PROYECTO 2014 ALIMENDRA® junio 27

Trabajo de Fin de Máster previo a la obtención del Título de Máster en Desarrollo e Innovación de Alimentos a través de la Facultad de Farmacia y el Departamento de Nutrición y Bromatología de la Universitat de Barcelona-España.

PROYECTO DE DESARROLLO DE UN ALIMENTO INNOVADOR Y SOSTENIBLE

AUTORES: Guerrero Marín Gustavo Adolfo Mora Zamora María del Pilar

ÍNDICE PROYECTO ALIMENDRA® 1. PRESENTACIÓN

1

1.1 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO 1.2 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO PROMOTOR

1 2

2. PLAN DE MÁRQUETING

3

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

PRODUCTO Y SERVICIO MERCADO COMPETENCIA PRECIO DISTRIBUCIÓN PROMOCIÓN PREVISIONES DE VENTAS

3 5 8 11 11 12 13

3. PLAN DE PRODUCCIÓN Y CALIDAD

14

3.1 3.2 3.3 3.4

14 19 22 28

PRESTACIÓN DEL PRODUCTO Y SERVICIO CALIDAD EQUIPO E INFRASTRUCTURAS SEGURIDAD EN EL TRABAJO Y MEDIO AMBIENTE

4. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

30

5. VALORACIÓN

34

5.1 ANÁLISIS DE PUNTOS FUERTES Y DÉBILES

34

6. ANEXOS

37

ANEXO NO. 1 ARTE ALIMENDRA® CON ZUMO DE NARANJA Y ESPECIFICACIÓN TÉCNICA DE PRODUCTO 37 ANEXO NO. 2 ARTE ALIMENDRA® CON ZUMO DE PIÑA Y ESPECIFICACIÓN TÉCNICA DE PRODUCTO 50 ANEXO NO. 3 ANÁLISIS DETALLADO DE MERCADOS PERTINENTES. 63 ANEXO NO. 4 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL MARKET SHARE DE BEBIDAS VEGETALES 66 ANEXO NO. 5 FACTORES DE ELECCIÓN DE ESTABLECIMIENTOS PARA LA COMPRA DE ALIMENTOS EN ESPAÑA. 67 ANEXO NO. 6 RESULTADOS ENCUESTA GRUPO OBJETIVO 68 ANEXO NO. 7 GASTO ALIMENTARIO EN ESPAÑA 2013 70 ANEXO NO. 8 ALIMENTACIÓN FUERA DEL HOGAR EN ESPAÑA 71 ANEXO NO. 9 DEFINICIÓN DE COMPETIDORES 72 ANEXO NO. 10 ANÁLISIS COMPETENCIA ALIMENDRA® 73 Índice | i

ANEXO NO. 11 CUOTA DE MERCADO POR OPERADORES. 74 ANEXO NO. 12 DESARROLLO DE ESTRATEGIAS DE MARKETING ALIMENDRA® 75 ANEXO NO. 13 LISTADO DE MAQUINARIA Y EQUIPO COTIZADOS 77 ANEXO NO. 14 MICROBIOLOGÍA DE MATERIAS PRIMAS Y DE PRODUCCIÓN 79 ANEXO NO. 15 ÁRBOL DE DECISIONES 84 ANEXO NO. 16 TEMAS DE CAPACITACIONES 85 ANEXO NO. 17 DISPOSICIÓN DE ZONAS INDUSTRIALES DEL AYUNTAMIENTO DE GUISSONA 86 ANEXO NO. 18 COMPOSICIÓN PROXIMAL DE HARINA DE ALMENDRA RESIDUO. 87 ANEXO NO. 19 RESUMEN DE LAS OBLIGACIONES PARA LAS EMPRESAS, POR LOS ENVASES PUESTOS EN EL MERCADO. 93 ANEXO NO. 20. TABLAS DE ANÁLISIS FINANCIERO. 94

Índice | ii

INDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO NO. 1 IMAGEN ALIMENDRA® CON ZUMO DE NARANJA 4 GRÁFICO NO. 2 POSICIONAMIENTO DE ALIMENDRA ® Y SU COMPETENCIA 9 GRÁFICO NO. 3 NECESIDADES CUBIERTAS POR ALIMENDRA® 9 GRÁFICO NO. 4 PRECIOS DE REFERENCIA DE LA COMPETENCIA AJUSTADOS A VOLUMEN DE 200 ML. 11 GRÁFICO NO. 5 DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN DE ALIMENDRA® 15 GRÁFICO NO. 6 DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN DE ALIMENDRA® CON PUNTOS CRÍTICOS DE CONTROL 20 GRÁFICO NO. 7 MAPA DE GUISSONA SEÑALADOS LOS PARQUES INDUSTRIALES, DIRECCIÓN DE VIENTO Y NORTE. 23 GRÁFICO NO. 8 FOTO DEL FRENTE PRINCIPAL DE LA NAVE 24 GRÁFICO NO. 9 LAY OUT DE LA FÁBRICA 25 GRÁFICO NO. 10 LAY OUT DE LA FÁBRICA. FLUJOS DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES Y PERSONAL 26 GRÁFICO NO. 11 MODELO DE GESTIÓN DE LOS ENVASES DOMÉSTICOS A TRAVÉS DE UN SIG 29 GRÁFICO NO. 12 PUNTO DE EQUILIBRIO ALIMÉNDRATE 33 GRÁFICO NO. 13 ARTE ALIMENDRA® CON ZUMO DE NARANJA 37 GRÁFICO NO. 14 ARTE ALIMENDRA® CON ZUMO DE PIÑA 50 GRÁFICO NO. 15 EVOLUCIÓN VOLUMEN PRODUCCIÓN ZUMOS EN ESPAÑA. 63 GRÁFICO NO. 16 EVOLUCIÓN VOLUMEN PRODUCCIÓN ZUMOS EN ESPAÑA. 64 GRÁFICO NO. 17 MARKET SHARE EN VALOR DE BEBIDAS VEGETALES EN ESPAÑA 2012-2013. 64 GRÁFICO NO. 18 CRECIMIENTO EN VENTAS EN VALOR DE BEBIDAS VEGETALES EN ESPAÑA 2012-2013 64 GRÁFICO NO. 19 MARKET SHARE EN VALOR DE LECHE EN ESPAÑA 2012-2013. 65 GRÁFICO NO. 20 CRECIMIENTO EN VALOR DE CATEGORÍAS DE LECHE EN ESPAÑA 2012-2013. 65 GRÁFICO NO. 21 MARKET SHARE EN VOLUMEN BEBIDAS VEGETALES ESPAÑA 20122013. 66 GRÁFICO NO. 22 MARKET SHARE EN VALOR BEBIDAS VEGETALES ESPAÑA 20122013. 66 GRÁFICO NO. 23 CRECIMIENTO EN VALOR BEBIDAS VEGETALES ESPAÑA 2012-2013. 66 GRÁFICO NO. 24 FACTORES DE ELECCIÓN DE ESTABLECIMIENTO PARA LA COMPRA DE ALIMENTOS EN ESPAÑA. 67 GRÁFICO NO. 25 PRINT SCREEN NÚMERO DE ENCUESTAS RECOGIDAS 68 GRÁFICO NO. 26 GASTO ALIMENTARIO ESPAÑA 2013. 70 GRÁFICO NO. 27 COMPOSICIÓN DE LA CESTA ESPAÑA 2013. 70 GRÁFICO NO. 28 ALIMENTACIÓN FUERA DEL HOGAR. TICKET MEDIO EN EUROS. 71 GRÁFICO NO. 29 MARKET SHARE SUPERMERCADOS POR OPERADORES 74 GRÁFICO NO. 30 ÁRBOL DE DECISIONES 84 GRÁFICO NO. 31 DISPOSICIÓN DE ZONAS INDUSTRIALES DEL AYUNTAMIENTO DE GUISSONA 86 GRÁFICO NO. 32 CROMATOGRAMA HARINA DE ALMENDRA RESIDUO 92

Índice | iii

INDICE DE TABLAS TABLA NO. 1 CIFRAS DE NEGOCIOS DE LOS MERCADOS PERTINENTES 6 TABLA NO. 2 CIFRAS DE CRECIMIENTO EN VOLUMEN, VALOR Y VARIACIÓN DE LOS MERCADOS PERTINENTES 7 TABLA NO. 3 ANÁLISIS DE CANALES DE MARKETING ON LINE DE LA COMPETENCIA 10 TABLA NO. 4 ESTRATEGIAS DE MARKETING PARA ALIMENDRA ® 12 TABLA NO. 5 PREVISIÓN DE VENTAS ALIMENDRA ® MAYO 2015 A ABRIL 2016. 13 TABLA NO. 6 PREVISIÓN DE VENTAS ALIMENDRA ® HORIZONTE A TRES AÑOS 14 TABLA NO. 7 MATERIAS PRIMAS ALIMENDRA® PARTE DE LA DIETA MEDITERRÁNEA 15 TABLA NO. 8 INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA GALLETA DE ALMENDRAS + FRUTAS DESHIDRATADAS 16 TABLA NO. 9 INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA BEBIDA DE ALMENDRAS + ZUMO DE FRUTA 16 TABLA NO. 10 INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE ALIMENDRA® 16 TABLA NO. 11 PERFIL LIPÍDICO POR TIPOS DE ÁCIDOS GRASOS HARINA DE ALMENDRA RESIDUO 17 TABLA NO. 12 ESQUEMA DE PRODUCCIÓN QUINCENAL DE ALIMENDRA® 17 TABLA NO. 13 ESQUEMA DE PRODUCCIÓN QUINCENAL DE ALIMENDRA® 18 TABLA NO. 14 CONSUMOS ENERGÉTICOS DE PRODUCCIÓN DIARIOS 19 TABLA NO. 15 CONTROLES PUNTOS CRÍTICOS FABRICACIÓN ALIMENDRA® 21 TABLA NO. 16 INDICADORES DE GESTIÓN CALIDAD Y PRODUCCIÓN ALIMÉNDRATE. 22 TABLA NO. 17 INDICADORES DE GESTIÓN DE SEGURIDAD, SALUD Y MEDIO AMBIENTE ALIMÉNDRATE. 29 TABLA NO. 18 ESCANDALLO DE ALIMENDRA® 30 TABLA NO. 19 INVERSIÓN TOTAL 31 TABLA NO. 20 INVERSIONES FIJAS 31 TABLA NO. 21 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 32 TABLA NO. 22 RESUMEN DE RESULTADOS PARA EL CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 32 TABLA NO. 23 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS HORIZONTE A TRES AÑOS 33 TABLA NO. 24 ANÁLISIS FODA ALIMÉNDRATE. 34 TABLA NO. 25 RESUMEN RESULTADOS ENCUESTA SURVEY MONKEY 68 TABLA NO. 26 DEFINICIÓN COMPETIDORES, SKU’S, TARGET Y ANÁLISIS TWITTER PROFILE. 72 TABLA NO. 27 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA DE ALIMENDRA® 73 TABLA NO. 28 UNIVERSIDADES A VISITAR DURANTE EL PRIMER AÑO 75 TABLA NO. 29 CALENDARIO DE ACTIVIDADES PROMOCIONALES MARZO 2015 A ABRIL 2016 76 TABLA NO. 30 LISTADO DE MAQUINARIA Y EQUIPO COTIZADOS 77 TABLA NO. 31 CRITERIOS MICROBIOLÓGICOS DE CONTROL EN ALIMENTOS 80 TABLA NO. 32 ALIMENTOS QUE COMÚNMENTE VEHICULIZAN AGENTES DE TOXOINFECCIONES 81 TABLA NO. 33 TEMAS DE CAPACITACIONES 85 TABLA NO. 34 RESULTADOS DE PESAJE MUESTRA, POCILLO VACÍO + PERLAS Y POCILLO VACÍO + PERLAS + GRASA, HASTA PESO CONSTANTE. 87 TABLA NO. 35 RESULTADOS GRASA EN HARINA DE ALMENDRA RESIDUO. 88 TABLA NO. 36 VOLÚMENES GASTADOS EN TITULACIÓN Y PESO DE MUESTRAS. 89 TABLA NO. 37 RESULTADOS PROTEÍNA EN HARINA DE ALMENDRA RESIDUO. 89 TABLA NO. 38 PESO CÁPSULA + MUESTRA INICIAL, CÁPSULA + MUESTRA SECA Y PESO INICIAL MUESTRA. 90 TABLA NO. 39 PESO CRISOL + MUESTRA INICIAL, CRISOL + MUESTRA SECA Y PESO INICIAL MUESTRA. 90 TABLA NO. 40 RESULTADOS CENIZAS EN HARINA DE ALMENDRA RESIDUO. 91

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TABLA NO. 41 RESULTADOS PERFIL LIPÍDICO POR ÁCIDO GRASO. TABLA NO. 42 RESUMEN DE LAS OBLIGACIONES PARA LAS EMPRESAS, POR LOS ENVASES PUESTOS EN EL MERCADO. TABLA NO. 43 INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO TABLA NO. 44 INVERSIONES FIJAS OTROS ACTIVOS. TABLA NO. 45 CAPITAL DE OPERACIÓN TABLA NO. 46 VENTAS NETAS TABLA NO. 47 COSTO DE PRODUCCIÓN TABLA NO. 48 MATERIALES DIRECTOS TABLA NO. 49 MANO DE OBRA DIRECTA TABLA NO. 50 GASTOS DE VENTAS TABLA NO. 51 CARGA FABRIL TABLA NO. 52 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GENERALES TABLA NO. 53 GASTOS FINANCIEROS TABLA NO. 54 COSTO DE LOS PRODUCTOS TABLA NO. 55 CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Y ROI

91 93 94 94 94 94 95 95 95 96 96 97 97 97 97

Índice | v

1. PRESENTACIÓN Deja que la almendra te nutra y te refresque… Somos Aliméndrate. El mercado de bebidas vegetales está en franco crecimiento, queremos ser una alternativa dinámica para nuestros consumidores, aquellos que buscan darle sabor a lo natural combinando la leche de almendras y zumos de frutas, con un delicioso snack saludable desarrollado para aprovechar los residuos de almendra que se generan posterior al procesamiento de su bebida vegetal o “leche de almendra”. Nuestra compañía nace ante la necesidad de aprovechar estos residuos y generar un negocio sostenible que beneficia a los consumidores, a nuestra sociedad y a la naturaleza. Queremos ofrecer al mercado una nueva alternativa de procesamiento recogiendo los frutos del expertice en procesos industriales y necesidades de los consumidores actuales, que buscan productos fabricados con eficiencia y respeto por el medio ambiente, creando productos a base de almendra y frutas con principios sostenibles y novedosos para consumidores exigentes. ¡Bienvenido al mundo de Aliméndrate!

1.1 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

Aliméndrate nace como una compañía de alimentos a base de almendra y frutas, que busca entregar a sus clientes productos deliciosos, saludables y nutritivos para consumirlos en cualquier momento del día. Combinan una refrescante bebida y un snack saludable en un solo producto, concebidos bajo una iniciativa de negocio sostenible. Nuestra compañía se cimenta en las siguientes premisas: 1. Creación de alimentos innovadores y sostenibles: Queremos convertirnos en los pioneros en combinar una bebida de almendra con frutas con un snack saludable tipo galleta elaborado con un subproducto de la almendra que actualmente se destina en otros negocios a la alimentación animal. 2. Uso de materias primas nacionales y de dieta mediterránea: Es conocido a nivel mundial el beneficio probado de la dieta mediterránea, de la cual la almendra, las frutas, huevos y el aceite de oliva forman parte. 3. Portafolio de combos nutritivos bebida + snack: Queremos proporcionar a nuestros consumidores un portafolio variado de combinaciones de bebidas vegetales con frutas y galletas para disfrutar en cualquier momento del día, aprovechando la tendencia creciente en este segmento del mercado de consumo “on the go”. ¿A quiénes nos dirigimos?   

A estudiantes, universitarios y profesionales que buscan darse un “break” saludable, diferente y con conciencia ambiental, durante su jornada diaria. Ser una opción para los intolerantes a la lactosa que buscan un producto que cubra sus necesidades. A consumidores jóvenes que prefieren productos de cercanías y proximidad.

¿Por qué este negocio? 1. El consumidor está cambiando: Productos y tendencias. El consumidor busca naturalidad, productos que no le hagan sentir remordimiento después de ingerirlos, que sean aptos para la gran mayoría y que tengan un delicioso sabor. Actualmente el

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mercado de bebidas vegetales está creciendo, la tendencia nos indica que está disminuyendo el consumo de bebidas vegetales de sabor natural, y no existe una bebida de almendra con zumo de frutas, además tampoco se ofrece una solución para el consumidor que combine una bebida refrescante con un snack saludable. Siendo esta alternativa también apta para intolerantes a la lactosa. 2. Producción de alimentos respetuosos con el medio ambiente. La creciente preocupación del consumidor por adquirir productos alimenticios que provengan de procesamiento respetuoso con el medio ambiente. Hoy por hoy el consumidor busca información, no se conforma con lo que los fabricantes le dicen, quiere aportar y ser parte de la dinámica de cambios en el mundo. 3. Experiencia profesional. Los promotores de Aliméndrate somos profesionales especializados en la rama de producción industrial de alimentos, con una destacada trayectoria en el manejo de planeación, implantación y gerencia de fábricas y proyectos industriales, junto a relacionamiento con áreas de Marketing y Unidades de Negocio, con soluciones oportunas a los cambios del mercado y adaptación de procesos para las necesidades de los negocios agroalimentarios. Es por ello que estamos en capacidad de implementar exitosamente este proyecto.

¿Cuál son nuestra misión y visión? Misión: Alimendrar a nuestros consumidores, nutrirlos con un estilo de vida saludable, produciendo alimentos deliciosos, nutritivos y sostenibles transformados por su gente. Visión: Ser en 2016 la compañía de alimentos a base de almendra y frutas, más reconocida en Catalunya a través de sus productos deliciosos, saludables y nutritivos para consumirlos en cualquier momento del día. Objetivos: Los objetivos principales de este negocio son: 1. Atrapar el 50% del crecimiento del mercado de leche de almendras (cifra actual 33% de crecimiento anual). 2. Consolidar la marca Alimendra® durante el primer año en Catalunya. 3. Conseguir un retorno de inversión de mínimo 40% anual.

1.2 DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO PROMOTOR Los promotores de este proyecto nos hemos desarrollado en el sector agroalimentario, con valiosa y diversa experiencia en áreas relacionadas con la actividad industrial, tenemos conocimientos complementarios que enriquecen el presente proyecto, compartiendo una visión empresarial con ética y estrategia para alcanzar el éxito. María del Pilar Mora: Ingeniera en Alimentos por la Universidad Técnica de Ambato-Ecuador, MBA en Gerencia de Calidad y Productividad por la Pontificia Universidad Católica del Ecuador, con más 10 de experiencia en industrias lácteas. Entre su experiencia se ha desempeñado como Gerente de Innovación y Renovación para Nestlé del Ecuador en productos lácteos en polvo y cacao soluble en polvo, Gerente Nacional de Calidad en Alpina (multinacional colombiana) y Jefe de Producción y Calidad para compañías del sector lácteo. Su expertice en el relacionamiento con proveedores y clientes hace de ella una pieza clave de este proyecto con el fin de alcanzar los objetivos de costos propuestos.

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Gustavo Guerrero: Ingeniero Agroindustrial por la Escuela Politécnica Nacional del Ecuador, con 8 años de experiencia en el sector agroalimentario en diversas industrias. Se ha desempeñado entre otros como Gerente General del centro de faenamiento de Tena-Ecuador, experto en Sistemas de Gestión de Calidad en industria de aceite de palma y como Organizador Industrial en la Fábrica de Lácteos de Nestlé-Ecuador. Ha realizado consultoría en PYMES de industria láctea y Centros de Faenamiento. Se destaca su actividad en la Implantación del Proyecto del Centro de Faenamiento de Tena desde la etapa de diseño y planificación de la obra hasta su puesta en marcha.

2. PLAN DE MÁRQUETING Aliméndrate presenta con orgullo su producto Alimendra®, el único en el mercado que combina la leche de almendras y jugo natural de frutas, acompañado de galletas elaboradas con harina de almendra y frutas deshidratadas. ¡Alimendra® es tu break saludable para toda hora! Nuestros consumidores serán jóvenes estudiantes y profesionales que buscan una alternativa para refrescarse con una bebida vegetal y alimentarse de forma saludable. Que les encanta cuidar al planeta y los alimentos que les permiten ser parte del cambio positivo. Fans de la dieta mediterránea y sus beneficios. Se debe considerar que no existe en el mercado un producto que combine una bebida vegetal con zumo natural de frutas (NFC), por lo cual esta es una oportunidad de negocio al ser una alternativa nueva para el consumidor. Adicionalmente tampoco en el mercado se tiene un producto que combine la bebida con un snack saludable a base de fibra de almendra (residuo de la obtención de leche de almendras). ¿Qué canales de distribución utilizaremos? Nuestro principal canal de distribución serán grandes superficies en supermercados y autoservicios, al ser la única categoría de canal de compra que ha crecido en el 2013 1, además representan el 43,2% de cuota de mercado de los canales de compra en España 2. Además también ingresaremos al mercado on line a través de venta al detal por nuestra página web ya que en España este canal ha crecido en adeptos del 4,7% en 2008 al 10,4% en 2013.3 ¿Cómo nos daremos a conocer? Los recursos para darnos a conocer a nuestros clientes serán actividades promocionales PTP con panfletos, sitio web, actividades de impulso en eventos deportivos y visitas industriales. También con presencia en ferias de alimentación, de nutrición y de cambio climático. Buscando oportunidades de hacer que nuestros clientes conozcan nuestro producto y se enamoren de él.

