PLAN DE NEGOCIOS “CONSOLIDACION DE ACCESO A MERCADO POR MEDIO DE LA CONSTRUCCION DE UN CENTRO DE FERMENTACIÓN Y SECADO DE CACAO”

COOPERATIVA AGRÍCOLA CACAOTERA SAN FERNANDO DE OMOA LIMITADA (CACOSAFER)

Elaborado por: Nelson Merino, Horizontes del Norte

Omoa, Cortés

2013

PROYECTO PARA LA COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE EN LA ZONA NORTE DE HONDURAS-HORIZONTES DEL NORTE PLAN DE NEGOCIOS - CACAOSAFER

CONTENIDO

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO. .................................................................................. 4 PUNTOS FOCALES ...........................................................................................................................6 CLAVES DE ÉXITO ............................................................................................................................6

RESUMEN DE LA COOPERATIVA. ..................................................................................... 7 VISION ............................................................................................................................................7 MISION ...........................................................................................................................................7 HISTORIA ........................................................................................................................................7 DATOS GENERALES .........................................................................................................................7 CONSTITUCION ...............................................................................................................................7 DATOS DE LOS PROPIETARIOS. .......................................................................................................8 ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................................................8

RESUMEN DE LA INDUSTRIA ......................................................................................... 11 PRODUCCIÓN MUNDIAL DE CACAO. ............................................................................................11 EXPORTACIONES MUNDIALES DE CACAO. ....................................................................................13 IMPORTACIONES MUNDIALES DE CACAO. ...................................................................................14 COMPORTAMIENTO DE PRECIOS .................................................................................................15 EL COMERCIO DE CACAO DIFERENCIADO.....................................................................................16 Cacao fino de aroma ............................................................................................................................ 16 Cacao orgánico..................................................................................................................................... 17 Cacao de comercio justo ...................................................................................................................... 17 Cacao certificado por Alianza para Bosques (Rainforest Alliance) y UTZ ............................................... 17 Precios de mercado para el cacao diferenciado .................................................................................... 18

SITUACIÓN COMERCIAL DE CACAO EN CENTROAMERICA Y HONDURAS .....................................18 Producción de cacao en Centroamérica. .............................................................................................. 18 Exportaciones hondureñas de cacao. ................................................................................................... 18 Importaciones hondureñas de cacao. ................................................................................................... 19 Balanza comercial para Honduras en cuanto al cacao. ......................................................................... 20

EVALUACION DE PROBLEMA Y PROPUESTA DE MEJORAS PARA CACAOSAFER ............... 20 EL COMERCIO DE CACAO EN GRANO Y SUS DERIVADOS ..............................................................20 PRODUCTOS PARA LA COOPERATIVA ...........................................................................................22 MERCADOS INTERNACIONALES PARA LA COMPAÑÍA ..................................................................22 COMPETENCIA..............................................................................................................................23 VENTAJES COMPETITITIVAS .........................................................................................................23 ALCANCE Y LIMITANTES DEL PLAN DE NEGOCIOS EN FUNCIÓN DE HORIZONTES DEL NORTE .....24 RESUMEN DE LOS PRODUCTOS DE CACAOSAFER. .......................................................................24 Tipos de productos............................................................................................................................... 24

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Variedades de cacao. ........................................................................................................................... 25 Precios de Cacao en CACAOSAFER........................................................................................................ 26 Costo del Negocio CACAOSAFER .......................................................................................................... 27 Clientes ................................................................................................................................................ 27

EVALUACION Y RECOMENDACIONES EN LA OPERACIÓN ACTUAL DE CACAOSAFER. ....... 28 ABASTECIMIENTO.........................................................................................................................28 Estado Actual ....................................................................................................................................... 28 Evaluación ............................................................................................................................................ 29

FERMENTACION Y SECADO ..........................................................................................................30 Estado Actual ....................................................................................................................................... 31 Estado Actual ....................................................................................................................................... 33 Evaluación ............................................................................................................................................ 34

METAS Y ESTRATEGIAS DEL PLAN DE NEGOCIOS ........................................................... 35 METAS ..........................................................................................................................................35

PLAN ESTRATEGICO ...................................................................................................... 36 PLAN GERENCIAL Y ORGANIZACIONAL .........................................................................................37 Estructura organizacional ..................................................................................................................... 37 Habilidades requeridas......................................................................................................................... 38 Plan de personal. ................................................................................................................................. 38 Estructura de la futura organización..................................................................................................... 40

PLAN FINANCIERO ........................................................................................................................41 Asuntos importantes ............................................................................................................................ 41 Presupuesto de capital. ........................................................................................................................ 41

EVALUACION FINANCIERA DE LA INVERSION................................................................. 43 PRONÓSTICO DE INGRESOS DE EFECTIVO ....................................................................................43 EGRESOS DE EFECTIVO PROYECTADOS ........................................................................................44 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO ...............................................................................................44 INDICADORES FINANCIEROS.........................................................................................................44 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ...........................................................................................................45 Escenario optimista. ............................................................................................................................. 45 Escenario pesimista. ............................................................................................................................. 45

SOSTENIBILIDAD: CAPITALIZACIÓN Y ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .............................45

ASPECTOS DE GENERO JUVENTUD Y AMBIENTE ............................................................ 48 CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS. ............................................................................... 48 DESEMBOLSOS PARA ASISTENCIA TÉCNICA: ................................................................................48 DESEMBOLSOS PARA INVERSIONES: ............................................................................................49

ANEXOS. ....................................................................................................................... 50

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RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO. La Cooperativa Agrícola de Cacaoteros San Fernando Limitada (CACAOSAFER) es una organización conformada actualmente por 116 personas (102 hombres y 14 mujeres) que se dedican a la producción de Cacao en sistemas agroforestales en pequeña escala (1-3 manzanas por persona) ubicadas la mayoría en el Municipio de Omoa; el 84% de éstas personas están en estado de pobreza. CACAOSAFER tiene como giro de negocio y propósito ser la alternativa para la comercialización del cacao de sus personas miembros. Para el año 2012 las ventas anuales de la Cooperativa superaron los 1.5 millones de lempiras, obteniendo una utilidad sobre ventas del 3%. CACAOSAFER está inmersa en el rubro de cacao que para el 2012 alcanzó una producción mundial de 3.9 millones de toneladas métricas (TM), de las cuales el 71% fue producido en el continente africano. El mayor productor en el mundo fue Costa de Marfil (35%), de América destacan Brasil y Ecuador (4.8% Brasil; 4.4% Ecuador). La producción Centroamericana se estimó en 7 mil TM (ni el 1% de la producción mundial) y de esto Honduras produjo 500 TM. Del análisis del comercio Mundial se concluye que CACAOSAFER no puede competir por volumen sino que tiene que buscar diferenciarse. Los precios de cacao en los últimos 5 años han oscilado entre US$ 2,400 a 3,200 por TM en las bolsas mundiales, precio con los cuales a CACAOSAFER le sería difícil competir; lo que da la pauta de nuevo la búsqueda de la estrategia de diferenciación. En cuanto a los precios ofrecidos por Chocolats Halba los precios oscilan entre US$ 3,600 a 4,000 siempre y cuando el producto alcance calidad tipo “A” (fermentado y secado) y este en proceso de certificación a orgánico. Para conseguir buenos precios CACAOSAFER debe buscar posicionarse por calidad y mejorar su infraestructura para fermentación y secado. Se evaluó CACAOSAFER en base a los eslabones de la cadena (grano, fermentación y secado, licor, cacao en polvo, chocolate) concluyendo que el producto a priorizar es la venta de grano de cacao fermentado y secado, en segundo lugar siempre dejar la venta abierta para cacao corriente (solo secado) y en el mediano plazo explorar la comercialización de chocolate artesanal. Se analizó el canal de comercialización más ventajoso y en primer lugar quedo el mercado europeo (Suiza) seguido por el mercado regional (El Salvador y Guatemala) y en el mediano plazo Estados Unidos. CACAOSAFER tiene una carta de intención de compra de parte de la empresa Chocolats Halba con demanda ilimitada y en base a la tendencia de precios de la cosecha 2012-2013 (ver anexo 4; en la cosecha 2012-2013 CACAOSAFER comercializaba a través de APROCACAHO que vendía a Chocolats Halba; para esta nueva cosecha el contrato será directo con Chocolats Halba) el precio de venta de cacao seco oscilaría entre US$ 1.18-1.82 por libra (Aprox. L. 24 - 36 por libra). Fijando la meta de alcanzar al menos un 60% de calidad “A”, más las proyecciones de fincas en transición orgánico el precio de de venta de cacao para proyecciones se fijó en L. 30 por libra. En cuanto al precio de compra de cacao en baba en base a la calidad que se espera de las personas socias para motivo de proyecciones se fijo en L. 8 por libra con un aumento de 5% anual. La meta para el primer año es alcanzar a comercializar 30 TM. Se realizó un análisis al detalle de las operaciones en 3 segmentos: i) Abastecimiento de Cacao en baba, ii) fermentación y secado de cacao y iii) comercialización de grano seco.

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En cuanto al abastecimiento de cacao la fortaleza está en que no debe haber problema para acopiar las 30 TM además de crecer para los próximos años; la debilidad es que predomina el cacao forastero versus el trinitario que pone en riesgo la meta de alcanzar calidad “A”. El segmento de fermentación y secado es el que se evalúa como más riesgoso; ya existe una experiencia la cosecha pasada, pero hay una notable falta de infraestructura, equipo y conocimiento para manejar el tema de fermentación y secado, de acá surge la necesidad prioritaria y la razón de apoyo de Horizontes del Norte hacia CACAOSAFER. En cuanto a comercialización en general hay una buena expectativa ya que Chocolats Halba está dispuesto a establecer contratos formales y también muestra una demanda en aumento. Se diseño un plan que contiene metas basadas para que CACAOSAFER comercialice cacao hacia Chocolats Halba. De manera priorizada la meta es buscar conseguir que del total de cacao que se venda al menos el 60% alcance la calidad “A” e ir aumentando paulatinamente esta proporción. Al mismo tiempo, la Cooperativa está planeando crecer en membrecía para alcanzar mayor volumen de cacao acopiado y aumentar la presencia geográfica. Las metas en ventas para el 2013 son de L. 1.9 millones y a partir del año 2015 superarían los L. 3.7 millones; la utilidad neta se proyecta para el 2013 en 8% alcanzando en el año 2016 el 11%. La comercialización de cacao tiene para el 2013 una meta de 30 TM de grano de cacao seco y del 2015 en adelante 50 TM. En cuanto a precio las metas se fijan para el 2013 en el equivalente a US$ 3,300 por TM y llegando del 2016 en adelante a US$ 3,800 por TM. Se sugiere un Plan Organizacional, Asistencia Técnica y gestión administrativa hasta por L. 400 mil (fuera del monto de las inversiones) por parte de Horizontes del Norte hacia CACAOSAFER para desarrollar asistencia técnica especializada en: i) Diseño de fermentación y secado, ii) Asesoría en gestión empresarial y iii)Asistencia técnica en postcosecha. Las inversiones de capital con las que Horizontes del Norte apoyaría a CACAOSAFER se estiman en L. 1.2 millones; de los cuales L. 1 millón sería para la construcción de centro de beneficiado donde se fermente, seque y almacene el cacao que se venderá a Chocolats Halba; y L. 200 mil para la creación de un fondo revolvente para iniciar la reconversión de fincas de cacao de Forastero hacia Trinitario. En este punto hay que recalcar que CACAOSAFER pondrá una contraparte de L. 200 mil en efectivo para la compra del terreno donde se construiría el Centro de Beneficiado de Cacao (Anexo 5. Documento promesa compra-venta de terreno). Se realizaron las proyecciones de ventas y costos para evaluar la inversión de L. 1.4 millones (L. 1.2 millones aportados por Horizontes del Norte y L. 200 mil por CACAOSAFER) a un plazo de 8 años y con una tasa de rendimiento esperada de al menos 14%. En cuanto a los L. 400 mil por concepto de asistencia técnica no se toman en cuenta en la evaluación financiera solo las inversiones. Bajo este escenario las proyecciones muestran un VAN de más de 1 millón del lempiras durante el periodo de evaluación que es a 8 años; mostrando un rendimiento de 31% (TIR) y el Periodo de Recuperación de la inversión es menor 4 años. Además se realizó un análisis de sensibilidad; el escenario optimista implica un aumento en volumen de acopio de 10%; esto daría como resultado una VAN superior a los 2 millones de lempiras con un tasa de rendimiento de 50% y logrando la recuperación de la inversión en menos de 3 años. No obstante al evaluar los escenarios negativos, planteamos que si se reduce el precio o el volumen de acopio en un 8% el proyecto ya no es rentable porque apenas llega a su punto de equilibrio (VAN = cero; TIR = 14%). 5

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Como conclusión se puede dictaminar que la inversión de L. 1.4 millones (L. 1.2 millones aportados por Horizontes del Norte y L. 200 mil por CACAOSAFER) que planean hacer para la instalación de su centro de beneficiado de cacao es rentable y factible; es notorio que esto debe ser acompañado de una supervisión y seguimiento en pro de alcanzar la calidad tipo “A” y el volumen necesario para mitigar los riesgos evaluados en el análisis de sensibilidad. PUNTOS FOCALES    

La utilidad proyectada para el 2017 es de L. 418,000 lo que implica un crecimiento de más de 7 veces en relación a la utilidad del año 2012. Expansión con el canal de comercialización hacia la empresa Chocolats Halba iniciando con 30 TM y alcanzando a partir de 2015 la comercialización de 50 TM. Alcanzar que al menos 60% del volumen de cacao comercializado alcance calidad tipo “A” Consolidar capacidad en gestión administrativa, financiera y comercial.

