INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO 2013

BANCO DO BRASIL S.A. SUCURSAL PARAGUAY

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013

Contenido Introducción................................................................................................................ 3 1. Estructura de propiedad ...................................................................................... 4 1.1.

Capital social y acciones ordinarias .............................................................. 4

1.2.

Asamblea General ........................................................................................ 4

1.3.

Órganos de Administración ........................................................................... 5

1.3.1.

Consejo de Administración ........................................................................ 5

1.3.2.

Directorio Ejecutivo .................................................................................... 6

1.3.2.1. 1.4.

Consejo Director ..................................................................................... 6

Remuneración ............................................................................................... 7

2. Estructura de administración y de control del Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay .................................................................................................................... 7 2.1.

Comité de Administración ............................................................................. 7

2.2.

Comité de Crédito ......................................................................................... 8

2.3.

Comité de Gestión de Activos y Pasivos (ALCO)......................................... 8

2.4.

Comité de Controles Internos y Compliance ................................................. 9

2.5.

Comité de Auditoría Interna ........................................................................ 10

2.6.

Comité de Tecnología ................................................................................. 10

2.7.

Comité de Seguridad y Patrimonio.............................................................. 11

2.8.

Personal Superior ....................................................................................... 12

3. Sistema de Gestión Integral de Riesgos............................................................ 12 3.1.

Riesgo de Crédito ....................................................................................... 13

3.2.

Riesgo de Mercado y Liquidez .................................................................... 14

3.3.

Riesgo Operacional..................................................................................... 15

4. Auditoría Externa ............................................................................................... 15 5. Regulación Externa ........................................................................................... 16 6. Otras informaciones de interés .......................................................................... 16

2

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013

Introducción El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay, en atención a lo dispuesto en la Resolución Nº 65, Acta Nº 72, del 04/11/2010, del Banco Central del Paraguay (BCP) y las Circulares SB.SG. Nº 00679/2013 y SB.SG. Nº 00392/2013, del 09/08/2012 y 11/06/2013 respectivamente, de la Superintendencia de Bancos (SIB), ha elaborado el presente Informe de Gobierno Corporativo, con el objetivo de difundir a nuestros clientes y al público en general informaciones relacionadas a la estructura de gestión del Banco do Brasil S.A., Casa Matriz y Sucursal Paraguay. El Banco en Paraguay está constituido bajo la forma de Sucursal de Banco del Exterior, en este caso, del Banco do Brasil S.A., con sede central en Brasilia (DF) – Brasil, de conformidad a lo establecido en el Art. 15º y siguientes de la Ley Nº 861/96 “General de Bancos, Financieras y otras Entidades de Crédito”. Por su condición de sucursal, el Banco se encuentra sujeto adicionalmente a las orientaciones y normativas dictadas por la Casa Matriz. El presente informe se refiere al ejercicio económico cerrado el 31/12/2013.

3

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013

1. Estructura de propiedad El Banco do Brasil S.A. Casa Matriz es persona jurídica de derecho privado, sociedad anónima abierta, de economía mixta, organizada como Banco múltiple y constituida bajo las leyes de la República Federativa del Brasil. La estructura de propiedad de la misma es la siguiente: Accionista Unión Federal (Gobierno Brasil): Previ Acciones en Tesorería Free Float Capital Extranjero Demás Total

Diciembre/2013 58,5% 10,4% 2,0% 29,1% 18,8% 10,3% 100%

Cabe resaltar además, que el Banco do Brasil S.A. se encuentra listado en el segmento Novo Mercado de la BMF&BOVESPA, que es un segmento destinado a la negociación de acciones emitidas por compañías que se comprometen, voluntariamente, con la adopción de prácticas de gobierno corporativo adicionales en relación a lo que es exigido por la legislación. La valorización y la liquidez de las acciones de este segmento son influenciadas positivamente por el grado de seguridad ofrecido por los derechos concedidos a los accionistas y por la calidad de las informaciones prestadas por las compañías.

