CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIOBÍO

Dep rtamento de Control Externo

Informe Final )ier o Regional del Biobío

Fecha 22 de Junio de 2011 N° Informe : 3/11.-

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD AUDITORIA E INSPECCION

AIA. 8.001 VAP/hop.-

REMITE INFORME FINAL 3/11.CONCEPCION,



06558 22.1111

La Contralora Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., copia de Informe Final 3/11, que contiene los resultados de una auditoria efectuada en el Gobierno Regional del Biobio.

Saluda atentamente a Ud.,

GLORIA BRIONES NEIRA CONTRALORA REGIONAL OELBIOBIO

AL SENOR INTENDENTE REGIONAL DEL BIOBIO PRESENTE

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociOnacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD AUDITORIA E INSPECCION

REMITE INFORME FINAL 3/11.-

AIA. 8.001 VAP/hop.-

CONCEPCION,

C6559 22.O&11

La Contralora Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., copia de Informe Final 3/11, que contiene los resultados de una auditoria efectuada en el Gobierno Regional del Biobio.

Saluda atentamente a Ud.,

GLORIA ORIONIS NEIRA CONTRALORA REGIONAL DEL E1101310

AL SENOR JEFE DE AUDITORIA INTERNA GOBIERNO REGIONAL DEL BIOBIO PRESENTE

O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociOnncontraloria.c1

CONTRALORIA G NERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORI REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITO IA E INSPECCION AIA N° 8.001

I FORME FINAL N°A-3/2011, SOBRE AUDIORIA INTEGRAL ALEATORIA DE TRANACCIONES, EFECTUADA EN EL GOBIERNO EGIONAL, REGION DEL BIOBIO.

CONCEPCION,

2 2 JUN, 2011

En cumplimiento del Plan Anual de FiscalizaciOn de esta Contraloria General para el afilo 2011 se efectuO una Auditoria Integral Aleatoria, AIA, en el Gobierno Regional de la regicin del Biobio, respecto del period° cornprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010.

Objetivo La auditoria tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan las operaciones de ingresos y gastos; evaluar el sisitema de control interno de los macro procesos referidos a ingresos presupuestarios; inversiones en infraestructura; transferencias a otras entidades; estudios y/o consultorias; finanzas; abastecimiento; inversion en proyectos; recursos humanos y, tecnologias de la informaciOn. Asimismo, comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, de acuerdo con la normativa emitida por esta Contraloria General, y la autenticidad de la documentaciOn de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en el articulo 95 de la ley N° 10.336, el articulo 55 del decreto ley N° 1.263, ley OrgAnica de AdministraciOn Financiera del Estado y la resoluciOn N° 759 de 2003, de esta Entidad Superior de Control.

Metodologia El examen se efectuO de acuerdo con la metodologia de auditoria de este Organismo Superior de Control e incluye• el anãlisis de procesos y la identificaciOn de riesgos de la entidad en relacidin con las materias senaladas, en cuyo contexto se aplicaron las pruebas de auditoria que se estimaron necesarias en esta fiscalizaciOn.

A LA SENORA

GLORIA BRIONES NEIRA CONTRALORA REGIONAL DEL BIOBIO PRESENTE

AMMC/MCA/RMC/NPP/GSR

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcibnecontraloria.c1 — oobiobloecontraloda.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

Universo SegOn los antecedentes registrados en el sistema de informaciOn contable durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2010, el universo de gastos, respecto de las cuentas seleccionadas para el examen, fue de $ 27.369.595.353, el cual incluye desembolsos por concepto de funcionamiento y de inversion.

Muestra La muestra examinada se determin6 mediante un muestreo aleatorio simple, cuyo monto ascendi6 a $ 3.799.297.869, lo que equivale al 14 % del universo seleccionado (Anexo N°1)

Antecedentes Generales En la region, la administraciOn superior del Gobierno Regional este constituida por el Intendente y el Consejo Regional, los cuales tienen por objetivo elaborar y aprobar politicas, planes y programas de desarrollo para la region, resolver la inversion de los recursos, el desarrollo integral y armônico del ordenamiento territorial, el fomento de actividades productivas y el desarrollo social y cultural. El Gobierno Regional para el ejercicio de su funci6n goza de personalidad juridica de derecho pUblico, tiene patrimonio propio y esta investido de las atribuciones establecidas en la ley N° 19.175. El personal del Gobierno Regional se rige por el estatuto administrativo y demas normas propias de los funcionarios de la administraciOn pUblica y su regimen de remuneraciones es el establecido en el D.L. N° 249, de 1974 y sus normas complementarias. El Consejo tiene por finalidad hacer efectiva la participaciem de la comunidad regional y este investido de facultades normativas, resolutivas y fiscalizadoras. El resultado de la auditoria consta en el Preinforme de Observaciones PIO A- 3/11, el cual fue remitido a la Intendencia de la Regi6n del Biobio mediante oficio N° 4338 de 2011, de esta Contraloria Regional, con la finalidad que se formularan los alcances y precisiones que procedieran, lo que se realize) mediantel oficio respuesta N°0901 de 2011, que ha sido debidamente analizada para la emisiOn del presente informe final. Sobre la base del examen practicado y de los antecedentes analizados, en los parrafos siguientes se presentan las observaciones detectadas.

2 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Tel&ono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionDoontraloria.cl— opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION I. SOBRE EVALUACION DE CONTROL INTERNO El anelisis de la estructura del control intemo y de sus factores de riesgo, como tambien la evaluacion de los procedimientos existentes en la Entidad en materias administrativas, contables, presupuestarias y de personal, se efectue teniendo presente las normas aprobadas por la Contraloria General de la RepOblica por medio de las resoluciones N°s 1.485 y 1.486, de 1996, sobre control interno y de auditoria, y los oficios N's 60.820, de 2005 y 54.900, de 2006, ambos de la Contraloria General, en materia contable, de lo cual se desprenden las siguientes observaciones respecto a los macroprocesos que se indican. 1. Macroproceso de Recursos Humanos a) El programa computacional "sistema de personal" contratado a Sistemas Modulares Computación S.A., SMC, utilizado por la unidad de recursos humanos pare controlar las licencias medicas, no reporta informaciOn de aquellas que se encuentran pendientes de pago. En la respuesta se indica que el programa dispone de la informacien necesaria y reporta informaciOn de las licencias medicas que se encuentran pendientes de pago. Sobre el particular, cabe precisar que durante la presente auditoria el software habilitado no entregaba la informacien requerida, debido a que no se ingresaban los datos correspondientes, situaci6n que fue subsanada posteriormente de acuerdo a lo indicado en su respuesta, por lo tanto se da por subsanada la observacion, sin perjuicio que ello se validare en auditoria de seguimiento posterior. b) Se detect6 un retraso en la cobranza de los subsidios por incapacidad laboral a las distintas ISAPRES y COMPIN, tal como se puede apreciar en los casos que a modo de ejemplo se indican: Nombre

Licencia 24277196 24230875 27411045 27411562 29322727 29327156 29318450

Contreras A. Carolina Eriz P. Jesma Osorio C. Esteban Osorio C. Esteban Inostroza A. Jeannette Perez 0. Joanna. Inostroza A. Jeannette

Isapre

Resol.

Fecha

Ord./Fecha

Meses

Mas Vida Mas Vida Mas Vida Mas Vida Mas Vida Mas Vida Mas Vida

299 299 299 299 299 189 189

16.02.10 16.02.10 16.02.10 16.02.10 16.02.10 25.01.10 25.01.10

916/22.06.10 916/22.06.10 916/22.06.10 916/22.06.10 916/22.06.10 916/22.06.10 916/22.06.10

4 4 4 4 4 5 5

Al respecto, la autoridad del servicio informa que los retrasos en la cobranza de los subsidios por incapacidad laboral se deben fundamentalmente a los dahos que ocasion6 el terremoto en el edificio institucional, situaciOn que impidie realizar los cobros oportunamente, Atendido lo anterior y, dado que la cobranza efectivamente se ejecutO, se lavanta la observacion formulada en esta materia. c) De un total de ciento cuarenta y ocho licencias medicas recibidas en el establecimiento, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre 3 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - conceocionecontraloria.c1 — [email protected]

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION 2010, para el 32% de ellas, no se habia dictado la respectiva resoluciOn exenta. (Anexo N° 2). Para los cometidos funcionales del personal se dicta una resoluciOn genèrica por cada anualidad, sin identificar en ella a los funcionarios, posteriormente, previo al cometido, se autoriza en un formulario denominado "cometido funcional", el cual es firmado por las jefaturas del Departamento de Finanzas y de la Divisi6n de AdministraciOn y Finanzas, antecedentes que se adjuntan al pago cuando el funcionario presenta la planilla de vidticos. Ahora bien, el procedimiento adoptado por el servicio para autorizar los cometidos funcionarios no se ajusta a derecho, toda vez que transgrede lo preceptuado en el inciso 2° del articulo 78 de la ley N° 18.834, sobre Estatuto Administrativo, el que prescribe que los cometidos deben ser ordenados formalmente cuando originen gastos para la instituci6n, tales como pasajes, viaticos u otros andlogos, en cuyo caso se debe dictar la respectiva resoluciOn, en armonia con lo establecido en el Reglamento de Viaticos ( D.F.L. N° 262, de 1977, del Ministerio de Hacienda). Sobre el particular, la autoridad informa que se impartieron las instrucciones pertinentes a fin de dar cumplimiento a la normativa legal vigente, por lo cual se elabor6 un formulario-resoluciOn. En razOn de lo informado corresponde levantar la observaciOn, sin perjuicio de las acciones de seguimiento posterior que determine efectuar esta Contraloria Regional. Durante el ano 2010 las siguientes personas: Yohana Arias Art/al°, Ruby Dellarosa SepOlveda, Pedro Contreras Vargas, Ricardo Colarte Olivares, Alvaro Caballero Diaz, Miguel SepOlveda Sdez y Jaime Acosta Fierro fueron contratados a honorarios para desempenarse en dependencias de la Intendencia Regional. Sobre el particular, se solicit6 a dona Veronica Benavente Sani, jefe del departamento de recursos humanos del Gobierno Regional las funciones que desempenaban las personas antes individualizadas (resoluciOn exenta N° 1852/10), sin embargo tal informaciOn no fue proporcionada para su revision durante el desarrollo de esta fiscalizaciOn. Por otra parte, cabe observar que se le asignaron teldfonos celulares para uso institucional, pese a que dicho beneficio no estaba estipulado en los respectivos contratos. En esta materia se informa en la respuesta, que las personas trabajaban en el programa de recuperaciOn del borde costero y otras localidades afectadas por el terremoto y, respecto del uso de celulares se explica que fue una decision administrativa sin precedente en el Servicio y que se justified, en atenciOn a la naturaleza de las labores desarrolladas por ellos en materia de reconstrucciOn, aspecto que se encuentra subsanado a la fecha, incorporando una cldusula en los contratos del an° 2011, en consecuencia se da por subsanada la observaciOn.

4 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - conceocionecontraloria.cl— ortiobloacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

f) Del control de asistencia practicado a una muestra de diez funcionarios, en el period° enero a diciembre 2010, se determine que siete de ellos presentaron ausencias sin justificar: Nombre Funcionario Maria Barriga Schwencke Jesma Eriz Parada Hugo Candia Provoste Rodolfo Adriazola Rivero Pablo San Martin Saavedra Jorge Saavedra Arce Katherine Inostroza Inzunza

Dias de ausencia sin justificar 29-01-10; 03-05-10; 03-08-10 19-01-10; 28 al 30-07-10; 24-08-10 03-02-10; 11-05-10; 14-05-10; 01-02-10; y Medio dia del 22-12-10 03-05-2010 01-06-2010 29 y 30-07-10 6 al 8-10-10; 14-10-10; y 29-11-10

Sobre el particular, cabe precisar segen los articubs N° 61 letra d), N° 65 inciso final, N° 72 y N°64 letra a) de la ley N° 18.834 y N° 11 de la ley N°18.575, todos los funcionarios, cualquiera sea su jerarquia, esten obligados a cumplir con la jornada y horario establecido para el desempeno de su trabajo, previendose los efectos juridicos que se derivardn en caso de transgresien de esos deberes. Ahora bien, como la normative aludida no fija un regimen de control de tales obligaciones, corresponde que las jefaturas pertinentes implementen los procesos que estimen convenientes para asegurar la asistencia al trabajo y su permanencia en este, los que deben ser obedecidos por todos los servidores a quienes afecta, cualquiera sea su jerarquia. (Aplica dictemenes N's. 27.410 de 2010 y 58.526 de 2008). Respecto de este punto, se informa que la autoridad del servicio acoge lo observado en este rubro, explicando que se procedere a implementer las medidas administrativas que correspondan. No obstante ello, importante resulta que la unidad de auditoria interna incorpore en su programa de trabajo un examen sobre esta materia. Lo expuesto, sin perjuicio de ordenar el descuento de las remuneraciones a los funcionarios senalados precedentemente. g) El Gobierno Regional no este controlando el horario de colacien de los funcionarios, vulnerando con ello lo establecido en el decreto N° 1.897, de 1995, del Ministerio del Interior. La misma norma indica que se padre otorgar al personal un intervalo de 45 minutos, siempre que este, en cuanto exceda de 30 minutos se sume, necesariamente, a la jornada diaria de trabajo, estableciendo sistemas de hasta tres turnos a partir de las 12 horas . Asimismo, cabe precisar que a las jefaturas de los servicios, con la asesoria de la oficina de personal les corresponde establecer los sistemas de control horario que estimen necesarios respecto de personal de su dependencia para verificar las inasistencias o atrasos. (Aplica dictemenes N's 10.587/01, 41762/06,10.550/09) 5 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telafono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionOcontraloria.cl — ortiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION En la respuesta la autoridad senala que se procedera a implementer el control del horario de colacion, por lo tanto la observaciOn se mantiene, sin perjuicio de las acciones de seguimiento posterior, que determine efectuar esta Contralorla Regional, para verificar la implementaciOn de dicho sistema. De los reportes del control de asistencia de los meses de enero a agosto 2010 se comprob6 que existian horas de atraso sin justificar por parte de algunos funcionarios, los cuales no fueron informados por el departamento de recursos humanos al departamento de finanzas para su descuento. (Anexo N° 3). Del mismo modo se connprob6 que el departamento de recursos Humanos, informa a finanzas los descuentos por atrasos y las horas extraordinarias, omitiendo las ausencias laborales sin causa justificada. Al respecto, la autoridad senala que se procedere a adoptar las medidas administrativas correspondientes, no obstante justifica el aumento de los atrasos en la complejidad de la circulacien vial producto del terremoto. En este contexto, cabe precisar que los funcionarios tienen la posibilidad de ser justificados por sus jefaturas directas segOn las circunstancias de cada caso ahora bien, debido a que no se proporcionaron nuevos antecedentes, la observaciOn se mantiene. El Gobierno Regional autorizO mediante resoluciOn a algunos funcionarios, que tenian horas extraordinarias realizadas, para que compensaran con cargo a ellas, minutos de atrasos bajo la figura de descanso complementario. A modo de ejemplo se citan las resoluciones exentas N's 8, 22, 31, 33, 133, 257, 319, 746, 1958, 2688, todas del 2010. En relaciOn a este tema, cabe precisar que la aplicaciOn de la normative legal, referida al pago de los trabajos extraordinarios es independiente de aquella relative al descuento de remuneraciones por atrasos al ingreso de la jornada de trabajo, en orden a que el tiempo durante el cual no se hubiera efectivamente trabajado no podren percibirse remuneraciones, salvo que se trate de feriados, licencias medicas, permisos con goce de remuneraciones, al tenor de lo dispuesto en el articulo N° 72 del D.F.L N° 29, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que fija el texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley N° 18.834, sobre estatuto administrativo. (Aplica dictamenes N°s 26977/09, 52142/02) Respecto al procedimiento observado en este punto, el servicio lo ratifica e informa que se ha instruido a la Division de AdministraciOn y Finanzas a fin de que se adopten las medidas pertinentes para su regularizecien, por lo tanto la observaciOn se mantiene. j) No se registran en la hoja de vide del sistema de personal SMC, los reposos medicos por accidentes del trabajo, a modo de ejemplo se citan las situaciones de dons Mireya Rojas Gallardo y done Maria Cecilia Rodriguez Alvarez, sancionados por resoluciOn exenta N°s. 294 y 595, ambas del alio 2010.

6 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.d - conceocionecontraloria.cl— cobiobioncontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

Sobre el particular, se informa que el programa contratado no cuenta con los campos habilitados para el registro de esta informaciOn, no obstante se solicitarAn las modificaciones necesarias a la empresa proveedora del sistema, por lo que la observaciOn se mantiene, sin perjuicio de sehalar que en auditoria de seguimiento se validara la implementaciOn de las modificaciones. k) El sistema de control del personal no se encuentra actualizado, por cuanto omite informaciOn de las resoluciones dictadas durante el alio 2010, a modo de ejemplo de citan:

Resolucien Exenta N° 20/08.01.10 396/17.03.10 1819/25.10.10 179/28.01.10 196/28.01.10

Funcionario Leonel Vasquez Alarcon Rodolfo Adriazola Rivero Hugo Candia Provoste Javier Cerna Vera Jesma Eriz Parada

Materia Feriado legal Permiso Administrativo Permiso Administrativo Feriado Legal Feriado legal

En relaciOn a esta materia, se informa que se esta en proceso de actualizaciOn de la base de datos del referido sistema , por lo cual la observaciOn se mantiene, sin perjuicio de las acciones de seguimiento que se realicen para validad la mencionada actualizaciOn. I) Los reportes que entrega el sistema biornêtrico para el control de asistencia, no contabiliza las horas extraordinarias realizadas despuCs de las 21 horas y el horario realizado los dias sabados, domingos y festivos los totaliza como atraso, en circunstancias que deberfa sumarse a las horas extras en caso de estar autorizadas. Debido a que se corrigieron los errores en el sistema a contar del mes de mayo de 2011, corresponde levantar la observaciOn. Las resoluciones que autorizan horas extraordinarias, en la mayoria de los casos, se dictan con posterioridad a su realizaciOn, motivo por el cual, no se cumple uno de los requisitos copulativos bAsicos para proceder a su pago cual es , la resoluciOn oportuna del acto administrativo de parte del jefe superior del servicio, tal como lo ha senalado la reiterada jurisprudencia administrativa emanada de la Contra!oda General de la RepOblica salvo cuando se trate de razones de emergencias . (Aplica dictOmenes N°s 16.618/04, 2312/95, 4859/08). A modo de ejemplo, se citan las resoluciones exentas N°s 78, 79, 106, 112, 114, 115, 127, 148, 187, 238, 293, 333, 334, 487, 593, 642, 752, 856, 990, 991, 1089, 1204, 1257 y 2492, todas del alio 2010. En las resoluciones exentas que aprueban la realizaciOn de horas extraordinarias no se especifica la cantidad de horas nocturnas autorizadas y en los casos en que se autorizan horas por un perfodo mayor a un mes, no se establece la periodicidad de las horas aprobadas, situaci6n que se observa en las resoluciones N°s. 31, 113, 904, 921, 1268, 1644, todas del 2010. En relaciOn a las letras m) y n) precedentes, la autoridad acoge lo observado y manifiesta que se implementarän las acciones ten-

7 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.el - conceocionecontraloria.c1 - orthiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

dientes a corregir la deficiencia detectada, por lo que asta se mantiene, sin perjuicio de las acciones de seguimiento que este organismo determine efectuar para validar la implementaciOn de tales medidas. Por resoluciones exentas N°s 112 de 22 de enero, 298 de 16 de febrero y 334 de 17 de febrero, todas del ano 2010, se autorizaron horas extraordinarias a don Juan Navarrete Montecinos por los meses de agosto y diciembre del ano 2009, no obstante, que al momento de la formalizaci6n, se encontraban desfasadas aproximadamente en cinco y seis meses, aprobandose en primera instancia las del mes de diciembre y luego las del mes de agosto del ano 2009. Los reportes de horas extraordinarias informados para su pago por el departamento de recursos humanos durante los meses de agosto, septiembre y octubre 2010, no incluyeron las horas extras realizadas por la jefa de la DivisiOn de Gestiem y Control, dofia Maria Cecilia Jaque Labrafia, situaciOn que no permiti6 que asta Ultima unidad validara la horas realizadas con el control de asistencia, a fin de proceder a cursar el pago correspondiente. No obstante, se determine) que las horas se encontraban correctamente informadas y pagadas de acuerdo a los registros. Por otra parte, debe senalarse que la propia jefa de Division de Analisis y GestiOn de Control, es la que informa para pago las horas extras realizadas por ella, lo que impide una adecuada oposiciOn de funciones. En relaciOn al tema, la observaciOn se mantiene puesto que en la respuesta se informa que el departamento de recursos humanos no tuvo participaciOn en la disposiciOn y tramitaciOn de las horas extras, no obstante se adoptaran los procedimientos administrativos necesarios para mejorar su control, los cuales seran validados en auditoria de seguimiento. 2. Macroproceso de Abastecimiento Los perfiles de los funcionarios que operan el portal del mercado publico, tanto en los roles de usuarios como de supervisores, no se encuentran sancionados mediante resoluciOn del Jefe del Servicio. La autoridad informa que el proceso de formalizaciOn se encuentra en tramite, con lo cual se subsanaria la omisiOn, situaciOn que sera validada en auditoria de seguimiento. En general las adquisiciones y/o prestaciones de servicios que se realizan via trato directo, no cuentan con cotizaciones y cuadros comparativos, tampoco se emiten ni publican las Ordenes de compras en el portal del mercado Olt), a modo de ejemplo se citan los pagos realizados por concepto de arriendo de edificios y servicios de vigilancia. Al respecto se comunica que producto del terremoto ocurrido en el ano 2010, que ocasion6 severos dattos al edificio institucional y a los cambios de ubicaciOn de las instalaciones que no reunian los requisitos necesarios para un adecuado funcionamiento, se debiO recurrir en varias ocasiones al trato direc8 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcidn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - [email protected] — opbiobioncontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

to respaldado en el decreto supremo N° 150, de 2010. Por las razones y argumentos expuestos por la autoridad del servicio se levanta la observaciOn formulada en esta materia. c) Algunas facturas no cuentan con el timbre de recepciOn por parte de la unidad de adquisiciones. Se informa que se adoptaron las medidas pertinentes para corregir la deficiencia, razon por la cual, se da por salvada la observaciOn. 3. Macroproceso de Finanzas No se contabilizaron en el Sistema de GestiOn Financiera- SIGFE, los derechos por concepto de subsidios por incapacidad laboral que se encuentran pendientes de pago por parte de las ISAPRES y del Fondo Nacional de Salud, correspondientes al ano 2010, los cuales, aproximadamente, ascenderian a $10.955.649 de cuya cifra $ 7.490.827, corresponden a licencias medicas que no se encuentran aprobadas por las respectivas instituciones de salud previsional. (Anexo N° 4) Sobre el particular, se informa que a la fecha la situaciOn se encuentra regularizada en el SIGFE, a excepciOn de las licencias medicas sin aprobar por las respectivas instituciones de salud, a las cuales se les dio un plazo prudencial de respuesta, razOn por la que la observaciOn se mantiene respecto de las licencia que se encuentran en la referida condiciOn. En la docunnentaciOn soportante que respalda los comprobantes de egresos, vale decir Ordenes de compra y facturas, no queda constancia de las fechas y visaciones practicadas por quienes intervienen en las fases de autorizacion, recepciOn de bienes y registro contable de las operaciones realizadas. Asimismo, no se adjunta un documento en que se acredite la recepciOn conforme de los bienes adquiridos. En los pagos mensuales por prestaciones de los servicios de aseo y vigilancia, no existe constancia de la recepciOn conforme de los trabajos realizados, por parte de la unidad administrativa. El jefe de finanzas no efect6a arqueos sorpresivos a quienes administran fondos fijos en efectivo. De igual forma, no se efectUan inventarios periOdicos a la bodega de materiales. e) No se han habilitado registros que permitan determinar el stock de materiales en bodega. Asimismo, no se utilizan documentos para la solicitud y recepciOn de diversos materiales. Respecto de las letras b) a la e) , la autoridad informa que se implementaron las medidas correspondientes a fin de subsanar las deficiencias detectadas, raz6n por la cual se dan por salvadas las observaciones, sin perjuicio de las validaciones que realice este Organismo en futura auditoria de seguimiento.