CLAVES DE ÉXITO  

Cumplir con meta de volumen. Alcanzar metas de calidad tipo “A”.

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RESUMEN DE LA COOPERATIVA. VISION Ser una cooperativa exitosa autosostenible posicionada en el mercado por la seriedad en el trato, responsabilidad en las entregas y ofreciendo la mejor calidad de cacao en grano fermentado y seco de la zona de Omoa, contribuyendo a aumentar los ingresos de las personas socias y sus familias, creando las oportunidades para mejorar sus condiciones de vida. MISION Ofrecer cacao en grano fermentado y seco de la mejor calidad que satisface la demanda en cantidad y calidad para tener un posicionamiento en nuestros clientes. HISTORIA La Cooperativa Agrícola de Cacaoteros San Fernando Limitada (CACAOSAFER) fue fundada el 9 de diciembre de 2007, gracias al apoyo de la Fundación para el Desarrollo Rural (FUNDER). Es una organización de primer grado y duración indefinida que se rige por la Legislación Cooperativa de Honduras, bajo las disposiciones de Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP) y los principios cooperativistas que en los mismos se adapten. DATOS GENERALES     

Fundación de la Cooperativa: 6 de febrero de 2008. Número de empleados actual: 5 empleados (Fermentador, asistente, personas clasificadoras). Ventas anuales: L. 1,522,030.56 (año 2012). Localización de instalaciones: Aldea Chivana, Municipio de Omoa, Departamento de Cortés. Giro del Negocio: Compra de Cacao en baba a sus socios para fermentarlo, secarlo y comercializarlo a través de la Asociación de Productores de Cacao de Honduras (APROCACAHO) y la empresa de origen Suizo radicada en Honduras Chocolats Halba.

CONSTITUCION CACAOSAFER cuenta con Personalidad Jurídica extendida por el Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP) con fecha 6 de febrero de 2008; bajo el No 2410, Tomo I, Libro IV del Registro Nacional de Cooperativas dependiente de IHDECOOP. Evaluando la figura legal con que cuenta en este momento CACAOSAFER se percibe que cumple y permite cumplir los objetivos de la organización ya que pueden agrupar personas pequeños productoras dedicadas a la producción de cacao. La única sugerencia que se haría en base al análisis es que en el mediano plazo la CACAOSAFER tendrá que servir de intermediario financiero para brindar capital de trabajo a sus miembros por lo que se sugiere evaluar la figura de las Cooperativas Mixta que permiten la inclusión del Ahorro y Crédito dentro la figura misma de la Cooperativa.

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DATOS DE LOS PROPIETARIOS. En base a la última Asamblea general llevada a cabo en marzo de 2013, la membrecía de socios alcanza 116 personas (102 hombres y 14 mujeres); distribuidas geográficamente en más de 20 comunidades del Municipio de Omoa; con el compromiso para el 2013 de alcanzar una membrecía de 120 personas socias (se adjunta nota de junta directiva con el compromiso de membrecía). Para el año 2013 de forma agrega la CACAOSAFER aglutina un poco más de 292 manzanas de cacao que se estiman en un pronóstico de cosecha superior a los 800 quintales de grano seco. Indicadores Socioeconómicos:   

Promedio de área de cacao por socio 1-3 manzanas. Productividad: 2.8 quintales de cacao seco por manzana. El 84% de las personas socias reciben menos de un salario mínimo por mes (Aprox. < US$350); y el 94% reciben ingresos menos a 10 mil lempiras mensuales (Aprox. < US$ 500).

ESTADOS FINANCIEROS Las ventas para el año 2012 superaron los 1.5 millones de lempiras, obteniendo un margen sobre ventas del 3%. Según la persona administradora los estados financieros a pesar de no ser auditados en este momento se pueden tomar como confiables a partir del ejercicio del año 2012; los años anteriores se generaron estados financieros pero no mostraban la realidad de la empresa. Más del 90% de los costos están directamente relacionados al proceso productivo lo que es congruente con el giro de la empresa que es comprar cacao en baba luego fermentarlo y secarlo para posteriormente venderlo a APROCACAHO; es importante mantener este porcentaje como máximo en este nivel para mantener competitividad. El programa de comercialización de cacao fermentado y seco se inició con la comercialización de la cosecha 2012-2013 la cual ya se ofreció fermentada y secada. La estrategia de diferenciación que se plantea está fundamentada sobre el análisis que CACAOSAFER no puede competir vía con Cacao Convencional sino que debe diferenciarse vía cacao especial (fermentado, secado y certificado orgánico y comercio justo). Los costos de administración y ventas consolidados alcanzar un 6% del total de ventas, lo que se ve razonable; en cuanto a los gastos financieros se refiere al gastos menores ya que la empresa en este momento no tiene ninguna deuda a largo plazo por la cual pague intereses.

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Tabla 1. Estado de Resultados 2012 2012 Detalle

Lempiras

%

Ventas Costo de los bienes vendidos Utilidad Bruta Costo de administración Costo de ventas Utilidad de operaciones Gastos financieros Otros gastos

1,522,031 1,386,596 135,435 69,315 14,186 51,934 570 0

100% 91% 9% 5% 1% 3% 0% 0%

Utilidad Neta/ Perdida 51,364 3% Fuente: El autor en base a los estados financieros proporcionados por CACAOSAFER. En cuanto al Balance General de la empresa los activos totales superan en el 2012 los 1.5 millones lempiras; el 54% de los activos son circulantes y los activos fijo 46%; los activos circulantes en su mayoría están compuesto por el cacao seco listo para venderse que está en inventario, es preocupante que no se haya vendido todavía y según el contrato pactado tienen hasta el 30 de junio para entregarlo; una de las limitantes ha sido la calidad. Las cuentas por pagar en su totalidad son a corto plazo y corresponden a un anticipo que dio el comprador (Chocolats Halba) para el acopio de cacao, que se debe ir liquidando a medida se entrega el cacao. En cuanto al capital las aportaciones de los socios representan el 10% del activo total que debería ser mayor si todos las personas miembros de CACAOSAFER estuvieran al día; y todavía se muestra una dependencia en el capital de la donaciones recibidas por CACAOSAFER que representan 30% de los activos totales; esta proporción con la intervención de Horizontes del Norte aumentaría las donaciones en primera instancia; pero, en el mediano plazo con la capitalización y cumplimiento de estatutos se espera que en el esquema de capital de la Cooperativa disminuya la dependencia de las donaciones (ver sección de estados financieros proyectado).

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Tabla 2. Estructura del Balance General CACAOSAFER 2012. (Unidades - LPS) 31/12/2012 % Activos Caja y bancos 30,694 2% Cuentas por cobrar productores 16,100 1% Inventario de productos terminados (CACAO) 782,485 52% Total de activos circulantes 829,279 54.7% Terreno 50,980 3% Edificio 628,415 41% Equipo de Computo 9,500 1% Maquinaria y equipo 2,515 0% Molino 8,500 1% Depreciación acumulada -21,745 -1% Total de activos fijos 678,165 44.7% Gastos de organización 15,951 1% Amortización gastos de organización -6,380 0% Total de activo diferido 9,571 0.63% TOTAL ACTIVOS Pasivos Cuentas por pagar (anticipo compra Cacao) Otras cuentas Total de pasivos circulantes Total de pasivos a largo plazo

1,517,015

100%

655,000 9,963 664,963 0

Total de pasivos CAPITAL Aportaciones Donaciones Reserva Legal Utilidad o pérdida acumulada Utilidad o perdida del periodo Total de Capital

664,963

43% 1% 44% 0% 0% 44%

155,814 468,684 0 176,190 51,364 852,052

10% 31% 0% 12% 3% 56%

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,517,015 100% Fuente: El autor en base a los estados financieros proporcionados por CACAOSAFER. Se calcularon razones financieras y en base al año 2012 la empresa encuentra dificultades en su liquidez y manejo de inventarios; los altos niveles de inventario ponen en peligro la liquidez de la Cooperativa que es sumamente relevante. La rotación de inventario debe ser mayor ya que se concentra y eso no es saludable para las finanzas de la Cooperativa; si bien es cierta dada la naturaleza del cultivo de cacao es normal que se concentré, existe el reto de desconcentrar la producción a través del cambio de cacao variedad forastero hacia híbridos trinitarios. El margen sobre ventas, activos y capital oscila entre 3% y 6% que como resultado del Plan de Negocios se puede mejorar. 10

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Tabla 3. Índices financieros en CACAOSAFER para el ejercicio 2012. Índice financiero 2012 Referencia Razón circulante Razón rápida Razón de efectivo Índice de deuda Cobertura de interés Rotación de inventario Días de venta en inventario Rotación cuentas por cobrar

1.25 0.07 0.05 0.44 0 1.77 206 95

0.5-1.0 0.05-0.15 0.25-0.5 3.0-5.0 3.0-7.0 30-45

Periodo promedio cobranza 4 Margen de utilidad 3% Rendimiento sobre activos 3% Rendimiento sobre capital 6% Fuente: El autor en base a los estados financieros proporcionados por CACAOSAFER. RESUMEN DE LA INDUSTRIA PRODUCCIÓN MUNDIAL DE CACAO. La producción mundial de cacao para el año 2012 supero los 3.9 millones de toneladas; siendo el 71% producido por países del continente africano; agrupada la producción de los países de los continentes de Asia y Oceanía aportaron el 15% de la producción para el 2012 y los países de América aportaron el 14% de la producción anual. En términos de crecimiento en los últimos 5 años el continente con mayor tasa de crecimiento es el americano que ha crecido en más de 20%, principalmente por el crecimiento mostrado principalmente en Ecuador seguido por Brasil, República Dominicana y Perú. Para el continente africano la tasa de crecimiento alcanzó un 5%, el país que más ha crecido es Ghana seguido por Costa de Marfil y Camerún. El crecimiento para los países Asía y Oceanía ha sido nulo; ya que algunos países han aumento su producción (Indonesia seguido por Vietnam), pero otros han disminuido en igual magnitud (Malasia).

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Figura 1. Producción Mundial de Cacao para el año 2012 por continente (en miles de TM). Producción Total para 2012: 3,991 Miles de TM.

América: 575 (14%)

Asia y Oceanía: 590 (15%) Africa: 2,826 (71%)

Fuente: el autor en base a datos de FAOSTAT.

La producción de cacao a nivel mundial se sigue caracterizando por su concentración ya que 7 países producen el 90% del cacao del mundo (Costa de Marfil, Ghana, Indonesia, Nigeria, Camerún, Brasil y Ecuador), lo que implica que estos países son lo que pueden tener influencia en el precio mundial del producto. Sigue la tendencia que los países africanos de Costa de Marfil y Ghana producen más del 50% del cacao mundial, de los países asiáticos es importante la producción de Indonesia que actualmente ocupa el 3er lugar al nivel mundial. En cuanto a América los principales aportantes a la producción mundial son Brasil y Ecuador. El aporte de Centroamérica a la producción mundial de cacao es apenas de 7 mil toneladas (0.2% de la producción mundial) y específicamente Honduras para el 2012 registra apenas la producción de 500 toneladas, que profundiza más el tema de la diferenciación a la hora de formular estrategias ya que es la única forma de competir y penetrar mercado.

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Tabla 4. Producción de Cacao por país en el año 2012 (miles de toneladas) No País Producción 1 Costa de Marfil 1,410 2 Ghana 890 3 Indonesia 500 4 Nigeria 220 5 Camerún 210 6 Brasil 190 7 Ecuador 175 8 República Dominicana 60 9 Perú 50 10 Nueva Guinea 48 11 Colombia 45 12 Togo 30 13 México 20 14 Centroamérica 7 15 Resto del Mundo 136 Producción Mundial 3,991 * Honduras = 0.5 miles de toneladas para el 2012 Fuente: El autor en base a datos de FAOSTAST.

