al precio ofertado y adjudicado al socio capitalizador, de acuerdo con lo establecido en el Decreto Supremo N° 822 de 16 de febrero de 2011 y en el contrato para la prestación de servicios firmado entre la Administradora y la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, actualizado en función a la variación del dólar estadounidense respecto al boliviano. A la fecha, no se han realizado operaciones significativas en el mercado bursátil o extrabursátil, que brinden un marco de referencia del valor de mercado de las mismas. En caso de monetizar estas inversiones, el valor neto de realización estará en función de las condiciones de mercado en dicho momento, que pueden originar variaciones en el valor registrado. Las inversiones por la participación en el Fondo de Capitalización Individual se valúan al valor de la cuota en dicho fondo, expresados en número de cuotas y bolivianos equivalentes. b)

Patrimonio del fondo

El patrimonio del Fondo está constituido por el valor asignado a las inversiones en acciones de las empresas capitalizadas, actualizado hasta el 31 de diciembre de 2007 en función a la variación del boliviano respecto al dólar estadounidense a esa fecha, más las acciones adquiridas en subasta pública de acciones, más las inversiones en el Fondo de Capitalización Individual y el rendimiento neto obtenido menos el pago del beneficio del Bonosol, Bolivida y de los gastos funerarios. El ajuste de las acciones de las empresas capitalizadas, las inversiones en el Fondo de Capitalización Individual y el pago de beneficios del Bonosol, Bolivida y de los gastos funerarios se registran hasta el 31 de

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diciembre de 2007 en la cuenta “Ajustes al patrimonio”, mientras que la actualización de los rendimientos acumulados se ajustan en su misma línea. A partir del 1 de enero de 2008 tal como se describe en la Nota 3, no se registran las actualizaciones del patrimonio. c) Ingresos del Fondo de Capitalización Colectiva Los dividendos ganados por las inversiones en acciones de empresas capitalizadas y los importes cobrados como resultado de reducciones de capital, se contabilizan por el sistema de lo percibido, los ingresos por las inversiones en el Fondo de Capitalización Individual y las ganancias en operaciones cambiarias y los intereses bancarios correspondientes al mantenimiento de saldos en cuentas corrientes de los bancos, se contabilizan por el sistema de lo devengado. d) Gastos del Fondo de Capitalización Colectiva Las comisiones por administración de portafolio y custodia, se contabilizan por el sistema de lo devengado. NOTA 3 - DIFERENCIA CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADAS EN BOLIVIA Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido preparados de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Estas prácticas difieren de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, en lo siguiente:

a) Las inversiones en acciones de empresas capitalizadas se encuentran valuadas al precio ofertado y adjudicado al socio capitalizador, al momento de la capitalización, reexpresado al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. De acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, estas inversiones deberán estar valuadas a su valor patrimonial proporcional, calculado sobre la última información contable disponible, tal como lo establece la Norma de Contabilidad Nº 7. De haberse valuado estas inversiones de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, es decir al valor patrimonial proporcional, el saldo total de las mismas al 31 de diciembre de 2013 y 2012 sería mayor en aproximadamente Bs108,9 millones y 43,2 millones, respectivamente. Los estados financieros auditados y aprobados por Junta General Ordinaria de Accionistas que han sido utilizados para realizar el cálculo del valor patrimonial proporcional de Ferroviaria Andina y Ferroviaria Oriental al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponden a las gestiones 2012 y 2011, respectivamente. Para el caso del Lloyd Aéreo Boliviano, los estados financieros utilizados para el cálculo del valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponden a las gestiones 2012 y 2008, respectivamente, dicho estados financieros han sido aprobados en ambos casos en Junta Ordinaria de Accionistas por mayoría, con el voto disidente de BBVA Previsión AFP. b) El fondo no presenta el estado de rendimientos. c) De acuerdo con las normas de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, los rendimientos

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ganados por las inversiones en acciones de empresas capitalizadas se contabilizan por método de lo percibido. De acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, estos ingresos deberían ser reconocidos contablemente cuando se devengan. d) De acuerdo con lo establecido en la Resolución Administrativa SPVS/IP/266/08 de fecha 19 de marzo de 2008, a partir del primero de enero de 2008, el Fondo de Capitalización Colectiva (FCC) deberá dejar de ajustar los estados financieros a moneda constante, por efecto de la variación del tipo de cambio del dólar estadounidense. De acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, los estados financieros del FCC deberían ser actualizados utilizando como índice de actualización a la variación en el valor de la Unidad de Fomento para la Vivienda (UFV). Los estados financieros del fondo al 31 de diciembre de 2013 y

2012 no han sido actualizados, siguiendo lo establecido en la SPVS/IP/266/08. NOTA 4 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS Durante el periodo 2013 no existieron cambios significativos en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a los periodos anteriores. NOTA 5 - CUSTODIA DE LOS TITULOS VALORES Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con lo establecido por la Ley de Pensiones, las normas de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS y el contrato de Servicios de Depósito de Valores suscrito con la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A., los títulos representativos de las inversiones del Fondo de Capitalización Colectiva administrado por “BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES”, se encuentran en custodia de la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A.

NOTA 6 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 6.1 DISPONIBILIDADES La composición del capítulo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bancos cuenta corriente moneda nacional

2012 4.591.204 4.591.204

6.2 INVERSIONES La composición del capítulo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

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4.842.258 4.842.258

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2013 Lloyd Aéreo Boliviano S.A. (LAB) (US$ 23.089.506 en ambas gestiones) (1) Empresa Ferroviaria Andina S.A. (US$ 6.616.061 en ambas gestiones) Empresa Ferroviaria Oriental S.A. (US$ 12.903.487 en ambas gestiones) Inversiones en el FCI

Las inversiones en las empresas capitalizadas están valuadas al precio ofertado y adjudicado al socio capitalizador, es decir al precio de capitalización. (1) En fecha 23 de octubre de 2008, se llevó a cabo una Junta General Extraordinaria de Accionistas con el objeto principal de realizar una ampliación de capital en el LAB. La misma tuvo una serie de irregularidades que vulneraron su desarrollo y los derechos de accionistas minoritarios como las AFP´s. Las resoluciones fueron aprobadas por la mayoría, habiéndose negado el derecho a voto a las AFP´s. Hasta el momento tampoco se nos ha informado sobre los alcances de dichas resoluciones, motivo por el cual no es posible precisar su efecto en la participación del FCC en la composición accionaria de la Empresa. Por lo anterior, BBVA Previsión ha iniciado una demanda de Arbitraje contra la Empresa, realizando además las representaciones correspondientes ante la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, que ha abierto un proceso de investigación, como también ante la Comisión

158.394.011 45.386.178 88.517.920 292.282.109 1.342.220 293.640.329

2012 158.394.011 45.386.178 88.517.920 292.282.109 1.288.234 293.586.343

Fiscalizadora, y actualmente se encuentra desarrollando otras medidas, dentro de lo que la Ley permite, en defensa de sus derechos, en representación de los ciudadanos bolivianos que son accionistas del LAB. Cabe mencionar que todo nuestro accionar ha sido puesto en conocimiento del Regulador, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. BBVA Previsión AFP, en su calidad de administrador y accionista minoritario del LAB, ante la marcada ausencia de información respecto a la situación de ésta Sociedad, procedió a realizar las correspondientes denuncias ante la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas (AEMP), misma que a través de la publicación de Resoluciones Administrativas de obligatorio cumplimiento para el LAB, ha tratado de dilucidar la situación actual y patrimonial de ésta Sociedad; sin embargo, las irregularidades persisten. En tal sentido, ésta AFP actualmente se encuentra desarrollando otras medidas, dentro de lo que la Ley permite, en defensa de sus derechos, en representación de los ciudadanos bolivianos que son accionistas del LAB.

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6.3

CUENTAS POR PAGAR

La composición del capítulo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Comisiones por pagar Comisiones por pagar al custodio Gastos funerarios por pagar

2012 2.245 2.026 4.271

2.571 779 112.500 115.850

NOTA 7 - PATRIMONIO DEL FONDO La composición del capítulo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

Aporte de empresas capitalizadas Ajuste global al patrimonio Pago de Beneficio Bolivida Pago de Beneficio Bonosol Pago de Beneficio Gastos Funerarios Resultados acumulados del fondo

2013

2012

222.859.192 146.095.450 (306.110.854) (2.569.997.369) (45.540.778) 2.850.921.621 298.227.262

222.859.192 146.095.450 (306.110.854) (2.569.997.369) (45.626.278) 2.851.092.610 298.312.751

NOTA 8 - CUENTAS DE ORDEN La composición del capítulo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

2013 Valores en custodia Acciones de las empresas capitalizadas

189.682.804 335.527.187 525.209.991

2012 189.682.804 335.527.187 525.209.991

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las acciones en las empresas capitalizadas, dentro de las cuentas de orden, se encuentran registradas a su valor de capitalización en dólares convertido al tipo de cambio oficial al cierre del ejercicio.

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

NOTA 9 - HECHOS RELEVANTES

accionaria correspondiente a cada boliviano.

a)

De acuerdo a lo establecido en el Art. 58 de la Ley Financial, en fecha 20 de enero de 2009 se ha efectuado la transferencia de Bs53.602.787 al fondo de Renta Universal de Vejez y en fecha 31 de diciembre de 2010 se transfirió Bs144.322.751 a La Vitalicia – BISA SAFI como nueva entidad gestora de Renta Dignidad.

Renta Universal de Vejez

En fecha 28 de noviembre de 2007, se promulgó la Ley de la Renta Universal de Vejez (Renta Dignidad) N° 3791, que en el artículo 12 establece la derogación de los artículos 1 al 21 de la Ley del Bonosol N° 2427. Asimismo, mediante Decreto Supremo N° 29400 reglamentario, de la Ley de la Renta Universal de Vejez (Renta Dignidad) N° 3791, en su capítulo VI, reglamenta las condiciones y procedimientos para el pago del Bonosol y gastos funerarios. Es decir que para los beneficiarios rezagados, el pago del Bonosol y los gastos funerarios a cargo del Fondo de Capitalización Colectiva tienen vigencia efectiva hasta el 31 de diciembre de 2008. De acuerdo con lo establecido en el artículo 58 de la Ley Financial, en un plazo no mayor a 5 días hábiles administrativos a partir del 31 de diciembre de 2008, las entidades administradoras del Fondo de Capitalización Colectiva (FCC) transferirán a cuentas del Fondo de la Renta Universal de Vejez (FRUV) la totalidad de la liquidez que el FCC mantiene en sus cuentas. Por otra parte, dicho Decreto establece que los dividendos de las Sociedades capitalizadas (Empresa Eléctrica Corani S.A., Empresa Eléctrica Guaracachi S.A., Empresa Eléctrica Valle Hermoso S.A., Ferroviaria Andina S.A., Ferroviaria Oriental S.A., Entel S.A. y Lloyd Aéreo Boliviano S.A.) de la gestión 2007 permanecerán en el FCC. Asimismo, dicho Decreto establece que los dividendos de las empresas antes mencionadas, correspondientes a la gestión 2008, serán destinados al Fondo de Renta Universal de la Vejez (FRUV). Todos los dividendos recibidos por el FRUV serán divididos en la proporción