1.1. Capital social y acciones ordinarias El capital social del Banco do Brasil S.A. al 31.12.2013 es de R$ 54.000.000.000,00 (cincuenta y cuatro mil millones de Reales), dividido en 2.865.417.020 (dos mil ochocientos sesenta y cinco millones, cuatrocientos diecisiete mil veinte) acciones ordinarias, con derecho a un voto cada una en la Asamblea General. (Estatuto, art. 7)

1.2. Asamblea General Órgano máximo deliberativo de la Organización, convocado por el Consejo de Administración o, con sujeción a los requisitos legales, por el Consejo de Director, Consejo Fiscal, grupo de accionistas o accionista por separado. (Estatuto, art. 9) Además de las funciones previstas por la ley, a la Asamblea General le compete deliberar sobre la venta de la totalidad o parte del capital social del Banco o de sus filiales, abertura de Capital y ampliación de capital mediante la suscripción de

4

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 nuevas acciones así como sobre cesión, fusión o incorporación de la sociedad. (Estatuto, art. 10) Las actas de las asambleas se encuentran disponibles en la página de internet www.bb.com.br en la sección “Relações com Investidores”.

1.3. Órganos de Administración Son órganos de administración del Banco (Estatuto, art. 11): I – el Consejo de Administración II – el Directorio Ejecutivo, compuesto por el Consejo Director y por los demás Directores. 1.3.1. Consejo de Administración Realiza las tareas estratégicas, electivas y funciones de supervisión, no abarcando áreas operativas y ejecutivas. Se compone de ocho miembros, elegidos en la Asamblea General. (Estatuto, art. 18, Regimiento Interno del Consejo de Administración, art. 2º al 4º) Para ser electos, los miembros de este Consejo se indican conforme el perfil de representación accionaria del Banco, siendo asegurado a los accionistas minoritarios el derecho de elegir al menos dos de sus ocho miembros, si no les cupiere mayor número por voto múltiple. (Estatuto, art. 18, § 1º) Cabe a la Unión el nombramiento de seis miembros de este Consejo, siendo el Presidente del Banco, tres representantes indicados por el Ministro de Estado de Hacienda, un representante por el Ministro de Estado de Planeamiento, Presupuesto y Gestión, y un representante indicado por los empleados. El Presidente y el Vicepresidente del Consejo serán elegidos de entre los miembros indicados por el Ministro de Estado de Hacienda. (Estatuto, art. 18, § 2º y 3º) De las ocho vacancias en el Consejo, al menos dos son ocupadas por Consejeros Independientes (considerados como tales los así definidos en el Reglamento de Listado en el “Novo Mercado” de BOVESPA y los miembros elegidos por los accionistas minoritarios). (Estatuto, art. 18, § 7º) Son establecidos requisitos e impedimentos para los integrantes del Consejo y las prohibiciones a su actuación, con el fin de proteger los intereses de la compañía, que prevalecen sobre cualquier interés personal. (Estatuto, arts. 11, 13 y 14) Los miembros del Consejo de Administración tienen mandato de dos años, siendo permitida la reelección. El período de gestión abarca hasta la investidura de nuevos miembros. (Estatuto, art. 18, caput) El Consejo de Administración se reúne, ordinariamente, una vez al mes con la presencia de al menos la mayoría de sus miembros, y, extraordinariamente, siempre 5

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 que sea convocada por su Presidente o a petición de al menos dos Consejeros. (Estatuto, art 22.) El Consejo delibera por mayoría de votos, salvo los asuntos que, de conformidad con los estatutos sociales de la Compañía, requiere el voto favorable de por lo menos cinco (5) Consejeros. (Estatuto, art. 22, § 3)

