Financiera Credi Q, S.A. (Compañía Hondureña Subsidiaria de Inversiones Credi Q Business, S.A.)

Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 y 2013

Contenido

Informe de los Auditores Independientes

1

Estados Financieros Auditados: Estados de Situación Financiera Estados de Resultados Estados de Cambios en el Patrimonio Estados de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros

Member of Ernst & Young Global Limited

3 4 5 6 8

Emst & Young Honduras, S. de RL de CV. Edificio Plaza Azul. Séptimo piso, Avenida París y Calle Viena. Lomas del Guijarro Tegucigalpa, Honduras

Tel: (504) 2235-7430 Fax: (504) 2235-7488 www.ey.comicentroamerica

Building a better working world

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los accionistas de Financiera Credi Q, S.A. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Financiera Credi Q, S.A, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2014 y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como un resumen de políticas contables aplicadas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros

La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las normas contables emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de la República de Honduras, y por el control interno que la Administración determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores significativos, debido ya sea a fraude o error. Responsabilidad de los Auditores

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de representaciones erróneas significativas. Una auditoría incluye ejecutar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones erróneas significativas en los estados financieros, debido ya sea a fraude o a error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, el auditor considera el control interno existente en la entidad, en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración de la Compañía, así como evaluar la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto.

A Member of Ernst & Young Global Limited

A los Accionistas de Financiera Credi Q, S.A. Página 2 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Financiera Credi Q S.A., al 31 de diciembre de 2014, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

Otros asuntos

La Compañía prepara sus estados financieros con base a las normas contables emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de la República de Honduras, las cuales difieren, en ciertos aspectos, de las Normas Internacionales de Información Financiera tal como se describe en la nota 24. Por lo tanto, los estados financieros que se acompañan no tienen como propósito presentar la posición financiera, resultados de operación y flujos de efectivo de la Compañía de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera y prácticas generalmente aceptadas en países y jurisdicciones diferentes a los de la República de Honduras.

-

Ç. 1/r27,5Je 2 S.

.

L

.

de C.V.

30 de marzo de 2015 Edificio Plaza Azul Lomas del Guijarro Sur Entre Av. Paris y Calle Viena Tegucigalpa, Honduras IHN102-2015

Nlember of Ernst & Young Global Lirnited

Financiera Credi Q, S.A. (Compañía Hondureña Subsidiaria de Inversiones Credi Q Business, S.A.) Estados de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (cifras expresadas en lempiras) 2013

2014

Notas ACTIVO

154,448,603

L

264,503,852

L

Efectivo y equivalentes de efectivo

5

Inversiones

5

196,206,483

196,957,518

Préstamos e intereses por cobrar

6

1,692,320,453

1,642,654,221

Cuentas por cobrar a partes relacionadas

13

3,851,105

4,133,885

Mobiliario, equipo y mejoras

7

8,161,346

5,465,835

8

8,128,615

1,313,959

9

125,753,682

105,578,773

Activos eventuales Otros activos Total de activos

L

2,188,870,287 L

2,220,608,043

L

1,587,680,202 L

1,543,910,121

PASIVO Y PATRIMONIO

Depósitos de clientes

10

Obligaciones bancarias

11

Intereses por pagar

143,615,855

242,740,975

7,040,476

8,406,172

Cuentas por pagar a partes relacionadas

13

228,608

10,370,050

Gastos acumulados y otras cuentas por pagar

12

24,502,912

20,116,048

Impuesto sobre la renta por pagar

16

7,934,076

273,117

Obligaciones laborales por pagar

14

5,452,061

2,933,759

Reservas especiales

15

11,873,928

1,773,829

Total de pasivos

L

1,788,328,118 L

L

300,000,000 L

1,830,524,071

17

Patrimonio

Capital social Reserva legal Utilidades acumuladas Total del patrimonio

L

Total del pasivo y del patrimonio

15,721,101

14,055,763

84,821,068

76,028,209

400,542,169

390,083,972

2,188,870,287 L

Véanse notas que acompañan a los estados financieros 3

300,000,000

2,220,608,043

Financiera Credi Q, S.A. (Compañía Hondureña Subsidiaria de Inversiones Credi Q Business, S.A.) Estados de Resultados Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013

(cifras expresadas en lempiras)

18

Ingresos por intereses

294,749,789

L

Otros ingresos Total productos financieros 19

Intereses sobre depósitos Intereses sobre obligaciones bancarias Gastos por comisiones Otros gastos Total gastos financieros Utilidad bruta Gastos generales y de administración

314,819,737

L

37,135,665

40,162,993

331,885,454

354,982,730

150,595,301

154,616,760

12,538,360

42,154,514

6,155,543

7,501,589

9,870,991

9,116,724

179,160,194

213,389,587

152,725,260

141,593,143

33,597,405

29,352,027

9,890,666

48,609,486

54,413,121

49,958,380

3,696,941

3,298,392

101,598,133

131,218,285

51,127,127

10,374,858

(5,074,507)

4,943,208

46,052,620

15,318,066

20

Gastos de personal Provisión para préstamos dudosos Gastos generales y de administración Depreciaciones y amortizaciones Total otros gastos Utilidad en operaciones

Otros (gastos) ingresos netos

2013

2014

Notas

21

Utilidad antes de impuesto sobre la renta

Impuesto sobre la renta

16

(10,696,549)

(4,139,638)

Aportación solidaria temporal

16

(2,049,310)

(777,927)

Utilidad neta

L

33,306,761

L

Véanse notas que acompañan a los estados financieros

10,400,501

(.11 M

N CD tf) Ci "Cf CV O LO CO CO7 CO

a)

—J

O)

U)

a)

ro ca o -o

Ca U)

ca

(Y) CO CD

Ci nr

O O) O O

Cin

C/ r, CO N Cf) LO N00 U) C6 CO O CO CO Cr) CO T N N C9

c o

O

co

nr 'C-

c6

r-i

C9 N 1`-CS C9

o

O) co

(O E

O)

co

a) 2

CO-

T- 0 O

-C) u) u) (1)

"Ct

oE a) 2

r‘i

-J

0 V"'

h: CO

J

_J

U)

c O

o a)

Deudores va rios

a)

Intereses a cobrar

U)

Préstamos a cobrar

31 de dic iem bre de 2013 Activos financieros

o

Ln

Pas ivos financ ieros

TI

8, 5 14, 299 L

e

co

*r_ -

•• •

O ‘- -o (u o) ro CL

E

U o 2 a) (/) ca (7) •0 ° a a) O 0 1:1) EO a

O O O O

r

r

O MCI O CO CD CO 0 NO