9 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. TelMono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionacontraloria.ci — oobiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

4. Macroproceso Tecnologias de la InformaciOn En el marco del ambiente informatico, se procedi6 a verificar la seguridad de la informaciOn utilizada por el Gobierno Regional del Biobio, en têrminos de confidencialidad y disponibilidad de la informaci6n, conforme a la norma chilena de seguridad N° 2.777, y a lo establecido en los decretos supremos del Ministerio Secretaria General de la Presidencia , MINSEGPRES, N°s. 81 y 83, de 2004, N°158 de 2007, normas tècnicas para los Organos de la administraciOn del estado sobre interoperabilidad, seguridad y confidencialidad de los documentos elect& nicos; y N°93 de 2006, norma tècnica para minimizar la recepciOn de mensajes electrOnicos masivos no deseados en las casillas elects:micas de los servicios pUblicos y de sus funcionarios. Sobre el particular, se determin6 lo siguiente: 4.1. DescripciOn del ambiente de tecnologias de la informaciOn, TI. Respecto de la organizaciOn del area de TI, el Gobierno Regional cuenta con una unidad de informatica la cual depende de la division de administraciOn y finanzas, conformada por dos funcionarios. En relaciOn al funcionamiento de esta unidad, se debe indicar que si bien el encargado de informatica don Harold Sanchez Molina, fue designado mediante resoluciOn de nombramiento en su cargo, no se han definido formalmente sus funciones. Sobre el particular, en su respuesta informa que en el programa de mejora continua, que se implementarã en coordinaciOn con la SUBDERE, se ha detectado dicha carencia y se ha programado el desarrollo de su soluciOn disponiendo de las actuaciones y actos administrativos que se requieren, sin perjuicio de ello se mantiene la observaciOn. 4.2. Revision de controles de auditoria interna sobre TI Al respecto, es posible indicar que la unidad de auditoria interna del Gobierno Regional, no ha desarrollado auditorias en el area de las tecnologias de informaciOn a la fecha de la presente auditoria. En relaciOn a esta materia la autoridad informa que en virtud del sistema PMG, subsistema seguridad de la informaciOn, se contempla para el afio 2011 la realizaciOn de acciones tendientes a diagnosticar y/o solucionar tematicas relacionadas con la unidad de informatica y el manejo de la informaciOn, en consecuencia se mantiene la observaciOn. 4.3. Revision de contratos vigentes relacionados con TI El Gobierno Regional del Biobio mantiene vigente, un contrato de arriendo en el area de las tecnologias de informaciOn celebrado el 10 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.c1 — opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

29 de diciembre de 1995, con la empresa Sistemas Modulares de ComputaciOn Ltda., el cual contiene los siguientes mOdulos: Sistema de Remuneraciones Sistema de Contabilidad Gubernamental Sistema de Conciliaciones Bancarias Del analisis efectuado a los referidos sistemas, y teniendo presente las acciones y medidas referidas en el decreto N° 83, de 2004, y demâs normativa relacionada y en concordancia con lo senalado en el articulo N°36 de dicho texto, segdn el cual los 6rganos de la AdministraciOn del Estado deberân desarrollar las politicas, procedimientos, acciones y medidas tendientes a la obtenciOn del nivel avanzado de seguridad de los documentos electrOnicos que se establece en el titulo V de dicho texto reglamentario y, conforme a sus facultades en materia de contratacion, pueda incorporar en la administraci6n y operaciOn de sus sistemas de informaci6n, aquellos aspectos que permitan satisfacer las exigencias en materia de seguridad y confidencialidad de documentos electr6nicos, se observan los siguientes aspectos: El Contrato no asegura la devoluciOn o destrucci6n de la informaciOn y de los bienes al final de este, o de comtin acuerdo en una fecha durante su vigencia.

El convenio no incluye restricciones de copiado y divulgacidn de la informaciOn. No se explicita en el contrato el derecho de la institucion para monitorear y revocar la actividad de los usuarios del sistema. No especifica como se mantendrã la integridad y confidencialidad de los bienes del negocio de la institucion. El convenio no especifica clue controles fisicos y lOgicos se usaràn para restringir y limitar el acceso a la informaciOn sensible del negocio de la institucion. El contrato no contempla clâusulas sobre come se mantendit la disponibilidad de los servicios en el evento de un desastre. g) No incluye dicho convenio una clausula donde se explicite el derecho de la institucion a auditar los servicios externalizados. Sobre el particular, se informa que se iniciaron las gestiones con la empresa SMC para incorporar las cleusulas de confidencialidad, seguridad y no divulgaciOn de la informacidn, para cumplir con la normativa vigente, por lo tanto la observaci6n se mantiene.

11 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telafono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.d - conceocionacontraloria.c1 — oobiobio(&contraloria.d

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION 4.4. EvaluaciOn de controles generales de TI Los controles generales de TI establecen un esquema para las actividades globales de informAtica. Se los debe observar como procedimientos disefiados no solo para intentar garantizar que la actividad de TI se administre adecuadamente, sino que tambiên deben servir como marco razonable de protecciOn de las aplicaciones y transacciones de datos. A continuaci6n se presentan por materias, el resultado de las evaluaciones realizadas: Documentos ElectrOnicos. En lo referente al manejo de los documentos electrOnicos, el Gobierno Regional del Biobio declara no utilizar XML, XML Schema, ni firma electrOnica. No obstante lo anterior, el Servicio no ha dispuesto de la infraestructura tecnolOgica necesaria para poder recepcionar, almacenar y generar los documentos electrOnicos, dândose incumplimiento por lo tanto al articulo N° 3 del decreto supremo N° 81 de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia. En la respuesta al preinforme se senala que el servicio cuenta con la infraestructura tecnolOgica para poder recepcionar y almacenar documentos electrtnicos, del mismo modo todos los equipos cuentan con un Browser compatible que permite visualizar y recepcionar documentos electrOnicos, pero esta situaciOn solo cumple con dos de los requisitos exigido, faltando la generaciOn de dichos documentos, por lo tanto se mantiene la observaciOn senalada en esta materia. Control de bienes. El servicio no ha dado cumplimiento a lo establecido en los articulos Ws. 13, 20 y 37 del decreto supremo N° 83 de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, en lo que dice relaciOn con lo siguiente: - No se clasifican y etiquetan los sistemas infomnäticos para indicar la necesidad, prioridad y grado de protecciOn. - No existe un inventario de los bienes importantes asociados a cada sistema de informaci6n en el cual se identifiquen claramente los bienes, los documentos, sus duehos, clasificaciOn y ubicaciOn actual. - No hay registros formales de la eliminaciOn de la informaciOn critica de los dispositivos en desuso. c) Incidentes de seguridad. En relaci6n a los incidentes de seguridad de la informaciOn, es decir, todo acto que atente contra la confidencialidad y disponibilidad de la informaciOn, se constat6 que el Servicio no estã cumplimiento con lo establecido 12 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - conceocionecontraloria.c1 — oobiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

en el articulo N° 37 del decreto supremo N° 83 de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, en cuanto a los siguientes aspectos: - No existe un documento formal que contenga las instrucciones de seguridad y que incluya las consecuencias de las violaciones a las politicas y procedimientos de seguridad. - No existe un procedimiento formal para notificar incidentes de seguridad y en el cual se establezca explicitamente que el informe debe ser hecho lo antes posible. - No existe un procedimiento de respuestas de los incidentes como tampoco para informar las fallas del mal funcionamiento del software. Respecto de las letras b) y c), se informa que en virtud del sistema PMG, subsistema seguridad de la informaci6n, se contempla la realizaciOn de acciones tendientes a diagnosticar y solucionar las temthicas indicadas, en consecuencia la observaciOn se mantiene, sin perjuicio que a futuro se validarã la efectividad de las medidas adoptadas. 4.5.

Plan de contingencia

El Gobierno Regional del Biobio no ha dado cumplimiento a los articulos N°s. 22, 24, 35 y 37, del citado decreto supremo N° 83 de 2004, en lo que dice relaciOn con lo siguiente: No existe informaciOn oficial y publicada al interior del Servicio, respecto de los contactos de apoyo ante dificultades tecnicas u operacionales inesperadas de los sistemas inform6ticos. No se respalda la informaciOn de los computadores personales del servicio que estân asignados a los usuarios, a lo menos una vez al ano. No se respalda mensualmente los equipos que poseen informaciOn critica del servicio. No se almacenan respaldos de la informaciOn critica junto con procedimientos para su restablecimiento en una instalaciOn emplazada a una distancia tal, que escape de cualquier desastre en el sitio principal. e) Si bien existe un plan de contingencia para asegurar la continuidad de las operaciones critical del servicio, esta no se encuentra aprobada formalmente por la superioridad del Servicio. En relaciOn a este tema, la autoridad informa que se estân adoptando las medidas tendientes a su regularizaciOn, las que se validaran en auditoria de seguimiento posterior, sin perjuicio de lo cual la observaciOn se mantiene.

13 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concencionecontraloria.c1 — opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

AUDITORIA E INSPECCION

4.6.

Politica de seguridad

Se verificO que el Gobierno Regional ha incurrido en incumplimientos a lo contemplado en los articulos Ws. 11, 20, 25, 26, 28, 31, 33 y 37 del decreto supremo N° 83, de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia en cuanto a lo siguiente: No existe una politica de seguridad oficial, documentada y aprobada por la superioridad de la instituciOn. En la respuesta, la autoridad indica que existen politicas oficiales que fueron elaboradas en diciembre de 2010, por el encargado de seguridad del servicio pero ellas no se remitieron a este organismo, en consecuencia se mantiene la observacien. No existen instrucciones formales del jefe del servicio sobre los siguientes aspectos: - La prohibiciOn de instalaciOn de software no autorizado. - Uso de la red interna, de Internet, del correo electrOnico, acceso a servicios pCiblicos, recursos compartidos, servicios de mensajeria y comunicacion remota. - Sobre los peligros asociados a la apertura de archivos adjuntos y/o a la ejecuciOn de programas que se reciban via correo. - Respecto a la conveniencia de que los usuarios tengan cuentas de correo electrOnico distintas a las institucionales para su uso personal. - En cuanto a las responsabilidades que les corresponden a los usuarios en caso de comprometer a la instituciem enviando correos electrOnicos difamatorios, uso para hostigamiento y acoso, compras no autorizadas, entre otros. - Sobre Ia mantencion, por parte de la unidad de informätica, de Ia confidencialidad de las contrasenas asignadas. - Respecto de la promociOn de las buenas prácticas para reducir el riesgo de acceso no autorizado a documentos electrOnicos o sistemas informthicos, como por ejemplo las de pantalla limpia. - En cuanto al control de acceso a los servicios de red interna, mediante la asignaciOn de usuario y contrasena.

14 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcidn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - coneeocionecontraloria.cl— onbioblbecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

AUDITORIA E INSPECCION - En relaciOn a la existencia de procedimientos formales de autorizaciOn para determinar que usuario tienen permitido acceder a redes y servicios. Sobre el particular, se informa que la unidad de informdtica estd elaborando la documentaci6n necesaria para instruir en el corto plazo a los funcionarios sobre las observaciones detectadas en conjunto con los encargados de los PMG de seguridad de la informaciOn, por lo tanto se mantiene la observaciOn. 4.7. Seguridad del personal El Gobierno Regional, respecto a materias de seguridad del personal, no ha dado cumplimiento a lo senalado en los articulos 21 y 37, del decreto supremo N° 83 de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, en relaciOn a lo siguiente: No se incluyen expresamente en los decretos o resoluciones de nombramiento de personal o en los contratos respectivos, las responsabilidades de seguridad sobre la informaciOn y use de los sistemas informdticos de la instituciOn. El personal de planta y contrata no ha firmado un acuerdo de confidencialidad o de no divulgaciOn de informaciOn sensible. Los contratos vigentes no establecen responsabilidades del empleado en relation a la protecci6n de los datos y de la informaciOn. No existe un proceso disciplinario formal para los empleados que hayan violado las politicas y procedimientos de seguridad de la informaciOn. e) No se incluyen cldusulas en los contratos del personal que especifiquen sanciones para el personal en el caso que dstos accedan sin autorizaciOn a los sistemas informdticos. Respecto de los puntos anteriores, la autoridad set-Iola que se instruirà las correspondientes medidas al departamento de recursos humanos con el fin de incorporar los t6picos observados en el personal a contrata y de planta, y que a su vez se disenard un programa de capacitaciOn con el fin de fortalecer los conceptos de probidad, prohibiciones, inhabilidades e incompatibilidad con la fund& ptiblica, sin perjuicio de lo anterior, se mantiene la observaciOn.

4.8.

Seguridad fisica

Se detect6 el incumplimiento de lo prescrito en los articulos N°s.17, 18 y 37 del decreto supremo N° 83 de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, en lo que dice relaciOn con los siguientes aspectos:

15

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.d — opbiobioacontraloria.cl

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION No existe protecci6n fisica para los equipos informäticos que contienen informaciOn critica del Servicio, contra las amenazas de humo, fuego, humedad, agua y riesgos del ambiente externo. No se han publicado las instrucciones relativas al consumo de alimentos, bebidas y tabaco en las cercanias de sistemas informãticos. Las instalaciones de la sala de servidores y otros sitios donde se disponga equipos con informaciOn critica, no cuentan con controles de acceso adecuados, segOn lo especifica el decreto supremo N°83, antes aludido, para restringir el ingreso de personal no autorizado. No existen puertas cortafuego en la sala donde se encuentran ubicados los servidores. No se ha implementado un registro formal de las visitas en la sala de servidores en el cual se consigne el propOsito y la duraciOn de la misma. El recinto donde se emplazan los servidores, asi como tambiên otras salas donde se ubican equipos con informaciOn critica, no poseen sistemas de detecciOn de intrusos que cubran todas las puertas y ventanas. No se controla el use de medios de filmaciOn en la sala de servidores. No se cuenta con la infraestructura necesaria en la sala de servidores y otras ubicaciones con equipos con informaciOn critica para minimizar amenazas potenciales como: hurto, fuego, humo, agua, polvo, vibraciOn. No se cuenta con un generador de respaldo para proteger de fallas de suministros de energia y otras anomalias elOctricas a los equipos computacionales. No existen luces de emergencia en la sala de servidores y otras ubicaciones con equipos con informaciOn critica. k) No existe protecciOn contra rayos. I) Los cables de red y de suministro elOctrico que se encuentran al interior de la sala de servidores, no cuentan con la protecciOn debida para protegerlos de intercepciones o danos. m) No existe un registro oficial de todas las fallas encontradas en los equipos de la sala de servidores junto con los mantenimientos y reparaciones. En este punto, se informa que en las nuevas dependencias, la sala de servidores cuenta con las medidas de seguridad exigidas, por 16 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.d — oobiobioecontraloria.c1



CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL B101310 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

tanto corresponde levantar la observaciOn, sin perjuicio de las acciones de seguimiento posterior que realice este Organismo.

En lo referente al resto de las observaciones se senala que se implementarân las acciones pertinentes a fin de subsanar las deficiencias detectadas, en consecuencia se mantienen las observaciones. 4.9.

Seguridad Organizacional

Respecto de la seguridad organizacional del Gobierno Regional se debe senalar que, no se ha dado cumplimiento a lo prescrito en el articulo N° 37 del decreto supremo N° 83, de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, en relaciOn al siguiente aspecto: existe un Comitê de GestOn de seguridad de la informaci6n que revise y monitoree los incidentes de seguridad de la informaciOn. No

En relaci6n a este tema la Autoridad informa que la instituci6n cuenta con un comite, no obstante cabe precisar que lo que se esta observando es que dicho comite no est6 cumpliendo sus funciones, por lo tanto la observación se mantiene. 4.10.

Transporte de informaci6n

En relaciOn al transporte de informaciOn se constatO que no se cumple con lo establecido en el articulo N° 37 del decreto supremo N°83, de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, en los siguientes aspectos: No se han definido formalmente los responsables de la transmisiOn, despacho y recepciOn de informaciOn y software, aplicable para informaciOn manual y electrtnica. No existe un procedimiento formal que notifique la transmisiOn, despacho y recepciOn de informaciOn digital y software. No existe un procedimiento formal que defina normas para empaquetar y transmitir informaci6n digital.

existe una norma oficial que identifique y establezca responsabilidades y obligaciones en el evento de perdida de datos, en caso de que se use una empresa externa para el transporte de la informaci6n digital. No

Sobre el particular se informa que se realizarân las acciones tendientes a diagnosticar y solucionar las tematicas indicadas, las que serân validadas en una auditoria de seguimiento, sin perjuicio de senalar que las observaciones se mantienen.

17 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcidn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.cl— opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

4.11. SPAM, Correo no deseado En lo referente a la recepciOn de mensajes electrOnicos masivos no deseados, SPAM, se detect6 el incumplimiento de lo prescrito en el articulo primero, articulos 2, 8, 9 y en el articulo tercero del decreto supremo N° 93, de 2004, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, en lo que dice relaciOn con los siguientes aspectos El Servicio no posee documentaciOn que compruebe la identificaciOn y evaluaciOn de los riesgos y costos asociados a la recepdon de mensaje electr6nicos masivos no deseados, denominado SPAM. Si bien existe una politica de uso, de almacenamiento, acceso y distribuciOn de mensaje electrOnico, asta no se difunde al interior de la InstituciOn. El Servicio no cuenta con un procedimiento que configure el servidor de correo, para rechazar autonnaticamente los mensajes electrOnicos dirigidos a la casilla institucional, asociada al personal que haya cesado sus funciones. No existe una Guia de Protecci6n de Casillas ElectrOnicas. Sobre esta materia se informa que se difundiran y elaboraran los procedimientos y documentos necesarios para corregir las deficiencias detectadas, por lo tanto se mantiene la observaciOn. 5. Otras Materias La Unidad de Auditoria Interna del Gobierno Regional del Biobio, desde el mes de mayo a octubre del ail° 2010, no estuvo dotada de personal para el cumplimiento de sus funciones. En todo caso cabe hacer presente que, desde su creaciOn la referida unidad ha estado integrada por un funcionario el cual debe cumplir requerimientos del Consejo de Auditoria Interna de Gobierno y ademãs, efectuar el examen de las operaciones que administra el Gobierno Regional. Respecto a este tema, se informa que actualmente se encuentra en proceso de nombramiento del titular, por lo tanto se mantiene la observaciOn, mientras no se concrete lo informado. No existen manuales de procedimientos para las diversas funciones que deben ser ejecutadas por las areas de recursos humanos y finanzas. La autoridad comunica que mediante el programa de mejoramiento continuo se pretende implementar un programa de trabajo tendiente a superar lo observado, razOn por lo cual esta se mantiene.

18 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionacontraloria.c1 — oobiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

De un total de ciento sesenta y dos resoluciones afectas y dos mil quinientas noventa y una resoluciones exentas, emitidas durante el ario 2010, se reservaron en la oficina de partes, a requerimiento de las distintas divisiones del Servicio, catorce nCimeros para las afectas y cien para las exentas, situacion que debilita el control interno administrativo. En la respuesta al preinforme se indica que conforme a lo establecido en la ley N° 19.175, el jefe del Gobierno Regional es el Intendente Regional, situacion que implica que dicha autoridad debe suscribir en forma habitual documentaciOn correspondiente a dos servicios, originandose con ello la natural dilaciOn entre la apoca en que el documento sale y la fecha en que es firmado por el Intendente, situacion que se vio agravada en el alio 2010 por el terremoto debido a las distancias entre ambas entidades. Sobre el particular, cabe precisar que la reiterada jurisprudencia administrativa de este Organismo Contralor contenida entre otros, en los dictamenes N's 25936 de 2007 y 32148 de 1997, ha manifestado que la numeracion de las resoluciones deben guardar el orden correlativo y cronolOgico en que se dicten, para que pueda determinarse la oportunidad en que la autoridad adopt6 la respectiva medida. En consecuencia, respecto de la situacion presentada la autoridad debera impartir las instrucciones pertinentes a fin de inutilizar los nOrneros que quedaron reservados y sin uso, correspondientes al ano 2010 y, a futuro implementar un sistema que permita cumplir con Ia oportunidad en que se dictan los actos administrativos. Por lo anterior la observaciOn se mantiene. En el sistema informatico habilitado por la oficina de partes se registra la documentaciOn recibida y en una planilla Excel se consigna la correspondencia despachada, indicando el nOrnero del documento, fecha, destino y materia. El referido procedimiento no permite relacionar la informaciOn de entrada con la de salida, toda vez que, son independientes entre si, lo que impide conocer el estado de tramitaci6n de astos. En su respuesta la autoridad senala que se ha resuelto adquirir un sistema que cumpla los requerimientos de la oficina de partes y agrega que a contar de este ano, el sistema en dicha unidad fue subsanado conforme a la opinion tecnica del profesional encargado de la unidad informatica. Sin embargo, esto no es efectivo por cuanto durante el transcurso de la visita inspectiva - marzo 2011, el sistema implementado no permitia conocer el estado de tramitaciOn de los documentos ingresados, en consecuencia se mantiene Ia observaci6n.