2.1 PRODUCTO Y SERVICIO

Alimendra® es un producto concebido para aquellos que quieren disfrutar de un break saludable, que quieren dejarse refrescar por la almendra y los zumos naturales, y disfrutar de unas deliciosas galletas creadas para darle a la naturaleza un respiro. Nuestro producto consta de: Un vaso de poliestireno de 200 ml (contiene leche de almendras + zumo de fruta), sellado con un foil de doble capa, con lámina interna adaptable a la boca (hendidura tipo lata de cola) y una sobrecopa transparente con 20 gramos de nuestro snack saludable (galletas con frutas deshidratadas) sellada con un foil de aluminio tipo alimenticio. Se distribuirá el producto en gaveta (42*62*18 cm) con 40 unidades, en pallet de 1,00*1,20m (estándar europeo) con nueve niveles.

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Gráfico No. 1 Imagen Alimendra® con zumo de naranja Fuente: Guerrero y Mora 2014

Nuestro portafolio de productos está centrado en el consumo inmediato, en presentaciones personales creativas y deliciosas, que permitan que respires el sabor de lo natural y sin lactosa. Sin lugar a dudas el 50% del mercado nacional abarca tres sabores tradicionales: naranja, piña y melocotón4; en nuestro lanzamiento hemos creado para nuestros consumidores dos productos que serán la estrella de la compra de mercado:  

Alimendra® naranja con galletas tropicales. 200 ml + 20 gramos. Alimendra® piña con galletas divertidas. 200 ml + 20 gramos.

¿Quién es nuestra competencia? Nuestros principales competidores están en los segmentos de:    

Zumos de fruta (De concentrados o NFC). Bebidas vegetales con sabores. Zumos con leche (Bifrutas y MDD). Leche sin o baja en lactosa.

Considerando que el mercado de zumos + leche, está creciendo a razón de 4% en volumen según los datos de mercado de Inforetail5, y el mercado en general de zumos está decreciendo un 3.01% en litros, por lo se hace necesaria una nueva alternativa para todos aquellos que buscan una bebida ligera, natural y refrescante. ¿Por qué Alimendra®?    

Porque Alimendra® te nutre y te refresca. Porque es el único producto que combina una bebida + snack. Porque es respetuosa con el medio ambiente. Porque te brinda un break saludable en tu día a día.

¿Cuál será su precio? El precio de coste previsto para nuestro producto será de 0,84€ y un precio de venta al público de 1,00€ + IVA (10%), con lo cual se podrán cubrir los costes de producción, distribución y comisión del canal de ventas (supermercado). De ello se desprende el margen de contribución

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de 42,38% esperado para nuestro negocio. El análisis estratégico para llegar a esta cifra se encuentra en el apartado de Precio (2.4). La etiqueta del producto se encuentra en el Anexo No.1 y No.2 Artes de Alimendra® con zumo de naranja, Alimendra® con zumo de piña. y Especificación Técnica de Producto Posterior a consolidarnos como compañía en el mercado con nuestro combo nutritivo, nuestras líneas de negocio se dirigirán a producir otros combos con snacks extruídos utilizando como base la harina de almendra que obtenemos para la producción de galleta en la actualidad y combinarla en mezclas tipo muesli, con alto valor nutritivo, sabor y variedad. Incluyendo lógicamente la posibilidad de negociar con otras compañías la gestión de los residuos que generan de la producción de leche de almendra hacia nuestro negocio como materia prima, manteniendo acuerdos sobre la Calidad en la cadena de abastecimiento y con la respectiva caracterización previa para su aprobación y utilización.

2.2 MERCADO Para analizar el mercado español, nuestro producto se ubica en el segmento de bebidas vegetales + zumos de frutas, compitiendo directamente con aquellos de zumos + leche y otras bebidas vegetales + zumos provenientes de concentrados. Con estas consideraciones, se han validado cifras del mercado de zumos en general, el mercado de leche y bebidas vegetales y el crecimiento de zumos + fruta como categoría única que según Asozumos no pertenece a la categoría de zumos, sino al de bebidas refrescantes. 6 En la Tabla No.1 podemos observar las principales cifras de negocio de los mercados mencionados. Según el informe de AIJN (European Fruit Juice Association), en su Market Report 20137, se indica que las grandes marcas ven oportunidades en el mercado de zumos en especial aquellos de origen natural (no de concentrados) y en favor de las presentaciones personales para consumo “on the go”.

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Tabla No. 1 Cifras de Negocios de los Mercados Pertinentes Mercado

Zumos

Bebidas Vegetales

Leche sin y baja en lactosa

Cifras de Negocio

Descripción

Evolución Volumen Producción Zumos en España. Fuente de datos: AIJN Market Report 2013.

Market Share en Valor de Bebidas Vegetales en España 2012-2013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

Market Share en Valor de Leche en España 20122013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

La información más detallada se halla en el Anexo No. 3 Análisis Detallado de Mercados Pertinentes.

A continuación se revisan las cifras de crecimientos de los mercados pertinentes y tendencias a considerar para la definición de nuestro mercado objetivo.

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Tabla No. 2 Cifras de Crecimiento en Volumen, Valor y Variación de los Mercados Pertinentes Mercado Zumos (20112012) Zumos refrigerados (2011-2012) Zumos al ambiente (20112012) Zumo+leche (2012-2013) Leche de almendra (20122013) Soya natural (2012-2013) Soya sabores (2012-2013) Leche sin o baja en lactosa

Crecimiento en Volumen

Crecimiento en Valor

-3,01%

-0,49%

Variación

Fuente Inforetail (Abril 2013)

2,9%

Inforetail (Abril 2013)

-3,4%

Inforetail (Abril 2013)

4%

Inforetail (Octubre 2013)

33,62%

Inforetail (Octubre 2013)

-5,48%

Inforetail (Octubre 2013)

6,45%

Inforetail (Octubre 2013)

29,27%

Inforetail (Octubre 2013)

Se puede concluir que el mercado de zumos y bebidas de soja en general están decreciendo, sin embargo los mercados de zumos en frío, bebidas de soja con sabor, leche de almendras y leche sin o baja en lactosa están en crecimiento, en especial el mercado de leche de almendras con un crecimiento anual en valor del 33,62%. En este entorno cambiante ¿a quienes nos dirigimos? Una vez analizados los mercados de zumos, bebidas vegetales, zumos + leche y leche en general, nos hemos planteado el reto de ser la única bebida vegetal a base de almendra con jugos naturales (NFC) y con un snack saludable para nuestros consumidores. Conociendo que según los datos de Inforetail 8 (Anexo No.5 Distribución geográfica del Market Share de Bebidas Vegetales), las regiones que tienen los mayores crecimientos en volumen de ventas son Noreste, Centro-Este y Centro, se ha definido que además de las mencionadas se considerará también el ingreso en Barcelona, se tienen determinadas las siguientes ciudades para el lanzamiento y crecimiento de cobertura hasta el año tres:   

Lleida, Tarragona y Girona (Noreste). Y además la ciudad de Barcelona. Fase lanzamiento. Castellón, Valencia y Alicante (Centro-Este). Segundo año. Cáceres y Badajoz (Centro). Tercer año.

También tiene peso el hecho de que las regiones con mayor crecimiento en ventas para bebidas vegetales se ubican estratégicamente cerca de nuestra planta industrial en GuissonaLleida. Por lo tanto nuestro mercado son los consumidores actuales y potenciales de bebidas vegetales en las zonas Noreste, Centro-Este, Centro y Barcelona, los cuales buscan una nueva alternativa que les permita disfrutar de una experiencia placentera en el consumo de este tipo de productos, con sabores diferentes y con un toque refrescante. El objetivo de Aliméndrate es captar el 50% de crecimiento del segmento de leche de almendras y capitalizarlo a través de nuestro producto estrella Alimendra®. Esto implica un mercado de 125 mil litros anuales durante el primer año.

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¿Qué busca el consumidor hoy en día y donde genera la compra? El 43,2% de cuota de mercado de canales de compra preferido por los consumidores es el Supermercado y Autoservicio. Este es el canal que presenta mayor crecimiento en 2013, con un 2,3% en evolución de consumo.9 Además también se ha incluido en el análisis los principales factores de elección de establecimiento de compra detallados en el informe de consumo del Ministerio de Agricultura considerando el crecimiento de decisión de compra por la Calidad de los Productos (el consumidor está dispuesto a pagar más), lo cual evidenciamos en el Anexo No. 5 Factores de Elección de establecimiento para la compra de Alimentos en España. En la encuesta realizada a nuestro target a través de la herramienta Survey Monkey, referenciada en el Anexo No. 6 Resultados Encuesta Grupo Objetivo, se encontró también que el consumidor le da más del 50% de importancia al factor Calidad del producto, seguido por Salud en cuanto a factores de decisión de compra. A causa de lo anterior es conveniente apostar por productos nuevos, con calidad y que siendo además de proximidad y cercanía tengan un plus adicional por la reducción de impacto ambiental en cuanto a sus procesos de manufactura y fuentes primarias (materias primas). En el informe de Consumo 2013 del MAGRAMA, nuestro target de consumidores que son estudiantes, universitarios y profesionales jóvenes, se encuentra dentro de las siguientes categorías: Parejas con hijos mayores con un crecimiento de 0,6% (Anexo No. 7. Gasto Alimentario en España) con respecto a 2012 y Parejas jóvenes sin hijos con una cifra positiva de 0,4%10. Siendo que el ticket medio de alimentación fuera del hogar es de 2, 24 € por persona por visita a supermercado/hipermercado para compra de artículos de consumo inmediato (Anexo No. 8 Alimentación Fuera del Hogar), en cuya categoría estaría posicionado nuestro producto Alimendra®. Los clientes ahora están más cercanos a las herramientas web, por lo cual también es conveniente generar un sitio web donde también se haga venta al detal, en especial en la fase de introducción del producto en el mercado. Creando así un espacio interactivo e imagen moderna de nuestra compañía. Es por ello que nuestro producto será distribuido en el canal supermercados y a través de la plataforma on line para lograr captar a nuestros clientes potenciales y favorecer al trial y repurchase de la marca.

2.3 COMPETENCIA A pesar de que no tenemos un producto similar en el mercado que combine una bebida y un snack, hemos visualizado como posible competencia en el Anexo No. 9 Definición de competidores a Vive Soy con zumo, Bebida de Zumo y soja de Hacendado y Bifrutas de Calidad Pascual (como sustitutivo) en función de que tiene presentaciones personales, en el caso de Don Simón únicamente tiene presentaciones familiares (1 litro). Considerando además que hasta cierto punto podría existir una canibalización de mercado entre Bifrutas y Vive Soy con zumo minibrick, al cubrir necesidades bastante similares con un mercado objetivo cercano. Al analizar a la competencia en función de los atributos “Calidad” y “Nutrición y Salud” que hemos encontrado como los principales factores de compra, según la encuesta realizada a nuestro grupo objetivo a través de la herramienta Survey Monkey (Anexo No. 6 Resultados Encuesta Grupo Objetivo), se ha desarrollado el siguiente esquema de posicionamiento:

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Gráfico No. 2 Posicionamiento de Alimendra ® y su Competencia Fuente de datos: Guerrero y Mora 2014

Alimendra® es un producto de Calidad y que brinda beneficios de nutrición y salud al brindar al consumidor un delicioso sabor, un contenido calórico de 89 kcal/100 gramos y una alternativa para disfrutar de la dieta mediterránea. Nuestro competidor Vive Soy únicamente ofrece una bebida vegetal, sin embargo no un combo nutritivo y finalmente Bifrutas no es apto para intolerantes a la lactosa pues contiene leche en su composición.

¿Cuáles son las necesidades que cubre Alimendra ®? Salud

Convenience

Placer

Gráfico No. 3 Necesidades cubiertas por Alimendra® Fuente de datos: Guerrero y Mora 2014

Nuestro producto pretender genera salud y nutrición para nuestros clientes, a través de una bebida ligera, natural y refrescante. Si además de mitigar tu sed puedes alimentarte con unas deliciosas galletas de almendra y frutas, bajo procesos respetuosos con el medio ambiente, pues ¡tienes tu combo perfecto! Esto es lo que nuestros consumidores están buscando: Combinar la salud, un sabor placentero y que además te permita cuidar del medio ambiente.

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¿Qué estrategias tienen Vive Soy y Hacendado? En el punto de venta Vive Soy no está realizando promociones específicas en los supermercados para el caso de zumos + soja, sin embargo está ofreciendo cupones de descuento para el impulso de su nueva Bebida de Almendras natural. En el caso de Bifrutas se ha iniciado la campaña de verano, con actividades en Facebook y twitter. Al realizar el análisis de Marketing Online, el siguiente es el resumen de plataformas en las que se encuentran realizando marketing de contenido:

Tabla No. 3 Análisis de Canales de Marketing on line de la competencia Empresa

La temática principal para ViveSoy, se enmarca en el slogan: “Vive el equilibrio”. Todos los contenidos se asocian a una orientación “Zen” de la vida con equilibrio en la nutrición, el público target disfruta de la vida sana y las pequeñas cosas de la vida. Su comunicación también habla del cuidado del medio ambiente y ejercicios físicos de intensidad ligera. En el caso de Hacendado no se tiene visualizadas campañas en medio electrónicos, sin embargo en los lineales de mercado posicionan junto a ViveSoy sus pack promocionales de zumo + soja Hacendado, impulsando así su presencia en la categoría. Los materiales de empaque son similares a ViveSoy, la diferencia radica en la comunicación de impresión gráfica que es mucho más visual y colorida. Se realiza venta on line dentro del portafolio de productos genérico que ofrece a sus clientes. No se logran verificar actividades de impulso adicionales al facing similar al de su competencia en punto de venta. Bifrutas engancha al consumidor con la frase “BBT la vida, Ahora o Nunca”. Su estrategia se basa en búsqueda de experiencias interesantes, en que la vida es ahora y la mayoría de campañas se acercan a adolescentes energéticos, deportistas y vibrantes. Definitivamente los puntos fuertes de Pascual (ViveSoy y Bifrutas) son las grandes inversiones de promoción que pueden realizar, sin embargo hay que considerar que el producto que estamos ofertando no tiene competencia actual, con lo cual una buena comunicación por medio digitales puede favorecer a Alimendra® como marca moderna y actualizada, siempre y cuando se maneje un excelente desempeño de marketing de contenidos con nuestros consumidores. Otra ventaja de nuestra competencia es la rápida reacción ante productos sustitutivos, sin embargo al no tener a los productos de bollería como parte su Core Business, ni tampoco trabajar con envases preformados tipo vaso, se podría tener un margen de tiempo de ventaja competitiva durante la introducción del producto y llegar a consolidarlo de manera efectiva. (Anexo No. 10 Análisis Competencia Alimendra®). En el caso de Hacendado, el producto no tiene un sabor agradable, simplemente se enfoca a un precio bajo, por lo tanto la calidad y nutrición se ven comprometidas en función a una experiencia poco placentera para el consumidor, lo cual lo puede capitalizar Alimendra®.

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2.4 PRECIO Al analizar las estrategias de precio de los competidores tenemos:

Gráfico No. 4 Precios de Referencia de la Competencia ajustados a Volumen de 200 ml. Fuente de datos: Web Hipercor, Carritus.com. Junio 2014.

Existen precios diferenciados de acuerdo a volumen de los packs encontrado en el caso de Bifrutas, aun cuando se ajustó a un volumen estándar de 200ml (similar al de Alimendra®), los resultados presentan diferencias en el caso de Bifrutas con un rango de 0,32 a 0,42 €/unidad de 200ml, dando un precio promedio de 0,37 €/unidad de 200ml, en el caso de Vive Soy tenemos una cifra de 0,36 €/unidad de 200ml, y una alta brecha con el producto de Hacendado que oferta su producto a 0,23 €/unidad de 200ml. Al revisar los ingredientes de Vive Soy y Hacendado se encuentra que la formulación del primero lleva solo 11% de zumo, mientras que el de Hacendado nos indica que contiene 50% de zumo. Las cantidades de semilla de soya son las mismas (2,7% y 3% respectivamente). Lo cual incide en el costo de las recetas de producto. De acuerdo a nuestro análisis de costes de producción, distribución y venta, se tiene una cifra de 0,74€ por unidad, sin embargo a esto se le debe añadir el costo de operador logístico y comisión del supermercado correspondientes a 0,178€/unidad, con lo cual se obtiene un margen de contribución de 42,38%. Posicionando nuestro producto con un precio de venta al público de 1,00€ + IVA (10%), considerando que Alimendra® es el único combo bebida+snack del mercado. Además se debe considerar que nuestro target gasta por visita a supermercado según el Ministerio de Agricultura en su informe 2013 un promedio de 2,24€/persona/visita. Esto también de acuerdo al posicionamiento de mercado como producto de alta calidad y que no tiene competencia directa en el segmento. Nuestro producto se colocará en percha junto a los jugos refrigerados, con el fin de ingresar a este segmento de mercado que está en crecimiento y ser una alternativa para refrescar y alimentar a nuestros consumidores.

2.5 DISTRIBUCIÓN Como ya se ha mencionado anteriormente los canales de distribución serán:  

Canal supermercados/hipermercados Canal de ventas on line en plataforma web.

Se han escogido estos dos canales en base a las cifras del MAGRAMA, que nos indican que el consumidor adquiere productos de consumo inmediato en supermercados, el cual será nuestro principal canal de ventas y posicionamiento. Se ha definido que nuestro producto llegará a Caprabo inicialmente y luego a Condis para diversificar su mercado.

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Se realizará entrega en plataforma a cada uno de los Centros de Distribución a través de un Operador Logístico, lo cual genera un costo de 0,05€ por unidad puesta en destino. Esto equivale a un 5% de costos por unidad. De acuerdo a los datos de Kantar World Panel 11 (Anexo No. 11 Cuota de Mercado por Operadores) se tiene como líder absoluto a Mercadona con el 21% de cuota de mercado en valor, sin embargo al tener nuestro producto competencia directa con su marca de distribuidor, hemos definido introducirnos al mercado a través de las cadenas de Grupo Eroski (Caprabo y Condis) cuya cuota de mercado es de 6.4% (en la cuarta posición en ventas). Al tener una producción mensual aproximada de 50 mil unidades de producto terminado se considera que nuestra capacidad de producción inicial no nos permite ingresar a un supermercado de muy alta superficie. Además sabemos que nuestra competencia se encuentra en Hipercor y Mercadona, por lo cual se colocará nuestro producto en otra cadena para ingresar al mercado de manera particular y no en competencia directa con nuestros posibles sustitutos. El producto se negociará directamente con la cadena con personal propio y se colocará en plataforma de distribución a través de un Operador Logístico. El presupuesto asignado a esta actividad es de 0,078€ por unidad en pallet. Además se entregará un 10% de margen de acuerdo a los costos estándar solicitados por el supermercado para su ingreso a la cadena. 2.6 PROMOCIÓN El presupuesto asignado para Marketing es del 2-3% de las ventas mensuales, lo cual representa 24K €/año. Esto representa un corto recurso para nuestro lanzamiento, sin embargo hay varias actividades de impulso y promoción que pueden realizarse con talento y creatividad. En la siguiente tabla se condensan las estrategias a aplicar para alcanzar a nuestros consumidores y enamorarlos de Alimendra®.

Tabla No. 4 Estrategias de marketing para Alimendra ® Estrategia

Objetivos 

Indicadores

Generar un crecimiento a partir de las visitas generadas durante el primer mes de 20% (incluye new visitors y returning visitors). Generar conocimiento de marca y divulgación de nuestra imagen.



Número de visitas generadas en la web.





Fidelizar a nuestros clientes.



Número de contactos efectuados mediante formulario web (reduciendo la tasa de rebote). Tasa de conversión (# clientes que realizan compras).

Impulso con panfletos en universidades, degustaciones y entrega de producto. Impulso en eventos deportivos



Buscar oportunidades llegar a nuestro target.

de







Visitas industriales a nuestra planta de producción



Crear imagen de marca para una vida saludable, con presencia en al menos dos eventos por cuatrimestre. Atraer a nuestros consumidores con una imagen de calidad y seguridad en nuestros procesos.

Sitio web tipo blog y Facebook con link a web.





Número de contactos realizados con entrega de producto. Número de eventos participados por cuatrimestre. Número de visitas y promedio de visitantes por evento.