% 35.3% 22.3% 12.5% 5.5% 5.3% 4.8% 4.4% 1.5% 1.3% 1.2% 1.1% 0.8% 0.5% 0.2% 3.4%

Según el análisis del CATIE durante el periodo 2009-2011 a nivel mundial la variedad más común es forastero, que representa el 80% de la producción mundial total y se produce principalmente en el África Occidental; en segunda posición esta el cacao de la variedad trinitaria, originaria de Trinidad y Tobago, que cubre entre el 10% y 15% de la producción mundial. El cacao criollo es considerado como la variedad de mejor calidad por sus características de sabor único, pero cuenta solamente con el 5% de la cuota en el mercado mundial. Existen de cinco a seis millones de productores en el mundo y unos 40 a 50 millones de personas dependen de la economía cacaotera. Según las expectativas de los compradores de origen europeo en Honduras lo que persiguen es el cacao de la variedad Híbrido Trinitario ya que tiene mejores características para el procesamiento. EXPORTACIONES MUNDIALES DE CACAO. En cuanto a las exportaciones de Cacao se sigue manteniendo la característica de la concentración, ya que 6 países realizan el 89% de la exportaciones del mundo, lo que implica que son países que producen cacao pero con fines más de exportación; figurando en África: Costa de Marfil, Ghana, Nigeria y Camerún; en América el país netamente exportador es Ecuador y en Asía es Indonesia. La balanza para Centroamérica y Honduras es que se realizan exportaciones pero son insignificantes comparados con lo que se comercializar en el mundo. En resumen las exportaciones se concentran en los países del continente africano. 13

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Tabla 5. Exportaciones netas de cacao por país (miles TM) No País Exportaciones 1 Costa de Marfil 1,405 2 Ghana 903 3 Indonesia 420 4 Nigeria 247 5 Camerún 229 6 Ecuador 155 7 Togo 142 8 Resto del Mundo 267 Total Mundial 3,768 Fuente: El autor en base a estadísticas de FAOSTAT.

% 37% 24% 11% 7% 6% 4% 4% 7%

IMPORTACIONES MUNDIALES DE CACAO. Para el año 2012 las importaciones de Cacao alcanzaron un monto superior a los 3.5 millones de TM; más del 50% de las importaciones son hechas por los países europeos; el 27% por países americanos y el 13% por Oceanía y China. Figura 2. Importación mundial de cacao para el año 2012 por continente (miles de TM) Africa: 59 (2%)

Oceanía: 478 (13%)

América: 967 (27%)

Europa: 2,085 (58%)

Fuente: El autor en base a estadísticas de FAOSTAT. El país que más importó cacao para el año 2012 fue Estados Unidos y mantiene su liderazgo; aunque sigue siendo poco si lo comparamos de forma agregado con los países europeos Alemania, Bélgica, Francia, Rusia, Holanda y Reino Unido que doblan la cantidad de cacao importado por los Estados Unidos. Es importante notar que uno de los países más interesados en cacao hondureño es Suiza y para el 2012 importaron el equivalente a 70 mil TM de cacao, una gran oportunidad de crecimiento si vemos la producción de cacao en Centroamérica que apenas alcanza las 7 mil TM.

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Tabla 6. Importaciones netas de cacao por país (miles TM) 2012 No País Importaciones 1 Estados Unidos 715 2 Alemania 458 3 Bélgica 260 4 Francia 194 5 Rusia 186 6 Holanda 167 7 Reino Unido 146 8 Canadá 145 9 Italia 143 10 Japón 104 11 Polonia 99 12 España 90 13 Turquía 85 14 Suiza 75 15 Ucrania 71 16 Australia 59 17 China 46 18 Resto del Mundo 546 Total Mundial 3,589 Fuente: El autor en base a estadísticas de FAOSTAT.

% 20% 13% 7% 5% 5% 5% 4% 4% 4% 3% 3% 3% 2% 2% 2% 2% 1% 15% 100%

Europa es la región que más cacao importa a nivel mundial. Los compradores son generalmente los transformadores de las industrias chocolateras. COMPORTAMIENTO DE PRECIOS Los precios internacionales del cacao en grano se negocian a través de los mercados de capitales o “bolsas de valores” y en dos tipos de monedas: en la Bolsa de Nueva York en dólares y en la Bolsa de Londres en libras esterlinas. En la tabla 6 se muestran los precios obtenidos en la Bolsa de Nueva York desde enero de 2003 hasta julio de 2009. En ella podemos apreciar el comportamiento irregular de los precios del cacao en grano, con un rango que va desde los US$1.384 por tonelada en enero del 2003 hasta los US$3.021 por tonelada en el mes de junio del 2008.

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Tabla 6. Precios internacionales de Cacao Cocoa year ICCO daily price (US$/ton) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011 2011-2012 Fuente: ICCO

1,854 2,516 2,599 3,246 3,155 2,405

En octubre de 2009 el cacao en grano alcanzó el mayor precio mundial en los últimos 30 años (US$3.503 por tonelada). EL COMERCIO DE CACAO DIFERENCIADO Según los expertos (adaptado de investigación realizada por el CATIE para BCIE) el requisito más importante para los compradores es la calidad física básica del cacao en grano. El estándar común es una buena fermentación (sobre 70%), tamaño del grano, ausencia y moho y ausencia de daños de insectos; el segundo requisito es la consistencia de la calidad y fiabilidad del suministro. A continuación se describen los principales segmentos del mercado de cacao diferenciado Cacao fino de aroma Los cacaos finos de aroma son la base del chocolate gourmet. El cacao fino se origina típicamente de árboles criollos o trinitarios y depende de procesos postcosecha apropiados para alcanzar los estándares adecuados de calidad. Muchas empresas que compran cacao fino en grano viajan directamente al origen para verificar su calidad y conocer directamente a los productores. Si el productor desea ingresar en este mercado debe tener una estrategia apropiada de mercadeo, para exponer los aspectos genéticos y de procesamiento de sus operaciones y, asimismo, tomar en cuenta las historias humanas y ambientales con que se relacionan su producción de cacao. El volumen de producción anual global de cacao fino es de aproximadamente 140,000 toneladas; se estima que Centroamérica podría tener una demanda específica entre 2,000 a 10,000 toneladas por año. Menos de 2,000 podría ser restrictiva para el comerciante, y más de 10,000 podría tener problemas de salida el producto. Sin embargo, hay que enfatizar que éste es un mercado altamente competitivo y exigente, basado plenamente en la calidad, tanto física como organoléptica (sabor, textura, olor y color) del cacao. Los precios para cacao fino de aroma son independientes del precio mundial en Londres y Nueva York. Los contratos se negocian directamente entre el productor y el comprador y dependen mucho de la calidad relativa de los granos, de su reputación en el mercado del chocolate gourmet y de su origen o singularidad. El origen del cacao le da un valor adicional que influye en la fijación de precios. Por ejemplo, un cacao con altos estándares de calidad, puede venderse por encima de los US$4,000 por tonelada y algunas variedades de cacao, especialmente provenientes de Venezuela, tienen un precio superior 16

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a los US$6,000 por tonelada. En la estrategia de diversificación de este plan de negocios para CACAOSAFER se busca la diferenciación. Cacao orgánico Para garantizar la práctica orgánica en las plantaciones, se debe certificar la producción. Esto consiste en cumplir con normas nacionales y regulaciones internacionales y del mercado meta. Las fincas, las operaciones de procesamiento y los almacenes deben someterse a un proceso de certificación por un inspector acreditado y pasar una supervisión anualmente. Además se debe contar con sistemas de control y monitoreo, para prevenir cualquier mezcla del cacao orgánico con el cacao convencional en cada etapa, desde la finca hasta la exportación. Sin embargo, en la actualidad, el mercado de chocolate orgánico todavía es menor al 0,5% de la producción total de chocolate del mundo (ICCO 2006). Cacao de comercio justo Es reconocido mundialmente como “fairtrade” (comercio justo) y patrocinado por la Fairtrade Labelling Organizations International (FLO), que apoya la inversión social en los procesos de desarrollo en las comunidades productoras. Las características principales de este mercado son las relaciones directas entre los compradores y proveedores, con un precio base fijo que protege a los productores cuando caen los precios mundiales. El precio mínimo de una tonelada de cacao de comercio justo es de US$1,600; en caso de que se cuente con ambas certificaciones (orgánica y comercio justo) el precio mínimo es de US$1,750 por tonelada. Si los precios alcanzados en las bolsas de Nueva York y Londres están por encima de estos precios mínimos, se da una prima por tonelada de US$150 para el comercio justo y US$200 si se cuenta con ambos sellos. El volumen total de ventas mundiales de cacao de comercio justo en el año 2008 fue de 10,299 toneladas, con un 48% de ese total de cacao orgánico certificado. Cacao certificado por Alianza para Bosques (Rainforest Alliance) y UTZ Alianza para Bosques y UTZ son los dos sistemas de certificación con mayor crecimiento en el sector cacao debido a compromisos a gran escala con compañías multinacionales como Mars y Kraft. Mars anunció a principios de 2009 su plan de certificar el 100% de su producción de fuentes sostenibles para el año 2020, trabajando con certificadores externos para la verificación necesaria. El desarrollo de estos programas se centra actualmente en África Occidental, pero el compromiso de Mars representa para los productores de América Central una oportunidad de formar parte de la cadena de suministro. Un tercer programa que opera de acuerdo a este modelo de mejoramiento continuo es el de la empresa Starbucks, conocido como “Cocoa Practices”. A la fecha, Starbucks solo requiere 17

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verificación Cocoa Practices de sus proveedores en África del Oeste, aunque ha declarado que podrá expandirse a Latinoamérica en años venideros. Starbucks ha verificado aproximadamente 10.000 toneladas como Cocoa Practices en su cadena de valor africana. Precios de mercado para el cacao diferenciado Como se mencionó anteriormente, los precios para el cacao diferenciado no son regidos por los mercados futuros o por precios establecidos, sino más bien son negociados por contrato o temporada dependiendo de la calidad, disponibilidad y origen. El cacao diferenciado a menudo tiene varias certificaciones, ya sea orgánico, comercio justo, etc. y, a la vez, puede ser fino y de aroma, lo que hace difícil determinar la diferencia de precio asociado a cada uno. El cacao de comercio justo opera con precios mínimos obligatorios, así como el cacao orgánico y de comercio justo. SITUACIÓN COMERCIAL DE CACAO EN CENTROAMERICA Y HONDURAS Producción de cacao en Centroamérica. Para el 2012 la producción de cacao para Centroamérica alcanzo 7,400 millones de TM; de este volumen casi la mitad fue producido por Nicaragua; seguido por Panamá que produjo 20% y Guatemala con 14%. En mucha menor escala están Costa Rica, Honduras y Belice. Figura 3. Producción de cacao en países centroamericanos para 2012 (TM)

Belize

100 (1%)

Honduras

Producción total Centroamérica para 2012= 7,400.00 TM

500 (7%)

Costa Rica

700 (9%)

Guatemala

1,000 (14%)

Panamá

1,500 (20%)

Nicaragua

3,600 (49%) 0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

Fuente: El autor en base a datos de SIECA Exportaciones hondureñas de cacao. Las exportaciones de Honduras hacia Centroamérica alcanzaron el equivalente a 223 TM, de las cuales el principal destino de exportación es El Salvador (43%), Estados Unidos 35% y Guatemala 16%.

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El principal producto que se exporta es el cacao en grano que va hacia El Salvador y Guatemala que acumula un 79%; y el 21% restante consiste en la exportación de chocolate terminado y otras preparaciones alimenticias con destino hacia Estados Unidos. Figura 4. Exportaciones hondureñas de cacao para el año 2012.

Guatemala 16%

Paises bajos 6%

otros 0%

a. Total de exportaciones para el año equivalente 223 TM.

Estados Unidos 35%

b. Del total de exportaciones el 79% consiste en cacao en grano y el 21% restante en chocolate terminado y otras preparaciones alimenticias.

El Salvador 43%

Fuente: el autor en base a datos del SIECA. Importaciones hondureñas de cacao. Las importaciones de cacao en Honduras durante el 2012 alcanzaron un equivalente de 4,746 TM; hay que recalcar la totalidad de estas importaciones son chocolates ya terminados y productos con alto valor agregado. El país del que más se importa productos cacaoteros es Estados Unidos (31%), luego 3 países: Guatemala, México y El Salvador cada uno contribuyó alrededor de un 20% de las importaciones de Honduras. Figura 5. Importaciones de cacao hechas por Honduras en el año 2012. otros 8%

El Salvador 18%

Mexico 20%

Estados Unidos 31%

- Total de importaciones para el año equivalente 4,746 TM. - Del total de importaciones el 95% chocolate terminado y otras preparaciones alimenticias; y el 5% restante corresponde a cacao en polvo sin azucar.

Guatemala 23%

Fuente: El autor en baso a datos del SIECA.

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Balanza comercial para Honduras en cuanto al cacao. Para el 2012 la balanza comercial en el tema de cacao para Honduras sigue manteniéndose negativa; y en volumen alcanza ya un déficit superior a las 4,500 TM y en divisar más de US$ 13 millones. Tabla 7. Balanza comercial en el rubro de cacao para Honduras en el año 2012. Exportaciones Importaciones Balanza Comercial Volumen (TM) US$ Volumen (TM) US$ Volumen (TM) US$ 223 451,753 4,746 13,837,223 -4,523 -13,385,470 Fuente: El autor sobre datos de SIECA. Otros aspectos relevantes de comercio de cacao en Honduras 2011-2012.  

En el 2011 se exportaron más de 11 TM hacia Suiza; según estadística de 2012 no se registraron exportaciones hacia dicho país. También en 2011 exportaron más de 13 mil kilogramos de manteca hacia Suiza; para 2012 no se registra ninguna exportación.

EVALUACION DE PROBLEMA Y PROPUESTA DE MEJORAS PARA CACAOSAFER EL COMERCIO DE CACAO EN GRANO Y SUS DERIVADOS La cadena productiva del cacao se inicia con el cultivo en los países productores, y termina con el consumo final, tanto en los mercados nacionales en estos países, como con consumidores en todo el mundo. Los mercados nacionales consumen el cacao en bebidas y alimentos tradicionales, y también en productos industrializados. El proceso postcosecha de la cadena de cacao se muestra en la Figura 6.