19 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.cl— [email protected]

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCI6N

e) La referida oficina de partes no cuenta con implementos minimos para desempenar en forma eficiente su labor, toda vez que no cuenta con un timbre foliador para el ingreso de los documentos, donde se consigne nombre del servicio, nOmero y fecha. Tales datos se registran en forma manual y en algunas oportunidades su niimero y fecha es ilegible. Debido a que se adquirieron los implementos para timbrar y fechar los documentos en esta oficina, la observaciOn se levanta. II SOBRE EXAMEN DE CUENTAS Movimiento de Fondos Se practic6 arqueo a los fondos mantenidos para solventar gastos menores por $ 200.000, de responsabilidad de donna Jasmin Montaldo Montaldo, no determinândose observaciones que formular del examen practicado a la Ultima rendiciOn de cuenta y a la informaci6n contenida en los registros contables. Conciliaciones Bancarias El Gobierno Regional de la Region del Biobio tiene habilitada las siguientes cuentas corrientes, las cuales son conciliadas mensualmente y cuyo saldo, segOn registros al 31 de diciembre de 2010, se detalla a continuaciOn: N° cuenta corriente 53309172601 53309172465 53309000117 53309173259 53309172686 53309173356 53309000133 53309173631

Nombre FNDR Funcionamiento Otros programas Chile barrio Proyectos electricos Inversiones menores Becas agenda internacional Programa discapacidad Total

Saldo sea libro al 31-12-2010 $ 6.974.906.186 310.914.491 58.874.208 649.121 4.120.461 0 0 No aparece en el SIGFE 7.349.464.467

Respecto de las cuentas citadas precedentemente corresponde senalar lo siguiente: a) En relaci6n a la cuenta corriente N° 53309172601, en la que se manejan los recursos del Fondo Nacional de DesarroII° Regional, FNDR, cabe indicar que al 31 de diciembre de 2010, el saldo segOn registro contable presentaba una diferencia de $ 517.896.849, respecto del saldo proporcionado por el BancoEstado, cuyo detalle es el siguiente: Tipo de Movimiento Cargos bancarios DepOsitos registrados en la entidad y no en el banco Ajustes varios Total

Monto $ 1.983.886 373.151.875 142.761.088 517.896.849

20 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.d - conceocionecontraloria.d— opbiobiotkontraloria cl

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

Sobre el particular, cabe indicar que no obstante haber solicitado explicaciones al Departamento de Finanzas sobre las diferencias indicadas, 6stas no fueron aclaradas durante el desarrollo de la auditoria raz6n por la cual el Servicio deberã efectuar un anãlisis respecto del origen de tales diferencias e informar de su resultado a esta Contraloria Regional, adjuntando toda la documentaci6n de respaldo pertinente. La Autoridad, adjunta a su respuesta las conciliaciones bancarias de los meses de marzo y abril y soporte tOcnico del SIGFE, antecedentes en los cuales se verific6 la regularizaciOn de las partidas observadas, razon por la que se da por salvada la observaciOn. Respecto a la cuenta corriente N° 53309172464, denominada "Gastos de Funcionamiento", cabe observar que en la nOmina de cheques girados y no cobrados al 31 de diciembre de 2010, se incluyen cuatro documentos caducados por la suma de $118.008, los cuales deben ser ingresados al registro del movimiento de fondos habilitado para la referida cuenta corriente reconociendo a su vez el pasivo en la cuenta cOdigo.21601 denominada "cheques caducados". El Gobierno Regional mantiene en el BancoEstado, la cuenta corriente N° 53309173631, "Programa de Discapacidad", la cual se encuentra con saldo cero y sin movimiento desde el ano 2005, en consecuencia deber6 solicitarse el cierre en caso de ser procedente. La cuenta corriente N° 53309000133, "Programa Becas Agenda Internacional", se mantiene sin saldo desde el 31 de mayo de 2010, debido a que dicho programa termini') y su saldo fue devuelto, en consecuencia debert solicitarse el cierre en caso de ser procedente. El saldo de la cuenta corriente N° 53309172686, "Proyectos El6ctricos" al 31 de diciembre de 2010 era de $4.120.461, la cual se mantiene sin movimiento desde el 02 de febrero de 2007.por lo cual se deberA proceder a su devoluciOn, si ello resulta procedente Respecto de los puntos b) al e), cabe precisar que como se efectuaron las regularizaciones mediante las contabilizaciones y ajustes pertinentes, se dan por salvadas las observaciones. 3 Examen de ingresos En relaciOn a este rubro se practice, un examen a las remesas provenientes de las Subsecretarias de Bienes Nacionales y de Desarrollo Regional y Administrativo, que ascendieron a $ 97.776.411 y $ 65.081.705.000, respectivamente, determinandose que las transferencias electrOnicas efectuadas en la 21

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.d - conceocionacontraloria.d — oobiobioncontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

cuenta corriente N° 53309172601, del Fondo Nacional de Desarrollo Regional, se encontraban registradas contablemente en el sistema de informaciOn del Servicio. 4.

Examen de gastos

Del examen practicado a los desembolsos se determinaron las siguientes observaciones: 4.1. Relacionadas con el subtitulo 21, "Gastos en Personal" Por ID de Tesoreria Ws 28290/09 y 37800/10 se pago la suma de $ 1.363.606, por concepto de viatico del ex directivo grado 4° UER, don Rodrigo Martinez Fernandez, por una comisiOn de servicios designada por decreto exento N° 2584/ 2009, Ministerio del Interior., donde particip6 en una misien comercial y tecnolOgica desarrollada en la ciudad de Barcelona entre el 30 de mayo y el 6 de junio de 2009. Dicho funcionario tenia derecho solo a seis dias de viatico en dOlares que equivalen a U$ 1.715,02, los que, en pesos de la apoca, ascendian a $ 963.071 y no a siete como se liquid& ya que se retir6 un dia antes del seminario en cuestion, por lo cual se debera reintegrar la diferencia pagada en exceso. Asimismo, como viatico nacional debit, pagarse 1,4 dias que equivalen a $80.370 y no a $89.999. En relaciOn a este tema, la autoridad informa que los pagos realizados se ajustaron a los procedimientos administrativos, en virtud de lo ordenado en el decreto exento N° 2584 del Ministerio del Interior, de 8 de junio de 2009, acto administrativo que fij6 siete dias de pago de viatico intemacional. Sobre el particular, cabe precisar que el cometido funcionario duraba siete dias de acuerdo al programa, no obstante de los pasajes aereos presentados en la rendici6n de cuentas se comprueba que el funcionario se retirO un dia antes del cometido, debido a que viajO por via aêrea a la ciudad de Pamplona el dia jueves 4 de junio a las 9.25 horas y, el viernes 5 de junio regres6 a Madrid a las 18.00 horas, para abordar el avian de las 23.55 horas con destino a la ciudad de Santiago. Ademãs, cabe agregar que el viatico nacional se liquid6 al valor del viatico diario correspondiente al mes de diciembre del ano 2009 en circunstancia que el cometido se realiz6 en junio de ese mismo ano. En consecuencia de conformidad a los antecedentes presentados, el viatico internacional y nacional fue liquidado a valores que no se ajustan a las normas establecidas , por lo que corresponde solicitar al ex funcionario la devoluciOn de $ 320.165.-. 4.2.

Respecto al subtitulo 22, "Bienes y Servicios de Consumo"

a) Mediante resoluciOn exenta N° 386 de marzo de 2010, se dispuso el pago de $ 9.317.700 a la empresa Victor Munoz y Cia. Ltda., por servicios que dicho prestador habria efectuado desde el 1 de diciembre de 2007 al 31 de mayo de 2009.. 22 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telafono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.d — oobiobioacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

En cumplimiento de dicha resoluciOn, en el ejercicio presupuestario 2010 se devengaron gastos por $ 9.317.700, pagändose en ese periodo $ 6.988.275, mediante los comprobantes de tesorerias N°s 36.435; 36.943; 37.549; 38.094; 38649; 39395; 3958; 40336.. Sobre el particular, se observa que por las prestaciones que habria efectuado la empresa Victor Munoz y Cia. Ltda., no se licit() a travês del mercado pUblico, tampoco se suscribi6 un contrato en el que se estipulara el plazo de duraciton del mismo, caracteristica y naturaleza del servicio a prestar y el valor pactado por los contratantes. Asimismo, no existe un acto administrativo ordenado por la autoridad de la 6poca que autorizara la ejecuciOn de dichos servicios. En su respuesta la autoridad del servicio senala que los directivos responsables de la 6poca ya no pertenecen a la organizaciOn y que, de acuerdo a la investigaciOn efectuada, la actuaci6n se explica debido a que frente a la necesidad de un trabajador adicional a lo contratado con la empresa Victor Munoz y Cia Ltda, se procedi6 a cotizar a esta misma la incorporaciOn de una persona para cumplir diversas tareas, hecho que se materializO desde el 1 de diciembre del 2007 at 31 de mayo del 2009, razOn por la cual los pagos efectuados correspondian, ya que 6stos son la contraprestaciOn a trabajos efectivamente realizados. No obstante las explicaciones dadas por la autoridad regional, la observaciOn se mantiene, toda vez que ella esta referida at procedimiento administrativo que se utilize, en su oportunidad para la incorporaci6n de un trabajador adicional. Las adquisiciones de uniformes del personal que se pagaron mediante comprobantes de tesoreria N° 38264 de 26 de agosto de 2010 y N° 40219 de 26 de noviembre de 2010, por $1.602.000.y $ 2.159.993, respectivamente, se realizaron a traves de trato directo y sin las tres cotizaciones como minimo, no dando cumplimiento con ello a lo establecido en la ley de compras pOblicas, en el sentido de que si bien, el portal mercado publico, contempla la posibilidad de ingresar compras urgentes mediante la contrataciOn directa, en casos calificados al tenor de lo preceptuado en el articulo 10 N°3 del reglamento de la ley N° 19.886, de compras pUblicas, en los casos analizados no se cumple con los requisitos alit setialados. Al respecto, la autoridad senala que efectivamente se compraron uniformes y vestuarios por contrataciOn directa pero no es habitual en el servicio, ahora bien, la empresa Sodexho que es la Unica que se encuentra en convenio marco no confeccionaba trajes a la medida para las damas, razOn que motive, esta contrataciOn con otro proveedor, unido a las restringidas posibilidades fisicas para almacenar en bodega del servicio, los bienes adquiridos, no obstante lo indicado, la observaciOn se mantiene. Mediante comprobante ID N° 37589, de 14 de Julio de 2010, se paga a don Mario MOzenmayer Bellolio y MUnzenmayer y Compania Limitada, la suma de $ 5.373.249, por el arriendo y un mes de garantia de los inmuebles ubicados en calle Chacabuco N° 105 y Chacabuco N° 121, de la ciudad de Concepcion, donde funcionan las dependencias del Consejo de Gobierno Regional, CORE, correspondiente a los meses de abril, mayo y junio de 2010. 23

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcion(Thcontraloria.c1 — ortiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION Cabe agregar, que dicho compromiso se formaliz6 por resoluciOn exenta N° 911, el 30 de junio de 2010, mediante la cual se aprob6 el contrato de arriendo efectuado el 20 de abril de 2010. Asimismo, dicho servicio no se licitO ni se emitieron las Ordenes de compras respectivas a traves del portal del mercado pithlico. Las razones esgrimidas por la Autoridad senalan que a raiz del terremoto y, al hecho que habia escases de arriendos en la ciudad y que el edificio sufri6 serios darlos, se debi6 recurrir imperiosamente al trato directo para adquirir un inmueble que reuniera las condiciones minimas exigidas para el funcionamiento del servicio, en razon de las explicaciones dadas se da por salvada la observaci6n. d) Similar situaciOn ocurre con el servicio de vigilancia, el cual fue contratado por trato directo el 24 de agosto de 2010, y aprobado mediante resoluciOn N° 1176 de 18 de agosto de 2010, sin embargo el servicio se inicio el 24 de marzo y hasta el 31 de agosto de 2010. Sobre el particular, es necesario consignar que respecto a las situaciones planteadas en los puntos c) y d), precedentemente indicados, el servicio no registr6 en forma oportuna en el sistema de informaciOn contable el devengamiento de las obligaciones contraidas en el ejercicio al momento de su ocurrencia, situaciOn que altera los datos informativos contenidos en los informes mensuales que emite el Gobierno Regional, restandole confiabilidad a la informaci6n relacionada con los acreedores. La autoridad informa que debido a que el edificio se encontraba inhabilitado y sin sistema de seguridad, siendo saqueado a las pocas horas de ocurrido el terremoto, situaciOn que fue denunciada a la Policia de Investigaciones de Chile, se debiO recurrir al trato directo fundamentado en la emergencia, en consecuencia se da por salvada la observaciOn. 4.3. Respecto al subtitulo 24, "Transferencia Corrientes" Al 31 de diciembre de 2010, la cuenta deudores por rendiciOn de cuentas, por concepto de actividades culturales, presentaba un saldo pendiente de rendiciOn de $ 770.191.165, cifra que corresponde al saldo que mantienen ciento sesenta y siete organizaciones culturales, a las cuales se le habian otorgados recursos en los Ciltimos anos (Anexo N°5 ). La informaciOn de la antigüedad de los saldos no fue proporcionada por el servicio durante la fiscalizaciOn. Sobre el particular, se informa que respecto del saldo pendiente al 2 de junio de 2011 ascendente a $ 266.899.457, se efectuardn las diligencias pertinentes a fin de que las organizaciones regularicen su situaci6n, por lo tanto la observaciOn se mantiene. Del total de organizaciones con saldos pendientes en cultura, veinticinco de 6stas habian presentado rendiciones de cuenta al 31 de diciembre de 2010, las cuales permanecian en la unidad de finanzas para su 24 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Te!Mono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionacontraloria.c1 — ottiobioacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

revision y contabilizaciOn, sin que a la fecha de la presente visita ello se hubiere regularizado. (Anexo N°6) Sin perjuicio de ello, cabe mencionar que ciento cuarenta y dos entidades no presentaron rendiciones de cuenta durante el ejercicio 2010. En este tema se informa que siete organizaciones aUn no han presentado sus rendiciones de cuenta, por lo que corresponde solicitar la documentaciOn faltante, razOn por lo cual la observaciOn se mantiene. Se verificO que numerosas entidades que registraban saldos pendientes al 31 de diciembre de 2009, no rindieron cuenta en el curso del ano 2010. Asimismo, de acuerdo a la informaci6n existente en el Servicio, a treinta y cuatro organizaciones culturales se les otorg6 subvenciOn durante el citado ejercicio a pesar de registrar saldos pendientes de rendiciOn de periodos anteriores. (Anexo N°7,) Sobre el particular, la resoluciOn N° 759 de 2003, de este Organismo de Control, respecto de los fondos entregados a terceros indica expresamente en el punto 5.4, que los servicios no entregaran nuevos fondos a rendir, sea a disposiciOn de unidades internas o a la administraci6n de terceros, mientras Ia instituciOn que debe recibirlos no haya cumplido con la obligaciOn de rendir cuentas de la inversion de los fondos ya concedidos. A su vez, el punto 8 establece que Ia falta de oportunidad en la rendiciOn de cuentas sera sancionada en la forma prevista en el articulo N° 89, de la ley N° 10.336 y N° 60 del decreto ley N° 1.263, de 1975. En este contexto, la Autoridad senala que se adoptaran las medidas pertinentes a fin de ejercer las acciones legales que procedan de acuerdo a las circunstancias, en consecuencia la observaciOn se mantiene. El Gobierno Regional observ6 a la CorporaciOn Cultural Artistas del Acero, la suma de $15.181.940, registrando contablemente como gasto del periodo 2010 un monto de $ 84.818.060 del total transferido que alcanzaba a $ 100.000.000.-. De la citada rendiciOn se aprob6 errOneamente un monto de $1.034.944 que no contaba con la documentaciOn de respaldo correspondiente, situaciOn que debera ser regularizada. Por su parte, el Departamento de Finanzas solicitO al Departamento Juridic° del Gobierno Regional mediante memorandum N° 116, de 11 de agosto de 2010, un pronunciamiento, respecto de la procedencia de algunos gastos que habian sido observados en la rendiciOn de cuenta de dicha organizaci6n, situaciOn que a marzo de 2011, aCin no se obtenia respuesta. Sobre el particular, se debe tener presente las instrucciones contenidas en la resoluciOn N° 759 de este Organismo Fiscalizador, que senala que como documentaciOn soportante de los egresos solo se considerara el documento original, de acuerdo a lo dispuesto en el articulo 95 de la ley N° 10.336 y el 25

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.d - concepcionecontraloria.c1 — oobiobloacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION articulo 55 del decreto ley N° 1263, de 1975, en consecuencia como no se adjuntan nuevos antecedentes, la observaciOn se mantiene. Mediante ID N° 35185 de 10 de marzo de 2010 se pag6 al consejero don Bernardo Daroch Avendatio la suma total de $585.104.-. con cargo a la cuenta "Pagos art 39 inciso final art. 72 ley 19175", por su asistencia a sesiones y comisiones realizadas durante el mes de febrero de 2010, no obstante figurar inasistente en la sesiOn ordinaria N°4, del dia 26 de febrero. Por lo indicado se le pagO en exceso la suma de $ 182.845.. En la respuesta se informa que se solicitara el reintegro correspondiente, en consecuencia se mantiene lo observado, por no haberse materializado la devoluciOn de los recursos, lo cual sett validado en auditoria de seguimiento que practique este Organismo Contralor. Del examen practicado a la cuenta deudores por rendiciones de cuenta actividades deportivas" se detemninO un saldo contable al 31 de diciembre 2010 de $ 613.313.659, cuyo monto, a la fecha de la auditoria, habia disminuido a $ 423.751.998 (Anexo N°8). La autoridad comunica que el saldo contable existente al 31 de diciembre ha sido rebajado a $ 76.375.797, sin embargo se mantiene lo observado, hasta que las entidades deudoras regularicen totalmente su situacion, aspecto que sect validado en acciones de seguimiento que realice este Organismo Fiscalizador. g) Se comprobO que las rendiciones efectuadas por las distintas organizaciones deportivas durante el alio 2010, no se examinaron oportunamente a pesar de que algunas de ellas rindieron mensualmente los recursos, comprobàndose demoras de hasta cuatro meses. A modo de ejemplo se citan algunos casos: InstituciOn

Ordinario 21/26.10.09 21/10.11.09 47/05.10.09 56/06.11.09 87/04.01.10 s/n/ 22.01.10

Union Comunal Jta. de Vecinos de China') Union Comunal Jta. de Vecinos de Chillán Asociaci6n de FOtbol Laja AsociaciOn de FOtbol Laja AsociaciOn de FUtbol Laja AsociaciOn Reg. De Futbol Amateur regi6n del Biobfo

N° Oficina Partes 17697/03.11.09 18580/10.11.09 16604/05.10.09 17762/06.11.09 19272/04.01.10 19800/22.01.10

Fecha Examen 26.02.10 26.02.10 25.02.10 25.02.10 25.02.10 10.05.10

N° Meses 3 2 4 3 1 4

Sobre el particular, corresponde indicar que de acuerdo a lo informado por el servicio, se revisaron y contabilizaron en el SIGFE los saldos pendientes, en consecuencia se da por salvada la observaciOn, sin perjuicio de las validaciones posteriores que se realicen por parte de este Organismo. h) En relaciOn a las rendiciones de cuenta de organizaciones deportivas, se efectu6 un seguimiento a las observaciones contenidas en el informe VE- 102/10 de este Organismo Fiscalizador, referidas a los antecedentes omitidos en las bases del concurso para el programa deportivo 2009, comprob6ndose que el departamento de inversiones del Gobierno Regional, no remitiO a las dis26 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionetcontraloria.cl — ortiobloacontraloria

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION tintas organizaciones privadas las observaciones detectadas, por lo que solo algunas de estas las subsanaron. Respecto a este tema, el Gobierno Regional explic6 que algunos requisitos ya no eran exigibles, por cuanto en algunos casos ya se habian rendido los recursos transferidos y, el proceso 2009 se encontraba ejecutado y cerrado. Al respecto se inform6 que Ia Division de AdministraciOn y Finanzas, efectuarã un programa de capacitaciOn dirigido a organismos receptores de fondos pilblicos, a fin de fortalecer las competencias de los personeros encargados. 4.4. Respecto al subtitulo 29, "Adquisiciones de Activos no Financieros". Al 31 de diciembre de 2010, no se habian traspasado a las instituciones pertinentes , mediante Ia dictaciOn de la respectiva resolución, bienes de use por un valor de $ 2.015.233.306, adquiridos con recursos del Fondo Nacional de Desarrollo Regional, pese a que êstos se encontraban prestando servicio en las dependencias de aquellos . (Anexo N° 9) Sobre el particular, cabe indicar que el pago fraccionado de las facturas es una prâctica habitual del programa 02 de FNDR, por cuanto al momento del desembolso no se encuentra con la liquidez y/o disponibilidad presupuestaria suficiente para pagar el valor total de la factura. Por lo anterior se desprende que la programaciOn de caja no se ajusta a los requerimientos de disponibilidad a una fecha determinada, lo cual evidencia una inadecuada planificaciOn de esta. De la muestra examinada de compra de maquinarias y vehiculos se valid6 la existencia fisica de bienes equivalente a $ 501.437.599, comprobândose que Ostos estan siendo utilizados por los servicios o entidades a los cuales se les asign6. En relaci6n a esta materia, el servicio inform() que se encuentra en proceso de elaboraciOn un procedimiento relativo al mecanismo de transferencia de activos no financieros a terceros No obstante ello, se mantiene lo observado, sin perjuicio de que la implementaciOn de tal procedimiento se validar6 en auditoria de seguimiento que practique este Organismo. 4.5. Respecto al subtitulo 31, "Iniciativas de Inversion" De un total de noventa y dos contratos, veintinueve de ellos figuran con pagos durante el ano 2010, de los cuales se seleccion6 una muestra de cinco obras, de cuyo examen se determinaron las siguientes observaciones:

27 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

4.5.1.- ReparaciOn Pavimentos Varios Sectores, Coronet. Este obra fue adjudicada por licitaci6n pOblica, a traves del decreto alcaldicio N° 9.427 de 30 de diciembre de 2009, de la Municipalidad de Coronel, a la empresa Constructora e Inversiones Vital Ltda., por el precio a suma alzada de $ 598.822.334, impuesto incluido y, con un plazo de ejecuciOn de 180 dias corridos contados desde la fecha de Ia entrega de terreno. Mediante el decreto N° 8.814 de 29 de noviembre del mismo ano, se sancion6 una modificaciOn del contrato, aumentändose el precio a $ 615.897.734. Actualmente la obra se encuentra en proceso de recepciOn provisoria. El proyecto consisti6 en la reposiciOn de pavimentos en varios sectores de la comuna de Coronel, tanto en asfalto como en hormigOn de cemento vibrado. Aspectos administrativos y financieros. al .- No se dio cumplimiento al procedimiento establecido en el numeral 19.1 de las bases administrativas especiales, al omitir el inspector tecnico de la obra comunicar por escrito, a Ia unidad respective, dentro de los cinco dias siguientes, el termini:, de las obras, indicando claramente la fecha en que el contratista puso termino a las mismas. Al respecto, el servicio informa que las carencias detectadas por esta Contraloria Regional, se connunicartn a Ia Municipalidad de Coronel, para que adopte las medidas tendientes a superar las observaciones en las futuras obras. Si bien la institution se comprometie a tomar una action concreta, no present° documentaci6n que acredite la ejecuci6n de esta, por lo tanto se mantiene lo observado. Aspectos tecnicos. 131.- Calle EscuadrOn - El anillo satelital de la câmara p0blica, ubicada frente al inmueble signado con el N° 3436, se presenta agrietado. (Anexo N° 10, foto N° 1). - La losa de pavimento ubicada frente al N° 3446, presenta grieta de esquina. (Anexo N° 10, foto N° 2). b2.- Calle Los Alamos: - Losa de pavimento con deficiente termination en contorno de câmara pUblica, al Ilegar al pasaje Las Quilas. (Anexo N° 10, foto N° 3).