En fecha 22 de octubre de 2010 el BBVA Previsión AFP S.A. ha recibido en el Fondo de Capitalización Colectiva la suma de Bs141.786.621 por concepto de dividendos de los ejercicios 2007 y 2008 de YPFB Andina y en fecha 10 de noviembre de 2010 se realizó la transferencia al Fondo de Renta Universal de Vejez en cumplimiento al Artículo 35 del Decreto Supremo 29400 y Art. 58 de la Ley Financial. b) Transferencia de acciones a favor de Empresa Nacional de Electricidad - ENDE A través del Decreto Supremo No. 289 de 9 de septiembre de 2009, se instruye que las Administradoras de Fondos de Pensiones Futuro de Bolivia S.A. AFP y BBVA Previsión AFP S.A. deberán transferir a favor de la Empresa Nacional de Electricidad – ENDE en representación del Estado Plurinacional de Bolivia, a título gratuito y sin costo administrativo, las acciones de las Empresas Eléctricas Corani S.A., Valle Hermoso S.A. y Guaracachi S.A. Las Administradoras de Fondos de Pensiones realizarán la transferencia, instruyendo a la Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A. (EDV S.A.), sustituir la titularidad de las acciones que actualmente figuran como BBVA Previsión AFP S.A. para el Fondo de Capitalización Colectiva y AFP Futuro de Bolivia S.A. para el Fondo de Capitalización Colectiva a la titularidad de

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la Empresa Nacional de Electricidad – ENDE. Los dividendos obtenidos correspondientes al paquete accionario transferido por las Administradoras de Fondos de Pensiones a titularidad de ENDE serán depositados a la cuenta del Fondo de Renta Universal de Vejez.

la Resolución N. 065/2012, la cual resolvió que la Dirección Técnica de Fiscalización y Verificación del Cumplimiento de Obligaciones Comerciales proceda a convocar la Junta de Accionistas para la consideración de los Estados Financieros.

c)

En este sentido, el 15 de agosto de 2012, se llevó a cabo la Junta de Accionistas, convocada por la AEMP, para dar tratamiento de los Estados Financieros de las gestiones 2009, 2010 y 2011. Luego de realizar un aplazamiento de votación amparados en el art. 298 del Código de Comercio, el 12 de septiembre de 2012, en la primera reinstalación de la Junta de Accionistas, se procedió a rechazar por unanimidad la documentación presentada, considerando las observaciones de Fondo que presentaba el dictamen del Auditor Externo, mismas que principalmente hacían mención a la falta de razonabilidad de las cifras allí expuestas, incluyendo las deficiencias que tuvieron para la aplicación de normas de auditoría.

Caso Lloyd Aéreo Boliviano

El Fondo de Capitalización Colectiva mantiene inversiones en el Lloyd Aéreo Boliviano (LAB), como resultado del proceso de capitalización de esta empresa. Las acciones en el LAB se encuentran valuadas al valor de capitalización. A la fecha, la Normativa para la valoración de las acciones de las empresas capitalizadas continua vigente, situación por la cual no es posible realizar una valoración diferente a lo que estipula la Norma. Ejerciendo nuestras labores de diligencia para poder obtener información financiera actualizada del LAB, es importante mencionar que, esta AFP durante la gestión 2011 y principios de 2012, cursó una serie de solicitudes al Directorio y Comisión Fiscalizadora, para que de acuerdo a lo estipulado en el Código de Comercio y los Estatutos del LAB, proceda a convocar a Junta General Ordinaria de Accionistas para la correspondiente presentación y consideración de los Estados Financieros de las gestiones 2009, 2010 y 2011 que permitan dilucidar la situación financiera de la empresa. Habiendo agotado la vía administrativa, se procedió a realizar las respectivas denuncias a la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas (AEMP), para que en el ejercicio pleno de sus competencias proceda a realizar las Juntas solicitadas. Luego de realizar diversas reiteraciones ante la AEMP, el pasado 9 de mayo de 2012 publicó

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Como resultado de este rechazo unánime, en la Junta de Accionistas del 9 de noviembre de 2012 se solicitó a la Administración y al Directorio de la Sociedad, se contrate una auditoría forense que coadyuve a dilucidar la situación financiera y económica por la cual atraviesa el LAB. Por otro lado, con la finalidad de continuar operaciones, la Administración actual del LAB al querer retomar los procedimientos para la obtención de la matrícula de comercio de la Sociedad, advirtió observaciones para concluir tal procedimiento, situación por la cual convoca a Junta General Extraordinaria de Accionistas para el 20 de diciembre de 2012 para su regularización. En dicha instancia, como parte de las acciones

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para regularizar la situación del LAB, se determinó por unanimidad revocar la Junta de Accionistas del 23 de octubre de 2008, sobre la cual BBVA Previsión AFP mantiene un proceso de arbitraje. De igual manera, se realizó un aumento del capital pagado, todo esto sin presentar los informes técnicos legales y financieros que la sustenten. Asimismo, se resalta que estos ajustes fueron realizados considerando los Estados Financieros de la gestión 2011, los cuales fueron rechazados por la unanimidad en una Junta previa, situación por la cual BBVA Previsión AFP expresó su disidencia, y posteriormente procedió a impugnar. Durante la gestión 2013, como resultado de una serie de solicitudes al Directorio y Comisión Fiscalizadora para conocer la situación financiera del LAB, el 23 de octubre de 2013 se realizó una Junta de Accionistas en la cual fueron aprobados por mayoría (accionistas mayoritarios, la Federación de Trabajadores del LAB) los Estados Financieros de la gestión 2012, instancia en la cual la AFP hizo constar su disidencia, ya que estos balances habían sido realizados sobre Estados Financieros anteriores (gestión 2009,2010 y 2011) que habrían sido rechazados en la Junta del 12 de septiembre de 2012, así como tampoco no se había realizado la auditoría forense tal cual se determinó en la Junta del 9 de noviembre de 2012. Por tanto, BBVA Previsión AFP el 17 de diciembre de 2013 procedió a interponer una demanda de impugnación en contra de las determinaciones tomadas en la Junta del 23 de octubre del 2013, es decir, puntualmente sobre la aprobación de los EEFF’s de la gestión 2012. Finalmente, cabe mencionar que todo el accionar ha sido puesto en conocimiento del Regulador, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS.

d)

Nueva Ley de Pensiones

En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes: El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I. En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común, Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II. En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento. III. En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra, son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos

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del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley establece que la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones. El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido por Decreto Supremo. Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida. Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en

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los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición. El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento. El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732, de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065. En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el

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Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176 de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente: •Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP. •Las AFP deberán garantizar la eficiencia, eficacia y cobertura en la recaudación del SIP. •Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable. •El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065. •Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda. •Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria. •El ingreso de las Contribuciones del SIP se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO.

•Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las AFP. De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Asimismo, el artículo 179, establece que las acciones de las empresas capitalizadas que a la fecha de publicación de la nueva Ley de Pensiones se encuentren en el Fondo de Capitalización Colectiva, deberán ser transferidas a título gratuito a un Fideicomiso que será administrado por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro de contribuciones en mora. Esta disposición jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para

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Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta las obligaciones de los Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores. Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora. El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que hubiere contraído un nuevo matrimonio o relación de equivalencia. La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y

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procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación. Al 31 de diciembre de 2013, no se ha emitido el Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, ni se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que los Fondos de Capitalización Colectiva – FCC y Capitalización Individual – FCI compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas, aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones. Los presentes estados financieros han sido preparados considerando que el Fondo continuará como empresa en marcha, y consecuentemente, no incluyen ningún ajuste adicional que pudiera resultar de la aplicación de la nueva Ley de Pensiones y/o de la Ley de la Renta Universal de Vejez, debido a que como se menciona anteriormente, la transferencia de las acciones de las empresas capitalizadas que deberán ser transferidas a título gratuito a un Fideicomiso que será administrado por la Gestora Pública de la

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Seguridad Social de Largo Plazo, así como los dividendos de las capitalizadas y la liquidez del Fondo, que deberán ser transferidos al Fondo de Renta Universal de Vejez no han sido aún reglamentadas.. e) Pago de Gastos Funerarios con recursos del Fondo de Capitalización Colectiva Según Resolución Administrativa 007-2011, de fecha 10 de mayo de 2011, que instruye la transferencia de fondos del FCC al FCI para el pago de Gastos Funerarios a todos aquellos afiliados que tengan en su cuenta individual un monto menor al mínimo actuarial requerido para que se financie el GF por el SV o MVV, dicha transferencia de fondos es realizada al 7 de junio de 2011, por Bs1.145.979.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Al 31 de diciembre de 2013, se ha cancelado por este concepto la suma de Bs99.255. NOTA 10 - CONTINGENCIAS BBVA Previsión AFP S.A. declara que el Fondo de Capitalización Colectiva no tiene contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 11 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa dichos estados financieros.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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CUENTA DE RIESGO PROFESIONAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISIÓN AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el estado de activos y pasivos de la Cuenta de Riesgo Profesional, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, así como las notas 1 a 9 que se acompañan. Este estado financiero es responsabilidad de la Gerencia de la Administradora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el mismo basados en nuestra auditoría. El estado financiero al 31 de diciembre de 2012 fue examinado por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión calificada sobre ese estado, debido a limitaciones para la aplicación de ciertos procedimientos establecidos en el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2012. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si el estado financiero está libre de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en el estado financiero. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación del estado financiero tomado en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. Como se describe en las Notas 2 y 3 al estado financiero, el mismo ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 4. En nuestra opinión, el estado financiero mencionado en el párrafo 1, presenta razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación de activos y pasivos de la Cuenta de Riesgo Profesional, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, descritas en las Notas 2 y 3 al estado financiero. 5. Como se menciona en la Nota 7 al estado financiero, de acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradores de Fondo de Pensiones, quienes deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE RIESGO PROFESIONAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) Nota

2013

2012

ACTIVO 1.7.1.01

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual

5.1

TOTAL ACTIVO

1.297.104.654

1.041.437.931

1.297.104.654

1.041.437.931

1.297.104.654

1.041.437.931

1.297.104.654

1.041.437.931

PASIVO 2.1.6.04

Primas acreditadas en el FCI más rendimientos (neto de rentas pagadas y primas transferidas a entidades aseguradoras) TOTAL PASIVO

5.2

Las notas 1 a 9 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE RIESGO PROFESIONAL ADMINISTRADA POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

NOTA 1 - OBJETO DE LA CUENTA El objetivo de la Cuenta de Riesgo Profesional, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es el de reunir las primas recibidas de los afiliados, con la finalidad de otorgar los beneficios establecidos en la Ley de Pensiones (Ley N° 1732). Los beneficios mencionados consisten, básicamente, en un retiro por invalidez o una pensión por fallecimiento como consecuencia de accidente de trabajo o enfermedad profesional. Los recursos de la Cuenta de Riesgo Profesional administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., transitoriamente, forman parte del Fondo de Capitalización Individual, tal cual lo establece el inciso a) del Artículo 100 del Decreto Supremo N° 24469, reglamentario de la Ley de Pensiones. La Cuenta de Riesgo Profesional, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la Administradora y pertenece a los afiliados. La Administradora no tiene derecho de propiedad alguno sobre dicho patrimonio. Los bienes y derechos que componen el patrimonio de la Cuenta son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, determinó que, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Pensiones N° 1732, de 29 de noviembre de 1996 y en la Ley de Reactivación Económica N° 2064, de fecha 3 de abril de 2000, en