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En el Anexo No. 12 Desarrollo de Estrategias de Marketing Alimendra® se encuentran los detalles de esta sección. Los principales mensajes a transmitir como slogan de la campaña serán: 1. ¡Es hora de Alimendrarte! Deja que la almendra te nutra y te refresque. 2. Dale a la naturaleza un respiro…aprovecha el 100% de la almendra. 3. Con Alimendra aprovechas el 100% de la almendra y los beneficios de la dieta mediterránea, libre de lactosa. Finalmente con estas acciones se generará un impulso adecuado en el lanzamiento para alcanzar recordación en el consumidor y aparecer en el mercado como una nueva opción, con una imagen fresca y saludable. 2.7 PREVISIONES DE VENTAS Para el cálculo de previsiones de ventas se han considerado las siguientes variables: 1. Evolución en el mercado de zumos. 2. Evolución en el mercado de bebidas vegetales. 3. Evolución en el mercado de leche baja o sin lactosa. En el análisis de mercado se ha logrado determinar contracción en el mercado de zumos y crecimiento en el de bebidas vegetales, en especial de sabores, lo cual nos ubica con una ventaja competitiva en el mercado, adicional al crecimiento acelerado en el último año también de la demanda de leche baja o sin lactosa (mercado también para Alimendra®), consecuentemente se tiene que: Según las cifras actuales en España se venden 683 miles de litros de bebida de almendra natural a nivel nacional, teniendo un crecimiento similar al año 2013 de 36,79%, si nuestro producto está en una fase de introducción (acercándose al crecimiento comparándose con otras bebidas vegetales con jugos de concentrado), esperamos absorber una producción de 125 miles de litros anuales (15% del mercado esperado solo de bebida de almendra), en el primer año, un aproximado de 628 mil unidades anuales vendidas de combos de bebida+snack. La distribución de la previsión de ventas durante el primer año se ha plasmado la siguiente tabla: Tabla No. 5 Previsión de Ventas Alimendra ® Mayo 2015 a Abril 2016. Productos U.M Alimendra® 220 g naranja Alimendra® 220 g piña €/mes Ventas

may-15 jun-15

jul-15

ago-15 sep-15 oct-15 nov-15 dic-15 ene-16 feb-16 mar-16

26.689 26.689 41.000 41.000 26.689 26.689 26.689 14.200 14.200 21.344 22.344 26.689 26.689 41.000 41.000 26.689 26.689 26.689 14.200 14.200 21.344 22.344 53.377 53.377 82.000 82.000 53.377 53.377 53.377 28.400 28.400 42.688 44.688

Se ha definido que el lanzamiento del producto se realizará en el mes de mayo, durante las dos últimas semanas para coincidir con el paso de primavera a verano y presentarnos como una nueva alternativa para nuestros consumidores que buscan actividades fuera del hogar, como consecuencia del buen clima. Por lo tanto las ventas de introducción incluyen un llenado de canales fuerte en mayo y junio, para alcanzar un pico máximo en julio y agosto donde tenemos mayor venta por ser la época de mayor aumento de calor en la zona de ventas. Las ventas decrecen en los meses subsiguientes con motivo de la estabilización de las ventas, después del periodo de llenado de canales y lanzamiento, finalmente en el último cuatrimestre

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representado aparece los meses de menor venta como consecuencia de fiestas navideñas y Reyes, épocas en que nuestros consumidores varían su dieta a otro tipo de alimentos. El sistema de producción de Alimendra® con estos objetivos de venta cumple con el 50% de capacidad instalada, por lo cual nuestro producto si requiere mayores volúmenes puede reaccionar relativamente rápido en función de la negociación con nuestros proveedores de materia prima. Además se ha definido un stock de seguridad de diez días en bodega de frío para lograr satisfacer la demanda y posibles variaciones de inventario en función de la frecuencia de pedidos. Semanalmente se realizará el seguimiento de ventas, con el reporte de nuestro canal de distribución, y cumplimiento de objetivos para tomar acciones y ajustar las estrategias según el movimiento de mercado y frecuencia de reposición en percha. Finalizando el mes y cuatrimestre se ajustarán las proyecciones de ventas según los escenarios que se presenten en el mercado y movimientos de la competencia. Se plantea un crecimiento de 10% anual, con lo cual las previsiones de ventas con horizonte a tres años serían las siguientes:

Tabla No. 6 Previsión de Ventas Alimendra ® Horizonte a Tres Años Productos Alimendra® naranja Alimendra® piña

€/año Ventas

AÑO 1 314.221 314.221 628.441

AÑO 2 345.643 345.643 691.285

AÑO 3 380.207 380.207 760.414

3. PLAN DE PRODUCCIÓN Y CALIDAD 3.1 PRESTACIÓN DEL PRODUCTO Y SERVICIO El producto Alimendra® consta de dos elementos, la bebida en vaso y las galletas en sobrecopa: 1. Vaso blanco poliestireno 200 ml preformado. Con litografiado a modelo del cliente. O sugerencia de etiqueta no desprendible (tipo etiqueta adhesiva anti condensación en frío). Posee un Foil con doble capa (foil superior y capa plástica interna tipo boca de lata de cerveza). Contiene zumo de fruta con leche de almendras. 2. Sobrecopa para sellar con laminado foil, capacidad 20 gramos (tipo galleta o cereal). Acoplable al vaso, de color transparente. Contiene galletas redondas tipo snack. El proceso de producción de Alimendra® se resumen más adelante en el diagrama de flujo correspondiente al Gráfico No. 5 Diagrama de flujo de producción de Alimendra® El proceso inicia con la recepción de materias primas y materiales de embalaje, los cuales se almacenan en 2 bodegas diferenciando los refrigerados (zumo de fruta y grasa vegetal) de los no refrigerados (todos los demás ingredientes). La producción inicia con el pesaje de almendras y preparación para hidratación en relación 2:1 agua-almendras, por al menos 12 horas. Al finalizar este proceso se agita ligeramente y se pasan las almendras escurridas hacia el Triturado, la masa resultante mezclada con agua que pasa por un filtro de Carbón activado. La masa semilíquida se procesa en una tamizadora donde se obtienen dos fases, una liquida (leche de almendras) que se dirige hacia el tanque de 2500 litros para mezclar con el zumo de fruta y el sirope de agave pesados de acuerdo a la receta, la mezcla pasa al homogeneizador, al pasteurizador (donde se efectúa el proceso térmico y enfriamiento) y finalmente a la llenadora para el envasado y sellado con Foil. La fase con los residuos sólidos de la almendra que salen de la tamizadora, pasan a un transportador tipo carro hacia las bandejas que se ingresan al horno, donde se deshidrata a 100°C durante 2 horas, luego se enfría, se muele en un molino y se empaca en sacos de harina, pesando el contenido para referencia de la siguiente producción.

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Para la producción de galletas, se pesan los ingredientes de acuerdo a receta y se mezclan en la amasadora. Luego pasan a la laminadora y se cortan con el molde en monedas de masa que se colocan en bandejas para ingresarlas al horno durante 12 minutos a 170°C. Se enfrían y se dosifican 20 gramos de galletas (aproximadamente 7 unidades) por cada sobrecopa. Conforme salen los envases de bebida, se ensamblan manualmente y se disponen en las canastillas plásticas que ingresan en un pallet al almacén de producto terminado.

Recepción de materiales y materias primas Almacén Pesaje Hidratación

Escurrido

Agua desecho

Triturado Filtrado

Ensamblado

Leche de Almendras

Fibras de Endocarpio

Mezclado

Secado

T. Térmico

Molido

Envasado

Almacenado

B. Almendra con Zumo

Harina de Almendra

Producto Final

Pesado

Tamizado Laminado Cortado Horneado Enfriado Envasado

Gráfico No. 5 Diagrama de flujo de producción de Alimendra®

La receta del producto se encuentra en el Plan Económico Financiero (Sección 4.0. Tabla No. 18 Escandallo Alimendra®). De acuerdo con nuestros objetivos de compañía, Alimendra® ha sido creado utilizando materias primas que forman parte de la Dieta Mediterránea. A continuación un resumen de las principales: Tabla No. 7 Materias Primas Alimendra® parte de la Dieta Mediterránea Ingrediente

Descripción

Harina de almendra

Obtenida de Almendra Común, Origen España

Grasa vegetal con ac. de Oliva

Elaborada con Aceite de Oliva, Origen España

Harina de trigo duro

Origen España

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Ingrediente

Descripción

Huevo

Origen España

Fruta deshidratada piña

Origen España

Fruta deshidratada papaya

Origen España

Zumo de naranja sin fibras

Origen España

Zumo de piña sin fibras

Origen España

La información nutricional de la galleta, de la bebida y del combo Alimendra® se indica en las siguientes tablas por cada 100 gramos y por porción: Tabla No. 8 Información nutricional de la galleta de almendras + frutas deshidratadas Información nutricional Valor energético Grasa Hidratos de carbono Azucares Proteína Sal

Por cada 100 gr 395,1 20,2 44,6 5,7 7,3 0,7

Porción de 20 gr 79,0 4,0 8,9 1,1 1,5 0,2

Tabla No. 9 Información nutricional de la Bebida de almendras + Zumo de fruta Información nutricional

Por cada 100 gr

Valor energético Grasa Hidratos de carbono Azucares Proteína Sal

59,0 3,0 6,8 4,8 1,4 0,0

Porción de 200 gr 118,0 5,9 13,5 9,7 2,7 0,0

Tabla No. 10 Información nutricional de Alimendra® Información nutricional

Por cada 100 gr

Valor energético Grasa Hidratos de carbono Azucares Proteína sal

89,6 4,5 10,2 4,9 1,9 0,07

Porción de 220 gr 197,0 10,0 22,4 10,8 4,2 0,1

Además se realizó el análisis de Perfil lipídico de la Harina de Almendra Residuo y se obtuvieron los siguientes resultados, comparados con la Almendra Fresca:

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Tabla No. 11 Perfil lipídico por tipos de ácidos grasos Harina de Almendra Residuo

Ácidos grasos

Porción grasa de Almendra Residuo gFA/100g

Porción grasa de Almendra Fresca12 gFA/100g

8,72

8,41

72,06

69,87

19,21

21,68

100,00

99,96

FAS (Ácidos grasos saturados) FAM (Ácidos grasos monoinsaturados) PUFAS (Ácidos grasos poliinsaturados) TOTAL

Los valores para el reporte de información nutricional se han obtenido en base a los resultados experimentales de los ensayos realizados en los laboratorios de la Universitat de Barcelona y se reportan de acuerdo a los métodos oficiales en el Anexo No. 18 Composición proximal de Harina de Almendra Residuo. Se concluye que nuestro insumo de partida tiene una alta cantidad de ácidos grasos monoinsaturados (ácido oleico), por lo cual presenta un perfil de excelente calidad para el consumo humano.

Para aumentar la eficiencia de máquina, disminuir la proporción del Tiempo de Puesta en Marcha y Tiempo de Limpieza respecto a las Horas Netas de Producción y optimizar el uso de los recursos, se plantea unir dos producciones de un mismo ítem en un día e intercalar las producciones, es decir, producir pasando un día la línea de Galletas y el día intermedio la producción de Harina y bebida con fruta. El esquema de producción de 1 lote diario que se propone se describe en el siguiente calendario, de manera cíclica:

Tabla No. 12 Esquema de producción quincenal de Alimendra®

#

Lunes

Martes

Miercol.

Jueves

Viernes

Lunes

Martes

Miercol.

Jueves

Viernes

4.334

4.334

4.334

4.334

4.334

4.334

4.334

4.334

4.334

4.334

6,5

4,5

6,5

4,5

6,5

4,5

6,5

4,5

6,5

4,5

Simbología: Línea de Galleta con fruta Producción de harina de Almendra y Línea de bebida con fruta #

Unidades producidas (Sobrecopas / Vasos) Horas llenado envasadora por jornada (recurso restrictivo)

Para el Manejo de Materias Primas y envase a nivel de bodega, se cuenta con los siguientes almacenes independientes: 

Un almacén refrigerado de 5,0 metros * 4,0 metros, con capacidad para 10 pallets de 1,0 metro * 1,2 metros y 20 lotes de 4.334 unidades (953 kilogramos), en el que se disponen los zumos de fruta y la grasa vegetal, para conservar la cadena de frío sugerida por los proveedores.

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



Un almacén sin refrigeración de 8,0 metros * 5 metro con capacidad para 22 pallets de 1,0 metro * 1,2 metros, para las materias primas que no necesitan cadena de frio, siendo las de mayor volumen la Harina de trigo y la harina de almendra. El huevo se dispone de envases de tetrapak, por tanto se excluye de cadena de frio. Las esencias, sal, frutas deshidratadas y harinas requieren de condiciones secas de almacenamiento. Un almacén sin refrigeración de 4,0 metros * 3,0 metros con capacidad para 30 lotes exclusivo para materiales de envase y empaque.

Respecto a los stocks de materias primas en almacenamiento, dependiendo del material cada proveedor solicita un volumen mínimo para entrega, igualmente cada ingrediente se consume dependiendo de su porcentaje de participación en la receta. En la siguiente tabla se indica los kilogramos por batch diario, kilogramos mínimos por pedido, meses de stock e inventario en euros. Tabla No. 13 Esquema de producción quincenal de Alimendra® Item

Almendra Común Margarina de oliva Harina de trigo duro Maltodextrina Huevo Fruta seca papaya Sirope de Agave Sal Esencia de vainilla Esencia de almendra Zumo de naranja Material envase Foil Total

Kg/ batch diario 22,91 18,32 22,91 12,48 9,29 9,25 19,12 0,75 0,06 0,03 447,39 ** 55,41 4,28 622,20

Kilogramo s mínimos por pedido * 100 100 735 100 50 25 50 25 20 20 1000 339 50 2.614

Meses de stock

0,39 0,49 2,87 0,72 0,48 0,24 0,23 2,97 30,85 61,71 0,20 0,55 1,04

Euros/ kilogramo

Euros

2,22 3,80 0,95 0,85 1,55 6,10 3,85 0,24 3,21 18,50 0,52 2,48 24,44

222,00 380,00 698,25 85,00 77,50 152,50 192,50 6,00 64,10 370,00 520,00 840,00 1.222,22 4.830,07 * = Requisito del proveedor

** = Referente a 4.900 unidades El listado de maquinaria para este proyecto se indica en el Anexo No. 13 Listado de Maquinaria y Equipo Cotizados, donde se detalla si es de Primera o Segunda mano, con el fin de aportar con la sostenibilidad del negocio. Es importante resaltar que el 50% de la maquinaria y equipos es de segunda mano, lo cual aporta a los objetivos de sostenibilidad, entre ellas tenemos:         

Molino Universal para harina. Compresor y Evaporadores de cuartos fríos. Canastillas para producto terminado. Tanque 600 litros con tapa y rotor. Tanque Frigorífico 2500 litros con lavado automático. Caldero industrial. Homogeneizador. Pasteurizador. Carretillas o estibador manual.

. Los costos de producción se resumen en la siguiente tabla, referenciando los precios del servicio de fluido eléctrico, agua y gasóleo:

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Tabla No. 14 Consumos energéticos de producción diarios

Consumo Precio/Unidad Costo Servicio

Energía Eléctrica (KWh/día) 597,76 0,1250 13 74,71

Agua (m3/día) 5,26 0,7500 14 3,94

Gasóleo (GAL/día) 6,10 0,8590 15 5,24

Total (€/día)

83,89

Los costos de producción ascienden a 348K por año, lo cual implica un costo de producto de 0,74€ por combo bebida+snack. Mayor detalle se expondrá en la Sección 4.0 (Plan EconómicoFinanciero).

3.2 CALIDAD

Aseguramiento De Calidad De Materias Primas, Materiales Y Proceso Para La Fabricación De Alimendra® El interés creciente sobre productos saludables y materia primas que tengan trazabilidad completa también incrementa la necesidad de un buen conocimiento para la evaluación de todos los ingredientes. Se debe examinar la calidad, la seguridad y los aspectos legales de cada uno de ellos. La descripción microbiológica de los patógenos que puedan estar presentes en la materia prima o atacar a la inocuidad del producto, se describe más ampliamente en el Anexo No. 14 Microbiología de Materias Primas y Producción. Posterior a la realización del Análisis de Peligros, se procedió con la determinación de Puntos Críticos para lo cual se aplica la metodología de Árbol de Decisiones (Anexo No. 15). Como resultado de la aplicación de este procedimiento se determinaron los Puntos Críticos, siendo que “Un punto crítico de control (PCC) significa un punto, fase o procedimiento en el cual es necesario llevar a cabo una acción de control para prevenir, eliminar o reducir a un nivel aceptable un peligro relativo a la integridad higiénica y segura de un producto alimenticio”. 16 Los PCC identificados son:       

Recepción de materiales y materias primas Almacenamiento de materiales y materias primas Secado de harina de almendra Tamizado de ingredientes para galletas Horneado de galletas Tratamiento térmico de bebida Envasado de galletas y bebida

Una vez determinados los puntos críticos de control a continuación se encuentran el diagrama:

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Recepción de materiales y materias primas Almacén

PCC

PCC

Pesaje Hidratación

Escurrido

Agua desecho

Triturado Filtrado

Ensamblado

Leche de Almendras

Fibras de Endocarpio

Mezclado

Secado

PCC

T. Térmico

Molido

PCC

Envasado

Almacenado

B. Almendra con Zumo

Harina de Almendra

Producto Final

Pesado

Tamizado

PCC

PCC

Laminado Cortado Horneado

PCC

Enfriado Envasado

PCC

Gráfico No. 6 Diagrama de flujo de producción de Alimendra® con puntos críticos de control Controles que se aplicarán en los puntos críticos:

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Tabla No. 15 Controles Puntos Críticos Fabricación Alimendra® PCC

Recepción de Materiales y Materias Primas

Almacenamient o

Secado de Harina

Tamizado de ingredientes

Horneado

RIESGO

Químico

Mico toxinas en Harina de Trigo y Almendras

Biológico

Trazabilidad

Químico

Mico toxinas en Harina de Trigo y Almendras

Biológico

Mohos y hongos

Físico

Objetos extraños no metálicos

Biológico

Estafilococos Áureus (Huevo)

MEDIDA PREVENTIVA

LIMITE CRITICO

Proveedor debe presentar certificado de análisis

Límite máximo permisible 25 ppb

Controlar humedad de cada lote

Máximo 14%

Realizar análisis de mico toxinas cada 3 meses

Límite máximo permisible 25 ppb

Certificado de Calidad del proveedor

Cada lote enviado a fábrica

Control de humedad relativa y temperatura en las bodegas

HR %= 14% máximo T= 25°C máximo

Rotación del producto GMP en las bodegas, SSOP de plagas.

Tiempo máximo de almacenamiento 3 meses

Control de Humedad del subproducto.

Máximo 5%

Controlar la temperatura y tiempo de secado en el primer piso del horno

Temperatura Mínima 1000C Tiempo Mínimo 50 minutos

Mantenimiento preventivo del equipo para evitar desprendimiento de partes.

Ausencia

Verificación del estado de los tamices Controlar la temperatura y tiempo de secado en el primer piso del secador

Temperatura 165-1720C Tiempo Mínimo 12 minutos

Mantenimiento de los equipos de control Entrenamiento de personal

Físico

Envasado Galletas Biológico

Objetos no metálicos extraños Objetos metálicos Pérdida de hermeticidad

Mantenimiento preventivo de las envasadoras

Ausencia

Mantenimiento y calibración del detector.

Ausencia

Mantenimiento de los equipos de control Entrenamiento de personal Controlar la temperatura y tiempo de permanencia en Pasteurizador

Tratamiento Térmico

Biológico

Bacterias ácido lácticas

Temperatura Mínimo 900C Tiempo 3-4 segundos

Mantenimiento de los equipos de control Entrenamiento de personal

Físico

Envasado Bebida Biológico

Objetos no metálicos extraños Objetos metálicos Pérdida de hermeticidad

Mantenimiento preventivo de las envasadoras

Ausencia

Mantenimiento y calibración del detector.

Ausencia

Mantenimiento de los equipos de control Entrenamiento de personal

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Finalmente se establecen los indicadores de proceso y calidad adecuados a nuestro proceso:

Tabla No. 16 Indicadores de Gestión Calidad y Producción Aliméndrate. INDICADOR Reclamaciones del consumidor Producción planeada realizada OTR (On Time Release)

Retrabajo / Reproceso Lotes Liberados Sobredosificación

DEFINICIÓN Número de reclamaciones por volumen por 1.000.000. Atendimiento de la producción en relación a lo planeado. Número de lotes liberados dentro del tiempo de liberación de producto terminado. Reproceso / retrabajo generado por volumen de producción. Número de lotes liberados con relación al total producido. Cantidad de producto sobredosificado.

MÉTRICA ppm % %

% % g

También se realizarán encuestas anuales a nuestros consumidores para extraer información a utilizar en nuestras reuniones de Innovación. Disposiciones para capacitación y mejora continua: La dirección considera que el factor humano es el más importante elemento en la compañía. Para lo cual se implementará una capacitación semanal de 60 minutos, para tratar temas de calidad, seguridad y medio ambiente. En el Anexo No. 16 Temas de Capacitaciones se enumeran los temas a comunicar al personal Administrativo y de fábrica, dependiendo del tema se evaluará la necesidad de convocar a una o todas las áreas. De igual forma, se prevé la implementación de un sistema de mejora continua para optimizar las operaciones y disminuir los desperdicios, con el aporte de los mismos trabajadores. Aplicando metodologías KAIZEN en un entorno de LEAN Manufacturing.

3.3 EQUIPO E INFRASTRUCTURAS

Propuesta Concreta De Implementación De La Fábrica. Disposición de Ubicación: El ayuntamiento de Guissona (ver Anexo No. 17 Disposición de Zonas Industriales del Ayuntamiento de Guissona) dispone de 2 zonas industriales, la primera zona está ubicada a la entrada de la población en sentido Tárrega; la segunda zona está ubicada al costado de las calles Verge de Claustre y Tapioles. Aspectos Vial y Ambiental: Luego de visitar la ciudad de Guissona, se selecciona la segunda zona industrial, principalmente porque se apreció que el viento corre en dirección Este-Oeste, proveniente de zonas no pobladas y ausentes de malos olores o polución urbana; también se consideró que es una zona con mejor desarrollo vial, y finalmente el terreno ubicado sobre la Carrera Tapioles, debido a que está en una vía secundaria con conexión a Vía L-313. Demografía del Poblado: En el año 2000 Guissona contaba con 600 habitantes, en la actualidad se estiman más de 7mil personas. Su aumento es debido principalmente a las fábricas que ahí ejercen sus actividades económicas, por ejemplo BonArea (Grupo Alimentario Guissona).