28 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concencion4contraloria.cl— oobiobioacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL B1013(0 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION - Losa con grieta de esquina en borde de solera, ubicada frente al pasaje Molles. (Anexo N° 10, foto N° 4). - La carpeta asfaltica ejecutada entre el pasaje los Molles y los Maquis, se presenta abierta en multiples puntos. (Anexo N° 10, foto N° 5). Calle Jorge Parra Gajardo: - Frente al inmueble signado con el N° 537, no se ha retapado la perforacien generada por la extraccien del testigo para controlar el espesor de la carpeta asfaltica dispuesta sobre la calzada, lo que incide en la vide inn de la misma. (Anexo N° 10, foto N° 6). Calle Los Heroes de la Concepcien: - Desprendimiento de aristas en juntas longitudinales y transversales practicadas en diversas loses de pavimento, ubicadas en la intersecciOn con calle Leocadio Condeza. (Anexo N° 10, foto N° 7). - La losa de hormigon emplazada frente al poste de alumbrado N° 9, presenta corte irregular en la junta transversal. (Anexo N° 10, foto N° 8). b5.- Calle Carlos Barrientos: - La carpeta asfaltica ejecutada frente al inmueble signado con el N° 1131, presenta grietas en el eje de la calzada. (Anexo N° 10, foto N° 9). - La carpeta asfaltica localizada frente a los N°s. 1089 y 1059, presenta grietas transversales. (Anexo N° 10, foto N° 10). - El anillo satelital ubicado frente al inmueble signado con el N° 997 presenta multiples grietas. (Anexo N° 10, foto N° 11). En los aspectos tëcnicos cabe senalar que, se observaron once situaciones, a las cuales el Gobierno Regional responde que, ellas son responsabilidad de Ia unidad tecnica, no obstante lo cual, se las comunicard a Ia Municipalidad de Coronel, a fin de que adopte las medidas pertinentes tendientes a superarlas en las futuras ejecuciones. Al respecto, el servicio no presentO la documentaciOn que acredite la mencionada comunicaciOn, sin perjuicio de ello debe hacerse presente la responsabilidad de supervigilancia que le compete al Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos. En atenci6n a lo anterior, se mantienen lo observado.

29 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — cntiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 810810 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION 4.5.2.- Construed& Costanera Sector Playa Colcura, Lota (2a Etapa). Esta obra fue adjudicada por licitaciOn pilblica, a travas del decreto alcaldicio N° 2.516 de 02 de noviembre de 2010, de la Municipalidad de Lota, a la empresa Construcciones y Servicios Siglo Verde S.A., por el precio a suma alzada de $ 648.565.386, impuesto incluido y con un plazo de ejecuci& de 300 dias corridos, contados desde la fecha de la entrega de terreno, la que tuvo lugar el 26 de noviembre de 2010. El proyecto contempla la construed& de las obras de urbanizaciOn del sector, ademas del relleno para alcanzar las cotas de rasante proyectadas para la ejecuciOn del proyecto de pavimentaciOn, mas la partida de luminarias, pendiente en la primera etapa, estacionamientos, areas verdes y jardines. Se considera un enrocado de protecciOn en el sector que empalma con el muro rompeolas, la construction del centro de servicios, cuatro restaurantes, piscina, graderias para voleibol de playa, quioscos, etc. a) Aspectos administrativos y financieros. al.- En las bases administrativas especiales de la propuesta, se estableciô que las ofertas debian presentarse a travas de dos sobres cerrados, uno conteniendo la oferta econOrnica y el otro la tacnica, lo que vulnera lo establecido en el articulo N°18 de la ley N° 19.886 de 2003, Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestaci& de Servicios, segan el cual los procedimientos licitatorios deben Ilevarse a efecto por la via electrOnica a travas del sistema de informaci6n de compras y contrataci6n pUblica, siendo excepcional y procedente la tramitaciOn de los mismos mediante documentos contenidos en soporte papel, Unicamente en los casos previstos en el articulo N° 62 del decreto supremo N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. Al respecto, el Gobierno Regional informa que, se oficiara a la Municipalidad de Lota, para que tenga en consideraci& esta observadon. Al respecto, el servicio no present6 la documentaciOn que acredite la mencionada comunicaciOn, sin perjuicio de ello debe hacerse presente la responsabilidad de supervigilancia que le compete al Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos. En atenciOn a lo anterior, se mantienen lo observado. 2.- La obra se encuentra en ejecuciOn sin contar con el permiso de edificaciOn estipulado en el articulo N° 116 de Ley General de Urbanismo y Construcciones y los articulos 5.1.1 y 5.1.19 de su Ordenanza General, que establecen que no podra iniciarse obra alguna antes de contar con el permiso o autorizaciOn de la DirecciOn de Obras Municipales respectiva. No obstante carecer del referido permiso, en el estado de pago N° 1, se page al contratista el 50 % del item 1.1 "Permisos Municipales, SERVIU, Laboratorio". Al respecto, la autoridad informa que, es deber del inspector tecnico de la obra verificar el cumplimiento de las disposiciones senala30 O'Higgins Poniente W 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - c,oncepcionecontraloria.cl— oobiobio0contraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION das, sin embargo debe hacerse presente la responsabilidad de supervigilancia que le compete al Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos. En atenciOn a lo anterior, se mantienen lo observado. b) Aspectos técnicos. bl .- Los endentados de las albanilerias levantadas en los recintos destinados a restaurantes no cumplen con el 1/3 del largo de los ladrillos, a fin de garantizar una buena adherencia con los hormigones de pilares, tal como lo dispone el numeral 4.1 de las especificaciones tacnicas de arquitectura. (Anexo N° 10, foto N° 12). b2.- En el expediente del contrato no constan los certificados control de calidad que acrediten que los materiales o elementos empleados en las obras cumplan con las caracteristicas y atributos establecidos en las especificaciones tecnicas del proyecto, antecedentes que no obstante ser solicitados no fueron puestos a disposiciOn de este Organismo de Control. En los aspectos tacnicos cabe senalar que, se observaron dos situaciones, a las cuales el Gobierno Regional responde que, ellas son materia de la unidad tecnica. Al respecto, debe hacerse presente la responsabilidad de supervigilancia que le compete at Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos, por ello se mantienen lo observado. 4.5.3.- Construed& Centro Deportivo y Recreacional, Lota Alto. Esta obra fue adjudicada por licitaciOn pUblica, a travês del decreto alcaldicio N° 2.693 de 1 de diciembre de 2009, de la Municipalidad de Lota, a la empresa Clara Vicuna Valenzuela S.A., por el precio a suma alzada de $ 667.315.554, impuesto incluido y con un plazo de ejecuciOn de 210 dias corridos, contados desde la fecha de entrega de terreno efectuada el 14 de enero de 2010, Tanto el monto del contrato como su plazo fueron incrementados en varias oportunidades, estableciendose finalmente su precio en $ 772.482.000 y la fecha de termino del plazo de ejecuci& el dia 05 de noviembre de 2010. Las obras contemplan la construcci6n de un centro deportivo, compuesto por multicanchas, parque de "skate" y canchas de tenis, en hormigOn de cemento vibrado, salon multiuso y camarines de albanileria confinada. Ademas, el proyecto considera graderias, areas verdes, pavimentos peatonales, iluminaciOn, estacionamientos y un anfiteatro para eventos; todo con una superficie construida aproximada de 7.600 metros cuadrados. a) Aspectos administrativos y financieros. al.- En las bases administrativas especiales de la propuesta se estableci6 que las ofertas debian presentarse a traves de dos sobres cerrados, uno conteniendo la oferta econOmica y el otro la tecnica, lo que vulnera lo establecido en el articulo 18 de la ley N° 19.886, de 2003, sobre Bases de Contratos Administrativos de Suministro y PrestaciOn de Servicios, segOn el cual los procedimientos licitatorios deben Ilevarse a efecto por la via electrOnica a travas del sistema 31 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. TelSfono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionCecontraloria.cl— opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION de informaciOn de compras y contratacion pUblica, siendo excepcional y procedente la tramitaciOn de los mismos mediante documentos contenidos en soporte papel, Unicamente en los casos previstos en el articulo 62 del decreto supremo N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, situaciOn que no se advierte en la especie. Al respecto, el Gobierno Regional informa que se oficiara a la Municipalidad de Lota, para que incorpore dicha exigencia establecida en la ley N° 19.886, en las prOxinnas licitaciones. a2.- El establecimiento se encuentra en explota66n sin contar con la recepci6n definitiva total o parcial de la edificaciOn, estipulada en el articulo N°145 de la Ley General de Urbanismo y Construcciones y en el articulo 5.2.7 de su Ordenanza General. Al respecto, el Gobierno Regional indica que, se informare a la direcciOn de obras municipales de Lota, la obligatoriedad de exigir dicha recepci6n, Al respecto, debe hacerse presente la responsabilidad que le compete al Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos. En atenci6n a lo anterior, se mantiene lo observado. b) Aspectos tecnicos. b1.-Los elementos para practicar "skate", se observan con fisuras de retracciOn del hormig6n, defecto que atenta contra la durabilidad de los mismos. (Anexo N° 10, foto N° 13). b2.- En la multicancha del costado sur, se observan parlos de hormigOn agrietados. (Anexo N° 10, foto N° 14). En los aspectos tecnicos cabe senalar que, se observaron dos situaciones, a las cuales el Gobierno Regional responde que, ellas son responsabilidad de la unidad tecnica, sin embargo ello es sin perjuicio de la responsabilidad que le compete al Gobiemo Regional como entidad mandante de los proyectos. En atenciOn a lo anterior, se mantiene lo observado. 4.5.4 ReposiciOn Escuela Rafael, Tome, Termimei& 2° Llamado. Esta obra fue adjudicada por licitaciOn pOblica, a través del decreto alcaldicio N° 2.215, de 16 de junio de 2010, de la Municipalidad de Tome, a la empresa Ingenieria y Construcciones Biobio Ltda., por el precio a suma alzada de $ 419.508.101, impuesto incluido y, con un plazo de ejecuciOn de 175 dias corridos contados desde la fecha de entrega de terreno, efectuada el 19 de julio de 2010., El plazo contractual fue prorrogado en 25 dias corridos y el precio final del proyecto alcanz6 a $ 427.794.465. La obra consiste en la terminaciOn de las partidas iniciadas que quedaron inconclusas en el primer contrato liquidado con cargo, que corresponden a la reposiciOn del establecimiento en una superficie de 1.674,74 m2, en albanileria reforzada, cuya edificaciOn consta de dos niveles. Ademas, se consideran 32 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — oobiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

obras de reparaciOn del gimnasio en muros laterales, mejoramiento de fachadas, ventanas y fronton. a) Aspectos tecnicos. al .- La pelicula de pintura aplicada sobre el revestimiento de aleros y tapacanes del Harding Siding Madera, se presenta desuniforme, observándose zonas en que se transparenta el fondo. Las baldosas microvibradas colocadas en las circulaciones interiores del establecimiento se advierten sopladas en multiples puntos y carecen de frague en algunas lineas de calce. (Anexo N° 10, foto N° 15). Deficiente aplicaci6n del esmalte sobre perfiles nnethlicos que conforman las barandas de protecciOn de las rajas de escala, evidenciändose manchones o restos de pinturas sobre la malla acma confinada entre dichos perfiles. (Anexo N° 10, foto N° 16). a4.- El muro emplazado en el eje 14 del establecimiento, sector patio bäsica, presenta fisuras localizadas en el alfeizar y antepechos de ventanas. (Anexo N° 10, foto N° 17). En los aspectos tecnicos cabe sefialar que, se observaron cuatro situaciones, a las cuales el Gobierno Regional responde que, ellas son responsabilidad de la unidad tècnica, no obstante, senala que funcionarios del Gobierno Regional visitaron la obra en diciembre de 2010 y observaron la calidad de las terminaciones, solicitando a la inspecci6n têcnica las mejoras. Si bien el Gobierno Regional detect6 las deficiencias en las terminaciones, aquellas seguian vigentes a marzo de 2011, por lo tanto debe mantenerse lo observado. Ello, en atenciOn a la responsabilidad que le compete al Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos. 4.5.5.- Obras Civiles Proyecto NormalizaciOn Liceo Técnico C-68, Nacimiento. Esta obra fue adjudicada por licitaciOn pUblica, a travês del decreto alcaldicio N° 26 de 26 de octubre de 2009, de la Municipalidad de Nacimiento, a la empresa Ingetal Ingenieria y Construcciones S.A., por el precio a suma alzada de $ 1.426.359.707, impuesto incluido, y con un plazo de ejecucion de 365 dfas corridos, contados desde el dia siguiente a la entrega de terreno, efectuada el 13 de noviembre de 2009, deterrninändose como fecha de termino del plazo de ejecuciOn el dia 13 de noviembre de 2010. Tanto el precio como el plazo del contrato fueron incrementados en varias oportunidades, establecièndose finalmente su precio en $1.514.372.279, y la fecha de termino el dfa 12 de febrero de 2011. Las obras consideran la construction de un nuevo edificio a base de estructura de hormigOn armado, con terminaciones de hormigOn a la vista y enchapes de ladrillo, con una superficie a construir de 2.800 metros cuadrados aproximadamente, que albergarã la educaci6n tecnico profesional. Adem6s, en 33

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — ortiobloecontraloria.c.1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

el local matriz (antiguo) donde se concentra la educed& humanista cientifica se suprimen aulas de madera y se construye un comedor nuevo de 208,5 m2. a) Aspectos administrativos y financieros. al.- La etapa denominada "Construed& Comedor Local Matriz Humanista-Cientifico, Normalized& Liceo C- 68, Nacimiento", fue erigida en ausencia del permiso de edificaciOn obligatorio, dispuesto en el articulo 116 de Ley General de Urbanismo y Construcciones y los articulos 5.1.1 y 5.1.19 de su Ordenanza General. No obstante carecer del referido permiso, en el estado de pago N° 13 del 31 de enero de 2011, se papa al contratista el 100 % de la partida "permisos y derechos de construccian". Al respecto, el Gobierno Regional indica que es responsabilidad del inspector tecnico de la obra verificar el cumplimiento de las disposiciones senaladas. No obstante lo anterior, agrega que, existe permiso de edificacian para la construcciOn citada, el cual consta en el certificado N° 188/2009. Por lo anterior se levanta la observaciOn, sin perjuicio de las validaciones que se practiquen en una auditoria de seguimiento. Tanto el nuevo establecimiento educacional como la construed& del comedor en el local matriz del liceo, se encuentran en expiated& sin contar con la recepcian definitive total o parcial de edificacian, dispuesta en los articulos 145, y 5.2.7 de los cuerpos legales en materia. El establecimiento destinado a la educed& tecnico profesional, fue recibido provisoriamente con observaciones por la comisian receptora municipal el 27 de enero de 2011, instancia en que formula al contratista una serie de observaciones a subsanar por 61, en un plazo de 15 dies, el que vencia el 11 de febrero del mismo ano, al cabo del cual se debia verificar la correccian de las observaciones. Sin embargo, el 10 de febrero de 2011, la comision receptora procedia a levantar otra acta de recepciOn con nuevas observaciones, otorgando al contratista un nuevo plazo para subsanarlas, procedimiento que se aparta del establecido en las bases administrativas del contrato. Respecto de las observaciones descritas en los dos Oltimos perrafos, el Gobierno Regional informa que, los procedimientos involucrados son establecidos por la unidad tecnica. Al respecto cabe senalar que ello es sin perjuicio de la responsabilidad que le compete al Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos. En atenci6n a lo anterior, se mantienen las observaciones. b) Aspectos tecnicos M.- El muro perimetral del recinto destinado a comedor presenta multiples grietas a nivel de cadenas y vigas, sin que se halla hecho una evaluacian estructural a fin de determinar la causa de las fallas y el grado de seguridad que presenta el edificio. (Anexo N° 10, foto N° 18). El Gobierno Regional, explica en su respuesta que los aspectos tecnicos deben ser controlados por el inspector tecnico de la obra, 34 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.cl— opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

siendo responsabilidad de la unidad tecnica, sin embargo ello es sin perjuicio de la responsabilidad que le compete al Gobierno Regional como entidad mandante de los proyectos. En atenci6n a lo anterior, se mantiene lo observado.

5. Otras Materias Del analisis efectuado al 31 de diciembre de 2010 a las cuentas anticipo a consejeros, anticipo a funcionarios y otros anticipos, se determin6 que a la fecha de la presente auditoria, funcionarios, consejeros y particulares, adeudan al Gobierno Regional la suma de $ 7.583.812, respecto del cual el departamento de finanzas debera efectuar los cobros correspondientes. (Anexo N° 11) Al respecto, la autoridad informa que se efectuaron los cobros pertinentes a las personas deudoras, regularizando la situacion los funcionarios que se mencionan en el anexo N° 12. Ahora bien, en relaciOn a los exconsejeros regionales senores Guillermo Hernandez Cortas, Hellmut Villegas Retamal y Marco San Martin Beltran, que mantienen anticipos pendientes por $ 1.608.236; $ 175.363 y $ 468.747, respectivamente, informado en el IF A -62.09 explica que, no existen antecedentes en poder de ese Servicio que indiquen que los mencionados exconsejeros, esten actualmente desempefiando algOn cargo pOblico de dependencia del Gobierno Regional que pudiere habilitarlo para el cobro en forma directa. Sobre el particular, corresponde informar que se mantiene lo observado respecto de los fondos pendientes de rendici6n, hasta cuando el Gobierno Regional recupere tales recursos por las vias administrativas y judiciales que correspondan

CONCLUSIONES Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, se concluye lo siguiente: 1° De acuerdo con los antecedentes enviados y las medidas adoptadas por el Gobierno Regional del Biobio, respecto de las observaciones formuladas en el preinforme se dan por subsanadas las signadas en los numerales: 1d), 1e),11), 3e), 2a), 2b), 2c), 2d), 2e), 4.2c), 4.2d), 4.3g), 4.5.5a1), relativas a debilidades del sistema de control interno y al rubro examen de cuentas. 2° En relaciOn a las ausencias y atrasos injustificados, Ia autoridad debera analizar cada caso en particular y proceder al descuento correspondiente, por cuanto se pudiere haber vulnerado lo establecido en los articulos 61, letra d), 65 inciso final y 72 de Ia ley N° 18.834. 3° Respecto de los anticipos otorgados durante el afio 2010 a funcionarios y consejeros regionales, que a la fecha de la auditoria se encuentran pendiente de rendici6n, procede que la autoridad del servicio adopte las

35 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.cl— oobiobioacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION medidas vies administrativas y judiciales que correspondan a fin de obtener la rendiciOn y/o el reintegro de las sumas entregadas en calidad de anticipos. 4° En lo referente a las observaciones planteadas en el nOnnero 4.3, letras a y f, referidas a fondos sin rendir, por parte de organismos privados, en proyectos culturales y deportivos, cuyo monto alcanza a $ 343.275.254, se debere arbitrar las medidas tendientes a regularizar las deficiencies detectadas y, segOn corresponda, solicitar la rendiciOn de cuentas y/o el reintegro de tales recursos. 5° El Servicio en relaciOn a los sistemas informaticos, no ha dado cabal cumplimiento a los decretos N°s. 81, de 2004, 83, de 2004, y 93, de 2009, todos del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, que dicen relaciOn con las medidas de seguridad, en terminos de confiabilidad y disponibilidad de la informaci6n. Por lo anterior, corresponde que se adopten las acciones necesarias a fin de que se cumplan las disposiciones legales indicadas. 6° En relaciOn a las observaciones planteadas en materia de obras, corresponde que la autoridad del servicio en su calidad de organismo mandante supervigile la regularized& de los aspectos observados en el presente informe. Sin perjuicio de ello, esta Contraloria Regional informara a las unidades tecnicas correspondiente sobre las materias de su competencia. 7° En relaciOn a lo observado en el punto 4.4 del rubro examen de gastos, la contraloria interna de ese Gobierno Regional debere validar la implementaciOn del procedimiento, registro y regularized& relative al traspaso de los bienes y de las contabilizaciones de los mismos, lo que sere comprobado en la prOxima visits de seguimiento que se practique en ese organismo.

Saluda atentamente a Ud.,

VICTOR ASTUDILLO PARRA Jefe Unidad Auditoria e InspecciOn ContraIona Regional del Bio Blo

36 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. TelMono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - conceocionacontraloria.c1 — [email protected]

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL B101310 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION INDICE DE ANEXOS

ANEXO N° 1

Muestra Examinada

ANEXO N° 2

Licencias medicas sin formalizaciOn administrativa

ANEXO N° 3

Funcionarios con Horas de Atraso sin justificar

ANEXO N° 4

Licencias medicas sin contabilizaciOn el SIGFE

ANEXO N° 5

Rendiciones de Cuentas pendientes al 31-12-2010, Activ. Culturales

ANEXO N° 6

Organizaciones Culturales que rindieron cuenta y se encuentran sin contabilizar en el SIGFE

ANEXO N° 7

Organizaciones Privadas con Saldo de Arrastre ano 2009

ANEXO N° 8

Organizaciones Deportivas con saldos pendientes de rendicitin al 31 de diciembre de 2010

ANEXO N° 9

Bienes Adquiridos para otros servicios que no han sido transferidos legalmente

ANEXO N° 10

Fotografias de obras (de la 1 a la 18)

ANEXO N° 11

Fondos por rendir a la fecha de Funcionarios, Consejeros

ANEXO N° 12

Pagos regularizados de Fondos por rendir

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.c1 — [email protected]

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 1 CUENTAS EXAMINADAS DE GASTOS C6dIgo Contable

Cddigo Pptario.