1.3.2. Directorio Ejecutivo El Directorio Ejecutivo es responsable de la gestión de la empresa, está compuesto por el Presidente, los Vicepresidentes y por los Directores. Les cabe cumplir y hacer cumplir los Estatutos, las deliberaciones de la Asamblea General de Accionistas y del Consejo de Administración y las decisiones colegiadas del Consejo Director y del propio Directorio Ejecutivo. Cada uno de sus miembros debe ejercer las competencias que se definen en el Estatuto y por el Consejo de Administración, siempre respetando los principios de buenas prácticas bancarias y de gobierno corporativo. (Estatuto, arts. 28 y 30) Se compone de entre diez a treinta y siete miembros (un Presidente, hasta nueve Vicepresidentes y hasta veintisiete Directores), con mandato de tres años, siendo permitida la reelección. La duración del mandato se extiende hasta la investidura de nuevos miembros. (Estatuto, art. 24) El Presidente del Banco de Brasil es nombrado y removido del cargo por el Presidente de la República. (Estatuto, art. 24) Los Vicepresidentes y Directores son elegidos por el Consejo de Administración, mediante indicación del Presidente del Banco de Brasil (Estatuto, art. 30, inciso I, “b”) El cargo de Director es exclusivo de los empleados activos. (Estatuto, art. 24, § 2º) Para el ejercicio de los cargos del Directorio Ejecutivo deben ser observados, además de los requisitos, impedimentos y prohibiciones legales, las demás condiciones previstas para el ejercicio de cargos en los órganos de administración del Banco. (Estatuto, arts. 11, 13 y 24, § 4º)

1.3.2.1. Consejo Director Situado en el ámbito del Directorio Ejecutivo, es un órgano colegiado integrado por el Presidente y los Vicepresidentes, cuyas decisiones obligan a todo el Directorio Ejecutivo. (Estatuto, art. 24, § 1º y 29, § 1º) Entre sus funciones se encuentran proponer y aplicar las políticas, la estrategia corporativa, el plan de inversiones, el plan director y el presupuesto general del 6

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 Banco, aprobar y ejecutar los planes de mercado y los acuerdos de trabajo, decidir sobre la organización interna Banco y su estructura administrativa, distribuir e invertir los lucros en la forma decidida por la Asamblea General o por el Consejo de Administración, con sujeción a la legislación aplicable. (Estatuto, art. 29)

1.4. Remuneración La remuneración de los integrantes de los Órganos de Administración la fija anualmente la Asamblea General, observadas las prescripciones legales vigentes en Brasil. (Estatuto, art. 16) La remuneración de los funcionarios expatriados de la Sucursal Paraguay es fijada directamente por la Casa Matriz, por medio de la Directoria de Personas (Dipes). En cuánto a los demás funcionarios locales, la remuneración es fija y es determinada localmente por el Comité de Administración de ésta Sucursal.

2. Estructura de administración y de control del Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay Con el fin de involucrar a todos los gerentes en la definición de estrategias y la aprobación de las propuestas de los diferentes negocios del Banco, las decisiones se toman en forma colegiada, a través de Comités, que aseguran la flexibilidad, la calidad y la seguridad en la toma de decisiones. El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay cuenta con los siguientes Comités: 2.1. Comité de Administración Órgano colegiado encargado de deliberar sobre asuntos relativos a la administración interna de la Sucursal, de acuerdo con las normas internas establecidas. Integrantes: Funcionarios expatriados. Quórum mínimo de 2 integrantes, admitiéndose la inclusión de funcionarios locales, apenas para completar el quórum mínimo exigido para funcionamiento del Comité, el cual es denominado localmente como Comité de Administración Ampliado. Coordinación: Por el principal funcionario expatriado de la Sucursal, denominado Gerente General o, en su ausencia, por otro funcionario expatriado, denominado Gerente Adjunto. Periodicidad de Reuniones: El Comité se encuentra en estado de reunión permanente y, en su ámbito, busca la integración de sus miembros por los medios disponibles, sean éstos presenciales, telefónicos o correos electrónicos.

7

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo, por mayoría simple. Registro: Los temas tratados y las decisiones son insertados en los propios documentos analizados y despachados por el Comité, según competencias, alzadas y rutinas vigentes. La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 5 de Abril de 2011, con la incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el Paraguay.