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Fuente de materia prima: se ha escogido también este lugar por la proximidad del aprovisionamiento de la Materia prima principal a Cooperativas de la región, por ejemplo las Almendras proceden de Agropecuaria de Guissona, quienes además tienen un precio oficial para la compra de este fruto seco17; Harinera La Meta ubicada en Lleida; esencias de Hausmann S.A. en San Andrés de la Barca; Avícola Lleonart en Ullastrell, principalmente. Descripción De La Nave Industrial: Nave de 700 m2, 450 m 2 útiles, contigua a otras naves. De 8 m de altura, muy buena accesibilidad, cubierta tipo sándwich, estructura de hierro, puertas de acceso T.I.R., patio y aparcamiento privativo y suministros a pie de la nave. Ubicación estratégica con acceso cercano al anillo vial utilizado por las fábricas y transporte pesado. Orientación de la Nave:   



Este: linda con Nave 2. Oeste: (origen del viento): Parqueadero del terreno colindante. Norte: Calle Tapioles (transversal con bajo flujo vehicular), al cruzar la calle están patios perimetrales de BonÁrea. Parqueadero, bloque administrativo, comedor, calidad, accesos de personas y baños. Sur: Nave 7.

A continuación se indican un mapa con los parques industriales y una foto frontal de la nave:

Parque Industrial Carrer Verge del Claustre

Viento

N

Parque Industrial

Sentido Tárrega

Gráfico No. 7 Mapa de Guissona Señalados los Parques Industriales, Dirección de Viento y Norte. Fuente: Google®

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Coordenadas Geográficas: +41°47'16.06",+1°17'3.82" (Ubicador Google: 41.788009,1.284971)

Gráfico No. 8 Foto del Frente Principal de la Nave Fuente: Google®. Foto: Guerrero Mora. Lay Out De Fábrica: En la distribución de planta se observan dos zonas en el área industrial, la zona húmeda (azul) corresponde a la superficie donde al finalizar los lotes de producción es necesario lavar, debido a la presencia de materias primas (líquidos y otros ingredientes pegadizos) y que pueden convertirse en focos de contaminación. La zona seca (amarilla) corresponde al resto de la fábrica, incluyendo los almacenes de materiales y de producto acabado, debido a que en ellas no es requerido un lavado diario y por el contrario una alta humedad puede ser perjudicial para los elementos que ahí se almacenan. De igual manera se identifican vitrinas (azul) que simbolizan divisiones verticales con vidrio laminado a ambos lados o de polímero transparente, con el fin de aislar las zonas húmedas de la seca y que permita una visibilidad entre ellas para que los operarios y administración puedan controlar de mejor manera los procesos.

A continuación se presenta los Lay Out de Procesos de Fábrica y de Flujos.

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PLANTA 2

PLANTA 1

SIMBOLOGÍA

ANDÉN INSUMOS secos

Enfermería

Administrativos

Escalera hacia Admon. Calidad y Laboratorio

PROD TERM Refrigeració

Oficina de Producción

Pasillo General Baños Y de mujeres Visitas

Zona húmeda

INSUMOS Balanza < 36kg Amasadora

Silo 2500L

Vitrina Lavamanos

Balanza >36kg Laminado

Triturad

Llenadora

Pasteurizador Silo 600 Dosificaci ón copas

Pared

Tamizado

Homogen

Ensamblado

Escaleras

Baño

Zona seca

Cortado Hornos

Molin

Envasado

Comedor Cocina Sala de

Vestidores

Baños

Vestidores hombres

BODEGA ENVASES

Bodega Implem. Aseo

MANTENIMIENTO Y SERVICIOS

COMPRESOR DE AIRE Y AMONIACO CALDERO

DIESEL

Gráfico No. 9 Lay Out De La Fábrica

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PLANTA 2

PLANTA 1 SIMBOLOGÍA

B

Personal de planta

A

Personal y visitas Administración Producción de harina de almendra

C O

Flujo de materiales Material de empaque

C a D

A Recepción de MP refrigeradas B Recepción de MP no refrigeradas C Almacenado

E

J

d N

G Cortado

F b

L

G

Pasteurizador

I

E Amasado F Laminado

c

K

M

D Pesaje de insumos

H Horneado I Dosificado de galletas en copas J Mezclado de bebida con zumo de fruta K Homogeneizado

Envasado harina seca

f

Molino harina

L Pasteurizado

e

H

M Llenado N Ensamblado O Almacenado en refrigeración a Pesaje de Almendras b Hidratación de almendras c Triturado

COMPRESOR DE AIRE Y AMONIACO

d Tamizado e Secado de harina de almendras

CALDERO

DIESEL

f

Molido y envasado Harina de almendras

Gráfico No. 10 Lay Out De La Fábrica. Flujos De Materias Primas, Materiales y Personal

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Disposiciones Legales para la Fábrica La información que se describe a continuación es complementaria a la distribución de planta, el flujo de materiales y de personas que se indica en los dos Lay Out y responden a los lineamientos de BPM internacionalmente usados. Todos los procesos y diseños de la construcción y del producto deben cumplir lo dispuesto en los siguientes documentos mandatorios: 







REGLAMENTO (CE) No 2023/2006 DE LA COMISIÓN de 22 de diciembre de 2006 18, sobre buenas prácticas de fabricación de materiales y objetos destinados a entrar en contacto con alimentos. Aborda las normas sobre buenas prácticas de fabricación para los grupos de materiales y objetos destinados a entrar en contacto con alimentos se aplicará a todos los sectores y todas las etapas de fabricación, procesamiento y distribución de los materiales y objetos, hasta la producción de sustancias primas, ésta no inclusive. El REGLAMENTO (CE) No 282/2008 DE LA COMISIÓN de 27 de marzo de 2008 19, sobre los materiales y objetos de plástico reciclado destinados a entrar en contacto con alimentos, y por el que se modifica el Reglamento (CE) no 2023/2006. Se aplicará a los materiales y objetos plásticos y a las partes de los mismos destinados a entrar en contacto con alimentos, mencionados en el artículo 1 de la Directiva 2002/72/CE, que contengan plástico reciclado. CODIGO INTERNACIONAL DE PRACTICAS RECOMENDADO 20 - Principios Generales De Higiene De Los Alimentos. CAC/RCP 1-1969, Rev 4 (2003). En esencia sigue la cadena alimentaria desde la producción primaria hasta el consumidor final, estableciendo las condiciones de higiene necesarias para la producción de alimentos inocuos y aptos para el consumo. Se sugiere también tomar en cuenta el REGLAMENTO DE BUENAS PRACTICAS PARA ALIMENTOS PROCESADOS. Decreto Ejecutivo 3253, Registro Oficial 696 del 04 de noviembre de 200221, y el “Reglamento Técnico Ecuatoriano”. RTE INEN 060:2012. “BOCADITOS”, emitido por el INEN-Instituto Ecuatoriano de Normalización, ambos de la República del Ecuador22.

Aparte de las especificaciones requeridas en los anteriores documentos y los que las autoridades legales consideren que se aplique, también se establecen los siguientes requerimientos de construcción para este proyecto: 

   

   

Baños:

Mujeres (2): 2 sanitarios, 1 ducha y 2 lavamanos; Hombres (3): 2 urinarios, 2 sanitarios, 1 ducha y 2 lavamanos. Lavamanos en fábrica: 2 (ver lay out). Administración: 1 sanitario, 1 lavamanos. Paredes: lisas, con recubrimiento epóxido hasta 1 metro. Enlucido y pintado blanco hasta el techo (construcción actual) Piso: antideslizante, recubrimiento epóxido con inclinación de 2%. Desagües: cada 5 metros y según especificaciones de maquinaria. Puertas: Internas: de aluminio, abatibles. Externas: acero inoxidable y cerrado hermético para recepción y cuartos fríos. Ventanas: aluminio con vidrio laminado a ambos lados o de polímero transparente. Lámparas: con bombilla fluorescente y protección plástica. Cerramiento externo: sócalo hasta 1 metro y malla con estructura galvanizada hasta 2.5metros. Patio externo: piso llano con inclinación hacia el Norte, cubierto con adoquín.

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Es importante resaltar que la mitad de la maquinaria es de segunda mano, lo cual aporta a la sostenibilidad del proyecto, indicado en el Anexo No. 13 Listado de Maquinaria y Equipos Cotizados. Los costos de Maquinaria y Equipo ascienden a 240K euros y Otros Activos por 11K euros, los cuales se encuentran en las inversiones fijas previstas. A mayor detalle se analiza este punto en el Plan Económico Financiero (Sección 4.0).

3.4 SEGURIDAD EN EL TRABAJO Y MEDIO AMBIENTE De acuerdo con la Legislación Española, se aplicarán las siguientes leyes marco para Seguridad Industrial y Protección del Medio Ambiente: 

LEY 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales. BOE Nº 269 10/11/1995, 23  Ley 20/2009, de 4 de diciembre, de prevención y control ambiental de las actividades .24  Real Decreto Legislativo 1/2008, de 11-01-2008, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Evaluación de Impacto Ambiental de proyectos (TRLEIAP). BOE.Nº 23.  Ley 11/1997 de envases y residuos de envases, con su correspondiente reglamento, desarrollado por el: o Real Decreto 782/1998, para el desarrollo y la ejecución de la Ley 11/1997. o Ley 10/1998, de residuos. La misma que ttiene por objeto la determinación del cuerpo básico de garantías y responsabilidades preciso para establecer un adecuado nivel de protección de la salud de los trabajadores frente a los riesgos derivados de las condiciones de trabajo, y ello en el marco de una política coherente, coordinada y eficaz de prevención de los riesgos laborales. A partir del reconocimiento del derecho de los trabajadores en el ámbito laboral a la protección de su salud e integridad, la Ley establece las diversas obligaciones que, en el ámbito indicado, garantizarán este derecho, así como las actuaciones de las Administraciones públicas que puedan incidir positivamente en la consecución de dicho objetivo. En concordancia con lo mencionado, Aliméndrate en cumplimiento de las leyes y normas españolas, está comprometida con todos y cada uno de los medios y herramientas a aplicar para garantizar la salud y condiciones de trabajo de sus trabajadores, para prevenir posibles riesgos laborales. Dentro de nuestro Sistema de Gestión, se ha considerado a la Seguridad Industrial como uno de los pilares fundamentales de nuestra Política de Sistema de Gestión, la misma que se ha definido de la siguiente manera: Política de Calidad, Seguridad, Salud y Medio Ambiente “Aliméndrate es una compañía, que busca crear, producir, distribuir y comercializar alimentos innovadores, respetando todas las normas de seguridad alimentaria, superando las expectativas de nuestros consumidores y clientes, previniendo todo impacto negativo al medio ambiente y fortaleciendo los medios y herramientas para preservar la salud, integridad y seguridad de nuestra gente”. Por lo tanto se han definido los recursos necesarios tanto de personal, indumentaria, EPP y controles de gestión de residuos, necesarios para el desempeño de todas las labores de nuestra compañía en el marco legal correspondiente, considerando que el valor de nuestros colaboradores es el que nos diferencia de las demás empresas. La obtención de Licencia Ambiental también se encuentra dentro de lo planificado. Además contamos con los mecanismos para realizar la declaración anual de envases y PEP (Planes

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Empresariales de Prevención de residuos de envases), según el Modelo de Gestión de los Envases Domésticos a través de un SIG.

Gráfico No. 11 Modelo de Gestión de los Envases Domésticos a través de un SIG Fuente: Guía de Envases y Residuos de Envases Comunidad Valenciana25

Presentamos un resumen de las obligaciones ambientales en el Anexo No. Resumen de las

Obligaciones para las empresas, por los envases puestos en el mercado. Finalmente para monitorear nuestro compromiso se han establecido varios indicadores a saber. Tabla No. 17 Indicadores de Gestión de Seguridad, Salud y Medio Ambiente Aliméndrate. NIVEL Seguridad Industrial y Salud Ocupacional

INDICADOR Total Recordable Injury Frequency Rate (TRIFr) Ausentismo

Ecoíndices

Turnover Consumo de agua Consumo de energía Residuos generados totales Residuos peligrosos

DEFINICIÓN Tasa total de accidentes por cada millón de horas trabajadas.

MÉTRICA #

Porcentaje que indica la ausencia de los colaboradores por faltas justificadas. Índice de rotación de colaboradores. Volumen de agua consumida por tonelada de producto. Energía consumida por tonelada de producto (electricidad y combustible) Cantidad de residuos generados de los procesos productivos. Cantidad de residuos peligroso generados

% % m³/ton GJ/ton kg/ton Kg RP/ton

Cabe resaltar que nuestra compañía desde su diseño de infraestructura y equipamiento ha considerado criterios de prevención de riesgos ambientales y laborales. El principal baluarte es el diseño de Alimendra ® un producto concebido para el cuidado del medio ambiente, con el aprovechamiento del residuo obtenido de la producción de leche de almendra para la fabricación de galletas con este insumo como materia prima.

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4. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

De acuerdo con la receta del producto, se ha llevado a cabo el cálculo de costos y márgenes correspondientes para Alimendra®, esto se encuentra plasmado en el correspondiente Escandallo de Alimendra®, que aparece a continuación:

Tabla No. 18 Escandallo de Alimendra®

ALIMENDRA® Descripción breve:

Combo bebida + snack, Bebida a base de Leche de almendras + Zumo de fruta, acompañado de galletas elaboradas con los resíduos sólidos de la producción de la leche de almendras + frutas deshidratadas.

Fecha:

15/06/2014

Contenidos por envase (g):

220

Bebida en vaso (g):

200

Galleta en tapa (g):

20

Versión: Peso neto por Unidad (g)

1 220

Formula-Escandallo Descripción CD001 Código 2003 1001 2001 2002 1003 1006 1002 2004 1005 1004

GALLETAS DE ALMENDRA Artículo nº unidades Harina de almendra 45,0 Margarina de oliva 36,0 Harina de trigo duro 45,0 Maltodextrina 24,5 Huevo 18,2 Fruta seca papaya 18,2 Agave syrup 11,4 Sal 1,5 Esencia de vainilla 0,11 Esencia de almendra 0,06 total 200,00

CD002 Código 3001 3002 1002

BEBIDA DE ALMENDRA Artículo Zumo de naranja sin fibras Leche de almendras Agave syrup

nº unidades 303,0 293,3 9,0 605,30

Unidad Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg

Coste E/unidad 2,22 3,80 0,95 0,85 1,55 6,10 3,85 0,24 3,21 18,50

2,426 % unidad 22,50% 18,00% 22,50% 12,26% 9,12% 9,09% 5,70% 0,74% 0,06% 0,03% 100,00%

euros/kg % costo 20,6% 28,2% 8,8% 4,3% 5,8% 22,86% 9,0% 0,1% 0,1% 0,2% 100,00%

Unidad Kg Kg Kg

Coste E/unidad 0,52 0,56 3,85

0,586 % unidad 50,06% 48,46% 1,49% 100,00%

euros/kg % costo 44,4% 45,9% 9,8% 100,00%

Materia primera Concepto Artículo nº unidades CD001 GALLETAS DE ALMENDRA 0,020 CD002 BEBIDA DE ALMENDRA 0,200

Unidad kg kg

E/unidad 2,426 0,586

Peso (g) 220 Peso/g 20 200

% Merma 2,3% E/unidad 0,049 0,117

Packaging - MODELO ENVASE Producción prevista/turno (U fab)

6%

0,050

U teóricas

218

E/turno

13%

0,111

Gastos variables

135

E/turno

8%

0,069

Gastos fijos

517

E/turno

31%

0,263

21%

0,178

78,03% 42,32% 16,00% 0,38%

0,840 0,740 1,00 0,780 0,423 0,160 0,004

4 personas

Distribución Concepto Descripción Operador logístico Grupaje 1 palet nacional Comisión Canal de Ventas (Supermercado) Coste total Coste total sin Comisión Canal de ventas Precio de venta (objetivo de venta) Margen bruto Margen contribución Margen neto Merma

E/turno E/unidad Unidad 140,00 palet 0,10 unidad

eficacia producción 1.964

Euros/envas 0,170 Valor Merma 0,002 0,002

2.067

Personal

95%

% Coste 20% Merma 2,0% 2,0%

Base de cálculo 1.800 unidades/palet

U reales

E/unidad 0,078 0,100

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La planta procesará 151.155 kilogramos de materias primas (valor sin sumar agua) y se producirán 628.441 unidades de Alimendra® de 220 gramos durante el Año 1. El total de costos fijos y variables asciende a 526.743,55 Euros, lo cual da un costo de 3,80 euros por cada kilogramo de producto, que representan 0,84 euros/unidad de Alimendra®. El precio de cada unidad de Alimendra® es de 1 euro + IVA. Luego de cubrir los costos operativos, gastos de ventas, administración y financiamiento, genera una Utilidad Neta antes del Impuesto sobre las utilidades de 164.541,55 euros anuales. En las tablas No. 19, 20, 21 y 22 se describen los principales resultados de la evaluación financiera del proyecto, resumidos en Inversión Total, Inversión Fija, Estado de Ganancias y Pérdidas, y Resumen de resultados para el cálculo del punto de equilibrio. El origen de esos resultados se describe con más detalle en Anexo 20. Tablas de Análisis Financiero. El Análisis Financiero se basa en las Previsiones de Ventas presentadas en el apartado de Plan de Marketing. Para la Tabla No. 19 Inversión Total considerar que en Gastos de Financiamiento (Anexo 20. Tabla 53), se realiza un pago por concepto de Intereses del Préstamo con tasa del 7%.

Tabla No. 19 Inversión Total Rubro

Valor (Euros)

%

Inversión fija (Tabla No. 20)

253.861,36

87,78

Capital de operaciones INVERSIÓN TOTAL CAPITAL PROPIO FINANCIAMIENTO

35.351,92 289.213,28 100.000,00 189.213,28

12,22 100,00 34,58 65,42

Tabla No. 20 Inversiones Fijas Rubro Maquinaria y equipo Otros activos SUMAN Imprevistos de la inversión fija (1.0%) TOTAL

Valor (Euros) 240.372,37 11.100,00 251.472,37 2.388,99 253.861,36

% 94,69 4,37 99,06 0,94 100,00

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Tabla No. 21 Estado de Ganancias y Pérdidas Rubro

Valor (Euros) 628.441,00 348.856,10 279.584,90 24.000,00 255.584,90 77.893,02 177.691,88 13.150,32 164.541,55

Ventas netas Costo de producción Utilidad bruta en ventas Gastos de ventas Utilidad neta en ventas Gastos de administración y generales Utilidad neta en operaciones Gastos de financiamiento Utilidad neta del período antes del impuesto a utilidades RENTABILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA Sobre el capital propio % Sobre la inversión total % PUNTO DE EQUILIBRIO %

% 100,00 55,51 44,49 3,82 40,67 12,39 28,28 2,09 26,18

164,54 56,89 61,93

Tabla No. 22 Resumen de Resultados para el Cálculo del Punto de Equilibrio Rubro

Materiales Directos Mano de Obra Directa Suministros Comisión Supermercado Carga Fabril Mano de obra indirecta Materiales indirectos Depreciación Gastos de ventas Gastos administración, generales Gastos financieros TOTAL Punto de Equilibrio (%)

Costos Fijos (Euros)

Costos Variables Totales (Euros) 185.798,63 69.600,00 43.080,24 62.844

17.400,00 8.000,00 24.977,24 24.000,00 77.893,02 13.150,32 165.420,58

361.322,97

61,93

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Tabla No. 23 Estado de Ganancias y Pérdidas Horizonte a Tres Años Rubro

Ventas netas Costo de producción Utilidad bruta en ventas Gastos de ventas Utilidad neta en ventas Gastos de administración y generales Utilidad neta en operaciones Gastos de financiamiento Utilidad neta del período antes del impuesto a utilidades

AÑO 1 Valor % (Euros) 628.441,00 100,00 348.856,10 55,51 279.584,90 44,49 24.000,00 3,82 255.584,90 40,67

AÑO 2 Valor % (Euros) 691.285,00 100,00 370.063,98 53,53 321.221,02 46,47 24.000,00 3,47 297.221,02 43,00

AÑO 3 Valor % (Euros) 760.414,00 100,00 393.392,68 51,73 367.021,32 48,27 24.000,00 3,16 343.021,32 45,11

77.893,02

12,39

77.893,02

11,27

77.893,02

10,24

177.691,88

28,28

219.328,00

31,73

265.128,30

34,87

13.150,32

2,09

13.273,15

1,92

13.408,26

1,76

164.541,55

26,18

206.054,84

29,81

251.720,03

33,10

RENTABILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA Sobre el capital propio (%) Sobre la inversión total (%) PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

164,54

206,05

251,72

56,89

70,81

85,93

61,93

53,62

46,73

Gráfico No. 12 Punto de Equilibrio Aliméndrate

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5.

VALORACIÓN

Aliméndrate es una compañía que nace con firmes propósitos y sólida planificación, bajo un esquema de PYME, a continuación resumimos a través de un análisis FODA, los aspectos más relevantes de este proyecto, y nuestros factores clave de éxito.

5.1 ANÁLISIS DE PUNTOS FUERTES y DÉBILES

A continuación presentamos el Análisis FODA de nuestro negocio Aliméndrate: Tabla No. 24 Análisis Foda Aliméndrate.

5. 6.

DEBILIDADES Somos nuevos en el mercado Conocimiento limitado del mercado español Costos fijos altos Conocimiento limitado de canales de distribución en España Necesidad de financiamiento. Poco presupuesto para promoción

1. 2. 3. 4. 5. 6.