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Figura 6. Proceso post-cosecha de la cadena productiva de cacao Cacao en grano

Fermentación y secado

Limpieza, eliminación de la cáscara, tostado

Cascarilla de Cacao

Grano Tostado Molturación

Molienda y refinado del licor Licor para Chocolate

Licor para prensado

Azúcar

Leche

Amasado

Torta de Cacao

Manteca de Cacao

Molienda de torta

Almacenaje en líquido o moldes

Miga de chocolate

Refinamiento Conchado atemperado

Chocolate líquido o Cobertura

Cacao en polvo Almacenamiento en líquido

Almacenamiento en moldes

Cobertura

Industria de lácteos confitería y panadería Cobertura

Productos en barra

Productos rellenos

Mercados de consumo

Fuente: estudio de CATIE para BCIE

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PRODUCTOS PARA LA COOPERATIVA En base al contexto internacional, regional y nacional la CACAOSAFER evaluó cuales segmentos de la industria deben participar basándose en los beneficios potenciales y facilidades de implementación de caca producto. La Cooperativa evaluó cuales segmentos de producto en la industria deben participar, basándose en los beneficios potenciales y las facilidades de implementación de cada producto. Tabla 8. Productos potenciales para la Cooperativa (Escala de 1- Margen de Facilidad de Implementación 5, 1 bajo, 5 Ganancia Ventas y Tecnología y Operación alto) Mercadeo Equipo y Logística Fermentación 2.5 5 3 3 y secado Cacao en 1.5 2 4 3 grano Chocolate 4 1 0 1 Licor 3.5 1 1 1 (prensado y chocolate) Cacao en 4 1 0 1 Polvo

Prioridad Facilidad 3

1

3.5

2

0.5 0.5

3 4

0.5

5

Debido a la formalidad y tendencia del mercado hacia la búsqueda de cacao en grano pero fermentado y secado este sería el producto con mayor prioridad al que debe apuntar los esfuerzos la Cooperativa; en segunda instancia no descuidar la venta de cacao en grano (corriente sin fermentar) ya que por lo menos en los próximos 5 años de transición se necesitará un canal formal para comercializar este producto. Incursionar en licor, cacao en polvo y chocolate no es prioridad en el plazo de este plan; ya que a pesar de su buen margen de negocios se necesitan grandes inversiones en equipo, logística y volumen. MERCADOS INTERNACIONALES PARA LA COMPAÑÍA En base al análisis de mercado mundial, genética y tipo de cacao producido por CACAOSAFER la prioridad más alta es apuntar hacia el mercado europeo, específicamente Suiza en donde ya hay una demanda clara de cacao fermentado y seco de las variedades hibrido trinitario y forastero; además de perseguir 3 opciones Convencional, Transición Orgánico, Certificado orgánico.

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Tabla 9. Regiones Potenciales Para Exportación de Cacao Fermentado y Seco País / Población Uso Cacao Estado Barreras Proximidad Región (Millones) fermentad Neto De De o y seco Comercio Entrada Europa 400 Alto Importacio Bajas Lejos nes netas Centro 40 Bajo Exportacio Bajas Cerca América nes netas Estados 300 Alto Importacio Altas Medio Unidos nes netas

Prioridad

1 2 3

COMPETENCIA Como se detalló anteriormente por lo insignificante de la producción de Honduras a nivel mundial no se puede competir con los países productores de alto volumen; sino que hay que diferenciarse. En este aspecto el competidor en Centroamérica sería Nicaragua que ha alcanzado exportar hacia Alemania bajo sello comercio justo y orgánico. VENTAJES COMPETITITIVAS Para determinar la sostenibilidad de este negocio, la Cooperativa determinó las ventajas competitivas de Honduras relativas a otros países y de la agroindustria como productor de cacao ofertado de manera fermentada y seca. La salida es las características dominantes que determinan ventajas competitivas sostenibles y cómo la agroindustria y el país miden esas características. Normalmente para medir la competitividad de un sector agrícola se utilizan 3 factores: i) Clima y ambiente, ii) Habilidades agrícolas y iii) Costo. En términos de clima y ambiente Honduras tiene una ventaja comparativa con su competidor directo en Centroamérica que es Nicaragua; no obstante a nivel de habilidades de agrícolas y costo de producción la ventaja la lleva Nicaragua. Comparado con el resto de Centroamérica las ventajas están dadas para Honduras. Es crucial mejorar la tecnología agrícola, principalmente en manejo pos cosecha, para poder alcanzar lo parámetros de calidad que quiere el mercado europeo. En cuanto al costo de producción no hay que olvidar que por las características de cosecha se lleva bastante mano de obra por lo que se ocupa ser competitivo en este punto no se es competitivo con Nicaragua que tiene un menor costo de mano de obra.

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Tabla 10. Costo De Mano De Obra En Varios Países País Estimación diaria del costo de mano de obra agrícola (USD) Colombia $8.44 Costa Rica $7.29 México $5.36 Perú $4.70 Honduras $3.68 China $2.03 Nicaragua $1.93 India $1.02 En resumen, Honduras tiene ventajas comparativas por las excelentes condiciones agroecológicas como productor de cacao, pero necesidades de mejorar tecnología agrícola para mantener el sostenibilidad de la industria, especialmente si los países con costos de mano de obra más bajos ingresan en este segmento de la industria. ALCANCE Y LIMITANTES DEL PLAN DE NEGOCIOS EN FUNCIÓN DE HORIZONTES DEL NORTE Del análisis del mercado, comercio y tendencias se concluye que es estratégico profundizar en la temática de la “diferenciación y especialización” pero por motivos de logística y presupuesto no se puede ahondar en un estudio profundo de mercado; sino que el alcance de negocio será en vincular a CACAOSAFER con la venta de grano de cacao fermentado y seco hacia la empresa Chocoltas Halba ubicada en San Pedro Sula que luego envía el cacao hacia su matriz en Suiza. Otras limitantes: -

-

-

El alcance del Plan de Negocios es que CACAOSAFER comercialice su producto a través de la empresa Chocolats Halba con sede en Honduras; en ningún momento, al menos por los próximos 5 años, se plante que CACAOSAFER pueda exportar directamente. En el cacao de CACAOSAFER cuanto con una promesa de compra de parte de Chocolats Halba con volumen ilimitado (Anexo 4.) por lo que en mercado se concluye que a pesar que no hay un estudio sofisticado, CACAOSAFER tiene donde vender su producto y están claras las características de calidad. Se reitera que por los factores limitantes en cuanto a tiempo y recursos financieros; en la realidad los planes de negocios no podrán incluir un estudio de mercado completo; sino que al ser un proyecto de Desarrollo Rural su alcance será lograr mercados concretos pero sin lo riguroso de un estudio de mercado.

RESUMEN DE LOS PRODUCTOS DE CACAOSAFER. Tipos de productos CACAOSAFER se centra en la comercialización de productos básicos de cacao, únicamente llegando a fermentar y secar el grano de cacao obtenido de las plantaciones. La Cooperativa recibo el cacao en baba proveniente de las plantaciones de sus personas socias para someterlo al proceso de fermentación y luego el proceso de secado; una vez seco es trasladado al centro de acopio del comprador ubicado en San Pedro Sula. 24

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La implementación del proceso de fermentación de cacao es relativamente reciente (sólo una cosecha de experiencia) antes la Cooperativa recibía el cacao en baba, lo secaba y lo vendía sin proceso de fermentación, producto que iba a comercializarse a intermediarios y APROCACAHO que vendían hacia Guatemala y El Salvador. Con el comprador ahora focalizado, Chocolates Halba, se ha negociado la compra de cacao convencional, transición a orgánico y certificado orgánico de la calidad “A” y “B”; pero con la condición que todo sea fermentado; la tendencia será apuntas hacia el cacao certificado orgánico calidad “A” y fermentado. El cacao es comercializado a granel sin marca; las variedades que busca el comprador es principalmente Híbrido Trinitario y en segundo lugar Forastero; el producto es transportado en sacos hacia el centro de acopio del fermentador. Variedades de cacao. El presente plan de negocios para CACAOSAFER promueve la búsqueda y está claro que la variedad de cacao que se debe producir es el Hibrido Trinitario por que por sus características es más favorable lograr un tipo “A”; no obstante en este momento más del 50% de las plantaciones de los socios son de la variedad forastero que se deben ir reconvirtiendo en el mediano plazo; este proceso es lento pero quedará como una meta paralela ya que es caro y lento. Un beneficio adicional de la variedad Trinitaria es que su temporada de producción se distribuye en 6 meses versus el forastero que se concentra en únicamente 2 meses. Para entender mejor se describen algunos conceptos:  Cacao convencional de grano seco. Es el que una vez extraído de la bellota se selecciona el grano y se somete al proceso de secado directamente.  Cacao fermentado en grano seco. Es el que se produce mediante el proceso de fermentación que le da la calidad propia del cacao para hacer chocolate, se limpian las semillas, se mata el embrión, se disminuye el sabor amargo y se da buena presentación a las almendras. De cacao fermentado existen dos tipos: Calidad “A” y calidad “B”, según APROCACAHO y la empresa Halba Chocolats las especificaciones de calidad “A” que debe tener el cacao válido hasta mayo 2011 se mencionan a continuación:

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Tabla 11. Análisis y Especificaciones de Calidad de Cacao Análisis Especificaciones 1.- Contenido de Agua Humedad del Grano: Máximo 6.5% 2.-Peso de granos Mínimo: 105g: Máximo: 140g Peso de 100 granos: Peso por grano Mínimo: 1.05g: Máximo: 1.4g 3.-Prueba de corte Mínimos 75% Bien fermentados: Máximo 20% Ligeramente violetas: Máximo 8% Violetas: Máximo 3% Sobre fermentados: Máximo 1% Moho Interno: Máximo 1% Pizarrosos: Gemelos, planos, germinados, Máximo 3% quebrados, daños por insectos y otros. 4.- Análisis sensorial Alto Sabor de cacao (poco, mediano, alto): Acidez (Ligeramente ácido, ácido, muy Poca/Ligeramente ácido. ácido): Amargura (Ligeramente amargo, Poca/Ligeramente amargo. amargo, muy amargo): No se acepta. Sabor extraño (p.ej. humo, jamón): Nota: En la evaluación cuando un grano tiene 2 o más defectos, se toma el defecto de mayor riesgo (ejemplo: si un grano tiene un hongo interno y está ligeramente violeta, se califica con hongo interno el cual es dañino para la salud. Se puede aceptar hasta un 25% ligeramente violetas en caso de no haber otros defectos. Precios de Cacao en CACAOSAFER La Cooperativa estima los valores de sus precios de acuerdo a su principal mercado priorizado en este momento que es la empresa Chocolats Halba, la cual oferta un precio en dólares en base a la tipo de cacao y las categorías de calidad así: Tabla 12. Precio ofrecidos por Chocolats Halba a CACAOSAFER. Precio en dólares por tonelada / 1000kg Calidad Cacao convencional Cacao en transición Cacao orgánico Calidad “A” 3,600.00 3,900.00 4,000.00 Calidad “B” 2,600.00 2,600.00 2,600.00 * Precio se rige para cacao puesto en el centro de acopio de “El COMPRADOR”. * Se pagará US$ 200/tonelada para cacao comercio justo. * El Comprador financia el 100% de la compra y pagas los costos de empaque en sacos de yute, almacenamiento después de recibir el cacao y costos de exportación. En base a los precios anteriores el precio de venta de cacao seco menor equivalente en moneda local sería de US$ 1.18 por libra (Aprox. L. 24 por libra) y el mayor precio de US$ 1.82 por libra 26

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(Aprox. L. 36 por libra). En base a esas cifras y fijando la meta de alcanzar al menos un 60% de calidad A y 40% Calidad B y las proyecciones de fincas en transición orgánico el precio de de venta de cacao para motivo de proyecciones se fijo en L. 30 por libra. En cuanto al precio de compra de cacao en baba después de reuniones y en base a calidad que se espera de parte de los socios el precio de compra de cacao en baba para motivo de proyecciones se fijo en L. 8 por libra. Costo del Negocio CACAOSAFER El costo del cacao fermentado y seco se compone de 4 elementos principales: cacao en baba, insumos, mano de obra y otros gastos. Tabla 13. Composición del costo Elemento del Descripción costo Cacao Grano de cacao en baca comprado a las personas socias Mano de obra Fermentación, secado, clasificación Insumos Leña, sacos, navajas, nylon. Otros gastos Electricidad y otros

Porcentaje del costo total (%) 88 - 92% 7 - 9% 1-2% 1-2%

Siendo el principal producto de entrada la compra de grano de cacao en baba consecuentemente es el costo más importante dentro del centro de fermentación y secado de cacao, lo que reitera su supervisión en cuanto a precio, volumen y calidad; el segundo renglón de costos es mano de obra que el reto es que se mantenga dentro de parámetros no mayor del 10% del costo total. Se aclara que para motivos de proyección se estimó un gasto en electricidad porque se supone que se va a instalar una secadora eléctrica más adelante se detalla este punto. Clientes La Cooperativa tiene como principal cliente a APROCACAHO que en este momento sirve de enlace con la empresa Chocolats Halba de Suiza ya que ésta tiene el sello orgánico; se proyecto que a partir del 2014 CACAOSAFER puede vender directamente a Chocolats Halba ya que ya contará con su certificación orgánica. No obstante la relación comercial con APROCACAHO siempre se mantendrá ya que sería el principal canal de comercialización si algún cacao no alcanza ni la calidad B. Chocolats Halba no limita un volumen de compra; sino que está dispuesto a comprar todo el cacao que logre venderle CACAOSAFER; el supuesto de acopio para el primer año en CACAOSAFER es aproximadamente 30 TM. Está concentrada en un solo cliente por la buena relación minimiza este riesgo; pero se sugiere no descuidar la chocolatera artesanal y siempre evaluar nuevos canales de comercialización.