2.2. Comité de Crédito Órgano colegiado encargado de deliberar sobre establecimiento de límites de crédito y la concesión de créditos, de acuerdo con las normas internas establecidas. Integrantes: Funcionarios expatriados. Quórum mínimo de 2 integrantes, admitiéndose la inclusión de funcionarios locales, apenas para completar el quórum mínimo exigido para funcionamiento del Comité. Coordinación: Por el principal funcionario expatriado de la Sucursal, denominado Gerente General o, en su ausencia, por otro funcionario expatriado, denominado Gerente Adjunto. Periodicidad de Reuniones: El Comité se encuentra en estado de reunión permanente y, en su ámbito, busca la integración de sus miembros por los medios disponibles, sean éstos presenciales, telefónicos o correos electrónicos. Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo, por mayoría simple. Registro: Los temas tratados y las decisiones son insertados en los propios documentos analizados y despachados por el Comité, según competencias, alzadas y rutinas vigentes. La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 5 de Abril de 2011 con la incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el Paraguay.

2.3. Comité de Gestión de Activos y Pasivos (ALCO) Órgano encargado de dar cumplimiento a las políticas definidas para la gestión de activos y pasivos, de liquidez y de riesgos financieros ante el Conglomerado Banco do Brasil y las autoridades reguladoras locales. Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto), Supervisor General y Asesor de Riesgos en forma permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité. Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado. 8

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 Coordinación: Por el principal funcionario expatriado de la Sucursal, denominado Gerente General o, en su ausencia, por otro funcionario expatriado, denominado Gerente Adjunto. Periodicidad de Reuniones a) Ordinarias, por lo menos una vez cada mes; b) Extraordinarias, cuando se haga necesario. Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo por mayoría simple. Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas. La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 5 de Abril de 2011 con la incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el Paraguay.

2.4. Comité de Controles Internos y Compliance Órgano encargado de facilitar el proceso de comunicación entre la alta administración y el Compliance Officer y establecer un fórum para discusión de asuntos y registro de las decisiones del Comité relacionados a la conformidad del Banco con leyes, regulaciones, normativas, incluyendo aquellas relativas a la prevención y combate al lavado de dinero y financiación del terrorismo. Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto), Supervisor General, Coordinador de Compliance y Encargado de Cumplimiento de la Casa Central en forma permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité. Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado y el otro el Coordinador de Compliance o su sustituto en caso de ausencia. Coordinación: Por el Coordinador de Compliance o, en su ausencia, por uno de los dos funcionarios expatriados, Gerente General o Gerente Adjunto. Periodicidad de Reuniones a) Ordinarias, por lo menos una vez cada mes; b) Extraordinarias, cuando se haga necesario. Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad; por encima del quórum mínimo por mayoría simple. Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas.

9

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 5 de Abril de 2011 con la incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el Paraguay.

2.5. Comité de Auditoría Interna Órgano encargado de deliberar sobre la planificación relacionada al segmento de Auditoria Interna, coordinar y controlar las actividades relativas al asunto, atendiendo a las políticas y directrices emanadas del Comité de Administración y de la Casa Matriz. Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto), Supervisor General y Auditor Interno en forma permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité. Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado y el otro el Auditor Interno o su sustituto en caso de ausencia. Coordinación: Por un funcionario expatriado del segmento gerencial, Gerente General o Gerente Adjunto. Periodicidad de Reuniones a) Ordinarias, en los meses de Febrero, Mayo, Agosto y Noviembre. b) Extraordinarias, cuando se haga necesario. Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por mayoría simple. Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas. La última fecha de modificación en la conformación de funcionarios en este Comité fue en 08/07/2013, con la salida del Gerente de Auditoría Interna para América Latina.

2.6. Comité de Tecnología Órgano encargado de deliberar sobre temas relacionados con el área de Tecnología Informática y Sistemas. Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto), Gerente de TI para América Latina, Supervisor General y Supervisor de TI en forma permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité. Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado y el otro Supervisor de TI o su sustituto en caso de ausencia. Coordinación: Por un funcionario expatriado, Gerente General o Gerente Adjunto.