AMENAZAS Muchos competidores en el segmento de bebidas Marca blanca (precios bajos) Margen reducido de utilidad en el sector Posible copia de producto Competidor directo Zumos con leche Ingreso familiar reducido (crisis)

1. 2. 3. 4.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

FORTALEZAS Uso de materias primas nacionales Ingredientes de dieta mediterránea Conocimiento de procesos tecnológicos Ubicación estratégica de fábrica hacia mercado objetivo Procesos de bajo impacto ambiental Maquinaria y mantenimiento local Creación de puestos de trabajo Estructura organizacional pequeña OPORTUNIDADES Primer Combo bebida+snack Tipo de producto nuevo en el mercado Está creciendo el segmento de "on the go" Tendencia creciente de bebidas vegetales con sabor Contracción del segmento de jugos España (-3,3%) Dar valor agregado a un residuo El consumidor busca naturalidad Crecimiento anual de 4% de zumos con leche (20122013) Empaque diferente a la competencia.

En resumen nuestra compañía al ser pequeña puede absorber un mercado nicho que se encuentra en crecimiento y además tiene como ventaja competitiva el hecho de que no existe otro producto similar en el mercado que llene la necesidad de los consumidores con un combo bebida + snack. Para potenciar nuestras fortalezas y mitigar nuestras debilidades hemos considerado los siguientes puntos clave para el éxito de Aliméndrate. Puntos clave para el éxito: 1. VOLUMEN: Obtener el volumen de ventas necesario. El volumen de ventas depende directamente de la rotación del producto en el mercado y esto del grado de conocimiento que tenga el consumidor de nuestra presencia en el mercado, es por ello totalmente prioritario partir de dos estrategias:  

Ejecución impecable de las estrategias de mercadeo planteadas. Asegurar ubicación en punto de venta y reposición de inventarios adecuada.

Una vez que el negocio se consolide, expandir nuestras ventas a otros canales de distribución (operadores) para evitar concentración. También invertir en una página web más potente y con aplicativos para Android y Iphone que nos permitan interactuar con nuestros consumidores y explorar sus necesidades.

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El análisis de mercado, definición de mercado objetivo y crecimiento muestran cifras conservadoras de año a año con el fin de tener los riesgos mínimos de sobre stock o faltante de productos terminados. 2. COMUNICACIÓN: Los mensajes adecuados al consumidor y a las partes interesadas. Siendo un producto de gama alta, con valor agregado es importante ingresar al Top of mind del consumidor con un excelente marketing de contenidos en nuestra web y captar su atención con una estrategia de impulso que lo invite a conocernos, probarnos y quedarse. Recordando que los medios digitales son un enlace directo a nuestro mercado objetivo que interactúa a diario con ellos. El consumidor debe percibir que entendemos sus necesidades, sus objetivos y que queremos ser parte de su éxito personal con una opción de vida sana y equilibrada. Estar siempre atentos a las necesidades de nuestras partes interesadas, abiertos siempre a escuchar sus sugerencias, nuevas alternativas y apoyando su gestión de forma sinérgica. Estar informados de las novedades en el mercado y brindar soporte a la cadena de valor.

3. EFICIENCIA: Eficiencia en toda la cadena de valor. Los procesos productivos, de distribución y venta se realizarán con excelencia, con seguimiento continuo, y con una visión holística del negocio, no como secciones separadas sino con un aporte sinérgico. Buscando las mejores alternativas para prevenir y disminuir los posibles impactos ambientales. Establecer alianzas con nuestros proveedores, distribuidores y Canales de ventas para gestionar continuamente en conjunto acuerdos con un sentido ganar-ganar. Priorizando materiales y materias primas de origen local y nacional. Mantener a nuestro personal continuamente capacitado, actualizado y motivado para emprender la ruta a los objetivos empresariales. Atrayendo talentosos profesionales conocedores del mercado, con experiencia adecuada y afines a los objetivos empresariales.

4. INNOVACIÓN: Creatividad en procesos y productos. La innovación es la base de nuestro negocio, para que persistamos en un mercado tan cambiante, debemos tener la flexibilidad necesaria a través de la creación de procesos y productos que sean cada vez más eficientes en costos y que satisfagan las necesidades de todas las partes interesadas. Buscando siempre el placer, naturalidad, nutrición y hacerle la vida más fácil al consumidor. Idear nuevas líneas de negocio, buscar oportunidades en el mercado y ser siempre quienes den una opción nueva al consumidor. Esto nos permitirá estar en renovación constante y crear una brecha entre nosotros y la competencia. Es por ello que hemos planteado generar nuevas líneas de negocio con la producción de extruídos a base de nuestra harina de almendra como materia prima.

5. CONTROL: Crecimiento progresivo y bajo control. Con un adecuado análisis en cada situación, queremos crecer a paso firme, no sobredimensionando nuestras capacidades y necesidades.

Alimendra® Página | 35

Creemos en nuestras capacidades y talentos, pero también en la toma de decisiones con mucho sentido común, control y los riesgos mínimos. Realizar un seguimiento continuo de la situación financiera de la empresa, buscando siempre oportunidades de optimización y cumplimiento de los objetivos trazados. Escuchando a todos nuestros colaboradores en el equipo de trabajo. Las cifras que hemos planteado nos generan un ROI del 40%, el cual nos permitirá tener un retorno de inversión a un plazo menor a 3 años, lo cual indica que nuestro proyecto tiene una tasa de retorno totalmente razonable, y con cifras reales en un mercado en expansión, como es el de bebida de almendra con un crecimiento de 33% anual. El nivel de endeudamiento también es correspondiente con la magnitud del negocio y del mercado de alimentos en general. Se plantea además un crecimiento anual de 10%, con el cual se podría manejar una expansión con riesgos calculados. Por lo tanto siempre bajo un estricto control de decisiones nos llevará a cumplir con los objetivos financieros planteados.

Alimendra® Página | 36

6.

ANEXOS

Anexo No. 1 Arte Alimendra® con zumo de naranja y Especificación Técnica de Producto

Gráfico No. 13 Arte Alimendra® con zumo de naranja

Alimendra® Página | 37

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 15 V1-R1

1.

INFORMACIÓN GENERAL Alimendra®

Nombre del alimento

Bebida de zumo de Naranja y Almendras

Aliméndrate

Proveedor Dirección

Carrer Tapioles 27, 25210 Guissona, Lleida, España. [email protected]

Contacto del departamento de calidad

Telefono, e-mail

+34 664721311 www.alimendra.es

Alimendra® Página | 38

Doc. 15

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

2.

DESCRIPCIÓN

País de producción

ESPAÑA

Dirección de la planta

Carrer Tapioles 27, 25210 Guissona, Lleida, España. Recepción de materiales y materias primas Almacén

Proceso de elaboración. Diagrama con sus

PCC

PCC

Pesaje

PCC.

Hidratación

Escurrido

Agua desecho

Triturado Filtrado

Ensamblado

Leche de Almendras

Fibras de Endocarpio

Mezclado

Secado

PCC

T. Térmico

Molido

PCC

Envasado

Almacenado

B. Almendra con Zumo

Harina de Almendra

Producto Final

Pesado

Tamizado

PCC

PCC

Laminado Cortado Horneado

PCC

Enfriado Envasado

PCC

Alimendra® Página | 39

Doc. 15

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

3. COMPOSICIÓN

MATERIAL

Número E

%

Harina de almendra

-

22,50%

Grasa vegetal con aceite de oliva

-

18,00%

Harina de trigo duro

-

22,50%

Maltodextrina

-

12,26%

Huevo

-

9,12%

Fruta deshidratada piña

-

9,09%

Sirope de agave

-

5,70%

Sal

-

0,74%

Esencia de vainilla

-

0,06%

Esencia de almendra

-

0,03%

CD001

GALLETAS DE ALMENDRA

Total CD002

100,00%

BEBIDA DE ALMENDRA

Zumo de naranja sin fibras

-

50,00%

Leche de almendras

-

48,50%

Sirope de agave

-

1,50%

Total

100,00%

No contiene grasas hidrogenadas. Si es relevante describe coadyuvantes, sustancias de carga, disolventes. NO APLICA

Alimendra® Página | 40

Doc. 15

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

INFORMACIÓN ALERGÉNICOS + 1

Cereales que contengan gluten (trigo, centeno, cebada, avena, espelta, kamut o sus variedades híbridas) y productos derivados

-

A

2 Crustáceos y productos a base de crustáceos

Trigo X

3 Huevos y productos a base de huevo

A

Huevo entero

4 Pescado y productos a base de pescado

X

5 Cacahuetes y productos a base de cacahuetes

X

6 Soja y productos a base de soja

X

7 Leche y sus derivados (incluida la lactosa)

X

Frutos de cáscara (almendras, avellanas, nueces, anacardos, pacanas, 9 castañas de Pará, pistachos, nueces de macadamia y nueces de Australia) y productos derivados 9 Apio y productos derivados

A

Almendras X

10 Mostaza y productos derivados

X

11 Granos de sésamo y productos a base de granos de sésamo

X

12

?

Anhídrido sulfuroso y sulfitos en concentraciones superiores a 10 mg/kg o 10 mg/litro expresado como SO2

X X

13 Altramuces y productos a base de altramuces

X

14 Moluscos y productos a base de moluscos

X

+

El ingrediente está presente como:

A

Ingrediente presente en el producto

B

Ingrediente presente en otro producto hecho en la misma línea de producción

C

Igrediente de un aroma utilizado en este producto

D

Ingrediente de un aroma o aditivos utilizados en otros productos hechos en la misma línea de producción

E

Componente de la lecitina de soja

Alimendra® Página | 41

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 15 V1-R1

F

Trazas presentes en la materia prima después de refinar, proceso de extracción…

G

Trazas de otras grasas aditivos… procesados en la misma refinería

H

Componente de la materia prima

I

Aditivo presente en otros productos hechos en la misma línea de producción

J

Como residuo de proceso en productos blanqueados (azúcar, almidón…)

-

El ingrediente no ha sido utilizado por el proveedor y no está presente en los materiales usados

?

El ingrediente no es utilizado por el proveedor, pero no hay certeza de la presencia en los materiales usados

4.

MEDIDAS PREVENTIVAS PARA EVITAR LA CONTAMINACIÓN CRUZADA CON ALERGENOs  Control de las materias primas en Recepción.  Certificado de Calidad de cada lote emitido por el proveedor.

5.

GMO  Este producto no contiene soja.  Este producto no contiene microorganismos modificados genéticamente.

Alimendra® Página | 42

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 15 V1-R1

6. IRRADIACIÓN  La materia prima o ingredientes se han tratado con radiación ionizante? NO APLICA  La materia prima o ingredientes se han tratado con luz ultravioleta? NO APLICA

7. INFORMACIÓN NUTRICIONAL Para 100 g de producto: Información nutricional

Valor

Energia

Method/ Source Tablas internacionales

kJ

378

kcal 89 Proteina (g) (N x 5.18) * de la cual Fenilalanina (mg)

1,9

Método Kjeldahl

Carbohidratos (g) *

10,2

Por diferencia de Composición Centesimal y Tablas internacionales.

de los cuales: Polioles(g) Almidón (g)

Azúcares(g) 4,9 -

Grasa (g) * de la cual: AG saturados (g) AG monoinsaturados (g) AG poliinsaturados (g) AG (cis) (g) AG (trans) (g) Colesterol (g) Fibra dietética (g)

Método Extracción con mezclas de solventes (hidrólisis ácida previa a la extracción con solventes: éter etílico, éter de petróleo). 4,5

Acidos grasos saturados: Método cromatografía de gases GC-FID.

Método enzimático-gravimétrico.

Cenizas (g) Agua (g)

Método estufa

Ácidos orgánicos (g) Ácido úrico (mg)

Alimendra® Página | 43

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 15 V1-R1

Información nutricional Sodio (mg)

Valor 100

Method/ Source Tablas internacionales

potasio (mg) Cloruros (mg) Propilenglicol (g) Etanol (g)

0

Alimendra® Página | 44

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 15 V1-R1

8. ESPECIFICACIONES a. Físico-químicas: GALLETA: CONTENIDO NETO: 20 gramos de galletas. MEDIDA DE HUMEDAD: Determinador infrarrojo (max 3%). MEDIDA DE COLOR: Comparar con pantone standard. ANALISIS VISUAL: Manchas, deformación de la galleta, color uniforme, aceite en la superficie. HUMEDAD: Por determinador infrarrojo (máx. 3 - 4%). SAL: Menor a 1%.

BEBIDA: CONTENIDO NETO: 200 gramos Bebida. MEDIDA DE HUMEDAD: Determinador infrarrojo (max 3%). MEDIDA DE COLOR: Comparar con pantone standard. ANALISIS VISUAL: Coloración diferente a pantone standard, color uniforme, aceite en la superficie. SÓLIDOS: Método de la estufa.

Alimendra® Página | 45

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 15 V1-R1

b. Microbiologicas:

c. Propiedades sensoriales GALLETA

BEBIDA

CALIDAD GRADO UNO

CALIDAD GRADO UNO

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO

Muy Buena

Buena

Muy Buena

Buena

6

5

6

5

Color

Natural, amarillomarrón típico, color uniforme.

Natural, amarillomarrón típico, algo Color pálido o café, color uniforme en la unidad

Natural, amarillo típico, color uniforme.

Natural, amarillo típico, algo pálido, color uniforme en la unidad

Apariencia/ Forma

Tamaño muy uniforme, bordes bien definidos y regulares, superficie casi lisa, no aceitosa.

Bordes parejos, superficie casi lisa. Puede haber bordes algo irregulares.

Liquido fluido, sin grumos, sin partículas, no espeso, color brillante característico.

Liquido fluido, sin grumos, sin partículas, no espeso.

Olor

Característico a galleta de almendra y trigo, intensidad justa, ausencia de olor a quemado o tostado.

Característico a galleta de almendra y trigo, aun equilibrado, Olor aunque más o menos intenso.

Característico a almendra y refrescante a naranja, intensidad justa, ausencia de olor a quemado o tostado.

Característico a almendra y refrescante a naranja, intensidad aceptable.

Sabor

Característico a galleta de almendra y trigo, dulzor adecuado, ausencia de sabor

Característico a galleta de almendra y Sabor trigo, dulzor aun adecuado, ausencia de sabor a quemado

Característico a Característico a almendra y naranja, almendra y naranja, fresca, dulzor fresca, dulzor aun adecuado, ausencia adecuado, ausencia de sabor a de sabor a quemado o

Apariencia/ Forma

Alimendra® Página | 46

Doc. 15

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

GALLETA

BEBIDA

CALIDAD GRADO UNO

CALIDAD GRADO UNO

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO Muy Buena

Buena

Muy Buena

Buena

6

5

6

5

a quemado o tostado. Aceitoso leve y característica. Muy buena crujencia, dureza adecuada, poco aceitosa, suave al paladar.

Textura

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO

o tostado. Algo más aceitoso pero aun adecuado. Normal, levemente blanda o dura. Levemente aceitosa, Textura crujencia adecuada. Levemente rugosa al paladar.

quemado o tostado. tostado.

Normal, fluida, Muy buena, fluida, refrescante. refrescante, suave Levemente ácida al al paladar. paladar.

Medición: Método de test: mencionada.

Aceptación/Rechazo, según la tabla antes

5. TRANSPORTE Y CONDICIONES DE TRANSPORTE

  

Temperatura de almacenamiento: Temperatura entre 4 a 8°C, evitar humedad. Temperatura de transporte: Temperatura entre 4 a 8°C. Otras sugerencias adicionales: Mantener en ambiente fresco y seco. Proteger de la luz.

6. CADUCIDAD  

Total : 3 meses Desde la entrega: 2,5 meses

Alimendra® Página | 47

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 15 V1-R1

7. PACKAGING Descripción del packaging:  

Vaso en Polipropileno con Foil de aluminio, con termosellado circular. Sobrecopa en Polipropileno con Foil de aluminio, con termosellado circular. Material de packaging usado

FICHA TECNICA MATERIAL DE EMPAQUE VASO BEBIDA Artículo Material

Vaso Empaque de plástico, 75mm diametro Poliestireno blanco, 1.6mm.

Foil de aluminio confort lid (doble capa) Aluminium foil/pe/cpp+opp/NY/PA

Color

Blanco

Blanco

Peso y Volumen

7.5gr +/- 0.5gr. 220ml +/- 5ml

0.5gr +/-0.1gr

Unidades

19.600 en pallet

Impresión

Con impresión Dry-Offset.

Carretes de 85mm*200mm diámetro Sin Impresión

Uso

Termo sellado

Termo sellado

Adecuado para

Alimentos líquidos de carácter ácido.

Alimentos líquidos de carácter ácido.

FICHA TECNICA MATERIAL DE EMPAQUE SOBRECOPA GALLETAS Artículo

Foil de aluminio

Material

Sobrecopa empaque de plástico, 75mm diámetro inferior. Poliestireno transparente, 1.6mm.

Color

Transparente

Aluminio

Peso y Volumen

3.0gr +/- 0.5gr. 20ml +/- 2ml

0.4gr +/-0.1gr

Unidades

30.000 en pallet

Impresión

Con impresión Dry-Offset.

Carretes de 85mm*200mm diámetro Sin Impresión

Uso

Termo sellado

Termo sellado

Adecuado para

Alimentos sólidos.

Alimentos sólidos o líquidos.

Aluminium foil/pe/cpp+opp/NY/PA

Alimendra® Página | 48

Doc. 15

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

Nuestro producto consta de: Un vaso de poliestireno de 200 ml (contiene leche de almendras + zumo de fruta), sellado con un foil de doble capa, con lámina interna adaptable a la boca (hendidura tipo lata de cola) y una sobrecopa transparente con 20 gramos de nuestro snack saludable (galletas con frutas deshidratadas) sellada con un foil de aluminio tipo alimenticio. Se distribuirá el producto en gaveta (42*62*18 cm) con 40 unidades, en pallet de 1,00*1,20m (estándar europeo) con nueve niveles.

Manejo y bodegaje.

FORMATO

CODIGO EAN (BOLSA)

CODIGO DUN (CAJA)

220 gr

8436024720013

08436024720037

GAVETA

FORMATO

UNIDADES

DIMENSIONES

PESO BRUTO

PESO NETO

220 gr

40

42 * 62 * 18 cm

10,2 kg

8,8 kg

FORMATO

GAVETAS

DIMENSIONES

GAVETA/CAPA

# CAPAS

220 gr

45

120 * 100 * 172 cm

5

9

PALLET

FORMATO

PESO BRUTO

PESO NETO

DIMENSIONES

220 gr

462,0 kg

396,0 kg

120 * 100 * 172 cm

Alimendra® Página | 49

Anexo No. 2 Arte Alimendra® con zumo de piña y Especificación Técnica de Producto

Gráfico No. 14 Arte Alimendra® con zumo de piña

Alimendra® Página | 50

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 16 V1-R1

9.

INFORMACIÓN GENERAL Alimendra®

Nombre del alimento

Bebida de zumo de Piña y Almendras

Proveedor Aliméndrate Carrer Tapioles 27, 25210 Guissona, Lleida, España. Dirección

[email protected] Contacto del departamento de calidad

Telefono, e-mail

+34 664721311 www.alimendra.es

Alimendra® Página | 51

Doc. 16

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

10. DESCRIPCIÓN País de producción

ESPAÑA

Dirección de la planta

Carrer Tapioles 27, 25210 Guissona, Lleida, España. Recepción de materiales y materias primas Almacén

Proceso de elaboración. Diagrama con sus

PCC

PCC

Pesaje

PCC.

Hidratación

Escurrido

Agua desecho

Triturado Filtrado

Ensamblado

Leche de Almendras

Fibras de Endocarpio

Mezclado

Secado

PCC

T. Térmico

Molido

PCC

Envasado

Almacenado

B. Almendra con Zumo

Harina de Almendra

Producto Final

Pesado

Tamizado

PCC

PCC

Laminado Cortado Horneado

PCC

Enfriado Envasado

PCC

Alimendra® Página | 52

Doc. 16

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

11. COMPOSICIÓN

MATERIAL

Número E

%

Harina de almendra

-

22,50%

Grasa vegetal con aceite de oliva

-

18,00%

Harina de trigo duro

-

22,50%

Maltodextrina

-

12,26%

Huevo

-

9,12%

Fruta deshidratada papaya

-

9,09%

Sirope de agave

-

5,70%

Sal

-

0,74%

Esencia de vainilla

-

0,06%

Esencia de almendra

-

0,03%

CD001

GALLETAS DE ALMENDRA

Total CD002

100,00%

BEBIDA DE ALMENDRA

Zumo de piña sin fibras

-

50,00%

Leche de almendras

-

48,50%

Sirope de agave

-

1,50%

Total

100,00%

No contiene grasas hidrogenadas. Si es relevante describe coadyuvantes, sustancias de carga, disolventes. NO APLICA

Alimendra® Página | 53

Doc. 16

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

INFORMACIÓN ALERGÉNICOS + 1

Cereales que contengan gluten (trigo, centeno, cebada, avena, espelta, kamut o sus variedades híbridas) y productos derivados

-

A

2 Crustáceos y productos a base de crustáceos

Trigo X

3 Huevos y productos a base de huevo

A

Huevo entero

4 Pescado y productos a base de pescado

X

5 Cacahuetes y productos a base de cacahuetes

X

6 Soja y productos a base de soja

X

7 Leche y sus derivados (incluida la lactosa)

X

Frutos de cáscara (almendras, avellanas, nueces, anacardos, pacanas, 9 castañas de Pará, pistachos, nueces de macadamia y nueces de Australia) y productos derivados 9 Apio y productos derivados

A

Almendras X

10 Mostaza y productos derivados

X

11 Granos de sésamo y productos a base de granos de sésamo

X

12

?