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EVALUACION Y RECOMENDACIONES EN LA OPERACIÓN ACTUAL DE CACAOSAFER. Las operaciones de CACAOSAFER abarcan principalmente tres áreas: i) fuente de abastecimiento de grano de cacao en baba, ii) acopio para fermentación, secado y clasificado de cacao y iii) comercialización de grano de cacao seco. ABASTECIMIENTO El abastecimiento de grano de cacao en baba es un componente crucial del negocio. Como giro principal de la Cooperativa la compra de grano de cacao en baba para ferméntalo, secarlo y clasificarlo se debe de enfocar mucho tiempo y esfuerzo para asegurar el abastecimiento continuo de grano de cacao de calidad desde la red de personas productoras sociales; en este punto la disponibilidad de dinero y precio es muy importante. Este punto se fortalece en CACAOSAFER ya que existen al menos 3 intervenciones puntuales (Proyectos y ONG) trabajando en mejorar la temática de abastecimiento: 1) Proyecto: “Promoción de sistemas agroforestales de cacao de alto valor” financiado por la Agencia Canadiense de Desarrollo Internacional (ACDI) y ejecutado por la Fundación Hondureña de Investigación Agrícola (FHIA), ejecutado del 2011 al 2016. 2) Programa de Apoyo al fortalecimiento de la cadena nacional de cacao en Honduras, ejecutado por la Fundación Helvetas y asocio con más de 5 ONG. 3) PYMERURAL, ejecutado por Swiscontact. Estado Actual Durante la cosecha 2012-2013 la Cooperativa recibió cacao de 60 personas productoras que en forma acumulada entregaron un poco más de 10 TM de cacao; proveniente de alrededor de 150 manzanas de cacao. La mayoría de los productores son de tamaño pequeño en promedio 1 a 3 manzanas por productos. Para la cosecha 2013-2014 la Cooperativa ha aumentado su membrecía y se estima que recibirá cacao de más de 100 personas productores con un área acumulado cercana a las 300 manzanas que conlleva un pronóstico de cosecha de superior a los 800 quintales grano seco (aprox. 35 TM). Por otro lado según datos de APROCACAHO en la zona ttambién existen cerca de 500 productores de cacao con potencial para tener relación comercial como proveedores de materia prima, éstos cuentan con un total de 673 manzanas de cacao cultivadas, Típicamente, las personas productoras que venden grano de cacao en baba a la Cooperativa son considerados productores de baja tecnología ya que tienen baja productividad, dados su carencia en el control adecuado de plagas, material genético y fertilización. En consecuencia su productividad anual sigue siendo baja (3-3.5 quintales cacao seco/mz) en comparación con la productividad esperada que podría doblarse. Para asistir a productividad de los productores, la Cooperativa cuenta con técnicos de campo financiados por varias ONG (FUNDER, FHIA, HELVETAS) de campo para visitar periódicamente a los productores e introducir un programa de reconversión de fincas, aumento de área, manejo de cultivo y postcosecha; en este momento la asistencia técnica es un donación de las ONG pero más adelante se plantea que la Cooperativa debe tener al menos un supervisor de campo para garantizar la producción en esta fase de crecimiento.

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Los socios cuentan con 200 manzanas en producción. También existen cerca de 500 productores de cacao con potencial para tener relación comercial como proveedores de materia prima. Éstos cuentan con un total de 673 manzanas de cacao cultivadas, según APROCACAHO, lo que convierte estas manzanas disponibles para materia prima. En cuanto al los tipos de cacao, el tipo trinitario es el que tiene un período de cosecha bastante prolongado no así el tipo forastero que concentra su cosecha en aproximadamente 2 meses y en la zona es éste último el que predomina. Del 100% de la materia prima procesada (cacao baba) se obtiene un 33.6% de caco seco. La variedad trinitaria es la mejor para la obtención de la calidad A que se utiliza para exportación pero la más difundida en la zona es el forastero. En la región la variedad forastera representa el 75% de las plantaciones y la trinitaria el 25%; pero está cambiando apoyado con los proyecto de las ONG principalmente FHIA. Evaluación Tabla 14: Evaluación del abastecimiento de cacao en baba en CACAO SAFER. Producción Fortalezas

Cosecha

Entrega

Volumen Asistencia Técnica Pago inmediato

Debilidades Genética (Forastero vs Híbrido Trinitario) Prácticas agrícolas Estrategia captación cacao

Efecto (alineado con el impacto)

 Oportunidad de Crecimiento.  Certificación de fincas.  Mejorar rendimiento.  Mantener Calidad  Relación consolidad con socios.  Menos oportunidad lograr tipo “A”.  Cosecha concentrada.  Perdidas postcosecha.  Disminución de captación de cacao.

Fuente: Análisis del autor en base a la investigación de campo. La Cooperativa por medio de su promoción y aumento de membrecía tiene la oportunidad de captar e ir aumentando su volumen de compra de cacao ya que hay potencial y buen número de personas productoras; por otro lado la Cooperativa ha logrado establecer convenios con al menos 3 ONG que le están apoyando con asistencia técnica que daría como resultado la obtención en corto plazo de certificaciones (orgánico y comercio justo) que darían apertura a mejores precio; además de mantener la calidad. Es importante mencionar en esta etapa que en el mediano plazo y a medida aumenta el volumen de socios la CACAOSAFER debe conformar una unidad técnica de acompañamiento para asegurar el acopio de cacao. 29

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Por otro lado en este momento algo positivo es que la empresa compradora de cacao financia la compra de cacao por medio de un adelanto lo que permite a CACAOSAFER el poder pagar en efectivo el cacao a sus personas socias; no obstante a medida que vaya creciendo es casi seguro que se necesitará un línea de crédito para capital de trabajo para la compra de cacao. En cuanto a las debilidades la de mayor impacto en el acopio en este momento es la persistencia del cacao forastero sobre el trinitario que a todo nivel conlleva a un riesgo de no lograr la calidad de cacao “A”; como parte de su plan de desarrollos CACAOSAFER debe buscar un mecanismo para ir reconvirtiendo las fincas de forastero hacia híbridos trinitarios. De igual forma en este momento no hay una estrategia para la captación de cacao, se cree mucho en el compromiso del socio pero la experiencia dice que debe haber alguien encargado de estar incentivando a los productores para entreguen y comercialicen su cacao a través de la Cooperativa, además no hay establecidas prácticas postcosecha que permitan ir asegurando la calidad. En base a lo anterior Horizontes del Norte apoyará con la contratación de un Oferente de Servicios Técnicos para generar la estrategia de captación de cacao, mejorar la gestión empresarial y asesorar en la temática postcosecha; todo esto antes del inicio de las inversiones y así maximizarlas. La resolución de estos problemas significará no solamente una fuente disponible de materia prima de la alta calidad para la Cooperativa, sino también una renta más alta para los productores socios de la Cooperativa. Las recomendaciones siguientes tratan las debilidades excepcionales en abastecimiento. Tabla 15 – Recomendaciones De Abastecimiento Meta Iniciativa Tiempo (1) Alcanzar calidad de  Incentivos vía precio para las Corto y mediano plazo. cacao tipo “A” personas socias que entreguen cacao trinitario.  Gestionar proyecto para reconversión de fincas (2) Incrementar y asegurar Corto plazo  Existe ya diseñada toda una volumen rentable normativa con el apoyo de otros proyectos y ONG que tocan el tema de calidad de cacao de los socios y tiene equipo técnico para asistencia técnica. Aunado a esto también Horizontes del Norte contratará un OST para brindad asistencia técnica en el tema de cosecha para asegurar calidad. Fuente: conclusiones y recomendaciones del autor en base a la investigación. FERMENTACION Y SECADO El valor adicional que se genera en esta etapa es fermentar el cacao en baba para alcanzar por lo menos 75% de bien fermentados para calidad “A” y 65% para la calidad “B” y máximo 6.5% de humedad en ambos casos. En este punto se diseña una infraestructura de beneficiado que 30

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conlleve la primera fase de fermentación y la segunda de seca; adicionalmente se genera una actividad que es la clasificación. Además del proceso de fermentado y secado, el manejo de inventario es la clave para cumplir la meta de producir un producto de alta calidad mientras se cuida el bajo costo. Estado Actual La CACAOSAFER ya cuenta con un centro de acopio, fermentado y secado en la Aldea La Camisa de Omoa; el cual fue diseñado tomando como base la experiencia de otros centro de fermentado y secado de Honduras; no obstante la experiencia no fue muy buena ya que no se alcanzó a cumplir las metas de acopio porque la capacidad de la secadora no alcanzó lo que aumento las pérdidas causadas por hongo. Dada la experiencia con ese plantel la cosecha pasada este año se busca construir un centro de beneficiado más formal con mejor diseños de fermentación y muchísimo énfasis en un mejor equipo de secadora, la cual sería pionera en el país; lo anterior, es la razón principal del apoyo planteado de parte de Horizontes del norte para CACAOSAFER. En el centro de acopio se recibe el grano de cacao en baba para depositarlo en cajas de fermentación cercanos a 3 días y luego secarlo en aproximadamente 2 días y ya seco almacenarlo antes de la comercialización al plantel del comprador. En el plantel trabajan 5 personas: 1 fermentador, un ayudante, 2 clasificadoras y un vigilante. El control de calidad es llevado a cabo por la persona fermentadora que lleva también los controles y registro técnicos. Figura 7. Distribución de la cosecha de cacao en CACAOSAFER

DISTRIBUCION DE LA COSECHA 70,000.00 60,000.00

60,000.00

50,000.00 45,000.00

45,000.00

40,000.00 CACAO EN BABA (Lbs)

30,000.00 22,500.00

20,000.00

18,000.00

12,000.00 11,250.00

11,250.00

10,000.00

ENE

FEB

MAR

-

-

ABR

MAY

-

-

JUN JUL AGO MESES DEL AÑO

SEP

OCT

NOV

DIC

Fuente: Adaptado de Análisis de Coordinación Técnica de APROCACAHO. 31

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La limitante más grande se tiene con el equipo de secado ya que es en base a energía solar y cuando la cosecha está en pleno apogeo entonces son días nublados y no hay capacidad de secado. No hay suficiente capacidad para lo que va creciendo la Cooperativa. Evaluación Tabla 16. Evaluación del proceso de fermentación y secado de cacao en baba en CACAO SAFER. Fermentado Fortalezas

Secado

Clasificado (bodega)

Experiencia

Debilidades Falta de infraestructura, equipo y conocimiento Criterio calidad no homogéneo

Efecto (alineado con el impacto)  Replicar.

 Mantener calidad.

 Menos oportunidad lograr tipo “A”.  Perdidas pos cosecha.  Disminución de captación de cacao.

Fuente: Análisis del autor en base a la investigación de campo. En este eslabón del proceso con creces se nota que es donde están las debilidades más acentuadas ya que se puede mencionar que la única fortaleza es que la Cooperativa ha desarrollado una persona que sabe mucho de fermentación y también que cuenta con una infraestructura que en general ha funcionado para fermentar. Pero en cuanto a debilidades toda la infraestructura y equipo se quedan cortos en su capacidad; además de que en la parte de fermentación definitivamente el equipo utilizado no llena las competencias necesarias para alcanzar la calidad del producto; en la parte de clasificación y entrega se ha visto que aunque a veces el supervisor de calidad de CACAOSAFER considere una calidad “A” no necesariamente el COMPRADOR tiene el mismo dictamen. Este eslabón es crítico para alcanzar las metas de este plan, CACAOSAFER debe encontrar la manera efectiva y rentable de fermentar, secar y almacenar su cacao manteniendo la calidad. Mientras que la maximización de la capacidad no es una necesidad inminente dado el exceso de la capacidad de procesamiento, se debe resolver problemas de calidad inmediatamente para atenuar el riesgo inminente de perder a clientes. Las recomendaciones siguientes tratan las debilidades excepcionales en el procesamiento. Tabla 17 – Recomendaciones Para El Procesamiento Metas Iniciativas (1) Lograr calidad “A” Implementar beneficio de fermentación y secado de cacao. (2) Perdida postcosecha Implementar beneficio de fermentación y secado de cacao. (3) Aumentar captación de Implementar beneficio de fermentación y cacao secado de cacao.