Unlverso

Cuenta

5310104

21.01 . 004

5310204

21.02.004

Rem varias (Trabajos extra. y Vidticos, pnal. de planta) Rem varias (trabajos extra. y viaticos, pnal a contrail)

5310301

21.03.001

Honorarios a Suma Alzada

5320202

22.02.002

5320401

Muestra

%

48.358.915

10.151.232

21

24.119.660

16.407.448

68

476.389.400

116.887.690

25

Vestuario

9.476.999

7.293.905

77

22.04.001

Mat. Oficina

8.984.071

3.614.942

40

5320409

22.04.009

insumos, repuesto

6.965.585

2 755 288

40

5320506

22.05.006

telefonla celular

42.253.622

11.796.380

28

5320508

22.05.008

Enlace de telecomunicacioOnes

6.165.798

1.894.437

31

5320801

22.08.001

servicios de aseo

42.386.138

14.110.425

33

5320802

22.08.002

servido de vigilancia

19.129.819

8.152.806

43

5320807

22.08.007

Pasajes , fletes

29.054.845

4.860.672

17

5320902

22.09.002

Arriendo de edificios

17.967.377

5.373.249

30

5321104

22.11.999

Otros ss. Tecnicos profesionales

194.145.855

46.183.855

24

14105

29.03

Vehlculos

1.275.034.323

325.495.033

26

14102

29.05.002

Maquinarias y equipos

2.776.385.762

287.510.000

10

5410101

24.01.001

Actividades culturales

750.061.405

124.318.060

17

5410103

24.01.003

Actividades deportivas

435.858.309

79.257.872

18

5410150

24.01.050

Pago art. 39

189.671.542

53.286.724

28

1610102

31.01.002

Estudios Consultorla

81.091.069

37.082.069

46

1610202

31.02.002

Proyectos Consultorlas

519.937.741

72.518.540

14

1610204

31 .02.004

Obras Civiles

20.416.157.148

2.570.347.242

13

TOTAL CUENTAS DE GASTOS

27.369.595.383

3.799.297.869

14

38 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcian. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - concepcionecontraloria.cl — onbiobioacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL B1013(0 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 2 LICENCIAS MEDICAS SIN RESOLUCION RUT 17206.025-0 9.958.190-5 9.958.190-5 9.958.190-5 6.694.148-5 6.721.830-2 6.721.830-2 6.721.830-2 6.721.830-2 10.956.767-1 12.549.471-4 5.210.798-9 5.210.798-9 10.452.5741 16.598.460-9 10.636.952-6 6.561.720-K 6.561.720-K 7.424.437-8 12.919.925-3 12.919.925-3 12.919.925-3 12.919.925-3 13.724.259-1 9.361.856-4 13.624.698-4 6.687.033-2 6.265.787-1 6.851.219-0 7.584.462-K 16.140.634-1 8.084.8374 16.598.300-9 6.661.785-8 8.834.921-0 8.834.921-0 8.834.921-0 14.273.359-5 14.273.359-5 14.273.359-5 13.956.538-K 7.135.291-9 12.881.503-1 12.881.503-1 12.881.503-1 11.350.554-0 6.396.374-7 6.396.374-7

Nombre AGUAYO POBLETE JUAN GABRIEL AVILES MUNOZ LUZ MARIA AVILES MUNOZ LUZ MARIA AVILES MUNOZ LUZ MARIA BARRIA PEREZ SERGIO SAUL BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA

BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA BENAVENTE ARAYA CLAUDIA CAMPOS CACERES ALEXIS RODRIGO CANDIA PROVOSTE HUGO EDUARDO CANDIA PROVOSTE HUGO EDUARDO CATALAN PEREZ SANDRA CERNA VERA JAVIER DIAZ OBANDO JORGE FRANCISCO ERIZ PARADA JESMA ERIZ PARADA JESMA GARAY ARAYA ROSA GONZALEZ PENA OSCAR MOISES GONZALEZ PENA OSCAR MOISES GONZALEZ PENA OSCAR MOISES GONZALEZ PENA OSCAR MOISES GUTIERREZ VALDERRAMA ANA LUISA HINOJOSA MONTECINOS MIGUEL INOSTROZA INZUNZA KATHERINNE JAQUE LABFtANA MARIA CECILIA LAVANDEROS POBLETE WENCESLAO MONSALVE CASTILLO ESTER MARLENE ORTIZ VERA PEDRO SEGUNDO PARDO OPAZO SILVANA SOLEDAD RODRIGUEZ ALVAREZ MARIA CECILIA ROJAS GALLARDO MIREYA SOLANGE SAAVEDRA ARCE JORGE EDUARDO SALAZAR VALDERRAMA MARIA MAG. SALAZAR VALDERRAMA MARIA MAG. SALAZAR VALDERRAMA MARIA MAGD SALDIVIA OPAZO ANGELICA SOLEDAD SALDIVIA OPAZO ANGELICA SOLEDAD SALDIVIA OPAZO ANGELICA SOLEDAD SANCHEZ DE LA PENA OLGA ANDREA SOTO HENRIQUEZ MARGARITA VALENZUELA RODRIGUEZ RAUL VALENZUELA RODRIGUEZ RAUL VALENZUELA RODRIGUEZ RAUL VASQUEZ ALARCON LEONEL MAURICIO VIGNOLO QUEZADA LUCRECIA VIGNOLO QUEZADA LUCRECIA

Decreto 29-04-2010 30-06-2010 20-08-2010 24-11-2010 25-11-2009 8-06-2009 15-03-2010 12-07-2010 8-10-2010 26-10-2010 27-09-2010 22-10-2010 18-11-2010 9-12-2009 23-11-2010 23-07-2010 2-11-2010 2-12-2010 21-06-2010 15-04-2010 22-04-2010 1-09-2010 6-09-2010 4-10-2010 19-01-2010 20-08-2010 27-12-2010 26-10-2009 21-07-2010 6-09-2010 7-04-2010 26-08-2010 30-08-2010 1409-2010 22-02-2010 6-07-2010 24-11-2010 23-08-2010 26-08-2010 21-09-2010 12-08-2010 22-04-2010 3-05-2010 1-09-2010 16-09-2010 27-09-2010 14-04-2010 7-09-2010

Inicio 29-04-2010 30-06-2010 20-08-2010 2411-2010 25-11-2009 8-06-2009 15-03-2010 12-07-2010 8-10-2010 26-10-2010 27-09-2010 22-10-2010 18-11-2010 9-12-2009 23-11-2010 23-07-2010 2-11-2010 2-12-2010 21-06-2010 15-042010 22-04-2010 1-09-2010 6-09-2010 4-10-2010 19-01-2010 20-08-2010 27-12-2010 26-10-2009 21-07-2010 6-09-2010 7-04-2010 26-08-2010 30-08-2010 14-09-2010 22-02-2010 6-07-2010 2411-2010 23-08-2010 26-08-2010 21-09-2010 12-08-2010 22-04-2010 3-05-2010 1-09-2010 16-09-2010 27-09-2010 14-04-2010 7-09-2010

TOrmino 13-05-2010 2-07-2010 25-08-2010 26-11-2010 4-12-2009 22-06-2009 3-04-2010 26-07-2010 22-10-2010 6-11-2010 30-09-2010 26-10-2010 22-11-2010 18-12-2009 29-11-2010 23-07-2010 1-12-2010 31-12-2010 25-06-2010 21-04-2010 28-04-2010 3-09-2010 10-09-2010 6-10-2010 19-01-2010 26-08-2010 31-12-2010 28-10-2009 27-07-2010 15-09-2010 13-04-2010 27-08-2010 1-09-2010 16-09-2010 5-03-2010 9-07-2010 26-11-2010 25-08-2010 9-09-2010 27-09-2010 18-08-2010 26-04-2010 16-05-2010 15-09-2010 30-09-2010 1-10-2010 24-04-2010 16-09-2010

Dias Fecha Recep. 15 30/04/2010 3 02/07/2010 6 21/08/2010 3 25/11/2010 10 27/11/2009 15 02/01/1900 17/03/2010 20 15 15/07/2010 15 13/10/2010 12 28/10/2010 4 28/09/2010 5 26/10/2010 22/11/2010 5 10 09/12/2009 7 25/11/2010 1 27/07/2010 04/11/2010 30 06/12/2010 30 5 23/06/2010 7 02/01/1900 7 23/04/2010 02/01/1900 3 07/09/2010 5 04/10/2010 3 22/01/2010 1 7 24/08/2010 29/12/2010 5 27/10/2009 3 22/07/2010 7 10 07/09/2010 09/04/2010 7 27/08/2010 2 31/08/2010 3 3 16/09/2010 24/02/2010 12 4 07/10/2010 02/01/1900 3 25/08/2010 3 30/08/2010 15 22/09/2010 7 12/08/2010 7 23/04/2010 5 14 10/05/2010 02/01/1900 15 02/01/1900 15 5 28/09/2010 11 16/04/2010 02/01/1900 10

39

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcidn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - concepcionOcontraloria.cl — opbiobloecontraloria.d

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 3 FUNCIONARIOS CON HORAS DE ATRASO DEL ASO 2010 SIN JUSTIFICAR Funcionario ADRIAZOLA RODOLFO ADRIAZOLA RODOLFO ADRIAZOLA RODOLFO ADRIAZOLA RODOLFO BARRIENTOS ANA MARIA BAHAMONDES COAS NORA BENAVENTE CLAUDIA BENAVENTE CLAUDIA BENAVENTE VERONICA BRITO LUIS GMO BRITO LUIS GMO CERDA EDGARDO CERNA JAVIER CERNA JAVIER CERNA JAVIER CARRASCO ALEJANDRO DIAZ OBANDO JORGE GARAY ROSA GARAY ROSA GARAY ROSA HINOJOSA MIGUEL MONSALVE ESTER MONSALVE ESTER ORTIZ PEDRO PARDO SILVANA PARDO SILVANA PEREZ CLAUDIA PEREZ CLAUDIA RODRIGUEZ ALVAREZ CECILIA ROJAS MIREYA ROJAS MIREYA RUEDA MERCEDES SAEZ ROBINSON SAEZ ROBINSON SAN MARTIN SAAVEDRA PABLO SOTO MARGARITA ZEREGA CLAUDIO ZEREGA CLAUDIO

Mes ENERO MAYO JUNTO JULIO JULIO JULIO JULIO AGOSTO JULIO JULIO AGOSTO JULIO MAYO JUNTO JULIO JULIO JULIO SEPTIEMBRE JULIO AGOSTO JULIO JULIO AGOSTO AGOSTO JULIO AGOSTO JULIO AGOSTO JULIO JULIO AGOSTO JULIO JULIO AGOSTO JULIO AGOSTO JULIO AGOSTO

Horns Dcto. 1 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Horns Aud. 2 4 4 3,36 1 6,23 1,14 1 1 5,33 4,57 1,25 1 1,3 1 1,41 1,08 1 3 1,56 1,37 1,16 2,26 1,32 1,2 1,06 1 1 Z48 2.32 1,99 1,18 1 1,2 2 1 2 3

Dlferencia

40 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telafono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.cl— oobiobioecontraloria.c1

1 1 2 4 1 6 1 1

1 6 5 1 1 2 1 2 1 1 3 2 2 1 2 2 1 1 1 1 3 3 2 1 1 1 2 1 2 3

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 4

LICENCIAS MEDICAS PENDIENTES del 01-01-2007 al 31-12-2010 INSTITUCIDN DE SALUD CONSALUD

FUNCIONARIO

W LICENESTADO CIA Ap ro28938541 No bada 31359827 Aprobada

MAS VIDA

BARRIA PEREZ SERGIO SAUL BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA HINOJOSA MONTECINOS MIGUEL ALEJANDRO BORQUEZ ELGUETA HILDA EDITH BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA JAQUE LABRANA MARIA CECILIA LOBO ROJAS MARIO MARCELO BARRIGA SCHWENCKE MARIA TERESA CAMPOS CACERES ALEXIS

MAS VIDA

BENAVENTE ARAYA CLAUDIA

31733126

MAS VIDA

CATALAN PEREZ SANDRA

28932850

MAS VIDA

ERIZ PARADA JESMA

27086982

MAS VIDA

ERIZ PARADA JESMA

27086993

MAS VIDA

27086982

MAS VIDA

ERIZ PARADA JESMA ROMO CARRERA CLAUDIO ENRIQUE HINOJOSA MONTECINOS MIGUEL ALEJANDRO RODRIGUEZ ALVAREZ MARIA CECILIA ROJAS GAJARDO MIREYA SOLANGE

MAS VIDA

SAAVEDRA ARCE JORGE EDUARDO

25940127

COLMENA GOLDEN CROSS

SANCHEZ DE LA PENA OLGA ANDREA

31341162

CONSALUD

ZEREGA GONZALEZ JUAN

27845018

CONSALUD

SOTO HENRIQUEZ MARGARITA

27847664

CRUZ BLANCA CRUZ BLANCA CRUZ BLANCA CRUZ BLANCA CRUZ BLANCA CRUZ BLANCA VIDA TRES VIDA TRES CRUZ BLANCA

CONSALUD CONSALUD MAS VIDA

27003667

Aprobada

29340146

Aprobada

31353499

Aprobada No Aprobada No Aprobada Aprobada Aprobada No Aprobada No Aprobada Aprobada No Aprobada Aprobada No Aprobada No Aprobada Aprobada No Aprobada No Aprobada No Aprobada No Aprobada No Aprobada

30466583 "" 29340534 31025073 31746181 27926355 30079649

29827502 27745294 31766103 27011148

25/11/09 AL 04/12/09

N° DIAS 10

MONTO 316.555

07/09/10 AL 21/09/10

15

320.366

06/07/10 AL 07/07/10 21/06/201 0 AL 23/06/ 10 23/08/10AL 06/09/10

2

16.887

3

25.130

15

320.366

12/07/10 AL 26/07/10

15

320.366

15/03/10 AL 03/04/10

20

407.431

27/12/10 AL 31/12/10 10/12/10 AL 30/12/10

5 21

122.366 898.352

08/06/09 AL 22/06/09

15

293.800

27/09/10 AL 30/09/10

4

67.959

26/10/10 al 06/11/10

12

445.813

09/12/09 AL 18/12/09

10

418.726

01/11/10 AL 01/12/10

30

1.281.040

02/12/10 AL 31/12/10

30

1.283.360

02/11/10 AL 01/12/10 31/08/2010 AL 01/09/2010 19/01/10 AL 19/01/10

30

1.281.040

2

17.723

1

8.022

26/08/10 AL 27/08/10

2

6.503

30/08/10 AL 01/09/10

3

10.380

14/09/10 AL 16/09/10

3

26.678

12/08/10 AL 18/08/10

7

72.975

PERIODO

16.779 06/10/10 AL 07/10/10 Aprobada 2 No Apro5 38.642 22/04/10 AL 26/04/10 bada 3.464.822 Subtotal LIcenclas Medlcas Aprobadas Subtotal Licenclas Medlcas No Aproba4.552.437 das Total 8.017.259

NOTAS: Las Licencias Micas No Aprobadas, se encuentran pendientes de autorizaciOn por entidad correspondientes. Las Licencias Micas Aprobadas, se solicito el reintegro de los Fondos a la entidad de salud correspondiente, a la espera de la restitucion de los recursos

41

O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepciondtcontraloria.c1 — ortiobloceicontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 4.1 LICENCIAS MEDICAS PENDIENTES (del 01-01-2007 al 31-12-2010) InstItucIOn de Salud FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA FONASA

Funcionarlo AVILES MUNOZ LUZ MARIA AVILES MUNOZ LUZ MARIA CANDIA PROVOSTE HUGO CANDIA PROVOSTE HUGO CERNA VERA JAVIER GONZALEZ PENA OSCAR GONZALEZ PENA OSCAR GUTIERREZ VALDERRAMA ANA MARIA GUTIERREZ VALDERRAMA ANA MARIA INOSTROZA INZUNZA KATHERINNE MONSALVE CATILLO ESTER MARLEN ORTIZ VERA PEDRO SALAZAR VALDERRAMA MARIA SALDIVIA OPAZO ANGELICA SALDIVIA OPAZO ANGELICA SALDIVIA OPAZO ANGELICA VALENZUELA RODRIGUEZ RAUL VALENZUELA RODRIGUEZ RAUL VASQUEZ ALARCON LEONEL VIGNOLO QUEZADA LUCRECIA

N° Licencia

Periodo

N° Dias

31353757 27308593 31767701 30080540 31739385 31743576 31755534 31992376 20026664 31032111 30489028 30478298 27595371 27326305 25555404 28614184 31247987 28922289 32003905 30069599

20/08/10 AL 25/08/10 24/11/10 AL 26/11/10 22/10/10 AL 26/10/10 18/11/10 AL 22/11/110 23/11/10 AL 29/11/10 06/09/10 AL 10/09/10 01/09/10 AL 03/09/10 04/10/2010 AL 06/10/10 09/12/10 AL 19/01/11 20/08/10 AL 26/08/10 21/07/10 AL 27/07/10 06/09/10 AL 15/09/10 24/11/2010 AL 26/11/10 21/09/10 AL 27/09/10 26/08/10 AL 09/09/10 23/08/10 AL 25/08/10 16/09/10 AL 30/09/10 01/09/10 AL 15/09/10 27/09/100AL 01/10/10 07/09/10 AL 16/09/10

6 3 5 5 7 5 3 3 42 7 7 10 3 7 15 3 15 15 5 10

Monto 136.919 24.390 104.433 104.433 60.778 92.311 21.902 12.196 656.495 93.346 97.271 100.835 12.922 162.767 611.731 21.949 213.178 213.178 35.973 161.383

TOTAL 2.938.390

NOTA: Las licencias ntlicas no se encuentran autorizadas por la InstituciOn de salud, por lo cual no se ha efectuado el cobro respectivo.

42 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Teléfono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.c1 — oobiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°5 ORGANIZACIONES CON SALDO PENDIENTE DE RENDICION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

NOMBFtE 1 CORPORACIONES 2 ORGANIZACION NO GUBERNAMENTAL DE DESARROLLO RED CULTIVARTE AGRUPACION DE PROYECCION 3 FOLKLORICA SORES DE RANQUIL AGRUPACION COMUNAL JUVENIL CUL4 TURAL SOCIAL DESPRECIADOS Y DESPECHADOS LOS ANGELES

SALDO INICIAL ANDS ANTER10RES 20.255.883

FONDOS ENTFtEGADOS 2010 -

16.248.806

31/12/10 4.006.877

14.000.000

5.139.050

448018

18.691.032

-

4.500.000

-

4.500.000

2.994.000

-

-

2.994.000

-

4.230.689

12.520

4.218.169

-

1.843.000

1.843.000

4.500.000

4.500.000

-

5.850.850

5.850.850

-

1.665.126

1.685.126

CULTURAL Y FOLCLORI5 AGRUPACION CA, LAS COPIHUALAS SENIOR COMITE CULTURAL LA PALMERA DE 6 TALQUIPEN 7 MESA DE TURISMO EL CARMEN CENTRO GENERAL DE PADRES LICEO 8 A-59 LOS ANGELES

9 ASOCIACION INDIGENA LEFIAN ANTU GRUPO JUVENIL RECREATIVO CULTU10 RAL RUCALHUE 11 ORQUESTA JUVENIL DE NACIMIENTO CENTRO CULTURAL Y ARTISTICO 12 CONTRACULTURA RED DE AGRUPACIONES JUVENILES 13 DE CANETE 14 CENTRO CULTURAL CULTIVARTE CORPORACION SOCIAL Y CULTURAL 15 SOMOS

16 17 18 19 20 21 22 23

AMIGOS DE LA CULTURA DE LAJA CENTRO DE PADRES Y APODERADOS ESC-DIEGO PORTALES CENTRO CULTURAL LATINOAMERICA GRUPO DE CADETES EN FORMACION ECOLOGICA, CULTURAL COMUNICACIONAL Y RECREACIONAL PEHUEN CORPORACION CULTURAL FlUBLE 21 CENTRO CULTURAL DE ARIES CORPORALES CALAUCAN CENTRO SOCIAL DEPORTIVO Y CULTURAL CIUDADANIA ACTIVA CENTRO DE PADRES Y APODERADOS DEL LICEO NUEVO MUNDO

RENDIDO AL 31/12/10

SALDO AL

1.859.670

-

1.859.670

15.383.667

10.792.618

7.145.955

19.010.330

-

4.000.000

1.907.942

2.092.058

12.985.250

-

3.000.000

9.985.250

2.000.000

-

10.000.000

10.000.000

5.500.000

10.000.000

14.100.000

1.794.150 -

3.860.000

2.000.000 15.500.000 1.794.150 10.240.000

117.097

-

64.575

52.522

2.409.000 8.336.600

-

6.336.670

2.409.000 (70)

3.000.000

-

2.581.143

418.857

6.000.000

-

3.000.000

3.000.000

43 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telafono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — [email protected]

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO 5.1 NOMBRE CLUB DE CUECA LO S AMIGOS DEL 24 FOLKL O RE DE LOTA AGRUPACI O N DE PADRES Y APODE-

SALDO INICIAL ANDS ANTERi0RES

FONDOS ENTREGADOS 2010

SALDO AL 31/12/10

2.984.520

-

-

2.984.520

-

8.992.100

-

8.992.100

8.894.218

11.105.782

RADOS ORQUESTA INFANTIL, ESCUELA DE CULTURA ARTISTICA SAN LUIS DE

25 co

CORP. PRIVADA DE DESARROLLO 26 SOCIAL RENACE LOTA ESCUELA DE CUECA CRISTIAN MAR I N 27 SANLES CENTRO C ULTURAL ART IS TICO COPE28 LEC DE CHILLA N

RENDIDO AL 31/12/10

20.000.000 -

5.386.500

.

5.386.500

16.038.390

-

9.763.033

6.275.357

-

-

3.000.000

2.861.150

-

2.861.150

29 30

CAMARA DE TURISMO SAN FABIAN CENTRO DE P.Y APOD. ESC ESPECIAL LAS ACACIAS F 207

3.000.000

31

JUNTA DE VECINOS SANTA ELVIRA AGRUPACI O N FOLCL O RICA ALLIPEN. LOS ANGELES AGRUPACI O N CULTURAL Y SOCIAL EL MANANTIAL CENTRO DE PADRES Y APODERADOS ESC MONTE CLANCO FUNDACION FERNANDO ALVAREZ CASTILLO C ENTRO DE ATENCION Y APOYO A VICTIMAS DE LA VIOLENCIA MIRABAL CORPORACION DE DESARROLLO ECONOMICO Y SOCIAL DE RALQUIL AGRUPACI O N DE PADRES POR LA C UECA GRUPO ARTISTICO CULTURAL LOS DEL VALLE

2.500.000

-

1.016.119

1.483.881

-

3.000.000

-

3.000.000

611.577

-

-

611.577

3.000.000

-

-

3.000.000

11.152.494

-

-

11.152.494

2.831.226

168.774

32 33 34 35 36 37 38 39

40 CENTRO CULTURAL ANTUMAPU

CLUB FOLKLORICO DEL ADULTO MA41 YOR ARCO IRIS CLUB ADULTO MAYOR EL ESFUERZO 42 POLCURA TUCAPEL CONJUNTO FOLKLORICO ACORDES DE 43 MI TIERRA 44 JUNTA DE VECINOS N° 2 B ALAMEDA

ASOCIACION INDIGENA NEHUEN TUIN 45 PU PENI CENTRO GENERAL DE PADRE S Y APODERADOS ESCUELA ALMIFtANTE PA46 TRICIO LYNCH E-596, LIRQUEN 47 CENTRO CULTURAL LA ACADEMIA

CENTRO JUVENIL UNIVERSITARIO 48 MILLA HUARA JUNTA DE VECINOS N°5 IGNACIO VER49 DUGO CAVADA CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS DE LA ESCUELA F 887 ISLA 50 DEL LAJA

3.000.000 -

5.000.000

1.259.981

3.740.019

2.778.880

-

-

2.778.880

1.563.886

331.114

5.512.550

3.000.000

-

800.000

1.895.000 5.512.550

3.000.000

800.000 99.000

-

-

99.000

-

3.857.990

-

3.857.990

3.000.000

-

1.771.175

1.228.825

3.000.000

-

2.938.721

61.279

949.058

-

10.306.267

-

9487.863

818.404

1.871.300

-

-

1.871.300

-

5.998.000

5.998.000

-

3.100.000

3.100.000

949.058

44

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionacontraloria.c1 — opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°5.2 NOMBRE 51 52 53 54

CENTRO ARTISTICO CULTURAL VICTOR JARA CENTRO CULTURAL COMUNA CURANILAHUE CENTRO CULTURAL Y ARTISTICO SURCO Y SEMILLA AGRUPACION DE AYUDA A LA COMUNIDAD

SALDO INICIAL OJOS ANTER10-

RES

SALDO AL 31/12/10

RENDIDO AL 31/12/10

FONDOS ENTREGADOS 2010

12.942.000

5.620.666

12.942.000

5.620.666

9.835.740

14.821.667

8.144.828

16.512.579

1.923.000

-

1.922.500

500 5.000.000

5.000.000

14.050.000

27.757.223

55 O.N.G. CASA DE LA MUJER DE LOTA-

26.807.223

15.000.000

56 CENTRO SOCIAL CASA CIUDADANA

2.546.650

6.000.000

57 CLUB DE CUECA LOS SARMIENTOS CONJUNTO FOLKLORICO RAICES DEL 58 COIGUE CENTRO DE CULTURA Y DIFUSION 59 ARTISTICA CECEL JUNTA DE VECINOS NICANOR PARRA 60 DE LAS GUARDIAS CENTRO DE PADRES Y APODERADOS ESCUELA GRAL JOS E MIGUEL CARRE61 RA VERDUGO INTERNADO MIXTO LICEO JORGE 62 ALESSANDRI R. SAN FABIAN CONJUNTO FOLKLORICO Y BALLET 63 DEL BUREO