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la gestión 2001 se transfieran los recursos provenientes de las coberturas por riesgo común, laboral y profesional desde las Administradoras de Fondos de Pensiones a las entidades aseguradoras adjudicatarias en la Licitación Pública Internacional, La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Provida S.A. con una participación de mercado de 75% y 25% respectivamente. En fecha 1 de noviembre de 2001 las Administradoras han firmado el contrato de seguro (póliza de seguro) con La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y un contrato de prestación de servicios con Seguros Provida S.A., de acuerdo con lo establecido la Resolución Administrativa 564/01 del 30 de octubre de 2001. Según lo establecido por la Resolución Administrativa SPVS N° 573/01, las AFP´s transfirieron los fondos de los riesgos, a partir del 1 de noviembre de 2001. Según lo detallado en la mencionada Resolución, y en base a los cálculos realizados por una consultora internacional contratada por la ex Intendencia de Pensiones de la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, actual Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS a tal efecto, los montos transferidos son los necesarios para cubrir las reservas técnicas y financieras por los riesgos común, profesional y laboral, por los siniestros ocurridos en el período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y el 31 de octubre de 2001, fecha que entran en vigencia las nuevas pólizas. De acuerdo con la normativa vigente, “las

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

obligaciones y derechos inherentes a las prestaciones por invalidez y muerte de riesgos comunes y riesgos profesionales/laborales serán asumidos por la entidad aseguradora correspondiente y serán considerados reservas matemáticas actuariales al efecto del establecimiento de las primas respectivas”. Al 31 de diciembre de 2002, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS solicitó la actualización de la información proporcionada para la determinación de la reservas IBNR. Producto de ello, en fecha 17 de noviembre de 2003, emitió la Resolución Administrativa N° 652, que establece la transferencia de cuotas desde las cuentas de Riesgo Profesional y Riesgo Común administradas por las AFP’s a las entidades aseguradoras “La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.” y “Seguros Próvida S.A.”, las cuotas que corresponden a la transferencia de reservas técnicas de Riesgo Profesional y Riesgo Común por siniestros ocurridos y no reportados al 1 de noviembre de 2001. Las entidades aseguradoras reconocen, que con esta transferencia, los activos financieros equivalen a las reservas actuariales por siniestros de Riesgo Común y de Riesgo Profesional, al 1 de noviembre de 2001.

2006.

A partir del 1 de noviembre de 2006, en cumplimiento al Decreto Supremo N° 28926, promulgado el 15 de noviembre de 2006, las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, que comprenden la cobertura de los riesgos de siniestralidad, riesgo profesional y riesgo laboral, son administrados totalmente por las administradoras de fondos de pensiones, transitoriamente hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las entidades aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de

2.1 Bases de presentación del estado financiero

Tal como se describe en la Nota 7 durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensiones No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, que establece que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones – AP, se denominara Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones - AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. NOTA 2 - NORMAS CONTABLES Las normas contables más significativos aplicados por la Administradora son los siguientes:

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 en lo que corresponda, lo

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

establecido en la Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes relacionadas a la preparación, formulación y presentación de información referente al cierre contable de gestión. Estos lineamientos concuerdan con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 3 a los estados financieros.   2.2 Período cubierto por los estados financieros El presente estado financiero de la Cuenta de Riesgo Profesional corresponde al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, el mismo que es comparado con el estado financiero correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. 2.3

Criterios de valuación

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual Las inversiones por la participación en el Fondo de Capitalización Individual se valúan al valor de la cuota parte a cada fecha respectiva. NOTA 3 - DIFERENCIAS CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS EN BOLIVIA El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las normas de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, en los

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siguientes aspectos: a)Se contabilizan las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados como pasivo y no como patrimonio. b)No se presentan los estados de rendimientos, de variación patrimonial y de flujo de efectivo. c)Las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados se registran por lo percibido y no por lo devengado. NOTA 4 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLES Durante el periodo 2013, no existieron cambios significativos en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a las gestiones anteriores. NOTA 5 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DEL ESTADO FINANCIERO El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está compuesto por los siguientes grupos: 5.1 Inversiones en Capitalización Individual

el

Fondo

de

La composición del capítulo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, por participación en el Fondo de Capitalización Individual es de Bs1.297.104.654 y Bs1.041.437.931, respectivamente. 5.2 Primas acreditadas en el FCI más rendimientos Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el pasivo no transferido a las compañías de seguro está

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

formado por las primas mensuales patronales acreditadas hasta el cierre del periodo, de acuerdo con el artículo N° 49 del Decreto Supremo N° 24469, reglamentario de la Ley de Pensiones, más los rendimientos abonados por la inversión en el Fondo de Capitalización Individual y menos los beneficios pagados, cuyo detalle en bolivianos se desglosa como sigue: 2013 Primas anteriores al 1 de noviembre de 2001 Primas para la Vitalicia (a) Primas para Provida (a) Primas a partir del 1 noviembre de 2006 Devolución de reserva financiera Recargo RC/RP

(1.700.863) 111.432 16.662 1.106.413.163 192.180.165 84.095 1.297.104.654

a)Primas pendientes de transferir a las Compañías Aseguradoras acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. NOTA 6 - TRANSFERENCIA DE LA COBERTURA DE RIESGO PROFESIONAL De acuerdo con los artículos 37 y 38 de la Ley de Pensiones N° 1732 de 29 de noviembre de 1996, y el artículo 27 de la Ley de Reactivación Económica N° 2064 de fecha 3 de abril de 2000, se efectuó la transferencia de coberturas por riesgo común y riesgo profesional desde los Fondos de Pensiones a Entidades Aseguradoras. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS mediante

233.306 (99.725) (51.019) 859.246.263 182.055.259 53.847 1.041.437.931

Resoluciones Administrativas IS N° 570 y 571, ambas de 1 de noviembre de 2001, autorizó la firma del contrato de seguro (póliza) para las coberturas de riesgo común y riesgo profesional del Seguro Social Obligatorio a las compañías aseguradoras La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Provida S.A. La firma de consultoría actuarial Watson Wyatt (Argentina), efectuó la certificación definitiva en base a la información final generada por las Administradoras de Fondos de Pensiones, de las reservas técnicas por riesgo común y riesgo profesional correspondientes al período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y 31 de octubre de 2001 en un monto de US$ 116.342.758 con la siguiente distribución:

BBVA Previsión US$ Riesgo Común Riesgo Profesional

2012

39.421.895 16.765.545 56.187.440

Futuro US$ 44.693.427 15.461.891 60.155.318

Total US$ 84.115.322 32.227.436 116.342.758

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Según la Resolución Administrativa SPVS N° 678 del 25 de noviembre de 2003 se instruye a La Vitalicia de Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Próvida S.A. devolver a BBVA Previsión AFP S.A. un total de US$ 192.549 y US$ 186.926 respectivamente más

el rendimiento del 4% anual sobre dicho monto, desde la fecha en que se efectuó la transferencia de reservas autorizada mediante la Resolución Administrativa SPVS-IS N° 724 y 725 ambas del 30 de agosto de 2002. Se tiene la siguiente relación al respecto: Monto Devuelto La Vitalicia Seguros Provida

Riesgo Común Riesgo Profesional

1.528.120 1.528.120

696.899 788.341 1.485.240

Total

696.899 2.316.461 3.013.360

Al 31 de diciembre de 2013, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

293.787.533 294.370.489 588.158.022

91,884.743 92.004.955 183.889.698

Total

385.672.276 386.375.444 772.047.720

Los saldos transferidos durante el ejercicio 2013, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Al 31 de diciembre de 2012, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida

Riesgo Común Riesgo Profesional

Los saldos transferidos durante el ejercicio 2012, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. En fecha 15 de noviembre de 2006 el Gobierno de Bolivia emitió el Decreto supremo N° 28926, que dispone: “que las Administradoras

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293.330.694 294.038.974 587.369.668

91,763.959 91.900.314 183.664.273

Total

385.094.653 385.939.288 771.033.941

de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 – Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Se determina como fecha de inicio de cobertura del período administrado por las AFP’s, el 1 de noviembre de 2006”. A partir de esa

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. NOTA 7 - HECHOS RELEVANTES En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes: El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I. En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común, Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II. En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento. III. En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra,

son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley establece que la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones. El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido por Decreto Supremo. Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida. Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición.

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de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065. En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176 de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente: •Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP. •Las AFP deberán garantizar la eficiencia, eficacia y cobertura en la recaudación del SIP. •Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable.

El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento.

•El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065.

El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732,

•Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria.

•Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda.

•El ingreso de las Contribuciones del SIP

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO. •Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las AFP. De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro de contribuciones en mora. Esta disposición jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta

las

obligaciones

de

los

Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores. Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora. El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que hubiere contraído un nuevo matrimonio o relación de equivalencia. La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación.

Cuenta Riesgo Profesional a dicha Gestora. Por lo tanto, los activos y pasivos de la Cuenta Riesgo Profesional aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones. NOTA 8 - CONTINGENCIAS La Administradora declara que la Cuenta de Riesgo Profesional no tiene contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 9 - HECHOS POSTERIORES

Al 31 de diciembre de 2013, no se ha emitido el Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, no se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que no se ha realizado la transferencia de activos y pasivos de la

Ildefonso Núñez López Gerente General

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Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa el presente estado financiero.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA COLECTIVA DE SINIESTRALIDAD ADMINISTRADO POR BBVA PREVISIÓN AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el estado de activos y pasivos de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, así como las notas 1 a 9 que se acompañan. Este estado financiero es responsabilidad de la Gerencia de la Administradora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el mismo basados en nuestra auditoría. El estado financiero al 31 de diciembre de 2012 fue examinado por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión calificada sobre ese estado, debido a limitaciones para la aplicación de ciertos procedimientos establecidos en el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2012. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si el estado financiero está libre de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en el estado financiero. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación del estado financiero tomado en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. Como se describe en las Notas 2 y 3 al estado financiero, el mismo ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 4. En nuestra opinión, el estado financiero mencionado en el párrafo 1, presenta razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación de activos y pasivos de la Cuenta de Colectiva de Siniestralidad, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, descritas en las Notas 2 y 3 al estado financiero. 5. Como se menciona en la Nota 7 al estado financiero, de acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo

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de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan.

ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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CUENTA COLECTIVA DE SINIESTRALIDAD ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

Nota

2013

2012

ACTIVOS 1.7.1.01

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual

5.1

TOTAL ACTIVO

1.520.748.824

1.273.949.898

1.520.748.824

1.273.949.898

1.520.748.824

1.273.949.898

1.520.748.824

1.273.949.898

PASIVO 2.1.6.05

Primas por transferir a Entidades Aseguradoras TOTAL PASIVO

5.2

Las notas 1 a 9 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

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Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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CUENTA COLECTIVA DE SINIESTRALIDAD ADMINISTRADA POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) NOTA 1 - OBJETO DE LA CUENTA El objetivo de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es el de reunir las primas recibidas de los afiliados con la finalidad de otorgar los beneficios establecidos en la Ley de Pensiones (Ley N° 1732). Los beneficios mencionados consisten, básicamente, en un retiro por invalidez o una pensión por fallecimiento. Los recursos de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., transitoriamente, forman parte del Fondo de Capitalización Individual, tal cual lo establece el inciso a) del Artículo 100 del Decreto Supremo N° 24469, reglamentario de la Ley de Pensiones. La Cuenta Colectiva de Siniestralidad, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la Administradora y pertenece a los afiliados. La Administradora no tiene derecho de propiedad alguno sobre dicho patrimonio. Los bienes y derechos que componen el patrimonio de la cuenta son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie. De acuerdo con lo dispuesto por el Artículo N° 53 de la Ley de Pensiones a partir de la fecha en que la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, entidad creada por Decreto Supremo N° 071/2009 de 9 de abril de 2009, determine que el riesgo común sea asumido por una entidad aseguradora,

todos los recursos de esta Cuenta serán transferidos a dicha entidad y considerados reservas matemáticas de la misma. En la gestión 1999, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, mediante la Resolución Administrativa SPVS - IP N° 114/99, determina que los excedentes, sobre la necesidad de los saldos actuariales existentes en la Cuenta de Siniestralidad al 31 de mayo de 1999, deberán ser distribuidos en las cuentas individuales de los afiliados, en proporción del aporte de cada afiliado. En este sentido mediante carta SPVS - IP DP - 1112/99 del 9 de septiembre de 1999 determina que el monto de Bs134.691.625 correspondiente a la Cuenta de Siniestralidad debe ser traspasado a las cuentas individuales de los afiliados. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, determinó que, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Pensiones N° 1732, de 29 de noviembre de 1996 y en la Ley de Reactivación Económica N° 2064, de 3 de abril de 2000, en la gestión 2001 se transfieran los recursos provenientes de las coberturas por riesgo común, laboral y profesional desde las Administradoras de Fondos de Pensiones a las entidades aseguradoras adjudicatarias en la Licitación Pública Internacional, La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Provida S.A. con una participación de mercado de 75% y 25% respectivamente. En fecha 1 de noviembre de 2001 las Administradoras han firmado el contrato de seguro (póliza de seguro) con La Vitalicia

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Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y un contrato de prestación de servicios con Seguros Provida S.A., de acuerdo con lo establecido la Resolución Administrativa 564/01 del 30 de octubre de 2001. Según lo establecido por la Resolución Administrativa SPVS N° 573/01, las AFP´s transfirieron los fondos de los riesgos, a partir del 1 de noviembre de 2001. Según lo detallado en la mencionada Resolución, y en base a los cálculos realizados por una consultora internacional contratada por la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, actual Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS a tal efecto, los montos transferidos son los necesarios para cubrir las reservas técnicas y financieras por los riesgos común, profesional y laboral, por los siniestros ocurridos en el período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y el 31 de octubre de 2001, fecha que entran en vigencia las nuevas pólizas. De acuerdo con la normativa vigente, “las obligaciones y derechos inherentes a las prestaciones por invalidez y muerte de riesgos comunes y riesgos profesionales/laborales serán asumidos por la entidad aseguradora correspondiente y serán considerados reservas matemáticas actuariales al efecto del establecimiento de las primas respectivas”. Al 31 de diciembre de 2002, la ex Intendencia de Pensiones de la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, actual Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros solicitó la actualización de la información proporcionada para la determinación de la reservas IBNR. Producto de ello, en fecha 17 de noviembre de 2003, emitió la Resolución Administrativa N° 652, que establece la transferencia de cuotas desde las cuentas de Riesgo Profesional y Riesgo Común administradas por las AFP’s

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a las entidades aseguradoras “La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.” y “Seguros Próvida S.A.”, las cuotas que corresponden a la transferencia de reservas técnicas de Riesgo Profesional y Riesgo Común por siniestros ocurridos y no reportados al 1 de noviembre de 2001. Las entidades aseguradoras reconocen, que con esta transferencia, los activos financieros equivalen a las reservas actuariales por siniestros de Riesgo Común y de Riesgo Profesional, al 1 de noviembre de 2001. A partir del 1 de noviembre de 2006, en cumplimiento al Decreto Supremo N° 28926, promulgado el 15 de noviembre de 2006, las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, que comprenden la cobertura de los Riesgos de Siniestralidad, Riesgo Profesional y Riesgo Laboral, son administrados totalmente por las Administradoras de Fondos de Pensiones, transitoriamente hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. Tal como se describe en la Nota 7 durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensiones No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, que establece que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones – AP, se denominara Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar

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a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS.

Colectiva de Siniestralidad corresponde al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, el mismo que es comparado con el estado financiero correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. 2.3

Criterios de valuación

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES Las normas contables más significativos aplicados por la Administradora son los siguientes: 2.1 Bases de presentación del estado financiero Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 en lo que corresponda, lo establecido en la Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes relacionadas a la preparación, formulación y presentación de información referente al cierre contable de gestión. Estos lineamientos concuerdan con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 3 a los estados financieros. 2.2 Período financiero

cubierto

por

el

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual Las inversiones por la participación en el Fondo de Capitalización Individual se valúan al valor de la cuota parte a cada fecha respectiva. NOTA 3 - DIFERENCIAS CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS EN BOLIVIA El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros. Estas prácticas difieren de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, en los siguientes aspectos: a)Se contabilizan las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados como pasivo y no como patrimonio. b)No se presentan los estados de rendimientos, de variación patrimonial y de flujo de efectivo. c)Las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados se registran por lo percibido y no por lo devengado.

estado NOTA 4 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLES

El presente estado financiero de la Cuenta

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Durante el ejercicio 2013, no existieron cambios significativos en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a las gestiones anteriores. NOTA 5 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DEL ESTADO FINANCIERO El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está compuesto por los siguientes grupos: 5.1 Inversiones en Capitalización Individual

el

Fondo

de

La composición del capítulo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, por participación en el Fondo de Capitalización Individual

es de Bs1.520.748.824 y Bs1.273.949.898, respectivamente. 5.2 Primas acreditadas en el FCI más rendimientos Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 , el pasivo no transferido a las compañías de seguro está formado por las primas mensuales deducidas del total ganado de los afiliados que tengan una cuenta individual en el Seguro Social Obligatorio, acreditadas hasta el cierre del periodo, de acuerdo con el artículo N° 21 del Decreto Supremo N° 24469, reglamentario de la Ley de Pensiones, más los rendimientos abonados por la inversión de los fondos y menos los beneficios pagados, cuyo detalle en bolivianos se desglosa como sigue: 2013

Primas anteriores al 1 de noviembre de 2001 Primas para la Vitalicia (a) Primas para Provida (a) Primas a partir del 1 de noviembre de 2006 Recargo RC/RP RC

a)Primas pendientes de transferir a las Compañías Aseguradoras acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006 NOTA 6 - TRANSFERENCIA DE LA COBERTURA DE RIESGO DE LA CUENTA DE SINIESTRALIDAD De acuerdo con los artículos 37 y 38 de la Ley de pensiones N° 1732 de 29 de noviembre de 1996 y el artículo 27 de la Ley de Reactivación Económica N° 2064 de 3 de abril de 2000, se efectuó la transferencia de coberturas por Riesgo Común y Riesgo Profesional desde las Administradoras de Fondos de Pensiones a las Entidades Aseguradoras. La Autoridad de Fiscalización y Control de

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118.194.266 109.079 16.050 1.402.215.444 213.985 1.520.748.824

2012 112.899.658 (86.386) (57.416) 1.161.010.719 183.323 1.273.949.898

Pensiones y Seguros – APS mediante las Resoluciones Administrativas IS N° 570 y 571, ambas de 1 de noviembre de 2001, autorizó la firma del contrato de seguro (póliza) para las coberturas de Riesgo Común y Riesgo Profesional del Seguro Social obligatorio, a las compañías aseguradoras La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Próvida S.A. La firma de consultoría actuarial Watson Wyatt (Argentina) efectuó la certificación definitiva en base a la información final generada por las Administradoras de Fondos de Pensiones, de la reservas técnicas por Riesgo Común y Riesgo Profesional correspondientes al período comprendido entre el 1 de mayo de

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1997 y 31 de octubre de 2001, en un monto de US$ 116.342.758, con la siguiente distribución: BBVA Previsión Futuro de Bolivia US$ US$ Riesgo Común Riesgo Profesional

39.421.895 16.765.545 56.187.440

44.693.427 15.461.891 60.155.318

Total US$ 84.115.322 32.227.436 116.342.758

Según la Resolución Administrativa SPVS N° 678 del 25 de noviembre de 2003 se instruye a La Vitalicia de Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Próvida S.A. devolver a BBVA Previsión AFP S.A. un total de US$ 192.549 y US$ 186.926 respectivamente más el rendimiento del 4% anual sobre dicho monto, desde la fecha en que se efectuó la transferencia de reservas autorizada mediante la Resolución Administrativa SPVS-IS N° 724 y 725 ambas del 30 de agosto de 2002. Se tiene la siguiente relación al respecto: Monto Devuelto La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

1.528.120 1.528.120

696.899 788.341 1.485.240

Total 696.899 2.316.461 3.013.360

Al 31 de diciembre de 2013, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

293.787.533 294.370.489 588.158.022

91,884.743 92.004.955 183.889.698

Total 385.672.276 386.375.444 772.047.720

Los saldos transferidos durante el período 2013, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Al 31 de diciembre de 2012, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

293.330.694 294.038.974 587.369.668

91,763.959 91.900.314 183.664.273

Total 385.094.653 385.939.288 771.033.941

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Los saldos transferidos durante el período 2012, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. En fecha 15 de noviembre de 2006 el Gobierno de Bolivia emitió el Decreto supremo N° 28926, que dispone: “que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 – Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros. Se determina como fecha de inicio de cobertura del período administrado por las AFP’s, el 1 de noviembre de 2006”. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. NOTA 7 - HECHOS RELEVANTES En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes: El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I.En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará

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compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común, Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II.En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento. III.En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra, son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley establece que la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones. El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido

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por Decreto Supremo. Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida. Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición.

El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento. El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732, de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065. En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176 de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente: •Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP. •Las AFP deberán garantizar la eficiencia, eficacia y cobertura en la recaudación del SIP. •Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable.

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•El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065. •Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda. •Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria. •El ingreso de las Contribuciones del SIP se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO. •Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las AFP. De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de

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la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro de contribuciones en mora. Esta disposición jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta las obligaciones de los Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores. Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora. El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que hubiere contraído un nuevo matrimonio o relación de equivalencia. La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha

Ildefonso Núñez López Gerente General

posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación. Al 31 de diciembre de 2013, no se ha emitido el Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, no se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que no se ha realizado la transferencia de activos y pasivos de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad a dicha Gestora. Por lo tanto, los activos y pasivos de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones. NOTA 8 - CONTINGENCIAS La Administradora declara que la Cuenta Colectiva de Siniestralidad no tiene contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 9 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa dicho estado financiero.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE RIESGO LABORAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISIÓN AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el estado de activos y pasivos de la Cuenta de Riesgo Laboral, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, así como las notas 1 a 9 que se acompañan. Este estado financiero es responsabilidad de la Gerencia de la Administradora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el mismo basados en nuestra auditoría. El estado financiero al 31 de diciembre de 2012 fue examinado por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión calificada sobre ese estado, debido a limitaciones para la aplicación de ciertos procedimientos establecidos en el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2012. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si el estado financiero está libre de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en el estado financiero. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación del estado financiero tomado en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. Como se describe en las Notas 2 y 3 al estado financiero, el mismo ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 4. En nuestra opinión, el estado financiero mencionado en el párrafo 1, presenta razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación de activos y pasivos de la Cuenta de Riesgo Laboral, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, descritas en las Notas 2 y 3 al estado financiero. 5. Como se menciona en la Nota 7 al estado financiero, de acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, quienes deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan.

ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE RIESGO LABORAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

Nota

2013

2012

ACTIVO 1.7.1.01 Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual

5.1

TOTAL ACTIVO

33.465.957

21.563.679

33.465.957

21.563.679

33.465.957

21.563.679

33.465.957

21.563.679

PASIVO 2.1.6.06 Primas acreditadas en el FCI más rendimientos (neto de rentas pagadas y primas transferidas a entidades aseguradoras) TOTAL PASIVO

5.2

Las notas 1 a 9 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE RIESGO LABORAL ADMINISTRADA POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) NOTA 1 - OBJETO DE LA CUENTA El objetivo de la Cuenta de Riesgo Laboral, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es el de reunir las primas recibidas de los afiliados, con contratos por producto, con la finalidad de otorgar los beneficios establecidos en la Ley de Pensiones (Ley N° 1732). Los beneficios mencionados consisten, básicamente, en un retiro por invalidez o una pensión por fallecimiento. Los recursos de la Cuenta de Riesgo Laboral administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., transitoriamente, forman parte del Fondo de Capitalización Individual – FCI. La Cuenta de Riesgo Laboral, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la Administradora y pertenece a los afiliados. La Administradora no tiene derecho de propiedad alguno sobre dicho patrimonio. Los bienes y derechos que componen el patrimonio de la Cuenta son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros -APS, determinó que, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Pensiones N° 1732, de 29 de noviembre de 1996 y en la Ley de Reactivación Económica N° 2064, de fecha 3 de abril de 2000, se transfieran en la gestión 2001 los recursos provenientes de las coberturas por riesgo común, laboral y profesional desde las Administradoras de Fondos de Pensiones a las

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entidades aseguradoras adjudicatarias en la Licitación Pública Internacional, La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Provida S.A. con una participación de mercado de 75% y 25% respectivamente. En fecha 1 de noviembre de 2001 las Administradoras han firmado el contrato de seguro (póliza de seguro) con La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y un contrato de prestación de servicios con Seguros Provida S.A., de acuerdo con lo establecido la Resolución Administrativa 564/01 del 30 de octubre de 2001. Según lo establecido por la Resolución Administrativa SPVS N° 573/01, las AFP´s trasfirieron los fondos de los riesgos, a partir del 1 de noviembre de 2001. Según lo detallado en la mencionada Resolución, y en base a los cálculos realizados por una consultora internacional contratada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS a tal efecto, los montos transferidos son los necesarios para cubrir las reservas técnicas y financieras por los riesgos común, profesional y laboral, por los siniestros ocurridos en el período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y el 31 de octubre de 2001, fecha que entran en vigencia las nuevas pólizas. De acuerdo con la normativa vigente, “las obligaciones y derechos inherentes a las prestaciones por invalidez y muerte de riesgos comunes y riesgos profesionales/laborales serán asumidos por la entidad aseguradora correspondiente y serán considerados

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

reservas matemáticas actuariales al efecto del establecimiento de las primas respectivas”. Al 31 de diciembre de 2002, la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, solicitó la actualización de la información proporcionada para la determinación de las reservas IBNR. Producto de ello, en fecha 17 de noviembre de 2003, emitió la Resolución Administrativa N° 652, que establece la transferencia de cuotas desde las cuentas de Riesgo Profesional y Riesgo Común administradas por las AFP´s a las entidades aseguradoras “La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A.” y “Seguros Próvida S.A.”, las cuotas que corresponden a la transferencia de reservas técnicas de Riesgo Profesional y Riesgo Común por siniestros ocurridos y no reportados al 1 de noviembre de 2001. Las entidades aseguradoras reconocen, que con esta transferencia, los activos financieros equivalen a las reservas actuariales por siniestros de Riesgo Común y de Riesgo Profesional, al 1 de noviembre de 2001.

de 2010 de Pensiones, que establece que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones – AP, se denominara Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones - AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS.

A partir del 1 de noviembre de 2006, en cumplimiento al Decreto Supremo N° 28926, promulgado el 15 de noviembre de 2006, las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, que comprenden la cobertura de los riesgos de siniestralidad, riesgo profesional y riesgo laboral, son administrados totalmente por las administradoras de fondos de pensiones, transitoriamente hasta la fecha a ser determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las entidades aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006.

2.1 Bases de presentación del estado financiero

Tal como se describe en la Nota 7 durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensione No. 065 de 10 de diciembre

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES Las normas contables más significativos aplicados por la Administradora son los siguientes:

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 en lo que corresponda, lo establecido en la Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes relacionadas a la preparación, formulación y presentación de información referente al

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

cierre contable de gestión. Estos lineamientos concuerdan con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 3 a los estados financieros.

b)No se presentan los estados de rendimientos, de variación patrimonial y de flujo efectivo.

2.2 Período cubierto por los estados financieros

NOTA 4 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLES

El presente estado financiero de la Cuenta de Riesgo Laboral corresponde al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, el mismo que es comparado con el estado financiero correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012.

Durante el ejercicio 2013, no existieron cambios significativos en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a las gestiones anteriores.

2.3

NOTA 5 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DEL ESTADO FINANCIERO

Criterios de valuación

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual Las inversiones por la participación en el Fondo de Capitalización Individual se valúan al valor de la cuota parte a cada fecha respectiva. NOTA 3 - DIFERENCIAS CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS EN BOLIVIA El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Estas prácticas difieren de los normas de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia en los siguientes aspectos: a)Se contabilizan las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados como pasivo y no como patrimonio.

200

c)Las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados se registran por lo percibido y no por lo devengado.

El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está compuesto por los siguientes grupos: 5.1 Inversiones en Capitalización Individual

el

Fondo

de

La composición del capítulo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, consiste en la participación en el Fondo de Capitalización Individual por Bs33.465.957 y Bs21.563.679, respectivamente. 5.2 Primas acreditadas en el FCI más rendimientos Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el pasivo no transferido a las compañías de seguro, está formado por las primas mensuales laborales acreditadas hasta el cierre del ejercicio, más los rendimientos abonados por la inversión de los fondos, cuyo detalle en bolivianos se desglosa como sigue:

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

2013 Primas anteriores al 1 de noviembre de 2001 Primas para la Vitalicia (a) Primas para Provida (a) Primas a partir del 1 de noviembre de 2006

63.186 23 7 33.402.741 33.465.957

a)Primas pendientes de transferir a las Compañías Aseguradoras acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. NOTA 6 - TRANSFERENCIA DE LA COBERTURA DE RIESGO LABORAL De acuerdo con los artículos N° 37 y 38 de la Ley de Pensiones N° 1732 de 29 de noviembre de 1996 y el artículo 27 de la Ley de Reactivación Económica N° 2064 de 3 de abril de 2000, se efectuó la transferencia de coberturas por riesgo común y riesgo profesional desde las Administradoras de Fondos de Pensiones a las Entidades Aseguradoras. La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros mediante las Resoluciones Administrativas IS N° 570 y 571,

Según la Resolución Administrativa SPVS N° 678 del 25 de noviembre de 2003 se instruye a La Vitalicia de Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Próvida S.A. devolver a BBVA Previsión AFP S.A. un total de US$ 192.549 y US$ 186.926 respectivamente más

59.044 31 37 21.504.567 21.563.679

ambas de 1 de noviembre de 2001, autorizó la firma del contrato de seguro (póliza) para las coberturas de riesgo común y riesgo profesional del Seguro Social obligatorio, a las compañías aseguradoras La Vitalicia Seguros y Reaseguros de Vida S.A. y Seguros Provida S.A. La firma de consultoría actuarial Watson Wyatt (Argentina) efectuó la certificación definitiva en base a la información final generada por las Administradoras de Fondos de Pensiones, de la reservas técnica por riesgo común y riesgo profesional correspondientes al período comprendido entre el 1 de mayo de 1997 y 31 de octubre de 2001, en un monto de US$ 116.342.758, con la siguiente distribución:

BBVA Previsión Futuro de Bolivia US$ US$ Riesgo Común Riesgo Profesional

2012

39.421.895 16.765.545 56.187.440

44.693.427 15.461.891 60.155.318

Total US$ 84.115.322 32.227.436 116.342.758

el rendimiento del 4% anual sobre dicho monto, desde la fecha en que se efectuó la transferencia de reservas autorizada mediante la Resolución Administrativa SPVS-IS N° 724 y 725 ambas del 30 de agosto de 2002. Se tiene la siguiente relación al respecto:

201

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Monto Devuelto La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

1.528.120 1.528.120

696.899 788.341 1.485.240

Total 696.899 2.316.461 3.013.360

Al 31 de diciembre de 2013, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

293.787.533 294.370.489 588.158.022

91,884.743 92.004.955 183.889.698

Total 385.672.276 386.375.444 772.047.720

Los saldos transferidos durante el ejercicio 2013, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Al 31 de diciembre de 2012, se efectuaron las siguientes transferencias: Monto transferido La Vitalicia Seguros Provida Riesgo Común Riesgo Profesional

Los saldos transferidos durante el ejercicio 2012, fueron expresados en cuotas, al momento de la transferencia, de acuerdo con las resoluciones de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. En fecha 15 de noviembre de 2006 el Gobierno de Bolivia emitió el Decreto Supremo N° 28926, que dispone: “que las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP’s, administren totalmente las prestaciones por Riesgo Común y por Riesgo Profesional/Laboral, conforme establece la Ley N° 1732 – Ley de Pensiones, en forma transitoria hasta la fecha a ser

202

293.330.694 294.038.974 587.369.668

91,763.959 91.900.314 183.664.273

Total 385.094.653 385.939.288 771.033.941

determinada por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros. Se determina como fecha de inicio de cobertura del período administrado por las AFP’s, el 1 de noviembre de 2006”. A partir de esa fecha, solamente se transfiere a las Entidades Aseguradoras las primas acreditadas hasta el 31 de octubre de 2006. NOTA 7 - HECHOS RELEVANTES En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a

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través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes: El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I. En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común, Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II. En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento. III. En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra, son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley

establece que la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones. El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido por Decreto Supremo. Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida. Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición. El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento. El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732, de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065. En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176

204

de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente: •Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP. •Las AFP deberán garantizar la eficiencia, eficacia y cobertura en la recaudación del SIP. •Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable. •El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065. •Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda. •Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria. •El ingreso de las Contribuciones del SIP se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO. •Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

las AFP. De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro de contribuciones en mora. Esta disposición jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta las obligaciones de los Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados

Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores. Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora. El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que hubiere contraído un nuevo matrimonio o relación de equivalencia. La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación. Al 31 de diciembre de 2013, no se ha emitido el Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, no se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que no se ha realizado la transferencia de activos y pasivos de la Cuenta Riesgo Laboral a dicha Gestora. Por lo tanto, los activos y pasivos de la Cuenta Riesgo Laboral aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones.

Ildefonso Núñez López Gerente General

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NOTA 8 - CONTINGENCIAS La Administradora declara que la Cuenta de Riesgo Laboral no tiene contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 9 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa el presente estado financiero.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE MENSUALIDAD VITALICIA VARIABLE ADMINISTRADO POR BBVA PREVISIÓN AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el estado de activos y pasivos de la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, así como las notas 1 a 8 que se acompañan. Este estado financiero es responsabilidad de la Gerencia de la Administradora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el mismo basados en nuestra auditoría. El estado financiero al 31 de diciembre de 2012 fue examinado por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión calificada sobre ese estado, debido a limitaciones para la aplicación de ciertos procedimientos establecidos en el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2012. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si el estado financiero está libre de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en el estado financiero. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación del estado financiero tomado en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. Como se describe en las Notas 2 y 3 al estado financiero, el mismo ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 4. En nuestra opinión, el estado financiero mencionado en el párrafo 1, presenta razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación de activos y pasivos de la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, descritas en las Notas 2 y 3 al estado financiero. 5. Como se menciona en la Nota 6 al estado financiero, de acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, Según Corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, quienes deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan.

ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE MENSUALIDAD VITALICIA VARIABLE ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

Nota

2013

2012

ACTIVO 1.5.1.01

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual

5.1

Total activo

1.892.207.663

1.454.064.724

1.892.207.663

1.454.064.724

1.892.207.663

1.454.064.724

1.892.207.663

1.454.064.724

PASIVO 2.2.1.01

Beneficios Mensualidad Vitalicia Variable Total pasivo

5.2

Las notas 1 a 8 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

210

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA DE MENSUALIDAD VITALICIA VARIABLE ADMINISTRADO POR BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) NOTA 1 – OBJETO DE LA CUENTA La Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., está conformada por los capitales acumulados, de todos aquellos afiliados que hubieran suscrito un contrato de Mensualidad Vitalicia Variable. Para tal efecto BBVA PREVISION AFP S.A., se encuentra obligada a: a)Prestar los servicios que conlleva la administración del patrimonio, el cálculo de las pensiones y el pago de las mismas a los contratantes que hubieran elegido dicha modalidad de pensión. b)Representar a los propietarios del patrimonio de la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable ante terceros, para la administración, cálculo y pago de dicha modalidad de pensión, así como en relación a la vigencia del contrato, otorgamiento y recepción de los beneficios. c)Realizar todos los actos necesarios para la prestación de servicios, de acuerdo a la Ley de Pensiones y el contrato de prestación de servicios. Los contratos de Mensualidades Vitalicias Variables tienen las siguientes cláusulas: a)Irrevocabilidad, puesto que ninguna de las partes involucradas puede cancelarlos. b)Vigencia, a partir de la fecha de suscripción del contrato por las partes.

c)Pensión Vitalicia para el titular o temporal para los derechohabientes de acuerdo a la Ley de Pensiones. d)Prestación por gastos funerarios que forma parte del contrato, de conformidad a lo establecido en la Ley de Pensiones. e)Pago de la pensión de jubilación dentro el primer mes de vigencia del contrato y devengará a partir de la fecha establecida en el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011. f)Pago de las pensiones por muerte a partir de los treinta (30) días de recibido el certificado de defunción del titular, que devengarán a partir de la fecha del fallecimiento del afiliado para aquellos derechohabientes declarados en el contrato de Mensualidad Vitalicia Variable. Para los derechohabientes que se acrediten con posterioridad, de conformidad con el artículo 3 del Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, las pensiones por muerte devengarán a partir de la fecha de solicitud de pensión y acreditación. El pago de este beneficio se originará de dos fuentes: i) Los aportes de los afiliados administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, registrados en el patrimonio del Fondo de Capitalización Individual, en la Cuenta Mensualidad Vitalicia Variable, y ii) Los aportes del antiguo Sistema de Reparto que serán aportados por el Tesoro General

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

de la Nación a través de la Compensación de Cotizaciones. A partir del 10 de diciembre de 2010, el pago de este beneficio se denomina Pensión por Vejez, que se realizará a partir del primer día del mes en que el asegurado o derechohabiente, según corresponda, fue notificado con la Declaración de Pensión respectiva, si este fue notificado hasta el día quince del mes inclusive; y a partir del primer día del mes siguiente si la Declaración de Pensión fue notificada después del día quince del mes. La Prestación de Vejez obtenida por el asegurado, comprende el pago de: •Pensión de Vejez, vitalicia a favor del asegurado. •Pensiones por Muerte a derechohabientes, vitalicias y temporales según correspondan, al fallecimiento del asegurado con Pensión de Vejez. •Gastos Funerarios al fallecimiento del asegurado con Pensión de Vejez. El asegurado accederá a la Prestación de Vejez cuando cumpla una de las siguientes condiciones: a)Independientemente de su edad, siempre y cuando no haya realizado aportes al Sistema de Reparto y financie con el saldo acumulado en su cuenta personal previsional: •Una Pensión igual o superior al sesenta por ciento de su referente salarial de vejez. •El monto necesario para financiar los Gastos Funerarios. •La Pensión por Muerte para sus derechohabientes. b)A los cincuenta y cinco años hombres y cincuenta años mujeres, siempre y cuando

212

hayan realizado aportes al Sistema de Reparto que le generen el derecho a una Compensación de Cotizaciones y financie con ésta más el saldo acumulado en su cuenta personal previsional: •Una pensión igual o superior al sesenta por ciento de su Referente Salarial de Vejez. •El monto necesario para financiar las Gastos Funerarios. •La Pensión por Muerte de sus derechohabientes. c)A partir de los cincuenta y ocho años de edad, independientemente del monto acumulado en su cuenta personal previsional, siempre y cuando cuente con una densidad de aportes de al menos 120 periodos y financie un monto de Pensión de Vejez, mayor de la Pensión Solidaria de Vejez que le correspondería de acuerdo a su densidad de aportes. El Referente Salarial de Vejez corresponde al promedio de los veinticuatro totales ganados o ingresos cotizables, de acuerdo a reglamento. La Pensión de Vejez está compuesta por la Fracción de Saldo Acumulado y la Compensación de Cotizaciones cuando corresponda. Los derechohabientes del asegurado fallecido sin Pensión de Vejez, percibirán la Pensión por Muerte derivada de la misma, previo cumplimiento de requisitos establecidos y su reglamento. El asegurado fallecido originará el derecho al pago de los Gastos Funerarios. Las Pensiones de Vejez serán actualizadas tomando en cuenta lo siguiente:

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

a)La Fracción de Saldo Acumulado será actualizada anualmente en función a la mortalidad del grupo de asegurados con Pensión de Vejez, Pensión Solidaria de Vejez y derechohabientes con Pensión por Muerte derivada de estas, y a la rentabilidad del Fondo de Vejez. b)La Compensación de Cotizaciones será actualizada anualmente en función a la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda. De acuerdo al artículo 64 de la Ley 065, de Pensiones de 10 de diciembre de 2010, el derecho de exigir la Pensión de Vejez y la Pensión Solidaria de Vejez no prescribe. La Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es una cuenta independiente y distinta del patrimonio de la Administradora y pertenece a los afiliados que han suscrito el Contrato de Mensualidad Vitalicia Variable. La Administradora no tiene derecho de propiedad alguno sobre él. Los bienes y derechos que componen el patrimonio de la Cuenta son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie. De acuerdo con el artículo 6 del Decreto Supremo N° 26069 de 9 de febrero de 2001, los afiliados que suscriban un contrato de Mensualidad Vitalicia Variable con BBVA PREVISION AFP S.A., tienen derecho a la Compensación de Cotizaciones al haber realizado sesenta o más cotizaciones al antiguo Sistema de Reparto, monto que será pagado mensualmente y de manera vitalicia al afiliado y cuando corresponda a sus derechohabientes, con recursos del Tesoro General de la Nación que serán depositados en las cuentas corrientes del Fondo de

Capitalización Individual, de acuerdo con las solicitudes efectuadas en el mes. Esta compensación se encuentra respaldada por el certificado de Compensación de Cotizaciones, emitido por el Tesoro General de la Nación, y entregado a BBVA PREVISION AFP S.A., para su custodia. Tal como se describe en la Nota 6 durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensiones No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, que establece que La Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones – AP, se denominara Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones - AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. NOTA 2 - NORMAS CONTABLES Las normas contables aplicados por la Administradora son los siguientes: 2.1 Bases de presentación del estado financiero Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y

213

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 en lo que corresponda, lo establecido en la Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes relacionadas a la preparación, formulación y presentación de información referente al cierre contable de gestión. Estos lineamientos concuerdan con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 3 a los estados financieros. El presente estado financiero corresponde a los aportes de los afiliados registrados en el patrimonio del Fondo de Capitalización Individual en la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable administrados por BBVA PREVISION AFP S.A. y no incluye los montos que corresponden a la Compensación de Cotizaciones realizada por el Tesoro General de la Nación. 2.2 Período cubierto por los estados financieros El presente estado financiero de la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable corresponde al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, el mismo que es comparado con el estado financiero correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. 2.3

Criterios de valuación

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual

214

Las inversiones por la participación en el Fondo de Capitalización Individual se valúan al valor de la cuota parte a cada fecha respectiva. NOTA 3 - DIFERENCIAS CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS EN BOLIVIA El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Estas prácticas difieren de las normas de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, en los siguientes aspectos: a) Se contabilizan las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados como pasivos y no como patrimonio. b) No se presentan los estados de rendimientos de variación patrimonial y de flujo de efectivo. NOTA 4 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLES Durante el periodo 2013, no existieron cambios significativos en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a la gestión anterior. NOTA 5 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DEL ESTADO FINANCIERO El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está compuesto por los siguientes grupos: 5.1 Inversiones en Capitalización Individual

el

Fondo

de

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

La composición del capítulo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está relacionada con la participación en el Fondo de Capitalización Individual por Bs1.892.207.663 y Bs1.454.064.724, respectivamente. 5.2 Beneficios Variable

Mensualidad

Vitalicia

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 las prestaciones por pagar, están formadas por los beneficios de mensualidad vitalicia variable solicitadas hasta el cierre del periodo, más los rendimientos abonados por la inversión de los fondos, cuyo detalle en bolivianos se desglosa como sigue:

2013 Beneficios Mensualidad Vitalicia Variable

El número de casos e importes pagados por jubilación con compensación de cotización combinada con Mensualidad Vitalicia Variable, durante las gestiones 2013 y 2012, asciende a 29.785 y 24.866 que equivalen a Bs70.561.982 y Bs58.950.208 respectivamente. NOTA 6 – HECHOS RELEVANTES En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes: El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I. En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común,

1.892.207.663 1.892.207.663

2012 1.454.064.724 1.454.064.724

Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II. En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento. III. En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra, son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley establece que la administración del sistema

215

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones. El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido por Decreto Supremo. Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida. Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas

216

actuariales que correspondan. Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición. El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento. El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732, de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065. En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176 de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente:

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

•Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP. •Las AFP deberán garantizar la eficiencia, eficacia y cobertura en la recaudación del SIP. •Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable. •El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065. •Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda. •Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria. •El ingreso de las Contribuciones del SIP se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO. •Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las AFP.

obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro de contribuciones en mora. Esta disposición jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta las obligaciones de los Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores.

De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las

217

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora.

Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación.

El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que hubiere contraído un nuevo matrimonio o relación de equivalencia.

Al 31 de diciembre de 2013, no se ha emitido el Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, no se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que no se ha realizado la transferencia de activos y pasivos de la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable a dicha Gestora. Por lo tanto, los activos y pasivos de la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones.