Tiempo Corto plazo Corto plazo Corto plazo

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COMERCIALIZACION El valor agregado que se le da al grano de cacao es fermentarlo y secarlo; por lo que la Cooperativa busca abrir canales de venta que estén interesados a pagar los atributos de grano fermentado y secado vía un contrato seguro y un buen precio. Importantísimo que como vimos en el análisis de comercio mundial para abrir nuevos canales es importantísimo el volumen. Dados los recursos limitados y el alto costo de abrir el canal de ventas, la meta para la comercialización es crecer a clientes en mercados de crecimiento progresivo y eficientemente basado en el presupuesto. Estado Actual Con una estrategia basada en la diferenciación la Cooperativa lidera actualmente la producción y comercialización de cacao bajo los sellos orgánicos y comercio justo; cuyo mercado de desarrollo es Europa específicamente Suiza. La experiencia de comercialización en este momento es un reto ya que ya se han lograd pactar contratos pero hay grandes riesgos de incumplimiento en cuanto a calidad y volumen; en el caso de CACAOSAFER para la temporada 2012-2013 se estima que alcanzará el volumen no así la calidad ya que no se llegará a calidad A por debilidad en el secado que causó hongo en el producto. La relación comercial inicial con la empresa Suiza Chocolats Halba ha sido a través de APROCACAHO pero para 2014 se espera que ya la relación sea directa en ambas vías. Internacionalmente, en este momento no ha habido acercamiento de más compradores únicamente la compañía SOGIMEX ha buscado comprar cacao bajo los sellos UTZ y Rainforest. En términos de comercializar productos nuevos, la Cooperativa (mujeres socias) dado sus primero pasos para procesar cacao y vender chocolate artesanal pero a pequeñísima escala. El reto de la Cooperativa en cuanto a volumen para la próxima cosecha es de vender 30 TM de cacao seco hacia la empresa Chocolats Halba que equivale a cerca de 2 millones de lempiras en ventas.

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Evaluación Tabla 18. Evaluación del proceso de comercialización de cacao en baba en CACAO SAFER. Canal Fortalezas

Precio

Pago

Formalidad y pago por calidad.

Efecto (alineado con el impacto)  Diferenciación

producción

Apalancamiento financiero cosecha

Debilidades Monitoreo estricto

 Supervisión exhaustiva calidad.

Fuente: Análisis del autor en base a la investigación de campo. De acuerdo a una entrevista con el cliente la CACAOSAFER está creciendo a un buen ritmo y por la zona geográfica, material genético potencial y tipo de cacao es un cliente con el cual se está dispuesto a seguir firmando contratos y creciendo en producción, necesitan cacao. Además están dispuestos a financiar la cosecha siempre y mantener sus criterios de pago por calidad. Una limitantes es que es imperiosos asegurar la calidad en los procesos ojo con la fermentación y con el secado es clave; en segunda etapa no nos quedemos dormidos hay que ir aumentando el área de trinitario vs forastero. Las recomendaciones siguientes tratan las debilidades en la comercialización. Tabla 19– Recomendaciones Para Comercialización Metas Iniciativas (1) Asegurar calidad a clientes Infraestructura de fermentación y acopio. (2) Aumento de volumen Aumentar volumen

Tiempo Corto plazo Corto plazo

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METAS Y ESTRATEGIAS DEL PLAN DE NEGOCIOS Con un modelo establecido del negocio la CACAOSAFER está fijando esfuerzos en consolidar en primer lugar su gran oportunidad de relación comercial con Chocolats Halba, acompañada de la maduración y consolidación de la gestión empresarial y organizativa para crecer rentablemente integralmente, brindados a sus personas socias la oportunidad de mejorar sus ingresos y a las comunidades el apoyo en lo ambiental y social. A corto plazo, el enfoque estará en implementar y asegurar el acceso al mercado de Chocoltats Halba por medio de la construcción de un centro para fermentación y secado de cacao; además de corregir los problemas operacionales excepcionales con énfasis en la gestión empresarial y organizaciones; si lo vemos en forma priorizada la meta es buscar conseguir que del total de cacao que se venda al menos el 60% alcance la calidad “A” e ir aumentando paulatinamente este proceso. Al mismo tiempo, La Cooperativa está planeando crecer en membrecía para alcanzar mayor volumen de cacao acopiado y aumentar la presencia geográfica. A finales del 2015, la compañía está intentando sobrepasar L. 3.5 millones en ventas anuales. METAS Basado en resultados de la proyección de ventas figuradas, la Cooperativa ha fijado las metas en el periodo 2013 al 2017. Estas metas son altamente ambiciosas pero accesibles y significan fijar un punto desafiante para todos los involucrados en CACAOSAFER. Tabla 20. Proyección de Ventas. Medida Ventas (Millones Lempiras) Costos de Bienes Vendidos (%) Costo de Ventas y Administración (%) Costo Financiero (%) Utilidad Neta (%)

2012

2013

2014

2015

2016

2017

1.5

1.9

2.7

3.7

3.8

3.8

91%

81%

81%

81%

81%

81%

6%

11%

10%

8%

6%

6%

0%

0%

0%

1%

2%

2%

3%

8%

9%

10%

11%

11%

Además, la Junta Directiva estableció otras metas para la Cooperativa: 

Meta de acopio de cacao:

Año

Cacao en baba (lbs)

2013 2014 2015 en adelante

200,000 260,000 338,000

Equivalente cacao seco (quintales) 660 858 1,115

Equivalente cacao seco TM 30 39 50

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

Metas de precio

Año 2013 2014 2015 2016 en adelante

   

Compra de Cacao en baba (lempiras/libra) 8 8.4 8.8 9

Venta de Cacao en seco (lempiras/libra) 30 31.5 33 34.7

Equivalente cacao seco TM (US$/ TM) 3,300 3,465 3,630 3,800

Aumentar área certificación orgánica. Porcentaje de producto tipo “A”: 60% (para el 2013) Reconversión de fincas de forastero a híbrido trinitario. Desconcentrar la producción en más de 2 meses.

PLAN ESTRATEGICO Dado las pautas ya mencionadas, y en base a las reuniones con la Cooperativa se sugiere un plan estratégico a largo plazo con objetivos realizables en cada una de las 3 funciones operacionales (acopio, beneficiado (fermentación y secado)y comercialización) y de 2 funciones de la soporte (finanzas, organización). Es importante recalcar que este Plan de Negocios es hecho a solicitud del Proyecto Horizontes del Norte el cual por su limitante de recursos en base a la membrecía de las personas socias de CACAOSAFER priorizará su apoyo en la Inversión para la instalación del Centro de beneficiado para fermentación y secado de cacao; así como también asistencia técnica para a nivel de postcosecha, medición de calidad, gestión organizacional y empresarial y contratación de asesoría especializada para el elaboración del diseño de la secadora que es una tecnología nueva en Honduras.

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Tabla 21 – Plan Estratégico de 3 Años Área de negocio 2013 Comercialización  Cumplir contrato en calidad y cantidad ante Chocolats Halba.  Evaluar la rentabilidad y capacidad de mercado que puede posicionar vía el canal de vender chocolate. Beneficiado  Construir centro de (fermentación y secado) fermentación y beneficiado eficiente. Abastecimiento  Mejorar calidad para llegar a tipo A” al menos 60%. Reconversión de fincas de Criollo a Trinitario. Finanzas  Contratar persona administradora (contadora).  Evaluación de costeo de la actividad de beneficiado y secado.  Implementar contabilidad para toma de decisiones. Organización  Cumplir estatutos (principalmente aportaciones y fondos de reserva que exige la ley cooperativa)

2014  Aumento de volumen comercializado según proyección de acopio.  Elaborar plan de negocios para venta de chocolate artesanal.

2015  Adquirir 1 cliente para vender chocolate artesanal.  Crecer con Chocolats Halba y evaluar otros mercados de exportación.



Certificar centro de fermentación y acopio.





Tipo A al menos 70%





Evaluación de costeo de la actividad de beneficiado y secado. Generar plan financiero de la Cooperativa.



Gestionar línea de crédito para capital de trabajo compra de cacao.

Contratar un gerente administrativo



Incentivar empresas de asistencia técnica y supervisión.





Evaluar la construcción de nuevos centros de acopio. Tipo A al menos 80%

Las celdas sombreadas son las acciones que apoyarán Horizontes del Norte mediante la puesta en marcha de este Plan de Negocios; lo restante se sugiere a CACAOSAFER seguirlo como directriz de planificación. PLAN GERENCIAL Y ORGANIZACIONAL La Cooperativa es una pequeña organización centralizada que está teniendo una transición de apoyo de varias ONG hacia una empresa que debe caminar por si sola en el último. A medida que el negocio continúa a crecer siguiendo el plan estratégico, se planean los nuevos empleados para aumentar capacidades del equipo gerencial. Los procesos administrativos serán puestos en ejecución para que la organización tome mejor decisiones y aumente responsabilidad. Estructura organizacional Según la Cooperativa funcional en base al siguiente organigrama; pero en la realidad en la práctica sólo se puedo detectar que si existe la Asamblea General y que cumple sus reuniones; la Dirección Genera no existe sino que hay un socio de la Cooperativa que es parte de FUNDER que lidera técnicamente, el área de administración y contabilidad también es aportado por FUNDER; el resto del organigrama esta por área de acción pero no es que exista personal sino es más el camino que

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sigue el cacao hasta que se comercializa. Donde hay mayor personal meramente de la Cooperativa en este momento es de tipo personal que se dedica a la fermentación y secado de cacao. Figura 8. Organigrama actual de CACAOSAFER

Asamblea general

Dirección General

Asesoría Legal

Administración

Contabilidad

Área Comercial

Exportadores Nacionales

Área Producción y Proceso

Importadores Internacionales

Habilidades requeridas Con la puesta en marcha de las iniciativas de este plan de negocios se necesita que el personal cumpla con habilidades requeridas en 2 puestos claves que se necesita contraten para los primeros 2 años. Específicamente en el área de contaduría se necesita a alguien con habilidades contables y de negocios para que entienda y diseñe la contabilidad para la toma de decisiones basada en costos; el otro puesto clave sería el de gerente que debe ser un Agrónomo conocedor del cacao pero también con buena formación en administración y comercialización. Plan de personal. Dos nuevos papeles se planean para llenar los vacíos de las habilidades en orden de prioridad: gerente general, contadora administrativa. Se sugiere que para el 2013 la contadora sea contrata a medio tiempo y del 2014 en adelante a tiempo completo se sugiere remuneración anual 100 mil lempiras. En cuanto al gerente general es prioritario ya para 2013 y es alguien que debe ser contratado rápido ya que la junta directiva no tiene tiempo para hacer estas actividades se sugiere un salario anual de 168 mil lempiras.

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También en base al diagnostico y herramienta de evaluación organizaciones se identificó que hay debilidades técnicas en lo que la postcosecha de cacao (fermentación) y también en el secado por lo que se sugiere contratar personal temporal especializado en el tema de diseñar la infraestructura de secado. En la misma evaluación se encontraron vacios en Capacidad Organizativa en Adquisiciones, Nivel Gerencial y de Gestión y Servicios e Infraestructura.

Figura 9. Evaluación Nivel Organizacional CACAOSAFER 1 16 10

14

2

12 10 8

6 4

9

3

2 0

-2

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Estructura Organizacional y Funcional de la Nivel Gerencial y de Gestión Aspectos de Mercado Aspectos Legales Capacidad Económica, de Servicios e Infraestructura Aspectos Técnicos de la Inversión Aspectos Productivos Aspectos Económicos y Sociales Capacidad de la Organización en Adquisiciones Género

-4

IDEAL 8

4

CACAOSAFER

67% = Categoría B. 7

5

6

En base a la evaluación organizacional anterior en cuanto a los aspectos de asesoría se formula el plan personal se sugiere al Proyecto Horizontes del Norte en apoyar con fondos los siguientes: Tabla 22. Presupuesto y líneas de acción de asistencia técnica. Tipo de asistencia Técnica Diseño de fermentadora y secadora Asesoría en gestión empresarial y adquisiciones Asistencia técnica en postcosecha Total

Financiado por: Horizontes del Norte CACAOSAFER (efectivo) (en especie) 200,000.00 40,000.00

100,000.00

40,000.00

100,000.00

20,000.00

400,000.00

100,000.0

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Los renglones de asistencia técnica se estima se ejecutaran en 3 líneas de acción: 1. Hasta 200 mil lempiras para contratar a una empresa o consultor que diseñe y apoye la implementación del centro fermentación y secado de cacao de forma eficiente (estimado 6 meses). 2. Hasta 100 mil lempiras para contratar una empresa o consultor, Oferente de Servicios Técnicos (OST) que acompañe a la persona contadora y gerente en el tema contable, administrativo y financiero alrededor de 12 meses. 3. Hasta 100 mil lempira para contratar a alguien para capacite a los productores en fermentación y en el manejo postcosecha, durante unos 12 meses. En resumen en esta etapa del Plan de personal Horizontes del Norte apoyaría con hasta 400 mil lempiras y el aporte del CACAOSAFER es la contratación de dos nuevos puestos de trabajo. Cronograma de asistencia técnica en base a trimestres durante 2 años. Meta Tema 1

Diseño Centro de Beneficiado Gestión administrativa empresarial

Asesoría postcosecha

y

2

Trimestres 3 4 5 6

7

8

1) Diseño y plano de fermentadora y bodega. 2) Secadora evaluada y seleccionada. 1) 3 empleados entrenados. 2) Estados Financieros actualizados. 3) Contabilidad toma decisiones. 4) Estrategia de Captación. 100 productores

Estructura de la futura organización Se sugiere reestructurar la organización en base al Plan de Personal que incluye los dos nuevos puestos de trabajo. Las funciones de acopio, beneficiado, comercialización, organización y financiamiento estarán a cargo de un Gerente con el apoyo en área administrativa de una persona Administradora/Contadora; y en el área de beneficiado por un encargado del centro de fermentación y acopio. El área que más tendría personal es el área de fermentación y secado.