1.353.758

-

895

1.352.861

2.818.000

-

-

2.818.000

1.853.380

-

-

1.853.380

5.200.000

-

-

5.200.000

6.000.000

-

3.000.000

3.000.000

2.999.900

2.830.700

2.999.900

2.830.700

3.000.000

-

-

3.000.000

64 CLUB DE HUASOS NAVIDAD

2.623.320

-

2.623.320

65 GRUPO FOLCLORICO KOCHIMAPU CONJUNTO FOLCLORICO RIO TAPIHUE 66 (YUMBEL ESTACION) CENTRO CULTURAL Y BALLET FOLCLORICO DEL ADULTO MAYOR DE 67 CONCEPCION CORPORACION CULTURAL UNIVERSI68 DAD DE CONCEPCION

5.500.000

-

-

5.500.000

5.844.000

-

2.890.000

2.954.000

-

3.470.795

1.691.850

1.778.945

-

14.111.664

-

14.111.664

69 JUNTA DE VECINOS MIRAFLORES CONJUNTO FOLKLORICO DONES DE 70 NUESTRA TIERRA CORPORACION CULTURAL DE SAN 71 PEDRO DE LA PAZ CONJUNTO FOLKLORICO MUNICIPAL 72 DE SANTA JUANA CLUB CUECA CIUDADES DE NUESTRA 73 TIERRA AGRUPACION CULTURAL FESTIVAL DE 74 CINE CAVERNA BENAVIDES GRUPO FOLKLORICO REFLEJOS DEL 75 ALMA CLUB DE DANZA TEATRO TRUYITRA76 LEU JUNTA DE VECINOS SIN FRONTERAS 77 DE LA UNIDAD VECINAL N° 44-F AGRUPACION DE JUNTAS DE VECINOS 78 DE LA PENINSULA DE TUMBES

-

1.553.900

-

1.553.900

2.960.000

2.671.589

288.411

6.593.869

(3.406.716)

10.000.585

-

2.794.240

8.646.650

2.794.240

-

-

4.800.000

20.000.000

14.498.760

18.969.494

15.529.266

4.144.161

-

-

4.144.181

906.140

-

-

906.140

2.552.000

-

1.463.420

1.088.580

5.967.405

3.199.670

3.000.000

6.167.075

4.800.000

45 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcidn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — oobiobloecontraloria.d

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°5.3 NOMBRE O.N.G. COMUNA ACTIVA DE CHIGUA-

79 YANTE

CLUB ADULTO MAYOR GRUPO CORAL 80 RENACER AMIGOS DEL FOLKLORE MUTUALISTA 81 SECTORES MEDIO CAMINO

82 CENTRO CULTURAL ALAVAL CENTRO CULTURAL CACIQUE TALCA83 HUEFIU

SALDO INICIAL RES

2.167.946

-

-

2.187.948

620.000

-

-

620.000

3.000.000

-

2.931.190

68.810

3.000.000

5.000.000

3.000.000

5.000.000

8.241

-

-

6.241

-

4.000.000

-

4.000.000

998.000

989.890

8.110

2.915.878

99.990

2.815.888

84 COMPAAIA DE TEATRO LA CAMARA ASOC. PARA EL DESARROLLO DE 85 PENCO

86 CENTRO CULTURALES RAICES 87 88 89 90

BALLET FOLKLORICO TRIGALES DE CATO COMITE TURISTICO LOS PIONEROS DE POLCURA ASOCIACION INDIGENA NAHUENTUAIN PEN! CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS COLEGIO CONCEPCION CHIGUAYANTE

91 JUNTA DE VECINOS SAN RAMON 92 93 94 95

COMITE ACCION SOCIAL Y CULTURAL EL ARBOL CLUB DE AMIGOS DE LA BIBLIOTECA PUBLICA MUNICIPAL DE LEBU PADRES Y AMIGOS DE LA ORQUESTA INFANTIL DE TOME AGRUPACION EDUCATIVA CULTURAL CHIGUAYARTE

96 CHUB DE HUASOS LOMAS DE RELOCA ACADEMIA FOLKLORICA CULTURAL 97 LOS ZORZALITOS DE HUALQUI AGRUPACION CULTURAL CLUB DE 98 JAll DE LEBU CONJUNTO FLOKLORICO ADULTO 99 MAYOR ADUMAY

1.828.000

2.797.350

1.828.000

2.797.350

3.000.000

-

-

3.000.000

1.780.550

3.573.000

1.780.550

3.573.000

5.201.500

4.050.000

5.111.500

4.140.000

2.086.000

-

-

2.086.000

-

6.000.000

-

6.000.000

-

4.600.000

2.000.000

-

-

2.000.000

5.730.188

-

-

6.730.188

-

2.869.000

101 102 103 104

105 sis

4.600.000

2.869.000 2.611.550

3.498.030

2.081.556

4.028.024

-

12.153.810

1.103.400

11.050.410

-

2.419.483

2.419.483

-

4.893.000

4.893.000

7.870.000

-

-

7.870.000

2.997.600

5.560.000

548.473

8.009.027

3.000.000

-

-

3.000.000

3.000.000

-

2.984.528

15.472

2.541.577

-

-

2.541.577

-

5.860.000

-

5.860.000

100 SOCIEDAD EN MOVIMIENTO

ORGANIZACION NO GUBERNAMENTAL DESARROLLO IDENTIDAD Y DESARROLLO NACIONAL COMITE DE DEFENSA CONTRA LA INJUSTICIA COMUNIDAD INDIGENA JUAN DE DIOS NECUAIR MILLACURA AGRUPACION DE ARTESANOS DE EL CARMEN GRUPO JUVENIL JUVENTUD EN EXTA-

SALDO AL 31/12/10

RENDIDO AL 31/12/10

FONDOS ENTREGADOS 2010

MOS ANTER10-

106 CENTRO CULTURAL BAXSI

46 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — oploiobioecontraiona.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°5.4 NOMBRE 107 GRUPO FOLKLORICO NAHUEL GRUPO JUVENIL HOGAR DE CRISTO, 108 SANTA JUANA CLUB DE HUASOS VILLA CAYUCUPIL, 109 CAFIETE AGRUPACION FOLKL ORICA CANTARES 110 DE YUNGAY ORGANIZACION DE BAILE RELIGIOSO 111 BLANCA ESTRELLA DE LA MAR CONJUNTO FOLKLORICO RAICES Y 112 TRADICIONES 113 CLUB DE LEONES DE LOS ANGELES UNION COMUNAL DE JUNTAS DE VECI114 NOS CHILLAN CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS LICEO B-63 JUANITA FER115 NANDEZ DEL SOLAR, DE LOS ANGELES UNIVERSIDAD SANTO TOMAS SEDE 116 LOS ANGELES 117 CENTRO DE CULTURA SAN CARLOS CORPORACION CULTURAL ARTISTAS 118 DEL ACERO 119 CLUB DE CUECA JOSE ERPEL RUBIO 120 JUNTA DE VECINOS N° 1 QUILLECO CENTRO CULTURAL Y ARTISTICO RO121 DRIGO TOHA 122 TALLER DE EXPRESION ARTISTICA TEA 123 CORO MAGISTERI O NACIMIENTO 124 CONJUNTO DE FLOKLORE MIYALI 125 CLUB ANCIANOS VILLA MERCEDES CORPORACION PRIVADA DE DESARROLLO SOCIAL DE LA CUEN CA DEL 126 CARBON 127 CLUB DE CUECA ARAUCO CENTRO DE PADRES Y APODERADOS ESCUELA JOAQU IN DEL PINO DE RO128 ZAS Y NEGRETE F-101 129 JUNTAS DE VECINOS BARRIO LEIVA CORPORACION SERVICIO EVANGELICO 130 PARA EL DESARROLLO CORPORACION CULTURAL BALMACE131 DA 1215 CENTRO CULTURAL DEL FOLKLORE 132 LINGUEFtAL CLUB DE CUECA VIENTOS DE MI TIE133 RRA 134 JUNTA DE VECINOS VILLA CAPPONI UNION COMUNAL DEL ADULTO MAYOR 135 CHIGUAYANTE JUNTA DE VECINOS N° 9 RIBERA DE 136 RUBLE 137 CLUB DE ADULTO MAYOR REVIVIR CENTRO DE COMUNICACIONES Y CUL138 TURA

SALDO INICIAL ANDS ANTERIORES

FONDOS ENTREGADOS 2010

RENDIDO AL 31/12110

SALDO AL 31/12/10

5.524.020

-

-

1.539.940

-

6.000.000

-

6.000.000

2.882.011

5.381.000

1.786.600 -

3.694.400 2.882.011

-

2.999.500

2.827.500

172.000

29.384.094

6.000.000

16.633.094

18.751.000

2.952.000

4.894.250

2.937.800

4.908.450

5.955.888

2.960.000

2.998.600

5.917.288

-

5.850.000

-

5.850.000

139.600.000

4.500.000 -

11.103.738 1.850.000

4.000.000 2.154.950 -

2.082.230 4.886.006

4.755.467 2.820.000

4.127.644

5.523.800

220 1.639.940

4.500.000 127.198.608

12.301.392

11.103.738 -

4.000.000 2.164.950

1.748.053 4.886.006 4.121.530

101.947 6.837.897 2.820.000 6.114

3.600.000

-

3.500.000

5.698.400

14.900.000

5.698.400

14.900.000

2.999.798

1.472.437

2.999.798

1.472.437

-

3.571.342

3.671.342

12.376.030

5.900.000

5.900.000

36.485.631

14.867.012

2.500.000

-

-

2.600.000

1.079.990

-

-

1.079.990 1.091.395

-

5.993.892 -

9.663.500

7.085.287 2.996.040

12.376.030

9.863.600 61.352.843

2.996.040 1.322.800

1.322.800 -

1.888.470

1.888.470

-

2.900.371

2.900.371

47 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — opbiobioacontraloria.d

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°5.5 NOMBRE CENTRO GENERAL DE PADRES Y APO139 DERADOS SAN GABRIEL ASOCIACION GREMIAL CAMARA DE COMERCIO, SERV.TURISMO SILVOAGROPECUARIO Y ARTESANOS 140 STA.BARBARA JUNTA DE VECINOS GABRIELA MIS141 TRAL JUNTA DE VECINOS N° 14 A VILLA LA 142 LEONERA CHIGUAYANTE UNION COMUNAL DE JUNTAS DE VECI143 NOS DE TREHUACO 144 BANDA INSTRUMENTAL DE LOTA CONJUNTO FOLCLORICO EL TRIGAL DE 145 TOMECO CENTRO CULTURAL Y ARTISTICO CONJUNTO FOLCLORICO NANIHUE DE 146 CHILLAN 147 GRUPO DE TEATRO HACEMOS 148 CLUB DE CUECA TALCAHUANO 149 CONJUNTO FOLKLORIC° ANTILLAL CLUB DE ADULTO MAYOR LOS ANDS 150 FELICES SECTOR CASETAS BOCA SUR AGRUPACION DE JUBILADOS Y MON151 TEPIADOS DE LA UDEC 152 JUNTA DE VECINOS EL PROGRESO AGRUPACION CULTURAL PERFILES Y 153 SILUETAS CLUB DE ADULTO MAYOR SOL NA154 CIENTE CONJUNTO FOLCLORICO EL ROSAL DE 155 RIO CLARO 156 FUNDACION CEPAS GRUPO ADULTO MAYOR NUEVO AMA157 57 NECER DE PENAFLOR CORPORACION CULTURAL LOMAS 158 COLORADAS 159 AGRUPACION CULTURAL DE LAJA 160 JUNTA DE VECINOS N° 55 PENUELAS 1 CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS DE LA ESCUELA DE CULTU161 RA ARTISTICA SAN LUIS DE CONTULMO CENTRO CULTURAL HISTORICO DE 162 RERE CENTRO CULTURAL DE BAILEY DANZA 163 AMIGOS DEL BALLET DE TOME GRUPO JUVENIL SUPER SHAYASHIN 164 DE TUCAPEL FUNDACION DE ORQUESTAS JUVENI165 LES E INFANTILES DE CHILE UNION COMUNAL DE CENTROS DE 166 ARTE Y CULTURA DE SAN CARLOS 167 UNIVERSIDAD DE CONCEPCION

SALDO INICIAL AFIOS ANTERIORES 2.000.000

SALDO AL 31/12/10

RENDIDO AL 31/12/10

FONDOS ENTREGADOS 2010

2.000.000 6.000.000

6.000.000

8.900.000

5.900.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

-

4.131.200

6.309.900

2.178.700 2.500.000

2.500.000 1.769.000

3.821.415

1.769.000

3.821.415

2.986.260 -

8.735.000 1.512.000 2.200.900

2.986.260

8.735.000 1.612.000 2.200.900

677.112

1.872.500

677.112

1.872.500

1.516.800

1.516.800

-

2.053.950

2.053.960

10.521.776

6.500.000

-

2.000.000

2.168.400

-

-

2.168.400

29.900.000

-

20.000.000

9100.000

-

2.016.000

444.556

2.000.000

2.016.000 5.400.000

15.500.680

16.577.220

10.100.580

6.769.190 1.066.766

6.769.190 1.066.765

3.000.000

3.000.000

135.710

135.710

-

3.137.566

2.985.050

3.230.680

3.137.566 2.985.050

3.230.680

71.126.595

68.506.764

2.619.831

4.700.000

3.768.543

931.457

12.277.941

1.979.811

10.298.130

878.124.933

409.698.438 617.631206

770.1911 65

48

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1 — ortiobloecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°6 ORGANIZACIONES CON SALDO AL 31-12-2010, HABiAN RENDIDO CUENTA DURANTE EL AFIO 2010 0 CON ANTERIORIDAD NOMBRE AGRUPACION COMUNAL JUVENIL CULTURAL SOCIAL DESPRECIADOS Y DESPECHADOS LOS ANGELES

SALDO INICIAL ASOS ANTERIORES

FONDOS RENDIDO ENTREGADOS AL 31/12/10 2010

SALDO AL 31/12/10

RECEPCIONADA PENDIENTE REVISION Y CONTABILIZACION

recepcien 28/12/09 2.994.000 m.monsalve

2.994.000

-

-

2 ORQUESTA JUVENIL DE NACIMIENTO

15.363.667

10.792.618

7.145.955

3 AMIGOS DE LA CULTURA DE LAJA DE PADRES Y APODERADOS 4 CENTRO DEL LICEO NUEVO MUNDO CENTRO DE PADRES Y APODERADOS 5 ESC MONTE CLANCO FOLKLORICO DEL ADULTO MA6 CLUB YOR ARCO IRIS

5.500.000

10.000.000

recepcien 2611/09 19.010.330 rmmonsalve 15.500.000 9/12/09m. Monsalve

6.000.000

-

3.000.000

3.000.000 12/1/10 m.monsalve

3.000.000

-

-

800.000

-

-

7 CLUB DE CUECA LOS SARMIENTOS

1.353.756

-

895

2.818.000

-

-

5.200.000

-

-

26/1/10 3.000.000 recepcien m.monsalve 6/1/10 800.000 recepci6n m.monsalve rendici6n 22/10/09 1.352.861 m.monsa lve 26/1/10 2.818.000 recepcien m.monsalve recepcien mmonsal5.200.000 ve 25/2/10

3.000.000

-

-

3.000.000 m.monsalve 22/210

-

2.623.320 21/9/09 m.monsalve 2.954.000 recepcien 18/1/10m.monsalve recepcien 27/3/09 2.794 .2a m.monsalve 18/1/10 906.140 recepcien m.monsalve recepcien mmonsal1.088 ' 580 ve 30/7/10 28/12/09 3.000.000 recepcien m.monsalve 2.541.577 mcepciOn 18/1/10m.monsalve

FOLKLORICO RAICES DEL 8 CONJUNTO COIGUE 9 JUNTA DE VECINOS NICANOR PARRA DE LAS GUARDIAS FOLKLORICO Y BALLET 10 CONJUNTO DEL BUREO 11 CLUB DE HUASOS NAVIDAD FOLCLORICO RIO TAPIHUE 12 CONJUNTO (YUMBEL ESTACION) CONJUNTO FOLKLORICO MUNICIPAL 13 DE SANTA JUANA DE DANZA TEATRO TRUYITRA14 CLUB LEU DE VECINOS SIN FRONTERAS 15 JUNTA DE LA UNIDAD VECINAL N° 44-F TURISTICO LOS PIONEROS DE 16 COMITE POLCURA JUVENIL JUVENTUD EN EXTA17 GRUPO SIS

2.623.320 5.844.000

-

2.890.000

2.. 794 240

-

906.140

-

-

2.552.000

-

1.463.420 ..420

3.000.000

-

-

2.541.577

-

-

CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS LICEO B-63 JUANITA 18 FERNANDEZ DEL SOLAR, DE LOS ANGELES

6.955.888

2.960.000

2.998.600

12/1/10 6.917.288 recepcien m.monsalve

19 CENTRO CULTURAL DEL FOLKLORE LINGUERAL

2.500.000

-

-

20 JUNTA DE VECINOS VILLA CAPPONI

7.085.287

recepcien 26/1/10 2.500.000 m.monsalve 12/12/09 1.091.395 m.monsalve

5.993.892

49

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcidn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.COntralOria.CI - concepCiOnO,Contraloria.cl — ortiobloecontralOria.d

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°6.1

NOMBRE UNION COMUNAL DEL ADULTO MAYOR 21 CHIGUAYANTE CONJUNTO FOLCLORICO EL TRIGAL 22 DE TOMECO CONJUNTO FOLCLORICO EL ROSAL DE 23 RIO CLARO NO GUBERNAMENTAL 24 ORGANIZACION DE DESARROLLO RED CULTIVARTE AGRUPACION DE JUNTAS DE VECINOS 25 DE LA PENINSULA DE TUMBES

TOTAL



SALDO INICIAL ASOS ANTERIORES

FONDOS RENDIDO ENTREGADOS AL 31/12/10 2010

2.996.040

-

SALDO AL 31/12/10 2.996.040 2.500.000

2.500.000 _

2.158.400

5.139.050

14.000.000

3.199.670

5.967.405

-

2.158.400

448.018

18.691.032

3.000.000

recepcian 07/2/11 y 6.167.075 rendicion29/1/10

32.091.338 26.940.780 114.604.278

109.453.720

RECEPCIONADA PENDIENTE REVISION Y CONTABILIZACION recepciOn 26/1/10 m.monsalve recepción 03/3/09 m.monsalve recepci6n 26/11/10 mmonsalve recepciOn 07/3/11 y mmonsalve 06/4/10

50

O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.d — opbiobioacontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°7 INSTITUCIONES CON SALDO DE ARRASTRE AL 31-12-2009 QUE INCLUYE 34 INSTITUCONES A LAS CUALES SE LES OTORG6 SUBVENCION DURANTE EL ASO 2010 NOMBRE 1 CORPORACIONES ORGANIZACION NO GUBERNAMENTAL DE 2 DESARROLLO RED CULTIVARTE 3 ASOCIACION INDIGENA RELMU WITRAL 4 CONJUNTO FOLKLORICO ALMILLAN AGRUPACION COMUNAL JUVENIL CULTURAL SOCIAL DESPRECIADOS Y DESPE5 CHADOS LOS ANGELES 6 CLUB DE CUECA AGUA DE LAGRIMAS 7 ORQUESTA JUVENIL DE NACIMIENTO 8 ACADEMIA DE DANZA DE CABRERO CAMARA DE TURISMO CULTURA Y CO9 MERCIO RED DE AGRUPACIONES JUVENILES DE 10 CANETE 11 CENTRO CULTURAL CULTIVARTE 12 AMIGOS DE LA CULTURA DE LAJA ORQUESTA INFANTIL JUVENIL MELODIAS 13 VALLE DEL SOL DE QUILLON 14 CENTRO CULTURAL LATINOAMERICA GRUPO DE CADETES EN FORMACION ECOLOGICA, CULTURAL COMUNICACIONAL 15 Y RECREACIONAL PEHUEN 16 CORPORACION CULTURAL NUBLE 21 CENTRO CULTURAL DE ARTES CORPORA17 LES CALAUCAN CENTRO SOCIAL DEPORTIVO Y CULTURAL 18 CIUDADANIA ACTIVA CENTRO DE PADRES Y APODERADOS DEL 19 LICEO NUEVO MUNDO CLUB DE CUECA LOS AMIGOS DEL FOL20 KLORE DE LOTH CENTRO ADULTO MAYOR VIVAL LOS MOS 21 DORADOS CLUB DE HUASOS LOS BUENOS AMIGOS 22 DE NINHUE 23 CENTRO CULTURAL RAVEN WE KECHE CORP. PRIVADA DE DESARROLLO SOCIAL 24 RENACE LOTH CENTRO CULTURAL ARTISTICO COPELEC 25 DE CHILLAN

SALDO INICIAL ANOS ANTERIORES 20.255.683

FONDOS ENTREGADOS 2010

RENDIDO AL 31/12/10

SALDO AL 31/12/10

-

16.248.806

4.006.877

14.000.000

5.139.050

448018

18.691.032

3.000.000 2.000.000

0 0

3000000 2000000

-

2.994.000

-

-

2.994.000

3.000.000 15.363.667 32.546

10.792.618 0

3.000.000 7.145.955 32.546

19.010.330 -

3.000.000

-

3.000.000

9.985.250

3.000.000 12.985.250

-

10.000.000 15.500.000

10.000.000 5.500.000

10.000.000

2.949.042

-

2.949.042

-

14.100.000

-

3.860.000

10.240.000

117.097

-

64.575

52.522

2.409.000

-

6.336.600

-

6.336.670

(70)

3.000.000

-

2.581.143

418.857

6.000.000

-

3.000.000

3.000.000

2.984.520

-

-

2.984.520

2.099.450

-

2.099.450

2.409.000

4.543.500

-

4.543.500

-

3.705.000

-

3.705.000

-

8.894.218

11.105.782

9.763.033

6.275.357

20.000.000 16.038.390

-

51 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepciorKED.contraloria.c1 — oobiobloecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION ANEXO N°7.1 SALDO INICIAL NOMBRE

ANDS ANTERIO-

FONDOS ENTREGADOS

nio

RES

SALDO AL 31/12/10

RENDIDO AL 31/12/10

26 CAMARA DE TURISMO SAN FABIAN

3.000.000

-

-

3.000.000

ORGANIZACION DE ACCION SOCIAL Y 27 CULTURAL CENTRO JUVENIL MATAKURI

3.000.000

-

3.000.000

-

28 JUNTA DE VECINOS SANTA ELVIRA

2.500.000

-

1.016.119

1.483.881

891.450

-

891.450

-

30 AGRUPACION FOLCLORICA AL-LIHUEN

3.000.000

-

3.000.000

-

AGRUPACION CULTURAL Y SOCIAL EL 31 MANANTIAL

611.577

-

-

611.577

10.184

-

29 FUNDACION KUL KUL

32 COLECTIVO SOCIO CULTURAL EL ZUNCHO 33

34 35

36

CENTRO DE PADRES Y APODERADOS ESC MONTE CLANCO FUNDACION FERNANDO ALVAREZ CASTILLO CENTRO DE ATENCION Y APOYO A VICTIMAS DE LA VIOLENCIA MIRABAL UNION COMUNAL DE ADULTOS MAYORES QUILLECO

37 AGRUPACION DE PADRES POR LA CUECA

CLUB DEPORTIVO SOCIAL Y CULTURAL 38 LICEO POLIVALENTE MARIANO LATORRE GRUPO ARTISTICO CULTURAL LOS DEL 39 VALLE CENTRO CULTURAL Y ARISTICO RAICES 40 DE HUALQUI

10.184

'