10

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 Periodicidad de Reuniones a) Ordinarias, bimestralmente; b) Extraordinarias, cuando se haga necesario. Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por mayoría simple. Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas. La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 5 de Abril de 2011 con la incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el Paraguay.

2.7. Comité de Seguridad y Patrimonio Órgano encargado de deliberar sobre temas relacionados a seguridad física y patrimonial del Banco, actuación en situaciones de contingencia y prevención de siniestros de cualquier naturaleza. Integrantes: Funcionarios expatriados (Gerente General y Gerente Adjunto), Supervisor General y Supervisor Administrativo en forma permanente, siendo permitida la inclusión de otros funcionarios o invitados según las necesidades del Comité. Quórum mínimo de 3 integrantes, siendo por lo menos uno de ellos funcionario expatriado. Coordinación: Por un funcionario expatriado del segmento gerencial, Gerente General o Gerente Adjunto. Periodicidad de Reuniones a) Ordinarias, semestralmente; b) Extraordinarias, cuando se haga necesario. Decisiones: En quórum mínimo por unanimidad, por encima del quórum mínimo por mayoría simple. Registro: Los temas tratados y las decisiones adoptadas son insertados en Actas. La última fecha de nombramiento de funcionario en este Comité fue en 5 de Abril de 2011 con la incorporación de un nuevo Gerente Adjunto, en reemplazo del anterior por término de misión en el Paraguay.

11

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 2.8. Personal Superior A continuación se detalla la nómina de la Plana Ejecutiva y otros cargos del BB Paraguay (conforme a la Res. SB. SG. 211/2011 del Banco Central del Paraguay): Plana Ejecutiva Nombre

Cargo

Jayme Pinto Junior

Gerente General

Helio Saldanha

Gerente Adjunto

Gustavo Adolfo Canale Frescura

Supervisor General

Otros Cargos dentro de la Organización Nombre Cargo Ramon Osvaldo Martínez Ramírez

Gerente de Sucursal

Felipe Daniel Fernández Sosa

Supervisor Administrativo, Contador y Fedatario.

Emilio Antonio Mussi Britos

Jefe Soporte de Créditos

Laura Lucía Ferreira Berendsohn

Supervisora de TI

Andres Isidoro Caballero Aguilar

Jefe Negocios Corporativos

Jorge Eduardo Parcerisa Brunetti

Jefe Atención a Clientes

Sergio Eustasio Cabello Almada

Coordinador de Compliance

Mirian Ramona Vazquez Mareco

Auditora Interna

Sergio Damaso Rodrigues da Silva

Auditor Interno Informático

3. Sistema de Gestión Integral de Riesgos El sistema de gestión y control integral de riesgos del Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay es compartido entre la Sucursal y varias áreas de la Casa Matriz conforme se cita a continuación: Riesgo de Crédito: • • •

Directoria de Crédito (DICRE) Directoria de Reestructuración de Activos Operacionales (DIRAO) Directoria de Gestión de Riesgos (DIRIS)

Riesgo de Mercado y Liquidez: • •

Directoria de Gestión de Riesgos (DIRIS) Directoria de Finanzas (DIFIN) 12

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 Riesgo Operacional: • • •

Directoria de Gestión de Riesgos (DIRIS) Directoria de Gestión de Seguridad (DIGES) Directoria de Controles Internos (DICOI)

El modelo de gestión de riesgos contempla los siguientes aspectos: • • • • • •

Segregación de funciones: negocio x riesgo. Estructura específica de gestión de riesgo. Proceso de gestión definido. Decisiones en diversos niveles jerárquicos. Normas claras y estructura de alzadas. Referencia a las mejores prácticas de gestión.