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Figura 10. Organigrama propuesto.

ASAMBLEA GENERAL GERENTE

-Acopio. - Beneficiado. - Comercialización. -Organización y Finanzas

Administrador/ Contador

Fermentador

Vigilante

Ayudante fermentador

Clasificadores

PLAN FINANCIERO La Cooperativa debe anticiparse al rápido crecimiento que se espera para los dos años próximos; esto se basa en el aumento del acopio en baba para fermentarlo, secarlo y comercializarlo a la empresa Chocolats Halba. Con el propósito del crecimiento y un refinanciamiento, se espera que la Cooperativa construya una infraestructura para la fermentación y secado con el apoyo del Proyecto Horizontes del Norte. Asuntos importantes El plan financiero y las favorables declaraciones dependen de las siguientes asunciones:    

Para motivos de evaluación de inversiones se toma en cuenta el monto solicitado al Proyecto Horizontes del Norte que es de L. 1.2 millones y el aporte de CACAOSAFER por L. 200 mil; acumulando una inversión de L. 1,400,000.00 (Un millón cuatrocientos mil lempiras). No realizar cambios imprevistos en los costos de mano de obra en Honduras. Tipo de Cambio: $1 US = 20 Lempiras. Tasa de descuento: del 14%

Presupuesto de capital. En congruencia con la evaluación organizacional la mayoría de los gastos de capital en el 2013 están dirigidos a mejorar las infraestructura productiva de CACAOSAFER; específicamente dirigido la compra de un terreno donde se construirá e implementará un centro de beneficio para recibir el cacao en baba, construir un obra que servirá para fermentar, otro obra que servirá para secar el 41

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cacao y por último una bodega de almacenamiento; el objetivo de estas inversiones es alcanzar la calidad “A” exigida por el comprador Chocolats Halba y asegurar mejores precios. Además, siempre en pro de mejorar la competitividad de CACAOSAFER para alcanzar la calidad “A” de cacao se propone la inversión para crear un fondo revolvente que sirva como impulso para acelerar la reconversión de fincas con cacao tradicional hacia cacao trinitario. Los detalles para los gastos en inversión de capital son los siguientes: Tabla 23. Detalle de inversiones para implementar el plan de Negocios Activo

Edificio Construcción de Bodega

Centro de Fermentación

Maquinaria Secadora

Terreno Creación fondo para reconversión de fincas Total

Detalle de Activo

Financiado por: Horizontes del CACAOSAFER Norte (efectivo) (efectivo)

Área: 96 metros cuadrados. Piso de cemento, paredes de cementos, techo de lámina de Zinc (ver detalles Anexo 8). Área: 30 metros cuadrados. Las cajas de fermentación son de madera; piso de cemento y techo de lamina de Zinc (ver detalles Anexo 8).

440,000.00

Se estima que será eléctrica; pero se aclara que esto lo concretarla la Oferente de Servicios Técnicos (OST) que se contratará para evaluar esta tecnología ya que en este momento no existe todavía en Honduras. Debe secar 30 TM en una temporada de 6 meses.

404,000.00

No es un Activo. Sino que se creará un fondo revolvente para reconvertir fincas de Forastero a Trinitario con el objetivo de mejorar calidad.

200,000.00

156,000.00

200,000.00

1,200,000.00

200,000.00

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Cronograma de asistencia técnica en base a meses durante 1 año. Tema 1

2

3

4

5

6

Mes 7 8

9

10

11

12

Construcción de Bodega . Proceso de Adquisición/contrato . Construcción . Puesta en marcha

Construcción centro de fermentación . Proceso de Adquisición/contrato . Construcción . Puesta en marcha

Secadora .OST evaluando y escogiendo secadora . Proceso de Adquisición . Puesta en Marcha

Creación fondo revolvente Reglamento de Fondo Revolvente Socialización de Fondo Revolvente Puesta en marcha (meta año 1: 50 Hectáreas).

*Los procesos de adquisiciones los llevará a cabo la Organización Beneficiaria con el asesoramiento de Horizontes del Norte en base a la normativa PNUD; esto se formaliza cuando se firma el Acuerdo de Subsidio de Microcapital. EVALUACION FINANCIERA DE LA INVERSION PRONÓSTICO DE INGRESOS DE EFECTIVO En el siguiente cuadro se resumen las ventas anuales por los próximos proyectadas para los próximos 8 años; el cálculo está basado en una estimación conservadora para el 2013 en base al 75% de la proyección de producción para este año lo que se estimó en 66 mil libras; para los siguientes 2 años se estima un incremento en el acopio de al menos 25%. A partir de 2016 manteniendo la proyección conservadora se prevé que al menos el acopio anual de cacao se estabilice. También se incluye las estimaciones de ingresos generados por la creación del fondo revolvente que se utilizará para incentivar la reconversión de fincas de cacao tradicional a trinitario; siendo conservadores el primer año ese fondo se planea invertirlo pero no se estima que generará ingresos hasta el año 2 en donde irá aumentando paulatinamente. Tabla 24. Proyección de ingresos (cifras en lempiras por año). Detalle/año

2013

2104

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Cacao fermentado y seco (lb)

66,000

85,800

111,540

111,540

111,540

111,540

111,540

111,540

Precio (Lps/libra)

30.00

31.50

33.08

34.73

34.73

34.73

34.73

34.73

VENTAS TOTALES Otros ingresos (revolvente recoversión fincas)

1,980,000 2,702,700 3,689,186 3,873,645 3,873,645 3,873,645 3,873,645 3,873,645

INGRESOS TOTALES

1,980,000 2,752,700 3,814,186 4,048,645 4,098,645 4,098,645 4,098,645 4,098,645

0

50,000

125,000

175,000

225,000

225,000

225,000

225,000

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EGRESOS DE EFECTIVO PROYECTADOS Las proyecciones de egresos de efectivo son planteadas en base a los supuestos de volumen de acopio, precio pagado a las personas productoras y personal a incorporar; para cada una de los renglones de egresos se aumentó paulatinamente con el objetivo de hacer más conservador la evaluación de la factibilidad financiera de la inversión. Tabla 25. Proyección de egresos (cifras en lempiras por año). Detalle/año Cacao en baba Insumos Mano de obra Otros gastos Egresos totales

2013

2104

2015

2016

2017

2018

2019

2020

1,600,000

2,184,000

2,981,160

2,981,160

2,981,160

2,981,160

2,981,160

2,981,160

30,600

39,780

51,714

51,714

51,714

51,714

51,714

51,714

164,550

195,275

214,215

214,215

214,215

214,215

214,215

214,215

26,500

26,500

26,500

26,500

26,500

26,500

26,500

26,500

1,821,650

2,445,555

3,273,589

3,273,589

3,273,589

3,273,589

3,273,589

3,273,589

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO En base a la proyección de ingresos y gastos se realizó en flujo de efectivo del proyecto de inversión que incluye las inversiones valoradas en L. 1,200,00.00 (aporte CACAOSAFER y Horizontes del Norte y también el capital de trabajo para la creación del Fondo Revolvente para la reconversión de fincas de cacao por L. 200,000.00. Tabla 26. Flujo de efectivo proyectado. Ingresos Cacao comprado en baba (lb) Redimiento baba a cacao seco Cacao fermentado y seco a vender (lb) Precio por libra seco Ingresos por fondo reconversión TOTAL DE INGRESOS Egresos Insumos Mano de obra Otros gastos TOTAL DE EGRESOS INVERSIONES crédito Flujo Neto

año 0 0 33% 0 0 0 0

Año 1 200,000 33% 66,000 30 0 1980,000

Año 2 260,000 33% 85,800 31.5 50,000 2752,700

Año 3 338,000 33% 111,540 33.08 125,000 3814,186

Año 4 338,000 33% 111,540 34.73 175,000 4048,645

Año 5 338,000 33% 111,540 34.73 225,000 4098,645

Año 6 338,000 33% 111,540 34.73 225,000 4098,645

Año 7 338,000 33% 111,540 34.73 225,000 4098,645

Año 8 338,000 33% 111,540 34.73 225,000 4098,645

0 0 200,000 200,000 1200,000 0

1630,600 164,550 26,500 1821,650 0 0

2223,780 195,275 26,500 2445,555 0 0

3032,874 214,215 26,500 3273,589 0 0

3032,874 214,215 26,500 3273,589 0 0

3032,874 214,215 26,500 3273,589 0 0

3032,874 214,215 26,500 3273,589 0 0

3032,874 214,215 26,500 3273,589 0 0

3032,874 214,215 26,500 3273,589 0 0

-1400,000

158,350

307,145

540,597

775,056

825,056

825,056

825,056

825,056

INDICADORES FINANCIEROS. En base a la proyección de ingresos y egresos de efectivo se realizó una evaluación financiera de la inversión a un plazo de 8 años y con una tasa de descuenta del 14%. Los índices financieros cálculos fueron Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR) y Periodo de recuperación (PR). Bajo un escenario normal la proyecciones muestran un VAN superior al Millón de lempiras durante el periodo de evaluación que es a 8 años; mostrando un rendimiento de 31% (TIR) que cumple con las expectativas de la CACAOSAFER y el Periodo de Recuperación de la inversión es de 3.5 años. 44

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Indicador VAN (14%) TIR PR (años)

Resultado L. 1,072,254.71 31% 3.5

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Escenario optimista. El primer escenario es el optimista en donde después de el análisis y opinión de CACAOSAFER es que se logre un aumento en volumen de acopio es un 10% basado en la buena estrategia de acopio; esto daría como resultado una VAN superior a los 2 millones de lempiras con un tasa de rendimiento de 49% y logrando la recuperación de la inversión es de 2 años y medio. Indicador VAN (14%) TIR PR (años)

Resultado L. 2,412,843.33 49% 3.6

Escenario pesimista. El escenario pesimista plantea en la posibilidad que la capacidad de acopio disminuya en un 8% o visto por el esquema de precios que no se alcance las metas en calidad “A” que resulte con una disminución del precio en un 8%; como resultado de esta disminución el Proyecto ya no sería rentable ya que resulta VAN = cero ya que la TIR apenas alcanza el rendimiento requerido de 14% y el periodo de recuperación llega hasta 5.2 años. Indicador VAN (14%) TIR PR (años)

Resultado L. 0 14% 5.2

En conclusión el proyecto de inversión es altamente sensible (sumamente riesgoso) si no se alcanzan las metas de calidad “A” planteadas o se disminuye el acopio de cacao en un 8%; ya que esa disminución sería el punto de equilibrio. SOSTENIBILIDAD: CAPITALIZACIÓN Y ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS La estrategia de sostenibilidad para lograr la sostenibilidad de CACAOSAFER por medio de la capitalización del capital semilla aportado por Horizontes del Norte establecerá tres mecanismos de capitalización: 1. Capitalización por medio de la exigencia de las aportaciones de las personas miembros de CACAOASAFER. 45

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2. Capitalización del equivalente a inversiones apoyadas por Horizontes del Norte (L. 1,000,000.00) por medio de la retención de las utilidades de los ejercicios venideros hasta que se alcance como mínimo la cantidad apoyada por Horizontes del Norte. 3. Capitalización del equivalente a capital de trabajo apoyado por Horizontes del Norte (L. 200,000.00) por medio de la creación y puesta en funcionamiento un fondo revolvente para financiar a las personas miembros de CACAOSAFER que necesiten reconvertir sus fincas de cacao; las personas que usen el fondo revolvente deberán cumplir devolviendo el capital semilla más una porción de interés que será determinada por un comité de crédito que funcionará a lo interno de CACAOSAFER. En la siguiente tabla se muestra la evolución del Balance General proyectado de CACAOSAFER donde se muestran los niveles de capitalización que alcanzaría en los próximos 7 años.