3.000.000

-

-

3.000.000

11.152.494

-

-

11.152.494

2.831.226

168.774

3.000.000 2.940.000

-

2.940.000

-

2.778.880

-

-

2.778.880

3.520.000

-

3.520.000

-

1.563.886

331.114

1.895.000 4.145.778

-

4.145.778

-

41 CENTRO CULTURAL ANTUMAPU CLUB FOLKLORICO DEL ADULTO MAYOR 42 ARCO IRIS CLUB ADULTO MAYOR EL ESFUERZO POL43 CURA TUCAPEL CENTRO DE PADRES Y APODERADOS ESC 44 F134 NINQUIHUE

5.512.550

3.000.000

5.512.550

3.000.000

800.000

-

-

800.000

99.000

-

-

99.000

2.500.000

-

2.500.000

-

45 JUNTA DE VECINOS N° 2 B ALAMEDA

3.000.000

-

1.771.175

1.228.825

3.000.000

-

2.938.721

81.279

949.058

-

10.306.287

-

9.487.863

818.404

1.871.300

-

-

1.871.300

3.000.000

-

3.000.000

-

12.942.000

5.620.666

12.942.000

5.620.686

10.000.000

-

10.000.000

9.835.740

14.821.667

8.144.828

16.512.579

1.923.000

-

1.922.500

500

ASOCIACION INDIGENA NEHUEN TUIN PU 46 PENT CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS ESCUELA ALMIRANTE PATRICIO 47 LYNCH E-596, LIRQUEN 48 CENTRO CULTURAL LA ACADEMIA CENTRO JUVENIL UNIVERSITARIO MILLA 49 HUARA CJVA ESCUELA G-136 PROFESOR MANUEL 50 CASTILLO VELASCO CENTRO ARTISTICO CULTURAL VICTOR 51 JARA CENTRO DE PADRES Y APOD DEL LICEO 52 ISIDORA RAMOS DE GAJARDO CENTRO CULTURAL COMUNA CURANILA53 HUE CENTRO CULTURAL Y ARTISTICO SURCO Y 54 SEMILLA

949.058

52

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionacontraloria.c1 — oobiobioncontraloria.d

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°7.2 NOMBRE

SALDO INICIAL AMOS ANTERIORES

55 AGRUPACION DE AYUDA A LA COMUNIDAD

5.000.000

56 CORPORACION OCTAVIO JARA WOLFF

5.774.046

CENTRO DE EXTENSION DE LA ESCUELA 57 LUIS ALBERTO ACEVEDO

3.083.483

58 O.N.G. CASA DE LA MUJER DE LOTA-

FONDOS ENTREGADOS 2010

RENDIDO AL 31/12/10

SALDO AL 31/12/10 6.000.000

5.774.046

-

-

3.083.483

-

26.807.223

15.000.000

27.757.223

14.050.000

59 CENTRO SOCIAL CASA CIUDADANA

2.546.650

6.000.000

60 CLUB DE CUECA LOS SARMIENTOS

1.353.756

61 62 63 64 65 66 67 68

CONJUNTO APLICACION FOLKLORICA BROTES DEL FOLKLORE DE LOS ANGELES CONJUNTO FOLKLORICO RAICES DEL COIGUE CENTRO DE CULTURA Y DIFUSION ARTISTICA CECEL JUNTA DE VECINOS NICANOR PARRA DE LAS GUARDIAS CENTRO DE PADRES Y APODERADOS ESCUELA GRAL JOSE MIGUEL CARRERA VERDUGO INTERNADO MIXTO LICEO JORGE ALESSANDRI R. SAN FABIAN AGRUP DE PADRES Y APODERADOS Y/O COLABORADORES BANDA ESCOLAR CONJUNTO FOLKLORICO Y BALLET DEL BUREO

8.546.650 895

1.352.861

5.746.725

4.000.000

9.748.725

-

2.818.000

-

-

2.818.000

1.853.380

-

-

1.853.380

5.200.000

-

-

5.200.000

8.000.000

-

3.000.000

3.000.000

2.999.900

2.830.700

2.999.900

2.830.700

2.000.000

-

2.000.000

-

3.000.000

-

-

3.000.000

-

2.623.320

69 CLUB DE HUASOS NAVIDAD

2.623.320

70 GRUPO FOLCLORICO KOCHIMAPU CENTRO CULTURAL Y ARISTICO FERNADO 71 BAQUEDANO CONJUNTO FOLCLORICO RIO TAPIHUE 72 (YUMBEL ESTACION) CONJUNTO FOLKLORICO DONES DE 73 NUESTRA TIERRA CORPORACION CULTURAL DE SAN PEDRO 74 DE LA PAZ CONJUNTO FOLKLORICO MUNICIPAL DE 75 SANTA JUANA CENTRO JUVENIL SOLIDARIO CULTURAL 76 CEJES -C AGRUPACION CULTURAL FESTIVAL DE 77 CINE CAVERNA BENAVIDES

5.500.000

-

5.333.911

-

5.333.911

-

5.844.000

.

2.890.000

2.954.000

2.960.000

2.671.589

288.411

6.593.869

(3.406.716)

10.000.585

78 GRUPO FOLKLORICO REFLEJOS DEL ALMA 79 CLUB DE DANZA TEATRO TRUYITRALEU

JUNTA DE VECINOS SIN FRONTERAS DE LA

80 UNIDAD VECINAL N° 44-F

CEDACE BIOBIO CENTRO DE ESTUDIOS DESAR Y ARTISTICO CULTURAL Y ECOLO81 GICO BIOBIO AGRUPACION DE JUNTAS DE VECINOS DE 82 LA PENINSULA DE TUMBES

5.500.000

2.794.240

-

-

2.794.240

719.660

-

719.660

-

20.000.000

14.498.760

18.969.494

15.529.266

4.144.161

-

-

4.144.161

906.140

-

-

906.140

2.552.000

-

1.463.420

1.088.580

3.000.000

-

3.000.000

-

5.967.405

3.199.670

3.000.000

8.167.075

53

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.d - concepcionecontraloria.d — opbiobioecontraloria.ol

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL B1013(0 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCI6N

ANEXO N°7.3

NOMBRE CORPORACION SOCIAL Y CULTURAL Y

SALDO INICIAL ANDS ANTERIORES

FONDOS ENTREGADOS 2010

SALDO AL 31/12/10

RENDIDO AL 31/12/10

83 DEPORTIVA VIRQUENCO

8.000.000

-

8.000.000

-

84 O.N.G. COMUNA ACTIVA DE CHIGUAYANTE

2.167.946

-

-

2.167.946

CLUB ADULTO MAYOR GRUPO CORAL 85 RENACER AMIGOS DEL FOLKLORE MUTUALISTA 86 SECTORES MEDIO CAMINO

620.000

-

-

620.000

3.000.000

-

2.931.190

68.810

87 CENTRO CULTURAL ALAVAL

3.000.000

5.000.000

3.000.000

5.000.000

6.241

-

-

6.241

989.890

8.110

3.000.000

-

99.990

2.815.888

CENTRO CULTURAL CACIQUE TALCAHUE88 NU 89 ASOC. PARA EL DESARROLLO DE PENCO

CONJUNTO DE DANZAS Y CANTO FOLCLO90 RICO HIJOS DE MI TIERRA

998.000 3.000.000

CENTRO CULTURALES RAICES CONSEJO VECINAL DE DESARROLLO BA92 RRIO LEIVA AGRUPACION CULTURAL Y ARTESANOS 93 DE CANETE CORPOR HISTORICA Y CULTURAL BER94 NARDO OHIGGINS DE CHILLAN

2.915.878

95 BALLET FOLKLORICO TRIGALES DE CATO

91

COMITE TURISTICO LOS PIONEROS DE 96 POLCURA ASOCIACION INDIGENA NAHUENTUAIN 97 pENI CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS COLEGIO CONCEPCION CHIGUA98 YANTE 99 JUNTA DE VECINOS SAN RAMON

PADRES Y AMIGOS DE LA ORQUESTA IN100 FANTIL DE TOME AGRUPACION EDUCATIVA CULTURAL CHI101 GUAYARTE 102 CHUB DE HUASOS LOMAS DE RELOCA

ACADEMIA FOLKLORICA CULTURAL LOS 103 ZORZALITOS DE HUALQUI ORGANIZACION NO GUBERNAMENTAL DESARROLLO IDENTIDAD Y DESARROLLO 104 NACIONAL 105 CLUB DE ESCRITORES DE TALCAHUANO 106 107 108 109

COMITE DE DEFENSA CONTRA LA INJUSTICIA CENTRO DE ALUMNOS RECREATIVO CULTURAL Y SOCIAL COMUNIDAD INDIGENA JUAN DE DIOS NECUNIR MILLACURA AGRUPACION DE ARTESANOS DE EL CARMEN

-

2.942.000

-

2.942.000

-

8.318.100

-

8.318.100

-

1.257.000

-

1.257.000

-

1.828.000

2.797.350

1.828.000

2.797.350

3.000.000

-

1.780.550

3.573.000

1.780.550

3.573.000

6.201.500

4.050.000

5.111.500

4.140.000

2.086.000

-

-

2.086.000

2.000.000

-

-

2.000.000

6.730.188

-

-

5.730.188

2.869.000

-

-

2.869.000

2.611.550

3.498.030

2.081.556

4.028.024

7.870.000

-

-

7.870.000

3.000.000

-

3.000.000

-

2.997.500

5.560.000

548.473

8.009.027

3.000.000

-

3.000.000

-

3.000.000

-

-

3.000.000

3.000.000

-

2.984.528

15.472

3.000.000

54 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.c1 — ocibiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION AN EXO N°7.4 NOMBRE

110

GRUPO FOLCLORICO NUEVO LONCOMILLAN

SALDO INICIAL ANOS ANTERIORES

FONDOS ENTREGADOS 2010

RENDIDO AL 31/12/10

SALDO AL 31/12/10

1.100.000

-

1.100.000

-

111 GRUPO JUVENIL JUVENTUD EN EXTASIS COMITE DE VIVIIENDA MOLCHENACU 112 NAHUALFURI

2.541.677

-

-

2.541.577

2.999.000

-

2.999.000

-

113 CENTRO CULTURAL CHILE FRATERNO CORPOR CULTURAL ALIANZA FRANCESA 114 INST CHILENO FRANCES DE CHILLAN

2.252.610

-

2.252.610

-

7.754.000

-

7.754.000

-

115 GRUPO FOLKLORICO NAHUEL ORGANIZACION DE MILE RELIGIOSO 116 BLANCA ESTRELLA DE LA MAR CENTRO DE PADRES Y APOD ESC D99 117 DIEGO PORTALES

5.524.020

-

5.523.800

220

2.882.011

-

2.400.000

-

2.400.000

-

118 CLUB DE LEONES DE LOS ANGELES UNION COMUNAL DE JUNTAS DE VECINOS 119 CHILLAN CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS LICEO B-63 JUANITA FERNANDEZ 120 DEL SOLAR, DE LOS ANGELES

29.384.094

6.000.000

16.633.094

18.751.000

2.952.000

4.894.250

2.937.800

4.908.450

5.955.888

2.960.000

2198.600

5.917.288

121 UNIVERSIDAD ADVENTISTA DE CHILE CORPORACION CULTURAL ARTISTAS DEL 122 ACERO

14.582.000

-

14.562.000

-

139.500.000

-

127.198.608

12.301.392

11.103.738

4.000.000

11.103.738

4.000.000

1.850.000

-

1.748.053

101.947

13.246.000

-

13.245.000

-

126 TALLER DE EXPRESION ARTISTICA TEA

2.082.230

4.755.467

127 CORO MAGISTERIO NACIMIENTO

4.886.006

2.820.000

128 CONJUNTO DE FLOKLORE MIYALI

4.127.644

129 CENTRO CULTURAL CHALTUMAICAHUA CORPORACION PRIVADA DE DESARROLLO 130 SOCIAL DE LA CUENCA DEL CARBON

6.000.000

131 CLUB DE CUECA AFtAUCO ASOC GREMIAL DE PEQUENAS ARTESA132 NAS Y PROD RAVEN VOYGUE CORPORACION SERVICIO EVANGELICO 133 PAM EL DESARROLLO CORPORACION CULTURAL BALMACEDA 134 1215 CENTRO CULTURAL DEL FOLKLORE LIN135 GUERAL

123 CLUB DE CUECA JOSE ERPEL RUBIO CENTRO CULTURAL Y ARTISTICO RODRI124 GO TOHA CORPOR DE APOYO A LA NINEZ Y JUVEN125 TUD EN RIESGO SOCIAL

2.882.011

8.837.697 4.886.006

2.820.000

4.121.530

6.114

-

6.000.000

-

5.698.400

14.900.000

5.698.400

14.900.000

2.999.798

1.472.437

2.999.798

1.472.437

1.600.000

-

1.600.000

-

12.376.030

9.663.500

12.376.030

9.663.500

36.485.631

14.867.012

51.352.843

2.500.000

-

2.500.000

136 CLUB DE CUECA VIENTOS DE MI TIERRA

1.079.990

-

137 JUNTA DE VECINOS VILLA CAPPONI UNION COMUNAL DEL ADULTO MAYOR 138 CHIGUAYANTE

7.085.287 2.996.040

-

1.079.990

5.993.892

1.091.395

-

55

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www,contraloria.c1 - concepcionacontraloria.d — opbiobioecontraloria.c1

2.998.040

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°7.5 NOMBRE

SALDO INICIAL ANOS ANTER10RES

FONDOS ENTREGADOS 2010

SALDO AL 31/12110

RENDIDO AL 31/12/10

1.322.800

139 JUNTA DE VECINOS N° 9 RIBERA DE RUBLE CENTRO DE ACCION SOCIAL Y CULTURAL 140 ALBERTO HURATDO CRUCHAGA CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODE141 RADOS SAN GABRIEL

1.322.800

142 CORO DE PROFESORES LOS ANGELES ASOCIACION GREMIAL CAMARA DE COMERCIO, SERV.TURISMO SILVOAGROPE143 CUARIO Y ARTESANOS STA.BARBARA CENTRO DE PADRES Y APODEFtA DE LA 144 ESCUELA ESPECIAL RENACER

7.859.000

3.000.000

3.000.000

-

145 CLUB DE CUECA RENACER LIRQUEN

2.770.000

2.770.000

-

146 JUNTA DE VECINOS GABRIELA MISTRAL JUNTA DE VECINOS N° 14 A VILLA LA LEO147 NERA CHIGUAYANTE

3.000.000

148 BANDA INSTRUMENTAL DE LOTA CONJUNTO FOLCLORICO EL TRIGAL DE 149 TOMECO TALLER DE ARIES MUSICALES DE LA RE150 PRESENTACION MUSC ARTE CENTRO CULTURAL Y ARTISTICO CON151 JUNTO FOLCLORICO NANIHUE DE CHILLAN

6.309.900

3.000.000

3.000.000

2.000.000

2.000.000 -

7.859.000

-

6.000.000

6.000.000

8.900.000

5.900.000

3.000.000

3.000.000 4.131.200

2.178.700 2.600.000

2.500.000 7.139.000

-

7.139.000

-

1.769.000

3.821.415

1.769.000

3.821.415

152 CLUB DE CUECA TALCAHUANO

2.986.260

1.512.000

2.986.260

1.512.000

153 COMITE VECINAL AGUA DEL MOLINO CLUB DE ADULTO MAYOR LOS MOS FELI154 CES SECTOR CASETAS BOCA SUR AGRUPACION CULTURAL PERFILES Y SI155 LUETAS CONJUNTO FOLCLORICO EL ROSAL DE RIO 156 CLARO

1.855.000

-

1.855.000

-

677.112

1.872.500

677.112

1.872.500

10.521.776

6.500.000

444.556

16.677.220

2.158.400

-

-

2.168.400

29.900.000

20.000.000

9.900.000

158 CLUB DE RODEO CHILENO DE LEBU

6.266.100

6.266.100

-

159 GRUPO FPLKLORICO TIERRAS DE ABANICO CORPORACION CULTURAL LOMAS COLO160 RADAS

2.450.000

2.450.000

-

15.500.580

5.400.000

10.100.580

157 FUNDACION CEPAS

161 AGRUPACION CULTURAL DE LAJA

6.769.190

6.769.190

162 JUNTA DE VECINOS N° 55 PENUELAS 1 CENTRO CULTURAL Y COMUN RADIOFONI163 CA LORENZO ARENAS CENTRO GENERAL DE PADRES Y APODERADOS DE LA ESCUELA DE CULTURA 164 ARTISTICA SAN LUIS DE CONTULMO

1.066.765

1.066.766

165 CORPORACION GRUPO TANAGRA

2.150.500

2.150.500

3.000.000

3.000.000 1.461.830

-

1.461.830

56 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.00ntraloria.c1 - concepcione.contraloria.c1 — oobiobloecontraloria.c1

-

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 8101310 UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°7.6 NOMBRE 166 CENTRO CULTURAL HISTORICO DE RERE CENTRO GENERAL DE PADRES DE LA 167 ESCUELA REBECA CASTRO ARANEDA GRUPO JUVENIL SUPER SHAYASHIN DE 168 TUCAPEL FUNDACION DE ORQUESTAS JUVENILES E 169 INFANTILES DE CHILE UNION COMUNAL DE CENTROS DE ARTE Y 170 CULTURA DE SAN CARLOS

171 UNIVERSIDAD DE CONCEPCION

TOTALES

SALDO INICIAL AFIOS ANTER10RES

FONDOS ENTREGADOS 2010

RENDIDO AL 31/12/10

SALDO AL 31/12/10 135.710

135.710 2.475.000

-

2.475.000

-

2.985.050

3.230.680

2.985.050

3.230.680

71.126.595

68.506.764

2.619.831

4.700.000

3.768.543

931.457

12.277.941

1.979.811

10.298.130

1.082.975.848 208.550.772 715.893.328 575.633.292

Nota (*): 34 organizaciones a las cuales se le otorgc5 subvenciones el 2010, no obstante mantenian saldo pendiente de rendiciOn al 31-12-2009

57 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telêfono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionacontraloria.c1 — opbiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°8 ORGANIZACIONES DEPORTIVAS CON SALDOS PENDIENTES AL 31-12-2010 DenominaciOn

Rut Recapfor

(1) Monto Total

(2) Monto Total Ren-

(3)=(1)-

Transfed-

dido haste

$

$

(2) Total

Saldo Pr RendIr $

do haste el el 31/12/2010 31/12/2010

CLUB DEPORTIVO ESCOLAR SOCIAL Y CULTURAL COLEGIO LA FUENTE

53309277-2

5.512.400

5.512.400

CONSEJO LOCAL DE DEPORTES CLUB DE GIMNASIA ADULTO MAYOR SALUD Y VIDA CLUB DEPORTIVO SOCIAL Y CULTURAL TREKAN

61107020-9

4.520.470

0 4.520.470

65000473-6

2.108.000

2.108.000

65001204-6

5.190.000

5.190.000

INSTITUCION GRUPO ADULTO MAYOR DE GIMNASIA ALEGRIA DE VIVIR

65002865-1

1.270.000

1.270.000

CLUB DEPORTIVO DEFENSORES LOS RIOS CLUB DE SURF Y BODYBOARD SURFEROS

65005160-2

1.757.000

1.757.000

65005766-K

0

CLUB DEPORTIVO SOCIAL Y CULTURAL SOLTERAS Y CASADAS

65005896-8

1.500.000

1.500.000

CLUB DEP MATICURA CLUB DEPORTIVO DE BASQUETBOL UNION PENCO ACADEMIA DEPORTIVA DE SANTA JUANA CLUB DEPORTIVO ESCOLAR DOCTOR VICTOR RIOS RUIZ CLUB DEPORTIVO WINTER OBRERO DE CERRO ALTO CLUB DEPORTIVO AMERICAS CLUB DEPORTIVO JUVENTUD ESTRELLA FUNDACION SENDERO DE CHILE CLUN NAUTICO DE CONTULMO CLUB DEPORTIVO JUAN GODOY DE CERRO ALTO CLUB DEP COLO COLO DEPORTIVO NAUTICO TETENVILU CLUB DE RAYUELA MIRAMAR CLUB DEP COLICO CENTRO CLUB DEPORTIVO ATLETICO INDEPENDIENTE

65007831-4

1.819.000

1.819.000

65008608-2

5.662.430

0 5.662.430

65010717-9

1.840.000

1.840.000

65014053-2

3.138.800

0 3.138.800

65014330-2

1.757.000

1.757.000

65015015-5

3.835.000

3.835.000

65015444-4

1.138.720

1.138.720

65016406-7 65016792-9

4.410.333 3.627.750

0 4.410.333 0 3.627.750

65017000-8

1.757.000

0 1.757.000

65021690-3 65024880-5 65026312-K 65032350-5

3.459.000 5.782.500 2.225.100 1.500.000

0 0 0 0

65047290-K

1.536.000

0 1.536.000

CLUB DEPORTIVO UNION PERIQUILLO

65079860-0

19.832

CLUB DEP NUEVA ESPERANZA CLUB DEPORTIVO JUNQUILLO

65083110-1 65094340-6

4.294.400 1.561.000

0 4.294.400 0 1.561.000

CLUB DEPORTIVO LOS TORNADOS

65105930-5

5.656.000

0 5.656.000

LIGA DEP RENACER FEMENINI CLUB DEPORTIVO ENRIQUE MOLINA GARMENDIA

65114500-7

3.170.000

0 3.170.000

65126550-9

1.685.050

0 1.685.050

0

0

0

Total

Saldo por rendlr Veneldo 9

Nota

4.520.470

0

855.140

3.138.800

4.133.852

3.459.000 5.782.500 2.225.100 1.500.000

19.832

RendIdo en enero 2011

1.713.000 1

19.832

58

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - concepcionecontraloria.d — oobiobioncontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°8.1

DenominaclOn

Rut Recapfor

(1) Monto (2) Monto Total Total RanTransferl- dido hasta do hasta el el 31/12/2010 31/12/2010

$

$

(3)-(1)(2) Total Saldo eln

Rendir

$

UNION COMUNAL DE CLUBLES DEPORTIVOS ASOC DE FUTBOL RURAL

65130820-8

4.837.000

0 4.837.000

ESCUELA DE BASQUETBOL AGUILA REAL

65140160-7

5.902.000

0 5.902.000

CLUB DEP Y CULT CAUPOLICAN

65140280-8

2.116.290

0 2.116.290

65159500-2

5.825.000

0 5.825.000

65160640-3

3.000.000

0 3.000.000

65176890-K

1.874.000

1.874.000

CLUB DE CORREDORES DEL BIO BIO

65190390-4

6.000.000

6.000.000

ACADEMIA DEPORTIVA Y CULTURAL SAN GABRIEL ARCANGEL

65191560-0

6.000.000

6.000.000

CLUB DEPORTIVO 21 DE MAYO CLUB DEPORTIVO 21 DE MAYO CLUB BAHIA LIRQUEN

65191910-K

2.988.640

2.988.640

65212330-9

1.974.950

1.974.950

CLUB DEPORTIVO ESTRELLA DE ORO

65220780-4

1.734.000

1.734.000

CLUB DEPORTIVO COLEGIO PADRE HURTADO CHILLAN CLUB DEP Y SOCIAL UNION FUERZA AZUL ASOCIACION DE VELA DE LA REGION DEL BIO BIO CLUB DEP DE ANDINISMO DE MULCHEN ASICIACION DEPORTIVA CICLISMO CONCEPCION CLUB DEP COLO COLITO DE LOS ANGELES ASOCIACIOND DE FUTBOL DE LOS ALAMOS GRUPO ADULTO MAYOR LAS CHICAS SUPERPODEROSAS