La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro

Ildefonso Núñez López Gerente General

218

NOTA 7 - CONTINGENCIAS La Administradora declara que la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable no tiene contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 8 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa el presente estado financiero.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA BASICA PREVISIONAL ADMINISTRADO POR BBVA PREVISIÓN AFP S.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Conjuntamente con el dictamen del auditor independiente

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santa Cruz, 24 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de BBVA PREVISION AFP S.A. – ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES 1. Hemos examinado el estado de activos y pasivos de la Cuenta Básica Previsional, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, así como las notas 1 a 8 que se acompañan. Este estado financiero es responsabilidad de la Gerencia de la Administradora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el mismo basados en nuestra auditoría. El estado financiero al 31 de diciembre de 2012 fue examinado por otros auditores cuyo informe de fecha 27 de febrero de 2013 expresó una opinión calificada sobre ese estado, debido a limitaciones para la aplicación de ciertos procedimientos establecidos en el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2012. 2. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y el instructivo de cierre contable al 31 de diciembre de 2013 emitido por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si el estado financiero está libre de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en el estado financiero. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación del estado financiero tomado en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinión. 3. Como se describe en las Notas 2 y 3 al estado financiero, el mismo ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS. Estas prácticas difieren de las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia. 4. En nuestra opinión, el estado financiero mencionado en el párrafo 1, presenta razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación de activos y pasivos de la Cuenta Básica Previsional, administrado por BBVA Previsión AFP S.A. – Administradora de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS, descritas en las Notas 2 y 3 al estado financiero. 5. Como se menciona en la Nota 6 al estado financiero, de acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previoa la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, quienes deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. ERNST & YOUNG LTDA Firma Miembro de Ernst & Young Global

Lic. Aud. Javier Iriarte J. Socio MAT. PROF. Nº CAUB-9324 MAT. PROF. Nº CAUSC-3125

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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Memoria Anual 2013

CUENTA BASICA PREVISIONAL ADMINISTRADA POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos)

Nota

2013

2012

ACTIVO 1.5.1.01

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual Total activo

5.1

2.909.227.821 2.909.227.821

1.876.614.806 1.876.614.806

5.2 5.2

2.909.227.821 2.909.227.821

1.876.614.806 1.876.614.806

PASIVO 2.1.5.05 2.2.1.01

Beneficios por Pagar Cuenta Básica Previsional Beneficios Cuenta Básica Previsional Total pasivo

Las notas 1 a 8 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Ildefonso Núñez López Gerente General

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Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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CUENTA BASICA PREVISIONAL ADMINISTRADA POR BBVA PREVISION AFP S.A. - ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en bolivianos) NOTA 1 - OBJETO DE LA CUENTA

Independientes

La Cuenta Básica Previsional, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., tiene por objeto único el financiamiento de la Fracción Básica Complementaria, para que el Afiliado o sus Derechohabientes, según les correspondan, accedan a la Pensión Mínima de acuerdo a lo establecido en la Ley Participación de trabajadores estacionales en el Seguro Social Obligatorio de largo plazo (Ley 3785).

e)Diez por ciento (10%) de la diferencia entre el Total Ganado menos sesenta (60) salarios mínimos nacionales, cuando la diferencia sea positiva

La Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, mediante la Resolución Administrativa SPVS/IP 198 de 27 de febrero de 2008 instruye a las Administradoras de Fondos de Pensiones, que en un plazo no mayor a diez (10) días hábiles a partir de la publicación del Decreto Supremo No. 29423 de 16 de enero de 2008, en cumplimiento a la Ley No. 3785 de 23 de noviembre de 2007, realizarán la transferencia de los siguientes recursos a la cuenta Básica Previsional: a)US$ 5.000.000.- (Cinco Millones 00/100 Dólares Estadounidenses) provenientes de la Cuenta de Siniestralidad por única vez.

Las Administradoras de Fondo de Pensiones, deberán transferir el monto correspondiente a los porcentajes establecidos de todas las primas pagadas y acreditadas hasta el último día hábil administrativo del mes siguiente al que corresponda el pago, desde el periodo de diciembre 2007. Estas transferencias serán la fuente de financiamiento de la Cuenta Básica Previsional, para el pago de la pensión mínima. La Pensión Mínima es la prestación semicontributiva pagada por el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo a los titulares que cumplan los requisitos establecidos para el efecto, y a su fallecimiento a sus derechohabientes hasta el segundo grado, en las proporciones que les corresponda según normativa.

c)Veinte por ciento (20%) de las primas de Riesgo Común

La Pensión Mínima está constituida por la fracción que el afiliado ha logrado generar con sus aportes en Cuenta Individual, sumada a la Compensación de Cotizaciones cuando corresponda, a cuyo resultado se añadirá una fracción complementaria a cargo de la Cuenta Básica Previsional, hasta completar el monto de la Pensión Mínima.

d)Veinte por ciento (20%) de las primas de Riesgo Profesional y Riesgo Laboral para

  Los requisitos que debieron cumplir los

b)US$ 5.000.000.- (Cinco Millones 00/100 Dólares Estadounidenses) provenientes de la Cuenta de Riesgos Profesionales por única vez.

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afiliados para el acceso a la Pensión Mínima son: a)Tener 60 años cumplidos o más. b)Haber cotizado al Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo, al sistema de Reparto o a ambos, durante 180 periodos o más. c)Tener una Pensión Referencial menor a la Pensión Mínima.

Los derechohabientes del afiliado que hubiese fallecido antes de cumplir 60 años, cuando no se cumpla con los requisitos para acceder a una Pensión por Muerte por Riesgo Común o Pensión por Muerte por Riesgo Profesional, podrán acceder a la Pensión Mínima cuando el afiliado fallecido hubiese cumplido 60 años y cumpla los requisitos.

a)Que cuente con trámite de Jubilación o pago de Compensación de Cotizaciones Mensual en curso de adquisición.

Las Pensiones Mínimas que no hubieran sido cobradas no podrán acumularse por más de doce meses, caducando por el tiempo superior al indicado, previa notificación por parte de las Administradoras de Fondos de Pensiones o Entidades Aseguradoras, conforme regulación de la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Estos recursos se consolidarán a favor de la fuente de financiamiento que corresponda.

b)Que cuente con Pensión de Jubilación en curso de pago cuyo monto sea menor al monto de la Pensión Mínima.

Los requisitos antes mencionados tienen vigencia para todos los trámites hasta fecha 9 de diciembre de 2010.

c)Que cuente con pago de Compensación de Cotizaciones Mensual en curso de pago cuyo monto sea menor al monto de la Pensión Mínima.

La Ley No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, establece que el Régimen Semicontributivo, que contempla la Prestación Solidaria de Vejez, Pensión por Muerte derivada de estas y Gastos Funerarios administrará el Fondo Solidario, compuesto con recursos provenientes de:

La Pensión Mínima será pagada a los afiliados o derechohabientes según corresponda, previo cumplimiento de los requisitos enunciados anteriormente y en los casos descritos a continuación:

d)Que tenga una Pensión Referencial de Invalidez o Muerte menor a la Pensión Mínima. Para que el afiliado o derechohabiente con Pensión o pago de Compensación de Cotizaciones Mensual en curso de pago acceda a la Pensión Mínima, deberá previamente renunciar a la Pensión o pago de Compensación de Cotizaciones Mensual en curso de pago. La Pensión Mínima será pagada por la entidad que estaba realizando el pago de la pensión o pago de Compensación de

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Cotizaciones Mensual en curso de pago.

  El 20% de las Primas de Riesgo Común, Riesgo Profesional y Riesgo Laboral. El 0,5% del Aporte Solidario del Asegurado (dependiente e independiente). El 3% en calidad de Aporte Patronal. El 2% en calidad de Aporte Patronal del Sector Minero Metalúrgico. Los recursos constituidos en la Cuenta Básica

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Previsional, a cargo de las Administradoras de Pensiones hasta la fecha de constitución del Fondo Solidario.

Los requisitos que deben cumplir los afiliados para el acceso a la Prestación Solidaria de Vejez:

Los Aportes Solidarios que el Órgano Ejecutivo podrá actualizar cada 5 años son:

a)Tener menos de cincuenta y ocho años de edad. b)Contar con una densidad de aportes de al menos ciento veinte periodos. c)Cumplir con todas las determinaciones de la Ley 065, Ley de Pensiones aprobado el 10 de diciembre de 2010 y sus reglamentos.

• El 10% de la diferencia entre su total solidario menos Bs35.000, cuando la diferencia sea positiva. • El 5% de la diferencia entre su total solidario menos Bs25.000, cuando la diferencia sea positiva. • El 1% de la diferencia entre su total solidario menos Bs13.000, cuando la diferencia sea positiva. La transferencia y recaudación de estos recursos financiaran la Pensión Solidaria de Vejez. La Ley No. 065 de 10 de diciembre de 2010, de Pensiones, en su artículo 177 hace conocer que las Administradoras de Fondos de Pensiones continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de prestación de servicios suscritos con el Estado Boliviano en el marco de la Ley No. 1732, de Pensiones, Decretos Supremos y normativa regulatoria reglamentaria, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones reglamentarias del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición, debiendo tomar en cuenta lo siguiente, el inciso VI indica: transitoriamente, la recaudación del Aporte Solidario del Asegurado, el Aporte Patronal Solidario y el Aporte Nacional Solidario del Asegurado Dependiente deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por las Administradoras de Fondos de Pensiones.

La densidad de aportes corresponde a la suma de los periodos efectivamente aportados por el asegurado al Sistema de Reparto, al Seguro Social de Largo Plazo y al Sistema Integral de Pensiones. La composición de la Pensión Solidaria de Vejez está compuesta por la Fracción de Saldo Acumulado, la Compensación de Cotizaciones y la Fracción Solidaria. La Fracción Solidaria es el componente variable con el que se alcanza el monto de la Pensión Solidaria de Vejez, que corresponde al asegurado en función a su densidad de aportes, y que se financia con recursos del Fondo Solidario. Saldo Acumulado corresponde a los recursos acreditados en la Cuenta Personal Previsional de cada Asegurado, los rendimientos generados y otros. Los derechohabientes de primer y segundo grado según corresponda, podrán acceder a los montos de todos los componentes de la Pensión Solidaria de Vejez. Los derechohabientes de tercer grado solo podrán acceder a la Fracción del Saldo Acumulado. El Fondo Solidario financiará únicamente la diferencia que se genera entre la Pensión

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Solidaria de Vejez que corresponda al asegurado, y la Pensión Financiada con la Fracción de Saldo Acumulado calculada sin derechohabientes de tercer grado y su Compensación de Cotizaciones cuando corresponda. La Cuenta Básica Previsional, administrada por BBVA PREVISION AFP S.A., es un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Administradora de Fondos de Pensiones, indiviso, imprescriptible e inafectable por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo puede utilizarse para pagar la Fracción Complementaria que corresponda a fin de que el afiliado o sus derechohabientes accedan a la Pensión Mínima. Tal como se describe en la Nota 6 durante la gestión 2010 se emitió la Nueva Ley de Pensiones No. 065 de 10 de diciembre de 2010 de Pensiones, que establece que la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones – AP, se denominara Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros – APS y asumirá las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI en un plazo de 60 días hábiles luego de aprobada esta Ley. En tal sentido, en las anteriores y siguientes notas a los estados financieros, en lugar de nombrar a la ex Superintendencia de Pensiones, la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, y a su sucesora Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones - AP, señalaremos a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. NOTA 2 - NORMAS CONTABLES Las normas contables aplicados por la

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Administradora son los siguientes: 2.1 Bases de presentación del estado financiero Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido formulados para ser presentados a la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 100 y siguientes del Decreto Supremo N° 24469, de 17 de enero de 1997 (Capítulo III, Parte III, Sistema Contable), lo determinado en los artículos 149, 161, 162 y 168 de la Ley N° 065 de 10 de diciembre de 2010, lo determinado en la Ley 1732 en lo que corresponda, lo establecido en la Disposición Transitoria Única del Decreto Supremo N° 0078 de 26 de enero de 2011 y otras disposiciones vigentes relacionadas a la preparación, formulación y presentación de información referente al cierre contable de gestión. Estos lineamientos concuerdan con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas aprobadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, excepto por lo que se menciona en la Nota 3 a los estados financieros. 2.2 Período cubierto por los Estados Financieros El presente estado financiero de la Cuenta Básica Previsional corresponde al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, el mismo que es comparado con el estado financiero correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012. 2.3

Criterios de valuación

Inversiones en el Fondo de Capitalización Individual FCI

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Las inversiones por la participación en el Fondo de Capitalización Individual se valúan al valor de la cuota parte a cada fecha respectiva. NOTA 3 - DIFERENCIAS CON NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS EN BOLIVIA

NOTA 4 - CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLES Durante el periodo 2013, no existieron cambios significativos en las políticas, prácticas y estimaciones contables, respecto a la gestión anterior.