Anhídrido sulfuroso y sulfitos en concentraciones superiores a 10 mg/kg o 10 mg/litro expresado como SO2

X X

13 Altramuces y productos a base de altramuces

X

14 Moluscos y productos a base de moluscos

X

+

El ingrediente está presente como:

A

Ingrediente presente en el producto

B

Ingrediente presente en otro producto hecho en la misma línea de producción

C

Igrediente de un aroma utilizado en este producto

D

Ingrediente de un aroma o aditivos utilizados en otros productos hechos en la misma línea de producción

E

Componente de la lecitina de soja

F

Trazas presentes en la materia prima después de refinar, proceso de

Alimendra® Página | 54

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 16 V1-R1

extracción… G

Trazas de otras grasas aditivos… procesados en la misma refinería

H

Componente de la materia prima

I

Aditivo presente en otros productos hechos en la misma línea de producción

J

Como residuo de proceso en productos blanqueados (azúcar, almidón…)

-

El ingrediente no ha sido utilizado por el proveedor y no está presente en los materiales usados

?

El ingrediente no es utilizado por el proveedor, pero no hay certeza de la presencia en los materiales usados

12. MEDIDAS PREVENTIVAS PARA EVITAR LA CONTAMINACIÓN CRUZADA CON ALERGENOs  Control de las materias primas en Recepción.  Certificado de Calidad de cada lote emitido por el proveedor.

13. GMO  Este producto no contiene soja.  Este producto no contiene microorganismos modificados genéticamente.

Alimendra® Página | 55

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 16 V1-R1

14. IRRADIACIÓN  La materia prima o ingredientes se han tratado con radiación ionizante? NO APLICA  La materia prima o ingredientes se han tratado con luz ultravioleta? NO APLICA

15. INFORMACIÓN NUTRICIONAL Para 100 g de producto:

Información nutricional

Valor

Energia

Method/ Source Tablas internacionales

kJ

378

kcal 89 Proteina (g) (N x 5.18) * de la cual Fenilalanina (mg)

1,9

Método Kjeldahl

Carbohidratos (g) *

10,2

Por diferencia de Composición Centesimal y Tablas internacionales.

de los cuales: Polioles(g) Almidón (g)

Azúcares(g) 4,9 -

Grasa (g) * de la cual: AG saturados (g) AG monoinsaturados (g) AG poliinsaturados (g) AG (cis) (g) AG (trans) (g) Colesterol (g)

Método Extracción con mezclas de solventes (hidrólisis ácida previa a la extracción con solventes: éter etílico, éter de petróleo). 4,5

Fibra dietética (g)

Acidos grasos saturados: Método cromatografía de gases GC-FID.

Método enzimático-gravimétrico.

Cenizas (g) Agua (g)

Método estufa

Ácidos orgánicos (g) Ácido úrico (mg) Sodio (mg)

100

Tablas internacionales

Alimendra® Página | 56

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 16 V1-R1

Información nutricional

Valor

Method/ Source

potasio (mg) Cloruros (mg) Propilenglicol (g) Etanol (g)

0

Alimendra® Página | 57

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 16 V1-R1

16. ESPECIFICACIONES a. Físico-químicas: GALLETA: CONTENIDO NETO: 20 gramos de galletas. MEDIDA DE HUMEDAD: Determinador infrarrojo (max 3%). MEDIDA DE COLOR: Comparar con pantone standard. ANALISIS VISUAL: Manchas, deformación de la galleta, color uniforme, aceite en la superficie. HUMEDAD: Por determinador infrarrojo (máx. 3 - 4%). SAL: Menor a 1%.

BEBIDA: CONTENIDO NETO: 200 gramos Bebida. MEDIDA DE HUMEDAD: Determinador infrarrojo (max 3%). MEDIDA DE COLOR: Comparar con pantone standard. ANALISIS VISUAL: Coloración diferente a pantone standard, color uniforme, aceite en la superficie. SÓLIDOS: Método de la estufa.

Alimendra® Página | 58

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 16 V1-R1

b. Microbiologicas:

c. Propiedades sensoriales GALLETA

BEBIDA

CALIDAD GRADO UNO

CALIDAD GRADO UNO

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO

Muy Buena

Buena

Muy Buena

Buena

6

5

6

5

Natural, amarillomarrón típico, algo Color pálido o café, color uniforme en la unidad

Natural, amarillo típico, color uniforme.

Natural, amarillo típico, algo pálido, color uniforme en la unidad

Liquido fluido, sin grumos, sin partículas, no espeso, color brillante característico.

Liquido fluido, sin grumos, sin partículas, no espeso.

Característico a almendra y refrescante a piña, intensidad aceptable.

Color

Natural, amarillomarrón típico, color uniforme.

Apariencia/ Forma

Tamaño muy uniforme, bordes bien definidos y regulares, superficie casi lisa, no aceitosa.

Bordes parejos, superficie casi lisa. Puede haber bordes algo irregulares.

Olor

Característico a galleta de almendra y trigo, intensidad justa, ausencia de olor a quemado o tostado.

Característico a galleta de almendra y trigo, aun equilibrado, Olor aunque más o menos intenso.

Característico a almendra y refrescante a piña, intensidad justa, ausencia de olor a quemado o tostado.

Sabor

Característico a galleta de almendra y trigo, dulzor adecuado, ausencia de sabor a quemado o

Característico a galleta de almendra y trigo, dulzor aun Sabor adecuado, ausencia de sabor a quemado o tostado. Algo más

Característico a Característico a almendra y piña, almendra y piña, fresca, dulzor fresca, dulzor aun adecuado, ausencia adecuado, ausencia de sabor a de sabor a quemado o

Apariencia/ Forma

Alimendra® Página | 59

Doc. 16

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

GALLETA

BEBIDA

CALIDAD GRADO UNO

CALIDAD GRADO UNO

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO Muy Buena

Buena

Muy Buena

Buena

6

5

6

5

tostado. Aceitoso leve y característica. Muy buena crujencia, dureza adecuada, poco aceitosa, suave al paladar.

Textura

CARACTERISTICAS TÍPICAS ATRIBUTO

aceitoso pero aun adecuado. Normal, levemente blanda o dura. Levemente aceitosa, Textura crujencia adecuada. Levemente rugosa al paladar.

quemado o tostado. tostado.

Normal, fluida, Muy buena, fluida, refrescante. refrescante, suave Levemente ácida al al paladar. paladar.

Medición: Método de test: mencionada.

Aceptación/Rechazo, según la tabla antes

8. TRANSPORTE Y CONDICIONES DE TRANSPORTE

  

Temperatura de almacenamiento: Temperatura entre 4 a 8°C, evitar humedad. Temperatura de transporte: Temperatura entre 4 a 8°C. Otras sugerencias adicionales: Mantener en ambiente fresco y seco. Proteger de la luz.

9. CADUCIDAD  

Total : 3 meses Desde la entrega: 2,5 meses

Alimendra® Página | 60

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

Doc. 16 V1-R1

10. PACKAGING Descripción del packaging:  

Vaso en Polipropileno con Foil de aluminio, con termosellado circular. Sobrecopa en Polipropileno con Foil de aluminio, con termosellado circular. Material de packaging usado

FICHA TECNICA MATERIAL DE EMPAQUE VASO BEBIDA Artículo Material

Vaso Empaque de plástico, 75mm diametro Poliestireno blanco, 1.6mm.

Foil de aluminio confort lid (doble capa) Aluminium foil/pe/cpp+opp/NY/PA

Color

Blanco

Blanco

Peso y Volumen

7.5gr +/- 0.5gr. 220ml +/- 5ml

0.5gr +/-0.1gr

Unidades

19.600 en pallet

Impresión

Con impresión Dry-Offset.

Carretes de 85mm*200mm diámetro Sin Impresión

Uso

Termo sellado

Termo sellado

Adecuado para

Alimentos líquidos de carácter ácido.

Alimentos líquidos de carácter ácido.

FICHA TECNICA MATERIAL DE EMPAQUE SOBRECOPA GALLETAS Artículo

Foil de aluminio

Material

Sobrecopa empaque de plástico, 75mm diámetro inferior. Poliestireno transparente, 1.6mm.

Color

Transparente

Aluminio

Peso y Volumen

3.0gr +/- 0.5gr. 20ml +/- 2ml

0.4gr +/-0.1gr

Unidades

30.000 en pallet

Impresión

Con impresión Dry-Offset.

Carretes de 85mm*200mm diámetro Sin Impresión

Uso

Termo sellado

Termo sellado

Adecuado para

Alimentos sólidos.

Alimentos sólidos o líquidos.

Aluminium foil/pe/cpp+opp/NY/PA

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Doc. 16

ESPECIFICACIÓN DE PRODUCTO

V1-R1

Nuestro producto consta de: Un vaso de poliestireno de 200 ml (contiene leche de almendras + zumo de fruta), sellado con un foil de doble capa, con lámina interna adaptable a la boca (hendidura tipo lata de cola) y una sobrecopa transparente con 20 gramos de nuestro snack saludable (galletas con frutas deshidratadas) sellada con un foil de aluminio tipo alimenticio. Se distribuirá el producto en gaveta (42*62*18 cm) con 40 unidades, en pallet de 1,00*1,20m (estándar europeo) con nueve niveles.

Manejo y bodegaje.

FORMATO

CODIGO EAN (BOLSA)

CODIGO DUN (CAJA)

220 gr

8436024720013

08436024720037

GAVETA

FORMATO

UNIDADES

DIMENSIONES

PESO BRUTO

PESO NETO

220 gr

40

42 * 62 * 18 cm

10,2 kg

8,8 kg

FORMATO

GAVETAS

DIMENSIONES

GAVETA/CAPA

# CAPAS

220 gr

45

120 * 100 * 172 cm

5

9

PALLET

FORMATO

PESO BRUTO

PESO NETO

DIMENSIONES

220 gr

462,0 kg

396,0 kg

120 * 100 * 172 cm

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Anexo No. 3 Análisis Detallado de Mercados Pertinentes. La revista electrónica Inforetail, en la Mesa de Análisis de la Leche, sostiene que en el mercado español, según los datos aportados por el IRI Group para el TAM 25 de agosto del 2013, las ventas de bebidas vegetales aumentaron en 3,71% en valor (hasta los 136,13M euros) y 3,97% sus ventas en volumen (hasta los 113,86M litros). Dentro de las bebidas vegetales, la bebida de soja natural ha tenido un descenso de 5,48% (de 2012 a 2013) en beneficio de la soja con sabores. La bebida de almendra natural ha aumentado su facturación de manera destacada, un 33,62% en valor (logrando 2,29M euros) y 36,79% más de ventas por volumen (1,06M litros) al comparar sus resultados 2012 con 2013. Finalmente en el mercado de leche tradicional, todas las categorías presentan descensos en contraste con la categoría de sin o baja en lactosa con un crecimiento en ventas del 29,27% (106,91M euros) y en volumen un 31,85% (99,28M litros) de 2012 a 2103.

Mercado de zumos La producción de zumos y néctares en España se ha reducido en un 2,1% en volumen (20112012)26. Y dentro del segmento de mercado nacional de zumos y néctares, se ha producido una contracción en España en ventas en volumen del 3,01% y un 0,49% en valor en febrero del 2013 con respecto a los doce meses anteriores tal como se puede observar en las gráficas incluidas más adelante. Sin embargo los zumos refrigerados se mantienen estables con un crecimiento de 2,9% en volumen, y aquellos al ambiente descienden un 3,4% en litros. Según nos indica Asozumos, mientras el mercado de zumos y néctares está registrando caídas, la categoría zumo-leche está tomando fuerza, con un crecimiento en el último año (2012-2013) de un 4% en su volumen. Además esta categoría en envase de cartón y su formato más pequeño, de 200 mililitros, ha registrado un crecimiento del 30%, lo que denota que aún hay mucho camino a recorrer en este segmento. Según Asozumos en el mismo informe se indica que: “Ya no basta con hacer la vida de los clientes más fácil, ahora también hay que conseguir hacerlos más sanos y felices”.

Gráfico No. 15 Evolución Volumen Producción Zumos en España. Fuente de datos: AIJN Market Report 2013.

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Gráfico No. 16 Evolución Volumen Producción Zumos en España. Fuente de datos: Revista Inforetail Abril 2013.

Mercado de Bebidas Vegetales y Zumos + leche En cuanto se refiere al mercado de bebidas vegetales, el market share se inclina por la soya con el 82% del mercado en valor. En cuanto a la bebida de almendra a pesar de representar solo el 1,7% del mercado tiene un crecimiento muy alto de 2012 a 2013 con una cifra de 33,62%, coincidente con el descenso de la bebida de soya natural de un 5,48% y un crecimiento de soya de sabores con un 6,45% de ventas en valor. Esto nos lleva a pensar que el consumidor está descubriendo que las bebidas vegetales con sabor pueden ser una mejor alternativa que la leche de soja clásica cuyo sabor no agrada al consumidor.

.

Gráfico No. 17 Market Share en Valor de Bebidas Vegetales en España 2012-2013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

Gráfico No. 18 Crecimiento en Ventas en Valor de Bebidas Vegetales en España 2012-2013 Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

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Ubicándonos en este escenario, es claro que el consumidor está cambiando sus hábitos de consumo y busca un producto que sea más delicioso, pero que además le de los beneficios nutricionales de las bebidas vegetales. Teniendo claro esto también se debe considerar lo dicho por Asozumos acerca del crecimiento del 4% en ventas de zumos + leche, dentro del cual el 42% del mercado pertenece a Pascual 27 con su producto Bifrutas que sigue creciendo hacia nuevas variedades de sabores. Mercado de Leche En lo referente al mercado de leche, según los datos de IRI Group para el TAM 25 de agosto del 2013, todas las categorías de leche funcional o especial han sufrido descensos en ventas en valor, a excepción de la sin o baja en lactosa cuya facturación ha aumentado un 29,27% hasta los 106,91 millones de euros y un 31,85% sus ventas por volumen, alcanzando los 99, 28 millones de litros vendidos, y cuenta con un 5,1% de participación sobre el total de las ventas de la leche.

Gráfico No. 19 Market Share en Valor de Leche en España 2012-2013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

Gráfico No. 20 Crecimiento en Valor de Categorías de Leche en España 2012-2013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

Esto nos lleva a pensar que el consumidor de productos sin o baja en lactosa, ha asimilado el concepto de intolerancia a la lactosa, que hasta hace poco no era tan familiar para todos, además está buscando alternativas que le permitan disfrutar de más productos que no impliquen lactosa en su composición.

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Anexo No. 4 Distribución geográfica del Market Share de Bebidas Vegetales Al analizar los crecimientos de ventas y volumen de bebidas vegetales en general, se tiene la siguiente distribución geográfica y cuotas de mercado:

Gráfico No. 21 Market Share en Volumen Bebidas Vegetales España 2012-2013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

Gráfico No. 22 Market Share en Valor Bebidas Vegetales España 2012-2013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

Conociendo esta realidad de mercado, hemos decidido dirigirnos a las regiones que nos aporten mayor cuota de mercado en ventas, haciendo aproximación con los datos de bebidas vegetales en general y crecimiento en ventas en valor.

Gráfico No. 23 Crecimiento en Valor Bebidas Vegetales España 2012-2013. Fuente de datos: Revista Inforetail Octubre 2013.

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En la fase inicial del proyecto atenderemos a los clientes de:   

Lleida, Tarragona y Girona (Noreste). Y además la ciudad de Barcelona. Fase lanzamiento. Castellón, Valencia y Alicante (Centro-Este). Segundo año. Cáceres y Badajoz (Centro). Tercer año.

Anexo No. 5 Factores de elección de establecimientos para la compra de alimentos en España. De acuerdo con el Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente, se tiene la siguiente evolución en los criterios de los consumidores:

Gráfico No. 24 Factores de Elección de establecimiento para la Compra de Alimentos en España. Fuente de datos: Informe 2013 de Consumo del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente

Por lo tanto en vista del crecimiento corto pero positivo del gasto alimentario como consecuencia de la estabilización de la economía, se puede apreciar que en 2013, se ha reducido la decisión de compra de la categoría “Buenos precio (aparte de ofertas)” vs. la calidad de los productos, en cuanto a “Proximidad y cercanía” se tiene aún un aprecio por estos productos de manera sostenida en los últimos dos años.

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Anexo No. 6 Resultados Encuesta Grupo Objetivo Se aplicó una encuesta a nuestro grupo objetivo, con los siguientes resultados:

Gráfico No. 25 Print Screen Número de Encuestas Recogidas Fuente: Survey Monkey/Encuesta Break Saludable Enlace web: https://es.surveymonkey.com/s/YDPBCT6

Tabla No. 25 Resumen Resultados Encuesta Survey Monkey Preguntas

Resultado

Conclusiones

¿Qué Edad Tiene?

Las franjas de edad más representativas se encuentran entre 25-35 años (52%) y 36-35 años (25%).

Presenta Ud. Alergia o intolerancia alimentaria a alguna de las siguientes sustancias? (puede seleccionar varias)

El 74% no presenta alergias, sin embargo destaca que el 25% de los encuestados presenta INTOLERANCIA a la lactosa.

En general, ¿qué le apetece más tomar en el break de la mañana?

No se tiene una preferencia absoluta, no es un factor determinante el tipo de sabor del producto en cuanto a dulce o salado.

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En general, ¿qué le apetece más tomar en el break de la tarde?

No se tiene una preferencia absoluta, no es un factor determinante el tipo de sabor del producto en cuanto a dulce o salado.

¿Con qué bebida preferiría acompañar su snack de la mañana?

En el break de la mañana el público en su mayoría prefiere una bebida caliente (62%)

¿Con qué bebida preferiría acompañar su snack de la tarde?

En el break de la mañana el público en su mayoría prefiere una bebida fría (62%)

¿Cuánto valora los siguientes factores al comprar un snack y una bebida?

Los principales factores de compra con categoría de importante y muy importante son Calidad y Salud, con más del 50% como factor de decisión.

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Anexo No. 7 Gasto Alimentario en España 2013 De acuerdo con los datos de consumo alimentario en España 2013 28, se ha producido un incremento del 0,6% del gasto alimentario del hogar, rompiéndose la tendencia de años anteriores.

Gráfico No. 26 Gasto Alimentario España 2013. Fuente de datos: Informe anual de Consumo del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente.

Composición de la Cesta España 2013

Gráfico No. 27 Composición de la Cesta España 2013. Fuente de datos: Informe anual de Consumo del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente.

Se concluye que la canasta básica contiene un 6,9% en volumen en bebidas refrescantes y gaseosas y un 2,40% del presupuesto familiar se gasta en este rubro. También se evidencia que el consumo de frutas frescas disminuye un 2,2% en volumen y el consumo de zumos y néctares también disminuye un 2,5% en volumen. De acuerdo con el informe de Consumo del MAGRAMA 2013 (Gasto Alimentario en España 2013), el mercado español está migrando su hábito de consumo hacia bebidas en lugar de zumos y néctares o frutas frescas. Es importante mencionar que el consumo de 200 ml de zumo diariamente representa una de las cinco porciones de fruta diaria necesaria para una nutrición saludable, y es por ello que Alimendra® lleva un proporción de jugo de fruta del 40% de su composición para potenciar sus beneficios en combinación con la bebida de almendra.

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Anexo No. 8 Alimentación Fuera del Hogar en España En cuanto a momentos de consumo según las cifras del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente, tenemos:

Gráfico No. 28 Alimentación Fuera del Hogar. Ticket medio en euros. Fuente de datos: Informe anual de Consumo del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente

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Anexo No. 9 Definición de competidores Tabla No. 26 Definición competidores, SKU’s, target y Análisis Twitter Profile. Nombre del Producto

Imagen

Empresa

Vive soy Zumo + soja

Calidad Pascual

MDD (Hacendado) Zumo + soja

Desarroll os Alimentar ios Frescos Industrial S. L.

Bifrutas Zumo + leche

Don Simón Zumo + soja

Presentaciones

Target

Empaque: Tetra Brick Volumen: 1 litro y 250 ml. presentación pequeña. Sabores: Naranja, Piña, Melocotón y Papaya-Mango, en personales no existe PapayaMango.

Familia en general. Parejas jóvenes con hijos.

Empaque: Tetra Brick Volumen: 330 ml. Sabores: Piña y coco, Fresa y Plátano.

Familia en general.

Empaque: Tetra Brick Volumen: 1 litro, 330 ml y 200 ml. Sabores:

Niños y jóvenes adolescente s, que gusten del deporte.

Empaque: Tetra Brick Volumen: 1 litro Sabores: Naranja y Piña

Familia en general.

Calidad Pascual

Don Simón

Análisis Twitter Profile29 Audiencia 65% femenina, Edad promedio: 17 años. Top 4: 26% en Madrid, 14,9% en Barcelona, 9,7% en Sevilla y 6,4% en Valencia. N/A

Audiencia 50-50%, Edad promedio: 16.8 años. Top 4: 26,1% en Madrid, 10,7% en Barcelona, 10,7% en Sevilla y 6,5% en Málaga. N/A

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Anexo No. 10 Análisis Competencia Alimendra®

Tabla No. 27 Análisis de la Competencia de Alimendra®

VIVE SOY/BIFRUTAS

1. 2. 3. 4. 5. 6.