46

Tabla 27 – Balance General Proyectado (Unidades - LPS) Activos Caja y bancos Cuentas por cobrar productores Inventario de productos terminados (CACAO) Total de activos circulantes Terreno Edificio Maquinaria y equipo Depreciación acumulada Total de activos fijos Gastos de organización Amortización gastos de organización Total de activo diferido TOTAL ACTIVOS Pasivos Cuentas por pagar (anticipo compra Cacao) Cuentas por pagar línea de crédito capital de trabajo Total de pasivos circulantes Total de pasivos a largo plazo Total de pasivos CAPITAL Aportaciones Donaciones Reserva Legal (10%) Utilidad o pérdida acumulada Utilidad o perdida del periodo Total de Capital TOTAL PASIVO Y CAPITAL

31/12/2012

31-dic-13

31-dic-14

Período Final 31-dic-15 31-dic-16 31-dic-17

30,694 16,100 782,485 829,279 50,980 628,415 20,515 -21,745 678,165 15,951 -6,380 9,571 1,517,015

312,773 219,800 801,900 1,334,473 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999 15,951 -9,571 6,380 3,181,852

896,101 227,187 880,859 2,004,147 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999 15,951 -12,761 3,190 3,848,336

1,460,016 237,052 1,200,480 2,897,548 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999 15,951 -15,951 0 4,738,547

664,963 0 664,963 0 664,963

1,988,605 238,896 1,260,245 3,487,746 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999

2,493,742 238,896 1,260,245 3,992,883 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999

31-dic-18

31-dic-19

31-dic-20

2,998,878 238,896 1,260,245 4,498,020 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999

3,504,015 238,896 1,260,245 5,003,157 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999

4,009,152 238,896 1,260,245 5,508,294 250,980 1,224,415 424,515 -58,911 1,840,999

0 0 0 0 0 5,328,745 5,833,882 6,339,018 6,844,155 7,349,292

851,400 1,169,041 1,387,230 1,164,547 1,164,547 1,164,547 1,164,547 1,164,547 0 0 206,000 508,000 508,000 508,000 508,000 508,000 851,400 1,169,041 1,593,230 1,672,547 1,672,547 1,672,547 1,672,547 1,672,547 0 0 0 0 0 0 0 0 851,400 1,169,041 1,593,230 1,672,547 1,672,547 1,672,547 1,672,547 1,672,547

155,814 275,814 395,814 515,814 635,814 755,814 875,814 995,814 468,684 1,668,684 1,668,684 1,668,684 1,668,684 1,668,684 1,668,684 1,668,684 0 15,840 24,468 37,049 42,793 42,793 42,793 42,793 176,190 227,554 370,114 590,329 923,770 1,308,907 1,694,044 2,079,181 51,364 142,560 220,215 333,441 385,137 385,137 385,137 385,137 852,052 2,330,452 2,679,295 3,145,317 3,656,198 4,161,334 4,666,471 5,171,608 1,517,015 3,181,852 3,848,336 4,738,547 5,328,745 5,833,882 6,339,018 6,844,155

Conclusiones de las opciones de capitalización:  Las aportaciones de las personas miembros de CACAOSAFER deberían alcanzar para el 2018 más de L. 800 mil.  Las utilidades retenidas superarían la meta del L. 1 millón en el año 2017.  El fondo revolvente de capital de trabajo para reconversión de fincas alcanzar la meta de L. 200 mil a partir del 2014.

1,115,814 1,668,684 42,793 2,464,317 385,137 5,676,745 7,349,292

ASPECTOS DE GENERO JUVENTUD Y AMBIENTE 

Alcanzar las metas: al menos 30% de mujeres son socias de la Cooperativa y el 40% integran la Junta Directiva.



Apoyar la creación de Microempresas Rurales (MER) de mujeres para el procesamiento y comercialización de chocolate artesanal, con un mayor valor agregado que les permita generar ingresos para sí mismas y para sus familias.



Apoyar la creación de una Microempresa Rural de personas jóvenes para la Reconversión de Fincas de Cacao Forastero a Cacao Trinitario, brindando en la primera etapa, el servicio de injertación y asesoría para dicha reconversión.



Al menos 300 Hectáreas de Cacao en Sistemas Agroforestales de alto valor ayudan a reducir la vulnerabilidad ambiental de las cuales más de la mitad serán producidos de forma orgánica.



Se cumplirá con los términos de licensamiento ambiental según legislación nacional. En el anexo 3 se muestra constancia de parte de la Unidad Municipalidad de Ambiente del Municipio de Omoa que esta iniciativa se dictamina como Categoría 1 en base a Acuerdo No. 1714-2010 emitido por la Secretaría de Estado en los Despachos de Recursos Naturales y Ambiente (SERNA) que muestra la vigente Tabla de Categorización Ambienta en su Artículo 5. menciona que las actividades, obras, o proyectos de Categoría 1, corresponden con aquellas actividades humanas calificadas como de Bajo Impacto Ambiental Potencial o Bajo Riesgo Ambiental. Las actividades, obras o proyectos cuyas dimensiones, según el parámetro utilizado, se encuentren por debajo de la Categoría 1, corresponden con las actividades calificadas como de Muy Bajo Impacto Ambiental Potencial o de Muy Bajo Riesgo Ambiental, por tanto no son objeto de trámite de Evaluación de Impacto Ambiental, salvo que se localicen dentro de un área ambientalmente frágil.

CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS. DESEMBOLSOS PARA ASISTENCIA TÉCNICA: El monto para Asistencia Técnica será hasta por un monto de L. 400 mil (Cuatrocientos cincuenta mil lempiras); estos fondos son administrados directamente por Horizontes del Norte y se tomará en cuenta a CACAOSAFER para la revisión de los Terminas de Referencia. Se sugiere partir este en dos desembolsos: 1) el primero por hasta por L. 200 mil para contratar la asesoría especializada en la implementación de la secadora de cacao, gestión empresarial y asistencia técnica en postcosecha. 2) El segundo por hasta los restante L. 200 mil para terminar la contratación de asesoría especializada en la implementación de la secadora de cacao, gestión empresarial y asistencia técnica en postcosecha. El requisito para hacer efectiva estos desembolsos son. a. Haber designado las personas que desempeñarán los puestos de Gerente General y contador. b. Dar muestras que el aporte de la CACAOSAFER equivalente a 200 mil lempiras por la puesta de un terreno.

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DESEMBOLSOS PARA INVERSIONES: El monto para Asistencia Inversiones será hasta por un monto de L. 1.2 millones (Un millón doscientos mil lempiras); estos fondos serán trasladados a una cuenta mancomunada entre CACAOSAFER y Proyecto Horizontes del Norte; deberán ser administrados por CACAOSAFER bajo la supervisión y lineamiento de Horizontes del Norte (PNUD); se involucrará a CACAOSAFER en todas las etapas. Se sugiere partir este en tres desembolsos: 1) el primero por hasta por L. 300 mil para la construcción de bodega e inicio fermentación. 2) el segundo por hasta por L. 300 mil para terminar bodega y centro de fermentación. 3) el tercero y último hasta por L. 400 mil para la compra e instalación de la secadora. En el caso del monto de inversión para crear el Fondo Revolvente para la reconversión de fincas se realizará un único desembolso a la cuenta mancomunada; pero se podrá usar hasta que se den muestra de: i) creación de un reglamento para el uso del Fondo Revolvente, ii) Creado comité en CACAOSAFER de evaluación de potenciales usuarias, iii) consensuada estrategia de capitalización. Con el Fondo Revolvente para reconversión se pretende alcanzar en 5 años la reconversión de al menos 100 Hectáreas de cacao. El requisito para hacer efectiva estos desembolsos son. a. Capacitados en manejo de fondos y adquisiciones a los puestos de Gerente General y contador. b. Liquidar y dar informe de avances según normativa PNUD. c) supervisión en campo de avances. d) Cumplir indicadores de género y juventud (al menos 30% de mujeres y personas jóvenes).

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ANEXOS. Anexo 1. Solicitud de apoyo y listado de personas socias CACOSAFER.

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Listado actualizado de personas socios CACAOSAFER (abril 2013). Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56

NOMBRE ADOLFO QUINTERO AMAYA AGRIPINO LÓPEZ ALAN FERNANDO CRUZ ALEX GEOVANY RAMIREZ HERNÁNDEZ ÁNGELA LÓPEZ MELENDEZ ANIBAL AYALA AYALA ANIBAL OVIEDO MEJÍA ANTONIO BARDALES ALMENDAREZ ARNULFO SERRANO BENANCIO BENJAMIN BONILLA BENITEZ BENANCIO JAVIER BONILLA RIOS BERTHA NUÑEZ BRAULIO MARTÍNEZ CAROLINA MEDINA GÓMEZ DAMIAN BARRERA DANIEL AMAYA DENIS ANIBAL OVIEDO MALDONADO DENIS FRANCISCO ZAMORA DOMINGO MARTÍNEZ CRUZ EDUARDO CROASDAILE EDWIN OMAR WANDIQUE BARDALES ELENA PADILLA ELÍAS CORTÉS EUSEBIO SERRANO PAZ FELICIANO LÓPEZ SORTO FELIPE ARDON FELIX ANTONIO BARRERA FERNANDO ARCHAGA FRANCISCO AGUILAR SORTO FRANCISCO BARRERA FRANCISCO LOPEZ GUARDADO FREDY ALEJANDRO BUESO GABRIEL OSEGUERA PADILLA GONZALO GUEVARA CEREN HENRY AMAYA HENRY GUSTAVO ALFARO RODRIGUEZ HERNÁN CORTÉS HILARIO PADILLA HORTENCIO ALVARENGA DELCID ISABEL TORRES JACINTO MERCADO JESÚS BARRERA JESÚS CARTAGENA JORGE BARRERA JOSE ALEJANDRO ALAS LANDAVERDE JOSÉ CARTAGENA JOSÉ EDGARDO PINEDA JOSE EMILIANO LAÍNEZ JOSE ENRIQUE BONILLA RIOS JOSÉ INMAEL CARTAGENA BARRERA JOSE JULIO RODRIGUEZ LOPEZ JOSÉ LEONIDAS MARTÍNEZ JOSÉ MEDARDO VILLANUEVA JOSÉ MIGUEL ÁNGEL GAMEZ JOSÉ PIO RODRIGUEZ JOSELIN APARICIO

IDENTIDAD 1010-1980-00132 1309-1953-00124 0510-1984-00800 0503-1995-00008 0503-1961-00354 0503-1961-00010

1215-1951-00036 0503-1982-00750 1327-1968-00065 0503-1992-00215 1010-1981-00071 0503-1985-01026 0503-1990-00061 0506-1991-00100 0503-1989-00588 1316-1956-00078 0506-1964-01466 0506-1957-00760 1307-1941-00054 1315-1966-00191 1307-1957-00171 0501-1981-09058 0310-1953-00034 0502-1990-01145 0503-1988-00964 1318-1974-00080 0506-1979-01182 0503-1972-00571 0503-1978-01751

1307-1972-00150 0503-1989-00451

1327-1959-00074 0503-1977-00031 1301-1967-00037 0503-1967-00278 0502-1977-00806 1618-1976-00556 0501-1946-00902

SEXO M F 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

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PROYECTO PARA LA COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE EN LA ZONA NORTE DE HONDURAS-HORIZONTES DEL NORTE PLAN DE NEGOCIOS - CACAOSAFER 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116

JOSUE DIAZ DEL CID JUAN CARDONA JUAN CARLOS GONZÁLEZ ABREGO JUAN DE DIOS FLORES JUAN ELISEO CARTAGENA JUAN JOSÉ BACA FLORES JUAN JOSÉ CASTELLÓN PÉREZ JUAN JOSÉ RODRIGUEZ JUAN RAMÓN BOCA NEGRA JUAN RAMÓN CASTRO VILLALOBOS JUAN VICENTE PINEDA ALVARENGA LEOCADIO OVIEDO LEONIDAS GÓMEZ MEDINA LEONOR GÓMEZ LORENSO URÍAS MELARA MAGÍN GONZÁLES CALLEJAS MAILA MEJIA MANUEL MEJÍA MARCO ANTONIO URÍAS MEJÍA MARÍA ÁNGELA PÉREZ LÓPEZ MARÍA MARTHA GÓMEZ MARÍA SANTOS MEJÍA MARIA ZAVALA MARIANO GARCÍA MARTHA IRIS RUIZ MARTÍN BARRERA MAURICIO MONTOYA MERCEDES MOLINA MIGUEL ANTONIO MATUTE MEJÍA MIGUEL AYALA RUIZ MIGUEL CARTAGENA BARRERA MOISES ANTONIO LOPEZ GUILLEN NARCISO RAMIREZ NELSON HUMBERTO MONTES NERY CABALLERO PERDOMO ORLANDO AYALA ZABALA OSCAR NOE OVIEDO AYALA PABLO SIMEÓN PEDRO ANTONIO NUÑEZ RAMIREZ PEDRO BARRERA PEDRO BONILLA BENITEZ PEDRO OSEGUERA PEDRO VILLANUEVA RAFAEL ORELLANA RAMON ANTONIO SALVADO PENMAN REINA OLIVA GARCÍA RENE ROLANDO FAJARDO RÓMULO BONILLA BENITEZ SALVADOR GUEVARA MOLINA SANTIAGO GUEVARA CEREN SANTIAGO OSEGUERA SANTIAGO OVIEDO ESCOTO SENIA MEDINA GÓMEZ VALENTÍN ALFARO CALLEJAS VALENTÍN QUINTANO VICENTE QUINTANO GAMEZ VICTOR ANTONIO GARCIA MARTÍNEZ VICTOR MANUEL OVIEDO ESCOTO VICTOR MANUEL SANDOVAL WALTER CELESTINO RODRIGUEZ

0502-1982-00786 1603-1948-00126 0503-1976-00839

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Anexo 2. Personalidad Jurídica.

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Anexo 3. Constancia de la Unidad de Gestión Ambiental Municipal.

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Anexo 4. Compromiso Aliado comercial.

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Anexo 5. Compromiso compra venta de terreno.

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Anexo 6. Compromiso de alcanzar 120 personas socias.

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Anexo 7. Actas de compromiso formación microempresas mujeres y personas jóvenes

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