65221070-8

5.996.000

5.996.000

65224990-6

1.758.590

1.758.590

65225830-1

11.816.000

11.816.00 0

65240950-4

5.682.200

5.682.200

65242680-8

14.333.000

14.333.00 0

65243040-6

3.207.600

3.207.600

65264480-5

4.860.430

4.860.430

65272240-7

1.589.700

1.589.700

CLUB ESCOLAR NAUTICO ALEMAN

65392260-4

5.904.000

5.904.000

CLUB DEPORTIVO ANTIHUALA

65393020-8

1.757.000

1.757.000

CLUB DEPORTIVO CHEERLEADERS DRAGONES CABRERO

65429330-9

82.357

82.357

CLUB ATLETICO BILBAO CLUB DEPORTIVO INDEPENDIENTE DE TRES PINOS ONG DE DESARROLLO Y PROMOCION DE LA MUJER CLUB DE JUDO ANDINO

65438560-2

1.563.549

1.563.549

65445300-4

1.757.000

1.757.000

65490470-7

5.804.841

5.804.841

65500780-6

5.994.000

5.994.000

ASOCIACION DEPORTIVA REGIONAL PARA DISCAPACITADOS ARDD BIO BIO CLUB DEPORTIVO RAYENANTU CLUB DEPORTIVO ESFUERZO DE LOS ALAMOS

Total Saldo por rendlr Vencido

Rendldo en enero 2011

Nota

$

0

5.902.000

82.357

59 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www,contraloria.cl - concepcionacontraloria.c1 - opbiobioecontraloria.c1

1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°8.2 DenomInaclOn

Rut Recapfor

CLUB DEPORTIVO UNION TOLTEN ASOCIACION DEPORTIVA LOCAL DE FUTBOL DE TOME CLUB DEPORTIVO JUAN COLO COLO DE LOS ALAMOS CLUB DEPORTIVO ESCUELA DE FUTBOL NUEVOS TALENTOS JUVENTUD KENNEDY CLUB NAUTICO LAGUNA CHICA CLUB DEPORTIVO Y AMIGOS COLEGIO YIRE CLUB DEPORTIVO UNION JUVENIL DE LOS ALAMOS CLUB DE ATLETISMO PENCO CLUB DEPORTIVO ESCOLAR SAN LUIS DE CONTULMO CLUB DEPORTIVO Y CULTURAL EL CONDOR CLUB DEPORTIVO ESCOLAR INSAMACH CLUB DEPORTIVO ' SALVO SUR ' CLUB DEPORTIVO PACIFICO CANAL VECINAL DEL DEPORTE DE FlIQUEN CLUB DEP V SOCIAL NAVAL CLUB DEPORTIVO RAMIRO ROA GONZALEZ CLUB DEPORTIVO Y FORMATIVO UDECONCE CLUB DEPORTIVO INSTITUTO SANTA MARIA CLUB DEPORTIVO DE KARATE KENSHINKAN LOS ANGELES CLUB DEPORTIVO DE REGATAS MIRAMAR CLUB DEPORTIVO SPECIAL OLYMPICS 510 BIO ASOCIACION DE FUTBOL RUAL DE SANTA CLARA ASOCIACION DE CANOTAJE SAN PEDRO DE LA PAZ, VIII REGION CLUB DEPORTIVO NAUTICO CORONEL ASOCIACION DEPORTIVA LOCAL DE FUTBOL BARRIO NORTE CLUB DEPORTIVO ESCUELA ESPECIAL DEL MAR CLUB DEPORTIVO DRAGONES BLANCOS DE CHUAN CLUB DEPORTIVO ESCOLAR THOMAS JEFFERSON D-465 CLUB DEP SOCIAL Y CULT ESTRELLA DEL 510 BIO ASOCIACION REGIONAL DE CANOTAJE OCTAVA REGION

65528020-0 65531690-6 65559800-6

(1) Month (2) Monto (3)=(1)Total Total Ron. (2) Total Total Saldo por Transfer'. dido haste Saldo rendir por do haste el el Vencldo 31/12/2010 31/1212010 RendIr $ S S S 2.346.300 2.346.300 11.066.00 11.066.000 0 1.650.440 1.650.440

65569040-9

0

65573760-K 65573930-0

1.500.000 4.795.000

0 0 0 1.500.000 0 4.795.000

65580960-0

2.643.500

0 2.643.500

65561100-1

2.140.770

0 2.140.770

65583490-7

5.182.400

0 5.182.400

65585230-1

2.721.910

0 2.721.910

65601140-8

1.484.000

0 1.484.000

65607290-3

3.200.000

0 3.200.000

65614080-1 65634020-7

2.515.930 384.000

0 2.515.930 0 384.000

65646570-0

6.000.000

0 6.000.000

65654150-K

2.790.000

0 2.790.000

65666980-2

5.700.000

0 5.700.000

65701440-0

5.738.000

0 5.738.000

65715400-8

4.243.000

0 4.243.000

65743880-4

1.477.000

0 1.477.000

65795880-8

1.600.000

0 1.600.000

65800110-8

4.990.000

0 4.990.000

65821650-3

4.656.800

0 4.656.800

65822360-7

8.750.000

0 8.750.000

65835320-9

4.080.000

0 4.080.000

65858790-0

5.000.000

0 5.000.000

65861130-5

2.506.000

0 2.506.000

65868660-7

4.998.000

0 4.998.000

65869070-1

4.306.500

0 4.306.500

65871310-8

3.028.910

0 3.028.910

65893070-2

7.480.000

0 7.480.000

Rendldo en enero 2011

Note

0

4.251.400

384.000

60 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcionacontraloria.c1 — opbiobioecontraloria.cl

1

4.998.000 1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°8.3

Denominaci6n

Rut Recapfor

(1) Month (2) Month Total Total RenTransferi- dido hasta do hasta el el 31/12/2010 31/12/2010 S $

(3)=0)42) Total Saldo por Rendir S

CLUB DEPORTIVO ALIANZA DE TEMUCO CHICO

65903260-0

1.757.000

0

1.757.000

CLUB ARAUCO ADVENTURES

65919470-8

3.822.473

0

3.822.473

CLUB DEP ESC DE DEP ARSENAL SAN PEDRO

65926730-6

3.514.000

0

3.514.000

CLUB DEPORTIVO SPORDEPORTES

65938380-2

2.040.000

0

2.040.000

CLUB DEP TAEKWONDO SAN CARLOS

65947410-7

2.020.000

0

2.020.000

CLUB DEP ESTRELLA MARINA

65970240-1

2.178.000

0

2.178.000

CLUB LICEO B-69

65993040-4

3.420.000

0

3.420.000

CLUB VOLEIBOL SAN ROSENDO

65999494-1

3.373.000

0

3.373.000

CLUB DEPORTIVO SANTIAGO DE BULL

69263700-3

1.561.000

0

1.561.000

CONSEJO LOCAL DE DEPORTES CHILLAN CONSEJO LOCAL DE DEPORTES Y RECREACION DE LEBU UNION COMUNAL DE JUNTAS DE VECINOS CHILLAN ASOCIACION DE FUTBOL AMATEUR DE CONCEPCION CLUB DEPORTIVO Y SOCIAL LIBERTAD DE COELEMU CLUB DEP CAUPOLICAN CLUB DP RICARDO MENDEZ

703468004

8.049.600

0

8.049.600

70430200-2

3.588.000

0

3.588.000

70733300-6

14.369.325

0

14.369.325

71026600-K

10.790.000

0

10.790.000

71221800-2

1.926.000

0

1.926.000

71315800-3 71341500-6

2.011.800 2.764.830

0 0

2.01 800 2.764.830

CLUB DEPORTIVO LAS ARBOLEDAS

71378900-3

1.929.000

0

1.929.000

CLUB DE ATLETAS SENIOR DE TALCAHUANO

71398200-8

2.167.000

0

2.167.000

UNIVERISDAD ADVENTISTA DE CHILE

71655700-6

7.030.560

0

7.030.560

CLUB DEPORTES LAUTARO CLUB DEPORTIVO CRUZ AZUL CLUB DE REMO CENTRO DEPORTIVO ESPANOL ASOCIACION DE FOTBOL SANTA BARBARA CORPORACION DE DESARROLLO DE SAN PEDRO CLUB DEPORTIVO CARBONIFERO DE CERRO ALTO UNION COMUNAL DE CLUBES DEPORTIVOS ANFA ASOCIACION DEPORTIVA FUTBOL AMATEUR ARAUCO ASOCIACION REGIONAL DE FUTBOL AMATEUR VIII REGION

71672400-K 71972900-2

250.000 4.000.000

0 0

250.000 4.000.000

71986300-0

5.460.000

0

5.460.000

72123700-1

5.544.000

0

5.544.000

72129100-6

12.510.000

12.510.000

72179800-3

1.757.000

1.757.000

72202800-7

0

72261700-2

10.714.152

72265800-0

8.501.800

0

-620

Total Saldo per rendir Vencido S

Rendldo en enero 2011

1

1

14.369.325

1.926.000

835.800

250.000 4.000.000

0

-620

10.714.152 0

Nota

8.501.800

61

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.d - concepcionacontraloria.d — [email protected]

8.501.800

0

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°8.4 DenominaciOn

ASOCIACION DE FUTBOL AMATEUR DE CORONEL ASOCIACION DE CLUBES DEPORT,VOS BULNES CORP PRIVADA DE DES SOCIAL DE LA CUENCA DEL CARBON CLUB DEP CRUZ AZUL CLUB DEPORTIVO BERNARDO OLALDE CLUB DEPORTIVO DIAMANTES DE MIRAFLORES ASOCIACION DE RAYUELA DE CHILLAN ASOC DE BASQUETBOL Y CULT DE CHILLAN ASOCIACION EL CARBON ASOCIACION DE FUTBOL PARTICULAR ANDABA ASOC DE TENIS DE MESA CHILLAN CLUB DEPORTIVO RENACER JOSE JOAQUIN PEREZ CLUB DEPORTIVO NUEVA ESTRELLA DEL MAR CLUB DEPORTIVO HALCONES DE CERRO ALTO ASOCIACION DE FUTBOL LAJA CLUB DEPORTIVO MUNICIPAL CLUB DEPORTIVO MUNICIPAL CLUB DEPORTIVO LORD COCHFtANE DE CERRO ALTO CLUB DEPORTIVO MAGISTERIO LOS ANGELES ASOCIACION DE FUTBOL PILPILCO ASOC DE BASQUETBOL LEONCIO SILVA CLUB DEP INDEP DE CHIGUAY

Rut Recepfor 72267900-8

(1) Month (2) Monto Total Total RanTransferi- dic, haste do haste el el 31/12/2010 31/12/2010 S $ 12.204.500 0

(3)=(1)-(2) Total Saldo por Rendir

$

Total Saldo por rendlr Vencldo

Rendido en enero 2011

$ 12.204.500

72305300-5

2.630.000

0

2.630.000

72484400-6

13.080.300

0

13.080.300

7271300-4 72745600-7

3.923.000 1.597.200

0 0

3.923.000 1.597.200

73249500-2

2.438.000

0

2.438.000 2.438.000

73524900-2

2.440.000

0

2.440.000

73524500-7

2.115.600

0

2.115.600

73551100-9

3.389.540

0

3.389.540

73623700-8

0

6.451.300

73724700-7

6.451.300 8.203.000

73843000-K

1.883.900

74143100-9

0

74175200-K

1.757.000

1.757.000

74392700-1

8.852.000

8.852.000

74423900-1

1.553.000

1.553.000

74522400-8

1.707.000

1.707.000

74592400-K

5.307.000

0

5.307.000

74593200-2

4.505.600

0

4.505,600

74686300-4

4 479 295

0

4.479.295

74733200-2

5.070.000

0

5.070.000

ASOCIACION DE FUTBOL DE PENCO ASOCIACION DE FUTBOL DE PENCO

74733400-5

9.558.200

0

9.558.200

CLUB DEPORTIVO CRISPULO GANDARA CLUB DEPORTIVO CANADELA CLUB DEPORTIVO PUEBLO NUEVO DE LAJA CLUB DEP 21 DE SEPT CLUB DE HUASOS POZO DE ORO CLUB BICICROSS CHILLAN CLUB DEP JUVENTUD ATLETICO PUCHACAY CLUB DEP JUVENTUD BIENESTAR ASOCIACION LOCAL DE FUTBOL DE EL CARMEN CLUB DEPORTIVO UNION PALESTINO DE CAFIETE CLUB DEPORTIVO AQUILA PENQUISTA

74780600-4

1.842.610

0

1.842.610

74783000-2

3.800.000

0

3.800.000

74849500-2

4.960.000

0

4.960.000 4.960.000

74911300-6 75115200-0 75264500-0

1.786.980 2.847.500 5.180.000

0 0 0

1.786.980 2.847.500 5.180.000

75317400-1

1.554.142

0

1.554.142

75423800-3

2.027.500

0

2.027.500

75426700-3

645.620

0

645.620

75474500-2

3.025.000

0

3.025.000

75608900-5

1.500.000

0

1.500.000 1.500.000

1 3.923.000 0

6.451.300

8.203.000 1.883.900 0

Nota

0

0

5.307.000

5.070.000

5.180.000

654.620

62 O'Higgins Poniente N° 74, ConcepciOn. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionacontraloria.c1 — oobiobioatcontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N°8.4 Denomlnaclem

Rut Recap-

for

(1) Monto Total

(2) Monto Total Ren-

(3)=(1)-(2)

Transferl-

dldo hasta

Total Saldo

do haste el el 31/12/2010 31/12/2010

por Rendlr

$ ASOCIACION DE RAYUELA DE TALCAHUANO CLUB DEPORTIVO QUILLANTUN CLUB DEPORTIVO UNION OBRERO DE CERRO ALTO CLUB DEPORTIVO GENTE DE MAR DE PENCO

$

$

Total Saldo por rendIr Vencldo

Rendido en enero 2011

$

75666900-1

5.000.000

0

5.000.000

75947750-2

4.244.900

0

4.244.900

75953930-3

1.757.000

0

1.757.000

75961600-6

3.149.440

0

3.149.440

ASOCIACION DE CLUBES DEPORTIVOS DE LA COMUNA DE FLORIDA

75967430-8

3.968.080

0

3.968.080

ASOCIACION DE ARBITROS DE FUTBOL DE LA COMUNA DE PENCO

75974530-2

1.943.500

0

1.943.500

ASOCIACION DE TENIS DE MESA DE LOS ANGELES UNIVERSIDAD DE CONCEPCION CLUB DEPORTIVO ALEMAN DE CONCEPCION TOTAL PRIVADOS

75985330-K

9.880.000

0

9.880.000

81494400-K

4.139.640

0

4.139.640

81435400-8

4.803.000

0

4.803.000 613.313.659

NOTA (1) : Resit)Ido en el 2011

63

O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - concepcionecontraloria.c1 — opbiobioncontraloria.c1

3.629.000

Note

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 9 ACTIVOS NO FINANCIEROS PAGADOS POR EL GORE- FNDR Y NO TRASPASADOS A LAS RESPECTIVAS ENTIDADES Entidad favorecida Municipalidad de Cabrero

Municipalidad de Canete

Municipalidad Chiller% Viejo Municipalidad Contulmo Municipalidad Florida Municipalidad Hualpen Municipalidad Lebu

Municipalidad Los Alamos

Municipalidad Los Angeles Municipalidad de Lota Municipalidad de Mulch& Municipalidad de Pemuco Municipalidad de Penco Municipalidad de Quillen Municipalidad San Carlos Municipalidad Santa Juana Municipalidad TirUa Municipalidad Tome Bomberos

Policia de Investigaciones

AdquisiclOn camioneta red asistencial Ambulancia vehfculo clfnica odontolOgica cosechera acuetica Maquinarias catres clinicos autoclave y lavadora catres clfnicos autoclave y lavadora camion aljibe cosechera acuâtica autoclave hh Contulmo Equipamiento colegio Florida Ambulancias cami6n tolva y retroexcavadora camien tolva y retroexcavadora equipo liceo Los Alamos equipo liceo Los Alamos equipo liceo Los Alamos equipo liceo Los Alamos equipo liceo Los Alamos equipo liceo Los Alamos equipo liceo Los Alamos Ambulancia Ambulancia eco cardiegrafo hh Los Ange-

Monto $ 12.346.400 40.912.200 49.990.000 169.575.000 61.790.000 3.429.580 29.421.560 17.364.670 15.291.500 47.659.500 169.575.000 24.990.000 4.641.000 43.834.000 48.197.213 55.322.787 938.910 277.495 1.037.680 321.087 354.073 246.925 1.408.544 25.000.000 1.400.000

camiones tolva Retroexcavadora camiones tolva camien aljibe Ambulancia mobiliario sedes sociales mobiliario sedes sociales Ambulancia mobiliario sedes sociales Moto niveladora Videos copia hh San Carlos equipos incubadoras y lempara vehlculo clinica dental movil Ambulancia Video pan endoscopio hh Eco tom6grafo carro bomba y equipo rescate equipo lacrimogeno equipo lacrimegeno equipo lacrimogeno equipo lacrimegeno equipo lacrimogeno equipo lacrimegeno equipo lacrimogeno 64

90.750.000 46.172.000 635.034 55.966.999 26.950.000 1.973.996 4.998.000 18.430.000 3.791.340 153.510.000 23.657.000 31.261.300 48.269.000 33.903.100 19.892.345 35.657.000 32.099.020 390.254 68.449 316.271 340.310 4.217.803 2.321.985 772.788

64.274.000

les

O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionacontraloria.cl— oobiobioecontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION ANEXO N°9.1

Entidad favorecida

Adquisicion

equipos sistema farmacia Sistema farmacia H.T. equipos sistema farmacia Equipos computacionales equipos computacionales Liceo técnico equipos computacionales equipos computacionales sillas de ruedas lâmpara quiffirgica equipo cardiovascular equipo cardiovascular equipo cardiovascular H. TraumatolOgico equipo cardiovascular equipo cardiovascular equipo cardiovascular equipo cardiovascular equipo cardiovascular equipamiento ginecologla equipamiento ginecologia equipamiento ginecologla equipamiento ginecologla equipamiento ginecologfa equipamiento ginecologla equipamiento ginecolog fa equipamiento ginecologla H. ClInico GGB equipamiento ginecologla equipamiento qinecologla equipo reanimaciOn y mot equipo reanimaci6n y mot equipo reanimaci6n y mot equipo reanimaci6n y mot equipamiento ginecologia camionetas y motos Telet6n Red medica dental prov. Biobfo camionetas y motos

Monto $ 19.634.731 38.694.040 6.188.000 37.877.843 671.112 6.188.000 24.097.500 12.733.000 195.000 3.462.757 23.519.160 17.388.280 109.480 1.689.919 3.558.100 15.838.900 4.746.648 3.986.500 1.576.750 4.899.900 11.852.400 9.060.269 1.081.234 35.366.800 22.610.000 11.162.200 2.499.000 15.048.810 1.548.190 1.587.390 4.731.440 141.771.835 3.915.000

2.015.233.306

TOTAL

65 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - conceocionacontraloria.c1 — opPiobioecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIOBÍO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORÍA E INSPECCIÓN ANEXO N° 10 ANEXO FOTOGRÁFICO

2

4

3

66 O'Higgins Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcioncontraloria.cl— opbioblocontraloria,c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIOBÍO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORÍA E INSPECCIÓN

5



6

67 O'Higgins Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - [email protected] — opbiobiocontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORÍA E INSPECCIÓN ANEXO N°10.1

7



9

8



10

68

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - concepcioncontraloria.cl— opbiobiocontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIOBÍO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORÍA E INSPECCIÓN ANEXO N°10.2 11



13

12



15

14



17

16



18

69 O'Higgins Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.cl - concepcionacontraloria.cl— opbiobiocontraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 11 ANTICIPOS POR RENDIR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y A LA FECHA Anticipo a Consejeros FUNCIONARIO

MOTIVO

FECHA

Alberto Jarpa Leiva Bernardo Daroch Avendano

Abril a diciembre 2010 Octubre a diciembre 2010

Daniel Cuevas Fuentealba

Julio y Agosto 2009 Agosto 2009 Julio-agosto 2010 Agosto 2009 Agosto a Noviembre 2010 Agosto 2009 Agosto a Dic 2010 Junio 2007 a abril 2008 Marzo 2007 a noviembre 2008 Enero 2007 a aposto 2008

Comisiones de Servicio Comisiones de Servicio Comisiones de Servicio Nac.e Intemacional. Comisiones de Servicio Nac. e Intemacional Comisiones de Servicio Internacional Comisiones de Serviclo Comisiones de Servicio Internacional Comisiones de Servicio Comisiones de Servicio Comisiones de Servicio Comisiones de Servicio

FECHA

MOTIVO

Jaime Aravena Selman Javier Avila Parada Luis Aguayo Lacoste Patricio Pinilla Valencia Pedro Espejo Barrales Hellmut Villegas Retamal Guillermo Hernandez Cortes Marco San Martin Beltran

SALDO PENDIENTE ($) 363.216 99.252 905.418 1.093.539 641.369 88.857 1.010.162 186.010 175.363 1.608.236 468.747

Anticipo a Funcionarios FUNCIONARIO Francisco Ibieta Asenjo Rita Ayala Escobar

23.07.10 31.05.10

Comisien de servicio Santiago Diferencia pago Honorarios

SALDO PENDIENTE ($) 59.990 50.976

MOTIVO

SALDO PENDIENTE (S)

Otros Anticipos FUNCIONARIO Maria Teresa Gonzalez Ramirez EX Alvaro caballero Diaz Ana Maria Hernandez Tiznado EX Joel Chavez Chavez Jeannette Inostroza Aguilar Pedro Contreras Vargas Luis Munoz Carrasco Veronica Benavente Sani Jaime Acosta Fierro Claudio Valenzuela Chadwick

FECHA Ano 2006 y 2007 Ocubre y noviembre 2010 Ano 2009-2010

Consumo celular Consumo celular Consumo celular

124.085 24 266 538 110

Octubre 2010 Ano 2010 Octubre y noviembre 2010 Octubre y noviembre 2010 Noviembre 2010 Noviembre 2010 No determinado

Consumo celular Caja Chica Consumo celular Consumo celular Consumo celular Consumo celular Consumo celular

10.447 6.460 50.053 58.741 2.686 1.242 16.587

70 O'Higgins Poniente N° 74, Concepcion. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionOcontraloria.cl — oobiobioecontraloria.cl

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBIO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO AUDITORIA E INSPECCION

ANEXO N° 12 PAGOS REGULARIZADOS DE FONDOS POR RENDIR

Anticipo a Consejeros MOTIVO

FECHA

FUNCIONARIO

SALD O PEND IEN TE (S)

Bernardo Daroch Avendano

Octubre a diciembre 2010

Comisiones de Servicio

99.252

Luis Aguayo Lacoste

Agosto a Noviembre 2010

Comisiones de Servicio

88.857

Otros Anticipos MOTIVO

FECHA

FUNCIONARIO

SALDO PENDIENTE (5)

Jeannette Inostroza Aguilar

Aflo 2010

Caja Chico

6.460

. VerOnica Benavente San t

0ct ubre 2010

Consumo Celular

2.686

71 O'Higgins Poniente N° 74, Concepci6n. Telefono: 41-244 30 00. Fax: 41-244 30 01 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.c1 — [email protected]

www.contraloria.c1