PUNTOS FUERTES Producto de Calidad. Tiene más de 10 años en el mercado (desde 2002). Fuerte inversión en publicidad y promoción. Altos volúmenes de producción. Distribución en toda España. Marca conocida y posicionada.

1. 2. 3. 4. 5.

MDD HACENDADO

1. 2. 3. 4.

PUNTOS FUERTES Posicionamiento en la cadena más grande de supermercados de España Precio BAJO Altos volúmenes de producción. Apoyado por la marca MERCADONA

1. 2. 3.

PUNTOS DÉBILES Únicamente tienen envases en Tetra Brick. Por sus altos volúmenes no pueden abastecer a mercados muy pequeños o nicho. Bifrutas no es apto para intolerantes a la lactosa La soya es asociada por el consumidor con origen transgénico. Sabor de naranja poco logrado (residual a jarabe medicinal). PUNTOS DÉBILES Sabor desagradable, muy ácido y artificial. Imagen de marca poco lograda, baja calidad de imagen impresa. Poca publicidad.

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Anexo No. 11 Cuota de mercado por operadores.

Gráfico No. 29 Market Share Supermercados por operadores Fuente de datos: Revista Inforetail Julio 2013.

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Anexo No. 12 Desarrollo de Estrategias de Marketing Alimendra® Estrategia 1: Sitio web, tipo blog Actualmente los negocios digitales están en auge, y la presencia electrónica para un target de jóvenes estudiantes, universitarios y profesionales exige que tengamos esta potente herramienta para el aprovechamiento de envío de contenidos interesantes para atraer a nuestro público objetivo. Además se añadirá más tráfico a la web a través del Fan Page en Facebook con link hacia la web hacia un excelente desempeño de marketing de contenidos dirigidos a nuestro target con consejos de salud y bienestar. Los principales mensajes serán: 1. ¡Es hora de Alimendrarte! Deja que la almendra te nutra y te refresque  2. Dale a la naturaleza un respiro…aprovecha el 100% de la almendra. 3. Con Alimendra aprovechas el 100% de la almendra y los beneficios de la dieta mediterránea, libre de lactosa. La herramienta de análisis de tráfico preliminar será google Analitics y contará con enlace URL desde redes sociales, en específico se arrancará con Facebook, posteriormente al progreso se usará twitter y finalmente a Linked-in por ser una red profesional. Objetivos a corto plazo: 1. Generar un crecimiento a partir de las visitas generadas durante el primer mes de 20% (incluye new visitors y returning visitors). 2. Número de contactos efectuados mediante formulario web (reduciendo la tasa de rebote). 3. Tasa de conversión (# clientes que realizan compras). Para alcanzar estos objetivos se plantea un calendario de tareas de actividad y contenidos. Los contenidos a ingresar en la web estarán alrededor de nuestro eslogan: “Aliméndrate… ¡deja que la Almendra te refresque!”. El impulso se dará con el uso de contenidos acerca de la calidad del producto, al ser parte de la dieta mediterránea te nutre y te cuida.

Estrategia 2: Impulso con panfletos en universidades, degustaciones y entrega de producto. Esta actividad tiene por objetivo llegar a nuestro target para que nos considere como una nueva opción para satisfacer sus necesidades, en búsqueda de darles a conocer nuestro ¡Break Saludable! Se ha seleccionado para ello las siguientes universidades en la primera fase, el criterio utilizado ha sido por el mayor número de estudiantes: Tabla No. 28 Universidades a visitar durante el primer año Universidad Universitat de Barcelona Universitat Oberta Catalunya (UOC) Universidad Politécnica Valencia Universitat de Girona

de

Número de Alumnos 91.656 56.787

Ciudad Barcelona Barcelona

de

40.081

Valencia

11.950

Girona

Estrategia 3. Impulso en eventos deportivos. Capitalizar las oportunidades en los eventos tipo maratón, con el fin de captar a nuestros consumidores y formar parte de sus actividades propias de un estilo de vida saludable. Ser su alternativa para acompañarlos en sus objetivos y metas personales. Es importante hacer presencia en dos eventos al menos por cuatrimestre.

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Estrategia 4. Visitas industriales. A través de visitas de estudiantes a nuestras instalaciones productivas, tendremos la oportunidad de formar una recordación de marca y criterios de calidad y seguridad de nuestros procesos, además será una ocasión para hacer que nuestros potenciales consumidores nos conozcan y nos prueben. Se contactará con los responsables de universidad y colegios para organizar las visitas y el número de estudiantes a recibir por evento. Se ha diseñado la fábrica con señalización y pasillos para visitantes, de manera que se lleven la mejor impresión de nuestros productos. El objetivo es definir dos visitas por trimestre para conocer nuestros procesos de producción, posteriormente se determinará un indicador de número de visitantes por evento. Tabla No. 29 Calendario de actividades promocionales Marzo 2015 a Abril 2016

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Anexo No. 13 Listado De Maquinaria y Equipo Cotizados Tabla No. 30 Listado De Maquinaria y Equipo Cotizados

CANTIDAD

ORIGEN

ITEM / PROVEEDOR

2

Fábrica

BALANZA 300GR 1GR (prod terminado) www.tmart.es

1

Fábrica

Fábrica

BALANZA 100KG precisión de 0,1KG o menos. De piso www.mersat.com

1

Fábrica

2da MANO

MOLINO UNIVERSAL PARA HARINA ALPINE, www.exapro.es

1

Fábrica

1

Fábrica

Fábrica

MOLDE C ORTADOR MATRIZ www.caldereinox.com

2

Fábrica

HORNO ROTATIVO ELÉC TRIC O www.sveba-dahlen.es

1

2da MANO

C UARTOS FRIOS Remsa S.A, www.milanuncios.com

1

2da MANO

C ANASTILLAS MERC ADONA IC OMMERS EVERY S.L.U, www.topalmacen.com

210

Fábrica

BANDEJAS DE C HAPA BLANC A

ALTO

FOTO

0,09

0,03

SBZ-20K +/-1gr. 0,26

0,19

0,11

K3-150S +/-20 gr. 0,45

0,35

0,80

170 L 0,80

1,00

1,00

Molino ALPINE A100P con el incotermExworks 1,00

0,80

1,40

MR- 120P 1,82

LAMINADORA FORMADORA www.sveba-dahlen.es

4

0,14

AMASADORA ESPIRAL 120 KG www.sveba-dahlen.es

ANCHO

300g x 0.01g LC D Digital

C OC HE 170 L PARA MASA www.dimobasuministros.com

1

LARGO

BALANZA 20KG precisión de 10 gramos o menos. De mesa www.mersat.com

1

MODELO Y DIMENSIONES (m)

0,94

1,92

MS-650/3220 3,15

1,15

2,00

MATRIZ (11*8) 88 ESFERAS 2,5cm 0,40

0,30

0,05

Horno rotativo 250 1,81

2,15

2,03

KIT DE C ÁMARA FRIGORÍFIC A C ON MOTOR MONOBLOC 13,50

11,50

2,70

C aja Rejillada 60x40x17,5 . 0,60

0,40

0,18

Bandeja GN 0,6*0,4 HORNO ,

www.dimobasuministros.com 8

Fábrica

C ARRO PARA 25 LATAS INOX www.dimobasuministros.com

1

2da MANO

0,60

0,05

C ARRO PARA 20 LATAS ENTRADA 53 C M INOX 0,80

TANQUE 600L TAPA+ROTOR www.milanuncios.com

0,40

0,60

,

1,80

550 L JAPY 2,10

1,22

1,00

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Continuación: CANTIDAD

ORIGEN

ITEM / PROVEEDOR

1

2da MANO

TANQUE FRIGORIFIC O 2500L LAVADO AUTOMATIC O www.industriaslacteas.es

1

2da MANO

C ALDERO INDUSTRIAL ATTSU, www.exapro.es

1

Fábrica

Fábrica

2da MANO

1

2da MANO

2,50

PASTEURIZADOR

ALTO

FOTO

1,20

1,00

ATTSU RL 500 Kg/H 2,93

1,53

2,23

MHE-2/3 AV-80 0,80

1,00

1,00

C EN-650 1,79

HOMOGENIZADOR. www.industriaslacteas.es

ANCHO 2500L JAPY

TAMISADORA EN AC ERO INOX AISI316L PROTEC C ION IP-55 www.lleal.com/es

1

LARGO

TRITURADORA PRODUC TO HUMEDO EN AC ERO INOX AISI-3,16L www.lleal.com/es

1

MODELO Y DIMENSIONES (m)

0,42

0,75

1000L ZANETTI 1,00

1,00

1,40

1000L alfalaval,Tipo Microtherm .

www.industriaslacteas.es 1

Fábrica

LLENADORA + marcado de lote y fecha (600 y 1.000 env/hora) DOSIMAQ, www.dosimaq.com

1

Fábrica

TUBERIAS www.caldereinox.com

2

2da MANO

2,50

1,80

20 8/1 FS 1,20

1,00

2,00

Acero inox AISI 316, pulido no brillante 10,00

C ARRETILLA ESTIBADOR MANUAL www.segundamano.es

1,00

0,04

0,04

AM 2200 1,50

0,80

1,40

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Anexo No. 14 Microbiología de Materias Primas y de Producción Microbiología de Semillas y Harinas El ataque fúngico de los granos y semillas comienza en el campo antes de que el grano esté maduro. La contaminación con micotoxinas puede ocurrir en el campo o durante el almacenamiento y no está limitada a una región geográfica o climática particular. 30 La población bacteriana en los granos es alta, pero el número de patógenos es bajo y suele incluir B. cereus, C. perfringens, C. botulinum y en algunos casos Salmonella spp. Los niveles de mohos y levaduras también son elevados, y si los granos están secos mueren lentamente. La baja actividad de agua de los granos de cereales evita el desarrollo de las bacterias, pero estos microorganismos de las harinas de cereales es relativamente bajo debido a los agentes blanqueadores. Cuando las condiciones de humedad favorecen el crecimiento aparecen por lo común las bacterias del género Bacillus y diversos tipos de mohos. Varias especies aeróbicas formadoras por endosporos, son capaces de producir amilasa, la que les permite usar la harina y productos relacionado. Con una humedad algo menor puede haber crecimiento micelial y formación de esporas fúngicas.31 El análisis de los subproductos de cereales (salvado, harinas, etc) comprende el recuento de mohos (n=5, c=2, m=102/g y M=104/g), la investigación de endosporos de bacterias formadoras de limo (n=5, c=2, m=102/g y M=104/g), la de endosporas de bacterias termófilas (n=5, c=2, m=102/g y M=104/g), la de B. cereus (n=5, c=2, m=103/g y M=105/g), y la de C.perfringens (n=5, c=2, m=102/g y M=104/g), mediante métodos normalizados. 32 Según Chandan, R.33, en la sémola de trigo podemos encontrar: mohos, levaduras, Salmonella, estafilococos, enterobacterias, coliformes fecales y Bacillus cereus. Otras bacterias esporuladas anaerobias sulfito-reductoras además de C. perfringens, son C.absonum, C. batatii, C. celatum, C. bifermentans, C. botulinum, C. sporogenes. 34

Microbiología Del Agua Según Chandan, R.35, En el agua: estreptococos fecales, coliformes fecales, Staphylococcus aureus y Pseudomona aeuruginosa. Después del tratamiento térmico de la harina: coliformes, coliformes fecales, y E.coli en un orden menor a 10 ufc/g, S.aureus y Salmonella, ausentes en 25 gramos. Microbiología De Huevo y Ovoproductos. El huevo al momento de la postura generalmente es estéril o posee pocos microorganismos. La contaminación de las cáscaras ocurre en la cama de las aves y por el contacto con las heces. Para que un microorganismo produzca alteraciones en el huevo debe penetrar a través de los poros de la cáscara hasta la membrana interna, crecer sobre la membrana y alcanzar la clara o la yema.36 El almacenamiento a la temperatura de refrigeración no evita totalmente la alteración. Las bacterias asociadas con más frecuencia al deterioro con bacilos Gram-negativos: Pseudomonas fluorescens y otras, Acinetobacter, Moraxella, Alcaligenes, Proteus, Escherichia y Serratia.37 Los mohos Penicillium, Cladosporium, Mucor y Alternaria se encuentran entre las especies que producen alteración cuando los huevos son matenidos en un ambiente muy húmedo.38 Una vez que se quita la cáscara para producir los diferentes ovoderivados, son mayores las posibilidades de contaminación. Los factores que favorecen esta situación son: los métodos de rotura y separación de las cáscaras utilizados, la incorporación de huevos con podredumbre que no hayan sido detectados con la observación al trasluz del ovoscopio, la incorporación de

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“huevos claros”, que fueron incubados y no embrionaron y el efecto de la clara desaparece cuando se mezcla la yema.39 Microorganismos Patógenos Las bacterias del género Salmonella están asociadas a las aves y los huevos, siendo éstos los principales vehículos de su distribución e infección en el hombre. Pueden infectar el tracto reproductor de la gallina ponedora y así se transmiten verticalmente al huevo.40 S. enteriditis coloniza los tejidos del ovario y oviducto de la gallina 41 y cerca del 80% de las gastroenteritis humanas puede ser trazables hacia los ovoproductos contaminados. 42 La cáscara del huevo a la altura del útero es esponjosa y muy porosa, y al salir al exterior y como consecuencia del cambio de presión y temperatura, permite la succión de bacterias presentes en la cloaca, región sumamente contaminada por su continuo contacto con las heces43 . Por otra parte, algunas bacterias pueden llegar a sobrevivir en el agua de lavado, por ejemplo S. aureus, y contaminar el interior de los huevos. 44 Pocas células de Salmonella son suficientes para infectar a un pollito recién nacido y un solo huevo contaminado, por transmisión vertical, en la incubadora en suficiente para distribuir este patógeno hacia todos los huevos e infectar toda la incubadora por transmisión horizontal. Las salmonelas pueden crecer en un amplio rango de temperatura 4-54 grados centígrados, aunque la mayoría de los serotipos no se desarrollan a temperaturas inferiores a 7 grados centígrados. Pueden proliferar a pH 4,5 – 9,5 y aún a pH 4 si está acidificado con ácido mineral. No crece en alimentos con aw = 0,93. 45 Tabla No. 31 Criterios microbiológicos de control en alimentos

46Universidad

Nacional de Salta.

Otros patógenos, como Campylobacter jejuni, Listeria monocytogenes y Yersinia enterocolítica, ocasionalmente suelen estar asociados con huevos u ovoproductos. Microbiología de demás Ingredientes. Las frutas deshidratadas no están normalmente expuestas a alteraciones, aunque el crecimiento de mohos durante el tratamiento de su desecación puede añadirles una gran cantidad de esporas de mohos. Según se conoce, el tratamiento con óxido de propileno reduce de forma importante su contenido en microorganismos. Otros tratamientos que reducen su flora inicial incluirían el empleo de radiaciones, el vapor de agua, los vapores calientes de etanol, y los tratamientos ácidos seguidos de neutralización. Las frutas así se pueden adquirir con la garantía de que contienen un reducido número de microoganismos.

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En el caso de la sal, existen tres clases de sal empleadas en alimentos: (1) la sal solar procedente de la evaporación de extensiones de agua salada, (2) la sal extraída de yacimientos o sal gema, y (3) la sal de manantial que procede de depósitos subterráneos de sal que disuelve el agua. La sal solar contiene microorganismos halófilos, como por ejemplo Halobacterium salinarium. Aproximadamente tres cuartas partes son bacterias pertenecientes al género Bacillus, y el resto pertenecen a los géneros Micrococcus y Sarcina. Se ha comprobado que la sal procedente de yacimientos contiene, aproximadamente, un 70 por cien de Micrococcus, un 20 de bacterias corineformes, aproximadamente, y un 4 por cien de Bacillus; también se han encontrado bacterias anaerobias de la putrefacción. La mayoría de las sales purificadas añaden pocos microorganismos a los alimentos. 47 Bacterias y Toxi-Infecciones. Según la Universidad de Salta48, los alimentos son alterados por diferentes géneros bacterianos y a su vez, pueden servir como vehículo de patógenos o sus toxinas. Se conoce como microbiota dominantes a los microoganismos que causan la descomposición bajo las condiciones normales de almacenamiento. Identificar al microorganismo que ha producido una infección o intoxicación alimentaria o generado el deterioro del alimento, es una tarea laboriosa y compleja. Bacterias Gram-Negativas. Los bacilos Gram-negativos, catalasa-positivos, son los agentes más importantes en el deterioro de los alimentos y al mismo tiempo los patógenos más relevantes de origen entérico transmitidos por alimentos. Tabla No. 32 Alimentos que comúnmente vehiculizan agentes de toxoinfecciones

Fuente: Universidad Nacional de Salta.49 Bacilos oxidasa-negativos fermentadores Dentro de las enterobacterias se destaca el género Salmonella. Se las considera como una única especie llamada Salmonella entérica con seis subespecies y diversos serotipos, por ejemplo S. entérica serovar Tyhimurium; S. entérica serovar Enteritidis; S. entérica serovar Gallinarum biovar pullorum, que se resumen como S. Enteritidis, S. Tyhimurium, S. Gallinarum y S. Pullorum. Estas serovariedades son patógenas para las aves. Las enfermedades producidas por Salmonella en el hombre son gastroenteritis (S.Enteriditis, S. Typhimurium y otras) fiebre tifoidea (S.Typhi) y fiebre paratifoidea (S. Paratyphi), éstas últimas transmitidas a través del agua o alimentos contamindos con heces humanas.

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Las salmonelas, debido a su carácter altamente ubicuo, también pueden ser aisladas de hortalizas, frutas, semillas, especias, alimentos elaborados, bebidas, leche cruda, quesos, agua, moluscos, peces, crustáceos, etc. Algunos serotipos de Escherichia coli son patógenos, por ejemplo E.coli O157:H7. Yersinia enterocolítica provoca una fiebre entérica y las especies de Shigella son responsables de la disentería bacilar. Bacilos oxidasa-negativos no fermentadores Los bacilos aeróbicos, no acidúricos pues no crecen por debajo de pH 4,5, por ejemplo Acinetobacter, forman parte de las bacterias que causan alteración de los alimentos proteicos frescos, almacenados en frío, como carne, pescado y ovoderivados. Bacilos oxidasa-positivos no fermentadores En el grupo se encuentran Alcaligenes (móvil), también Psychrobacter y Flavonobacterium (inmóviles) que participan en el deterioro de carnes bajo refrigeración y algunos vegetales. Este último género se caracteriza por la producción de pigmentos amarillos y rojos. Pseudomonas presenta flagelos polares. Varias especies de este género son psicrotolerantes y por lo tanto, tienen un efecto importante en el deterioro de alimentos conservados a temperaturas de refrigeración como huevos frescos, carne, pescado y leche. Bacilos oxidasa-positivos fermentadores En este grupo se incluyen los géneros Vibrio, Aeromonas, Photobacterium y Plesiomonas. Las especies de Aeromonas suelen ser psicrotolerantes y heterofermentadoras, están asociadas con la alteración de alimentos proteicos frescos cuando el desarrollo de los organismos aerobios obligados está limitado, por ejemplo en los productos envasados al vacío. Varias especies de Vibrio son patógenas. Vibrio cholerae produce el cólera y Vibrio parahaemolyticus causa gastroenteritis. Campylobacter jejuni causa enteritis transmitida por alimentos con las aves como principal vehículo. Una especie relacionada es Helicobacter pylori que está asociado con gastritis y úlceras péptica y duodenal. Bacilos catalasa-negativos, esporulados. El género anaeróbico Clostridium altera con frecuencia alimentos que ha sido sometidos a calentamiento. Clostridium botulinum sintetiza una toxina letal en alimentos con pH > 4,5 y es esta toxina la causa directa de la enfermedad conocida como botulismo (confirmado por Barber, 1995). Otra especie patógena es Clostridium perfringens que produce enteritis cuando se encuentra en un número elevado en el alimento. El género Bacillus es un agente de alteración de los alimentos que han sido sometidos a calentamiento. Bacillus cereus causa enteritis o gastroenteritis cuando se encuentran en un número elevado en el alimento. Bacilos catalasa-positivos, no esporulados Listeria monocytogenes puede ser transmitida por alimentos. Este último es uno de los pocos patógenos psicrotróficos. Cocos catalasa-positvos. Dentro de este grupo se encuentran los géneros Staphylococcus y Micrococcus. Una diferencia entre estos dos es que los estafilococos no crecen a temperaturas inferiores a 7 grados

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centígrados y por lo tanto no causarían problemas en alimentos adecuadamente refrigerados. Numerosas cepas de Staphylococcus aureus producen una potente enterotoxina. Bacterias Tolerantes. Varias bacterias patógenas halladas en los alimentos, como Salmonella, Shigella, E.coli enterovirulento, Campylobacter, Bacillus cereus, Clostridium perfringens y Staphilococcus aureus, son termotróficas porque tienen temperaturas críticas (mínima-óptima-máxima) varios grados más elevadas si se las compara con los otros organismos mesófilos. La mayoría de las bacterias psicrófilas son Gram-negativas y se encuentran en ambientes donde la temperatura está siempre por debajo de 15-20 grados centígrados, mientras que las psicrótrofas crecen en ambientes donde la temperatura fluctúa. La mayoría de los psicrófilos hallados en alimentos son especies de Aeromonas, Alcaligenes, Flavobacterium, Pseudomonas, Serratia y Vibrio. Los Gram positivos son especies de Bacillus, Clostridium, y Micrococcus. Aun cuando pueden crecer a 0 grados centígrados, lo hacen lentamente y a menudo tardan varias semanas para formar colonias. Entre las bacterias psicrotrofas que produce deterioro en los alimentos refrigerados se destacan: Acinetobacter, Brochothrix, Enterobacter, Lactobacillus, Microbacterium, Moraxella, Psychrobacter, Shewnella. Ciertos patógenos como Clostridium botulinum tipo E y tipos no proteolíticos B y F, Listeria monocytogenes, Yersenia enterocolitica y algunas cepas de Bacillus cereus crecen lentamente a temperaturas inferiores a 5 grados centígrados.