El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ha sido preparado de acuerdo con prácticas contables establecidas por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros - APS. Estas prácticas difieren de las normas de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia en los siguientes aspectos:

NOTA 5 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DEL ESTADO FINANCIERO

a)Se contabilizan las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados como pasivo y no como patrimonio.

La composición del capítulo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está relacionada con la participación en el Fondo de Capitalización Individual por Bs2.909.227.821 y Bs1.876.614.806, respectivamente.

b)No se presentan los estados de rendimientos, de variación patrimonial y de flujo efectivo. c)Las primas mensuales acreditadas, los rendimientos abonados y los beneficios pagados se registran por lo percibido y no por lo devengado.

Beneficio por pagar Cuenta Básica Previsional Beneficio Cuenta Básica Previsional

El número de casos pagados por Cuenta Básica Previsional, durante el periodo 2013 y 2012, asciende a 676 y 765 que equivalen a Bs3.324.865 y a Bs 3.040.403 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente.

El estado financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, está compuesto por los siguientes grupos: 5.1

  5.2

Inversiones en el FCI

Beneficios Cuenta Básica Previsional

La composición del capítulo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

2013

2012

2.909.227.821 2.909.227.821

1.876.614.806 1.876.614.806

NOTA 6 - HECHOS RELEVANTES En el marco de la adecuación a la nueva Constitución Política del Estado aprobada por el Congreso Nacional y promulgada el 7 de febrero de 2009, el Gobierno Boliviano, a

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través del Poder Ejecutivo, ha promulgado la nueva Ley de Pensiones 065 en fecha 10 de diciembre de 2010, los principales aspectos de la presente Ley que tienen un impacto en la Sociedad son los siguientes: El capítulo II del Título I (Disposiciones generales) establece que en el Sistema Integral de Pensiones se administrarán los siguientes fondos: I. En el régimen contributivo, el a) Fondo de Ahorro Previsional, b) Fondo de Vejez y c) Fondo Colectivo de Riesgos, este último estará compuesto con los recursos provenientes de las primas de Riesgo Común, Riesgo profesional y Riesgo Laboral. II. En el régimen semicontributivo, el Fondo solidario, estará compuesto con recursos provenientes del 20% de las primas por Riesgo Común, por Riesgo Profesional y por Riesgo Laboral, del aporte del asegurado, del Aporte Nacional Solidario, del Aporte Patronal Solidario, del Aporte Solidario Minero y de otras fuentes de financiamiento. III. En el régimen no contributivo, el Fondo de la Renta Universal de Vejez. Cada uno de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones se constituye como un patrimonio autónomo y diverso del patrimonio de la Entidad que los administra, son indivisos, imprescriptibles e inafectables por gravámenes o medidas precautorias de cualquier especie y sólo pueden disponerse de conformidad a la presente Ley. Los Fondos del Sistema Integral de Pensiones serán administrados y representados por la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo. El capítulo I del Título VII (Gestora de la Seguridad Social a Largo Plazo) de la Ley

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establece que la administración del sistema integral de pensiones estará a cargo de una Gestora Pública de la Seguridad Social a Largo Plazo, la cual tendrá como objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones, gestión de prestaciones, beneficios y otros pagos del Sistema Integral de Pensiones.   El capítulo único del Título VIII (Transición) de la Ley, establece los siguientes aspectos: Transición: El periodo de transición para el inicio de la nueva Gestora, será establecido por Decreto Supremo. Transferencia de información y datos: Las Administradoras de Fondos de Pensiones deberán transferir a la gestora toda la información, documentos, expedientes, bases de datos y otros, siendo responsables de la documentación e información que transfieran. La Gestora deberá dar su no objeción luego de revisar la documentación e información recibida. Transferencia del Fondo de Capitalización Individual: Las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las

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Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. Continuidad de servicios: Las Administradoras de Fondos de Pensiones, continuarán realizando todas las obligaciones determinadas mediante Contrato de Prestación de Servicios suscrito con el Estado Boliviano en el marco de la Ley 1732, así como lo dispuesto en la presente Ley y disposiciones del Sistema Integral de Pensiones, asumiendo las obligaciones, atribuciones y facultades conferidas a la Gestora de la Seguridad Social de Largo Plazo, mientras dure el periodo de transición.

de Pensiones - SIP, prevista en el Artículo 176 de la Ley N° 065, se aplicará lo siguiente: •Las obligaciones establecidas en la Ley N° 065 y sus reglamentos serán asumidas por las Administradoras de Fondos de Pensiones – AFP. •Las AFP deberán garantizar la eficiencia, eficacia y cobertura en la recaudación del SIP. •Una vez acreditadas las Contribuciones del Asegurado al SIP, las AFP harán efectivo el cobro de la Comisión del SIP, establecida sobre el Total Ganado o Ingreso Cotizable.

El capítulo I del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que los procesos ejecutivos sociales instaurados por las Administradoras de Fondos de Pensiones, con anterioridad a la promulgación de la presente Ley, deberán ser concluidos por éstas bajo su entera y absoluta responsabilidad y que deberán informar periódicamente al Organismo de Fiscalización, el estado de los procesos conforme al reglamento.

•El Fondo de Capitalización Individual – FCI continuará con todas las operaciones y cuentas contables vigentes antes de la promulgación de la Ley N° 065.

El capítulo II del Título IX (Disposiciones varias finales) de la Ley establece que finalizado el periodo de transición los contratos y adendas suscritos por las Administradoras de Fondos de Pensiones con la Ex Superintendencia de Pensiones y la Ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, quedarán resueltos, y a su vez se abroga la Ley 1732, de 29 de noviembre de 1996, de Pensiones y todas las disposiciones contrarias a la Ley 065.

•Las AFP se sujetarán a la normativa y esquemas contables establecidos para el Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo – SSO, debiendo adecuarlos a las Contribuciones del SIP conforme lo establecido en la Ley N° 065 y normativa reglamentaria.

En fecha 26 de enero de 2011, se emitió el Decreto Supremo 778 de Reglamento de Desarrollo Parcial de la nueva Ley de Pensiones, la cual establece que hasta que la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo asuma la administración del Sistema Integral

•Para el inicio de las recaudaciones del SIP, las AFP deberán aperturar y operativizar cuentas y analíticos contables para la recaudación, acreditación y recuperación de mora de las Contribuciones del SIP, según corresponda.

•El ingreso de las Contribuciones del SIP se efectuará a través de las Cuentas de Recaudación del FCI, de acuerdo al Manual de Cuentas, plazos y procedimientos establecidos para el SSO. •Las Contribuciones destinadas al Fondo Solidario establecidas en la Ley N° 065, deberán ser registradas y acreditadas en la Cuenta Básica Previsional administrada por

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las AFP. De acuerdo con la nueva Ley de Pensiones las obligaciones, activos, pasivos y patrimonio del Fondo de Capitalización Individual compuesto por las Cuentas Individuales, la Cuenta de Mensualidad Vitalicia Variable, Cuenta Colectiva de Siniestralidad, Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales, y otras Cuentas a cargo de las Administradoras de Fondos de Pensiones, serán transferidos a los Fondos administrados por la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo, según corresponda, en los plazos, modalidades y procedimiento a ser determinado en reglamento. Previo a la transferencia de la Cuenta Colectiva de Siniestralidad y Cuenta Colectiva de Riesgos Profesionales administradas por las Administradoras de Fondos de Pensiones, estas deberán calcular las reservas matemáticas actuariales que correspondan. El Decreto Supremo N° 778 además aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de contribuciones y gestión de cobro de contribuciones en mora. Esta disposición jurídica establece como fecha de inicio de recaudación de contribuciones del SIP el mes de enero de 2011 para Asegurados Dependientes y el mes de febrero de 2011 para Asegurados Independientes y Consultores por Producto, Consultores en Línea y Consultores. Reglamenta las obligaciones de los Empleadores, la deducción, retención y pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones en el plazo de 30 días a partir de la fecha en que devengan los salarios. Reglamenta el pago de Contribuciones y Aportes Nacionales Solidarios al Sistema Integral de Pensiones por los Asegurados

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Independientes, Consultores por Producto, Consultores en Líneas y Consultores. Norma sobre el cálculo de la mora, la obligatoriedad de iniciar las acciones procesales en el plazo de 120 días a partir de la fecha de la constitución en mora por el Empleador y el inicio de la acción penal de “Apropiación Indebida” y la facultad de la Entidad Gestora Pública de Seguridad Social de largo plazo de suscribir Convenios de pago con los Empleadores constituidos en mora. El Órgano Ejecutivo promulgó y publicó el Decreto Supremo N° 822 de 16 de marzo de 2011, mediante el cual aprueba el Reglamento Parcial de la Ley N° 065 en materia de Prestaciones de Vejez, Prestaciones Solidarias de Vejez, Prestaciones por Riesgos, por Muerte derivadas de éstas y otros beneficios; asimismo, norma sobre la vigencia de derechos conforme a los preceptos legales del Sistema Integral de Pensiones a partir de la fecha de publicación de la Ley N° 65, además, establece el derecho de mantener la Pensión por Muerte del cónyuge o conviviente supérstite que hubiere contraído un nuevo matrimonio o relación de equivalencia. La citada disposición jurídica norma sobre los requisitos, plazos, condiciones y procedimientos de cálculo de las Prestaciones de Vejez, Invalidez y Muerte, el cálculo del Referente Salarial, la Compensación de Cotizaciones (Mensual y Global), la retención del tres (3) por ciento de la Pensión Mensual para el Ente Gestor de Salud, la fecha de devengamiento de las pensiones, el pago de los beneficios de Retiros Mínimos y/o Retiro Final y el pago de la Masa Hereditaria. El 01 de agosto de 2013 se promulgó el Decreto Supremo N° 1570, disposición jurídica que regula sobre la actualización anual de la Fracción Solidaria, el recálculo de pensión y

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el acceso a Retiro Mínimo o Retiro Final de las Contribuciones acreditaciones con fecha posterior a la fecha de suscripción de la Declaración de Jubilación. Al 31 de diciembre de 2013, no se ha emitido el Decreto Supremo y la reglamentación mencionada, no se ha constituido la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo, por lo que no se ha realizado la transferencia de activos y pasivos de la Cuenta Básica Previsional a dicha Gestora. Por lo tanto, los activos y pasivos de la Cuenta Básica Previsional aún continúan siendo administrados por las Administradoras de Fondos de Pensiones.

Ildefonso Núñez López Gerente General

NOTA 7 - CONTINGENCIAS La Administradora declara que la Cuenta Básica Previsional no tiene contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente. NOTA 8 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013 no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa el presente Estado Financiero.

Ronnie Aráoz Rodríguez Contador General

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