3.1. Riesgo de Crédito El gerenciamiento del riesgo de crédito del Banco do Brasil S.A. es realizado con base en las mejores prácticas de mercado, siguiendo las normas de supervisión y de regulación bancaria. Objetiva identificar, evaluar, controlar y mitigar el riesgo de las exposiciones, monitorear el proceso de gestión, contribuir para el mantenimiento de la solidez y de la solvencia del Banco y garantizar el cumplimiento de los intereses de los accionistas. A través de la gestión del riesgo de crédito, se estipulan los límites máximos de exposición al riesgo (límites de endeudamiento por cliente), y los respectivos niveles de concentración segregados en las carteras (segmentos de clientes, actividades, regiones, productos, clasificación, garantías, etc.). Sistemas de Medición La medición del riesgo de crédito es realizada por medio de diversas medidas como ser: calidad de la cartera, clasificación y previsiones de deudores, morosidad, control de atrasos, control de concentración, medición de pérdidas esperadas, exigencias de capitales regulatorios, entre otros. Políticas de Mitigación El Banco do Brasil adopta una actitud conservadora en relación al riesgo de crédito. En la realización de cualquier negocio sujeto a riesgo de crédito, el Banco adopta como regla general la existencia de un límite de crédito vigente y la vinculación de mecanismos (garantías) que proporcionen la cobertura total o parcial del riesgo incurrido. Por otro lado, la normativa interna instituye el sistema decisorio para concesión de créditos y de límites de crédito, en el cual se establecen las competencias, que son las facultades de decidir sobre determinado asunto, y las alzadas, que son límites máximos de valor para el ejercicio de las competencias.

13

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 3.2. Riesgo de Mercado y Liquidez El proceso de gestión de Riesgo de Mercado y Liquidez objetiva identificar, evaluar, monitorear y controlar las exposiciones a los riesgos de mercado y liquidez de las posiciones adoptadas. Alineado a las mejores prácticas de mercado, el Banco utiliza regularmente procedimientos que permiten gerenciar los riesgos de mercado y de liquidez de sus posiciones, considerando los escenarios económicos internos y externos, buscando minimizar posibles impactos en el resultado financiero. El Banco tiene establecidas las políticas y estrategias para la gestión de riesgos de mercado y de liquidez, las cuales determinan la actuación de la empresa en el proceso de gestión de riesgos. En el proceso de gestión de riesgo de mercado y de liquidez, son utilizados mecanismos expresos, en sistema normativo, que detallan los procedimientos operacionales necesarios para la implementación de las decisiones organizacionales relativas a los negocios y al cumplimiento de las exigencias legales y de órganos reguladores y fiscalizadores. Políticas y Estrategias de Gestión Para la gestión del Riesgo de Mercado, el Banco utiliza métodos estadísticos y de simulación para medición del riesgo de sus exposiciones. Entre las métricas resultantes de la aplicación de estos métodos, se destacan: •

VaR, que puede ser entendido como una medida de pérdida potencial de una cartera, en condiciones normales de mercado, en un determinado período de tempo, dado un nivel de confianza. Tiene el objetivo de sintetizar en un único número la exposición al riesgo de mercado. Los modelos de VaR son sometidos periódicamente a tests de adherencia. Este test consiste en evaluar la capacidad de los modelos en prevenir la ocurrencia de perdidas, por medio de la comparación entre el valor proyectado y el resultado ocurrido.

•

Tests de Estrés, que son simulaciones realizadas para determinar el efecto que movimientos anormales en el mercado puedan provocar en el valor presente de la cartera.

•

Limites, definidos y aprobados por la Directoría de Riesgos, con el objetivo de garantizar el cumplimiento de las estrategias y de los limites globales de la Casa Matriz

Para la gestión del Riesgo de Liquidez, el Banco mantiene niveles de liquidez adecuados a los compromisos de la Institución. El riguroso control del riesgo de liquidez está en consonancia con la Política de Riesgo y Liquidez establecida para el Conglomerado, atendiendo a las exigencias de la supervisión y regulación bancaria. La gestión del riesgo de liquidez utiliza los siguientes instrumentos: • • •

Proyecciones de liquidez. Test de Estrés de Liquidez. Límites de Riesgo de Liquidez.