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Anexo No. 15 Árbol de Decisiones

ARBOL DE DECISIONES PARA PCC Existen medidas preventivas?

SI

NO

Modificar pasos en el proceso o producto

Este control es necesario para la seguridad

NO

SI SI NO PCC

PARE PARE

Este paso fue especificamente disenado para eliminar o reducir la ocurrencia de un peligro a un nivel aceptable

SI SI

NO

Podria producirse una contaminacion con peligros identificaod superior a los niveles aceptables o podrian estos aumentar a un nivel no aceptable.

SI

NO

Una etapa subsecuente elimina los riesgos identificados o reduce la ocurrencia de los niveles aceptables

SI

NO PCC

NO

NO PCC

PARE

Punto Critico de Control ( PCC)

PARE

Gráfico No. 30 Árbol de Decisiones50 Fuente: Benavides, Clara. “Diseño de un sistema de Análisis de Riesgos y Puntos Críticos de Control (HACCP) para una línea de producción de Pastas Secas.”

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Anexo No. 16 Temas de Capacitaciones

Tabla No. 33 Temas de Capacitaciones GESTIÓN AMBIENTAL 9. 10. 11. 12.

Procedimiento Para El Manejo Integral De Residuos Estándares Agua Residual Métodos De Análisis Fq De Agua Residual Estándares Microbiológicos Agua Residual

SEGURIDAD Y SALUD 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

MANUFACTURA 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

Manual De Buenas Prácticas De Manufactura Manual De Buenas Practicas De Bodega Programa De Formación Sanitaria Procedimientos De Limpieza Y Desinfección (Incluir Variable Ambiental) Documentación Y Sistema De Registro De Producción Instructivos De Fabricación Y Empaque Hojas De Control De Servicios Industriales (Incluye Estándares) Procedimiento De Separación De Pedidos, Cargue Y Descargue De Vehículos Hojas De Control De Manufactura Procedimiento Para El Manejo Almacenamiento Embalaje, Conservación Y Entrega De Producto (Maece) Procedimiento Para El Manejo Almacenamiento Embalaje, Conservación Y Entrega De Insumos Industriales Administración De Inventarios, Procedimientos Oracle Pérdidas Esperadas Control De Pesos Netos Eficiencia De Máquinas Compendio De Servicios Industriales Compendio Equipos De Proceso Planta

Emergencia Y Simulacro Curso De Formación De Líderes De Pausas Activas Curso De Prevención En El Uso De Químicos Msds Posturas Ergonómicas Procedimiento De Aspectos E Impactos Ambientales (Incluye Matriz De Aeia) Procedimiento De Requisitos Legales Objetivos, Metas Y Programas Ambientales Procedimiento Para El Manejo De Sustancias Químicas Compendio De Operación Del Sistema De Tratamiento De Agua Compendio De Operación Del Sistema De Potabilización De Agua Planos De Redes De Acueducto, Alcantarillado, Dispositivos De Control Y Emergencias Plan De Respuesta Ante Emergencias Compendio Equipos De Carga Uso De Equipos De Protección Personal Análisis De Accidentes Ocupacionales

SISTEMA DE GESTIÓN 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.

Manejo Integral De Plagas Abc Del Sig Descripción De Procesos De Compañía (Incluye Sga) Política Integral De Gestión Y Objetivos (Bsc) Política Ambiental Política De Comunicaciones Manual Del Sistema Integral De Gestión Procedimiento Para La Planificación Del Sistema Integral De Gestión Procedimiento Para La Atención De Reclamos, Requerimientos E Inquietudes Procedimiento Para El Control De Documentos Y Registros Procedimiento Para Desarrollar Programas De Formación Fichas Técnicas (Insumos Industriales) Fichas Técnicas (Material De Empaque) Fichas Técnicas (Producto Terminado) Procedimiento Diseño Y Desarrollo De Productos Procedimiento Para Adquisición De Insumos, Bienes Y Servicios Instructivo Selección Y Evaluación De Proveedores De Insumos, Bienes, Servicios Y Clientes Instructivo Para La Selección Y Evaluación De Proveedores Política Para La Compra Y Manejo De Elementos Promocionales Métodos De Ensayos Fisicoquímicos Métodos De Ensayos Microbiológicos Estándares Sensoriales Legislación Aplicable Compendio Haccp (Incluye Planes Y Requisitos Haccp Y Procedimiento Para Retiro Del producto Del Mercado) Procedimiento De Estado De Inspección Y Ensayo Procedimiento De Identificación Y Trazabilidad Compendio Control De Equipos, Inspección, Medición Y Ensayo Procedimiento Para Auditorías Internas Procedimiento Para El Control De Producto No Conforme Procedimiento De Acciones Correctivas, Preventivas O De Mejora

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Anexo No. 17 Disposición de Zonas Industriales del Ayuntamiento de Guissona

Gráfico No. 31 Disposición de Zonas Industriales del Ayuntamiento de Guissona Fuente: Guerrero y Mora 2014

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Anexo No. 18 Composición proximal de Harina de Almendra Residuo. Determinación de grasa. Esta determinación se basa en la aplicación de los métodos: 1. AOAC 948.22 Fat (Crude) in Nuts and Nut Products. Grasa (cruda) en frutos secos y derivados de frutos secos51 2. AOAC 991.36 Fat (Crude) in Meat and Meat Products. Grasa (cruda) en carne y derivados cárnicos.52 Se aplica el proceso por duplicado. Procedimiento: Preparación de la muestra: Para la determinación de grasa se necesita utilizar pocillos de aluminio adaptados donde se recogerá la grasa final, para ello es necesario primero secar los pocillos de aluminio en una estufa a 100 ºC durante 30 min, una vez enfriados se pesa (P1). Posteriormente a los pocillos de aluminio se les añade 50 mL de éter de petróleo, que servirá como disolvente orgánico de extracción, De forma independiente se pesa 4 gramos de la muestra (P), con precisión de ±0.001 g, dentro de cartuchos de celulosa, se añade a la muestra sulfato anhidro para absorber la humedad de la muestra y se cubren los cartuchos con algodón desengrasado. Extracción de la grasa: Se enciende el equipo Soxtec y se mantiene la temperatura del baño de silicona a 120º durante todo el procedimiento. Se añaden los cartuchos de celulosa con la muestra y los pocillos de aluminio con el disolvente orgánico. Se realiza una primera extracción estática de la grasa durante 15 minutos, manteniendo el cartucho sumergido en el pocillo de aluminio. A continuación se realiza una dinámica, donde el cartucho ya no está en contacto con el disolvente, durante 45 minutos. Los pocillos de aluminio con la grasa se trasladan a una estufa para eliminar restos de disolvente, posteriormente se secan los pocillos y finalmente se pesan (P3) Cálculos: % Grasa = (P2-P1) / P *100. P1= peso en gramos del pocillo de aluminio con las perlas de vidrio P2= peso en gramos del pocillo de aluminio con las perlas de vidrio más la grasa P3= peso en gramos de la muestra.

Tabla No. 34 Resultados de pesaje muestra, pocillo vacío + perlas y pocillo vacío + perlas + grasa, hasta peso constante. Muestra 1

P1 (mg) 25610,3

P3 (mg) 3976,7

P2.0 (mg) 27682,7

P2.1 (mg) 27672,0

P2.2 (mg) 27669,6

P2.3 (mg) 27668,7

2

24779,6

3974,6

26846,4

26833,8

26830,5

26829,6

Fuente: Datos experimentales Mora y Guerrero 2014

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Tabla No. 35 Resultados Grasa en Harina de Almendra Residuo. Muestra

Pesaje 1 Grasa (%)

Pesaje 2 Grasa (%)

Pesaje 3 Grasa (%)

Pesaje 4 Grasa (%)

52,11

51,84

51,78

51,76

52,00

51,68

51,60

51,58

52,06

51,76

51,69

51,67

0,11

0,16

0,18

0,18

1 2 Media Variación entre muestras (DE)

Fuente: Datos experimentales Mora y Guerrero 2014

Determinación de proteína Para esta determinación se basa en la aplicación de los métodos: 1. AOAC 950.48 Protein (Crude) in Nuts and Nut Products. Proteína (cruda) en frutos secos y derivados de frutos secos53 2. AOAC 928.08 Nitrogen in Meat, Kjeldahl Method. Nitrógeno en carne. Método Kjeldahl.54 3. AOAC 981.10 Protein (Crude) in Meat. Proteína (cruda) en carne55 Se aplica el proceso por duplicado. Se define que para el caso de frutos secos y sus derivados, el factor de determinación de proteína para almendras es de 5.18. Procedimiento: Este procedimiento se divide en tres etapas que se describen a continuación Digestión Se pesa 0.8 g de muestra y se agregan a los tubos de digestión, se añade una pastilla catalizadora y 15 mL de ácido sulfúrico concentrado. Posteriormente los tubos se introducen en el digestor que debe alcanzar una temperatura final de 438º C. La etapa de digestión se realiza durante 6 horas. Destilación A los tubos digestores fríos se les añade 75 mL de agua MiliQ e indicador de Fenolftaleína. Paralelamente en un Erlenmeyer de 250 mL se agrega 25 mL de ácido sulfúrico 0.1 N e indicador Rojo de Metilo. Ambos, tubo digestor y Erlenmeyer., se colocan en el sistema de destilación. A cada tubo digestor se añade suficiente cantidad de hidróxido de sodio al 40% hasta que se observe el cambio de pH. Se recupera 200 mL de destilado en cada Erlenmeyer. Valoración Se valora cada muestra con hidróxido de sodio 0.1 N y se estima la cantidad de nitrógeno y proteína de la muestra mediante la aplicación de la siguiente fórmula:

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Cálculos: El porcentaje de nitrógeno sobre la sustancia natural es: % Nitrógeno total = (V1-V2) * 0.014*0.1*f/ P *100. V1= ml de NaOH gastados en la valoración de la muestra V2= ml de NaOH gastados en el ensayo en blanco. P= peso en gramos de la muestra. f = factor del NaOH valorado. El porcentaje de proteína bruta para almendras sobre la sustancia natural es: Proteína bruta % = 5,18 * % de nitrógeno total. Tabla No. 36 Volúmenes gastados en titulación y peso de muestras. Muestra 1

V1 (ml) 5,2

V2 (ml) 25,1

P (g) 0,8585

2

4,8

25,1

0,8650

Fuente: Datos experimentales Mora y Guerrero 2014

Tabla No. 37 Resultados Proteína en Harina de Almendra Residuo. Muestra 1

f 1

Proteína (%) 16,81

2

1

17,01

Media

16,91

Fuente: Datos experimentales Mora y Guerrero 2014

Determinación de Humedad Para esta determinación se basa en la aplicación de los métodos: 1. AOAC 925.40 Moisture in Nuts and Nut Products. Humedad en frutos secos y sus derivados.56 2. Método de Humedad en turrón57. Se aplica el proceso por duplicado. Procedimiento: Secar una porción representativa de 4 gramos de material seco hasta peso constante, después de secado por 7.5 horas a 105°C, en una estufa de convección forzada. Reportar la pérdida de peso como humedad. Cálculos %Humedad = P1-P2/P *100

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P1= peso en gramos cápsula de acero + muestra inicial. P2= peso en gramos de cápsula de acero + muestra luego de secado en estufa y desecación. P= peso en gramos de la muestra.

Tabla No. 38 Peso cápsula + muestra inicial, cápsula + muestra seca y peso inicial muestra. Muestra 1

P1 (g) 144,370

P2.1 (g) 144,249

P2.2 (g) 144,250

P (g) 4,093

2

145,719

145,599

145,601

4,025

Fuente: Datos experimentales Mora y Guerrero 2014

Determinación de Cenizas Para esta determinación se basa en la aplicación del método:

1. AOAC 950.49 Ash in Nuts and Nut Products. Cenizas en frutos secos y sus derivados58. Se aplica el proceso por duplicado. Procedimiento: Pesar 5 gramos de la muestra en un crisol de porcelana, llevar a calcinación a 800°C en mufla, por un tiempo de 2.5 horas, hasta llegar a peso constante. Cálculos %Cenizas = P1 * 100/P de la muestra. P1= Peso cenizas. P= peso en gramos de la muestra. P2 = Peso cenizas + crisol P3 = Peso crisol

Tabla No. 39 Peso crisol + muestra inicial, crisol + muestra seca y peso inicial muestra. Muestra 1

P1 (g) 0,15

P2 (g) 21,70

P3 (g) 21,55

P (g) 4,84

2

0,15

20,74

20,59

4,82

Fuente: Datos experimentales Mora y Guerrero 2014

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Tabla No. 40 Resultados Cenizas en Harina de Almendra Residuo. Muestra 1

Cenizas (%) 3,10

2

3,11

Promedio

3,15

Variación entre muestras

0,1

Fuente: Datos experimentales Mora y Guerrero 2014

Determinación de Perfil Lipídico Para esta determinación se basa en la aplicación del método reportado por Moltó (2007) 59 Se aplica el proceso por duplicado. Se obtienen los siguientes resultados y el cromatograma correspondiente:

Tabla No. 41 Resultados Perfil Lipídico por Ácido Graso.

Ácidos grasos

Harina de Almendra Residuo gFA/100g

Almendra Fresca60 gFA/100g

C14:0 C15:0 C16:0 C16:1 n-7 C17:0 C17:1 C18:0 C18:1 n-9 C18:2 n-6 (LA) C20:0 C20:1 n-9 C18:3 n-3 (ALA) C21:0 C22:0 C24:0

0,03 0,01 6,49 0,58 0,05 0,13 2,04 71,35 19,16 0,07 0,01 0,05 0,01 0,01 0,01

0,06 6,85 0,63

1,29 69,24 21,52 0,16 0,16 0,05

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Gráfico No. 32 Cromatograma Harina de Almendra Residuo Fuente: Guerrero y Mora 2014

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Anexo No. 19 Resumen de las Obligaciones para las empresas, por los envases puestos en el mercado. Tabla No. 42 Resumen de las Obligaciones para las empresas, por los envases puestos en el mercado.

Fuente: Guía de Envases y Residuos de Envases Comunidad Valenciana61

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Anexo No. 20. Tablas de Análisis Financiero. Tabla No. 43 Inversiones en Maquinaria y Equipo MAQUINARIA Y EQUIPO DENOMINACIÓN

Valor Ex-Aduana

Equipo de Producción (Importado y nacional)

226.073,75

Equipo Auxiliar (Planta eléctrica)

2.000,00

Gastos de Instalación y Montaje

11.898,62

Vehículo de trabajo (Jack pallet)

400,00 TOTAL

240.372,37

Tabla No. 44 Inversiones Fijas Otros Activos. OTROS ACTIVOS DENOMINACIÓN

Euros

Equipos y muebles de oficina

3.000,00

Material y suministros de laboratorio

1.500,00

Equipos de computación

1.600,00

Stock de repuestos

5.000,00 TOTAL

11.100,00

Tabla No. 45 Capital de Operación CAPITAL DE OPERACIÓN EGRESOS DENOMINACIÓN

Tiempo

Euros

Materiales Directos

1

15.483,22

Mano de Obra Directa

1

5.800,00

Carga Fabril *

1

5.602,61

Gastos de administración*

1

6.466,09

Gastos de venta

1

2.000,00

TOTAL

35.351,92

* Sin depreciación ni amortización

Tabla No. 46 Ventas netas VENTAS NETAS PRODUCTO ALIMENDRA 220 GRAMOS TOTAL

Cantidad

Valor Unitario

Valor Total

(unidades)

(Euros)

(Euros)

628.441

1,00

628.441,00 628.441,00

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Tabla No. 47 Costo de Producción COSTOS DE PRODUCCIÓN Euros

%

Materiales directos

185.798,63

53,259

Mano de obra directa

69.600,00

19,951

Carga fabril a) Mano de obra indirecta

17.400,00

4,988

b) Materiales indirectos

8.000,00

2,293

c) Depreciación

24.977,24

7,160

348.856,10

100,000

TOTAL

Tabla No. 48 Materiales Directos MATERIALES DIRECTOS DENOMINACION

Cantidad (kg)

Valor Unitario (Euros/kg)

Valor Total (Euros)

Zumo de naranja sin fibra

62.917

0,45

28.312,55

Zumo de piña sin fibra

62.917

0,38

23.908,37

Almendras

12.569

5,55

69.756,97

Margarina de oliva

2.262

2,70

6.108,49

Harina de trigo

2.828

0,95

2.686,60

Maltodextrina

1.541

0,85

1.309,60

Huevo

1.147

1,55

1.777,18

Fruta deshidratada piña

1.143

4,50

5.141,82

Fruta deshidratada papaya

1.143

4,50

5.141,82

Agave sirope

2.586

3,55

9.178,90

Sal

93

0,24

22,36

Esencia de vainilla

7

3,21

22,97

Esencia de almendra

4

18,50

TOTAL A

Vaso con sobrecopa (inc. 3% pérdidas)

Cantidad (Unidad) 647.294

Valor Unitario (Euros) 0,028

66,29 153.433,92 Valor Total (Euros) 18.124,24

Foil vaso (inc. 3% pérdidas)

647.294

0,014

9.062,12

Foil sobrecopa (inc. 3% pérdidas) TOTAL B

647.294

0,008

5.178,35 32.364,71

GRAN TOTAL

185.798,63

Tabla No. 49 Mano de Obra Directa MANO DE OBRA DIRECTA DENOMINACION

N°

Semi-calificados (operarios)

4

Cargas sociales %

45,0 TOTAL

Sueldo Mensual (Euros) 1.000,00

Total Anual (Euros) 48.000,00 21.600,00 69.600,00

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Tabla No. 50 Gastos de Ventas GASTOS DE VENTAS GASTOS DE PROMOCIÓN

N°

Publicidad y propaganda

12

Sueldo Mensual (Euros) 2.000,00

TOTAL

Total Anual (Euros) 24.000,00 24.000,00

Tabla No. 51 Carga Fabril CARGA FABRIL A. MANO DE OBRA INDIRECTA DENOMINACIÓN

N°

Mecánico

1

Cargas sociales %

Sueldo Mensual (Euros) 1.000,00

45,0

Total Anual (Euros) 12.000,00 5.400,00 17.400,00

TOTAL A B. MATERIALES INDIRECTOS DENOMINACIÓN

Cantidad

Detergente

1

Costo Unitario (Euros) 2.000,00

Desinfectantes

1

4.000,00

4.000,00

Materiales de limpieza

1

2.000,00

2.000,00

-

1.000,00

OTROS TOTAL B

Costo Total (Euros) 2.000,00

8.000,00

C. DEPRECIACIÓN CONCEPTO

Vida Útil (Años) 10

Maquinaria y equipo

Costo (Euros) 228.073,75

Valor Anual (Euros) 22.807,38

Vehículos

5

400,00

80,00

Computadoras

4

1.600,00

400,00

Repuestos y accesorios

10

5.000,00

500,00

Gastos de puesta en marcha

10

11.898,62

1.189,86

TOTAL C

24.977,24

D. SUMINISTROS CONCEPTO

Cantidad

Arriendo Nave

12

Valor Unitario (Euros) 800,00

Seguridad con Video Vigilancia

12

600,00

7.200,00

191.283

0,12

22.953,98

2.439

0,85

2.073,46

1.682

0,75

Energía eléctrica (KW-h) Combustible (Kg GLP) Agua (m3)

Valor Total (Euros) 9.600,00

1.252,79

TOTAL D

43.080,24

TOTAL GENERAL

93.457,48

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Tabla No. 52 Gastos de Administración y Generales GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GENERALES PERSONAL

N°

Gerente General Gerente de Marketing y Ventas Secretaria - Contador

1

Sueldo Mensual (Euros) 1.700,00

Total Anual (Euros) 20.400,00

1

1.700,00

20.400,00

1

1.000,00

12.000,00 52.800,00

SUMAN Cargas sociales %

45,0

23.760,00

SUMAN

76.560,00

Depreciación de muebles y equipo de oficina (10 años)

300,00

Depreciación Equipos laboratorio (5 años)

300,00

Imprevistos %

1,0

733,02

TOTAL

77.893,02

Tabla No. 53 Gastos Financieros GASTOS FINANCIEROS CONCEPTO Intereses del préstamo

Tasa

Euros

7,0

13.150,32

TOTAL

13.150,32

Tabla No. 54 Costo de los Productos COSTO DE LOS PRODUCTOS Euros Costo de producción

348.856,10

Costos de ventas

24.000,00

Comisión Supermercado

62.844

Gastos de administración y generales

77.893,02

Gastos de financiamiento

13.150,32 526.743,55

TOTAL COSTO UNITARIO

0,84

Tabla No. 55 Cálculo del Punto de Equilibrio y ROI CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Y ROI Capacidad

Costos Variables (euros)

Costos Totales (euros)

Ingresos

(%)

Costos Fijos (euros)

0

165.421

0

165.421

0

100

165.421

361.323

526.744

628.441

(euros)

Punto de Equilibrio (%)

Margen Bruto (Euros)

Inversiones

ROI

(euros)

(%)

61,93

101.697

253.861

40

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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS: 1

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