14

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 Los instrumentos de gestión de riesgo de liquidez son periódicamente monitoreados y reportados a los distintos órganos de control interno de la Institución.

3.3. Riesgo Operacional La gestión de Riesgo Operacional objetiva identificar, evaluar, controlar, mitigar y monitorear las exposiciones a riesgo operacional inherentes a procesos, a la formatación y lanzamiento de nuevos productos y servicios, y al ambiente de negocios del Banco. Políticas y Estrategias de Gestión La Política de Riesgo Operacional aprobada y revisada anualmente por el Consejo de Administración de la Casa Matriz, contiene las orientaciones a todas las áreas del Banco, que busca garantizar la efectividad del modelo de gestión de riesgo operacional. El Banco tiene por objetivo gerenciar sus riesgos operacionales de forma conservadora, segregando las funciones de gestión de riesgos y de negocios. Por tanto, el Banco adopta las mejores prácticas en gestión de riesgos, respetando las normas y directrices de supervisión y de regulación bancaria. Mitigación del Riesgo Operacional El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay debe elaborar e implementar planes de acción e instrumentos para la mitigación del riesgo operacional. La Directoría de Gestión de Riesgos (DIRIS) y la Directoría de Gestión de la Seguridad (DIGES) asesoran en la elaboración de planes de acción para mitigación del riesgo operacional. La Directoria de Riesgos (DIRIS) establece el límite de pérdida operacional para el Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay. Asimismo, la Sucursal tiene la responsabilidad de informar a esa Directoría los eventos de pérdidas, o cuasi pérdidas operacionales y el almacenamiento de las informaciones asociadas. Por otro lado, también están expresos en normativa interna las alzadas (límites de valor) para contabilización de eventos de pérdida operacional, distribuido en los diferentes niveles jerárquicos de la institución.

4. Auditoría Externa La auditoría externa o auditoría independiente es un servicio técnico profesional especializado que tiene por objetivo la emisión de parecer sobre la adecuación de las demostraciones contables, así como la emisión de pareceres en cuanto al sistema administrativo-operacional del Banco.

15

Sucursal Paraguay Informe de Gobierno Corporativo - 2013 Las orientaciones relativas al alcance y contratación de la auditoria externa siguen las instrucciones contenidas en la Resolución SB.SG. Nº 313/01, de fecha 30/11/2001, de la Superintendencia de Bancos, y las orientaciones establecidas por los auditores externos de la Casa Matriz. La empresa de auditoría externa contratada por el Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay para el período 2013 fue la BDO Auditores y Consultores (corresponsal en Paraguay de BDO). La empresa contratada por la Casa Matriz para el mismo periodo es la KPMG Auditores Independentes de Brasil. La auditoría externa de la Sucursal referente al periodo 2012 fue realizada por otro auditor externo.

5. Regulación Externa El Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay, sin perjuicio de estar sometido a las leyes y normativas locales, se encuentra sujeto al cumplimiento y control de las normas y organismos fiscalizadores y reguladores, internos y externos, a los cuales se encuentra sujeta la Casa Matriz, como ser: Auditoria Interna, Directoría de Controles Internos (DICOI), Directoría de Seguridad (DIGES), Auditoria Externa, Banco Central del Brasil, Tribunal de Cuentas de la Unión, entre otros.

6. Otras informaciones de interés El presente Informe de Gobierno Corporativo se encuentra disponible en la Página “Publicações e Documentos Legais” de la siguiente dirección: http://www.bb.com.br/internacional. A través de dicha página, portal internacional de la página web de la Casa Matriz, se puede acceder al portal de todas las Sucursales del Banco en el exterior, incluida la del Paraguay. La información sobre Gobierno Corporativo del Banco do Brasil S.A. Casa Matriz se encuentra disponible en la misma página, pudiendo accederse a través del link denominado “Relaçoes com Investidores”. Este informe anual de Gobierno Corporativo ha sido aprobado por el Comité de Administración del Banco do Brasil S.A. Sucursal Paraguay en fecha 09 de Mayo de 2014.

16