EMPRESA FERREA REGIONAL S.A.S Notas a los Estados Financieros comparados 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (CIFRAS EXPRESADAS MILES DE PESOS Colombianos)

NOTA 1. GENERALIDADES. -

Ente Económico

La Empresa Férrea Regional S.A.S se constituyó como ente gestor del proyecto Metro ligero Regional Urbano, encargada de gestionar, organizar y planear el sistema Integrado de Transporte Regional en el Departamento de Cundinamarca, bajo la modalidad de transporte Ferroviario y la integración del transporte de pasajeros municipal. La creación de la Empresa tiene como fundamento la Ley 310 de 1966 que determina la necesidad de crear una sociedad por acciones que sea titular del sistema de transporte, de modo que el Departamento pueda obtener la cofinanciación de la Nación para su puesta en marcha. De igual forma, la Ordenanza 03 de 2009, autorizó al Señor Gobernador de Cundinamarca, en su artículo No. 4, para constituir una sociedad comercial para el desarrollo, explotación y operación del sistema de transporte masivo ferroviario. Bajo este marco normativo, la Empresa Férrea Regional S.A.S se constituyó el 15 de Diciembre de 2010 mediante escritura pública No. 1280 como una sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S), del orden Departamental, de carácter comercial y cuyos socios fueron el Departamento de Cundinamarca y Fondecun, con un aporte de $3.983.100.000 y su capital autorizado de $ 5.000.000.000. En Noviembre 8 de 2013, en asamblea extraordinaria se aprobó el aumento del capital autorizado en la suma de 2.968 acciones, cada una por un valor nominal de $1.000.000 (un millón de pesos m/cte.), así mismo la asamblea aprueba la colocación de acciones ordinarias para los accionistas. De acuerdo con lo determinado por la Asamblea de accionistas y en el marco de los estatutos sociales, la Junta Directiva dispondrá la emisión de acciones a que haya lugar, así como la oferta y venta de los títulos correspondiente de acuerdo con las disposiciones definidas en el respectivo reglamento.

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Es así como a finales de Diciembre de 2013, una vez superado el proceso de oferta de acciones, Transmilenio S.A adquiere 3984 acciones y Fondecun S.A suscribe 0.90 acciones, realizando así una capitalización para la Empresa Férrea Regional S.A.S por valor de 3.984.9 acciones a un valor nomina de $1.000.000. -

Objeto Social

Gestión, organización y planeación del SITR en el Departamento de Cundinamarca, bajo la modalidad de transporte terrestre ferroviario y la integración del transporte de pasajeros municipal. Principales Políticas La presentación de los Estados Financieros se elaboró de acuerdo con las Normas y Principios de contabilidad Pública en Colombia emitidas por la Contaduría General de la Nación (CGN) y demás normas legales. La Empresa Férrea Regional S.A.S, clasifica sus cuentas como corrientes y de largo plazo dependiendo de su grado de exigibilidad. Se aplica el principio de causación para el reconocimiento de los hechos financieros, económicos, ambientales y sociales. Para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se aplica la base de caja en los ingresos y compromiso en los gastos.

1. Criterio de Materialidad e importancia Relativa Un hecho es material cuando, debido a su naturaleza y cuantía, las circunstancia que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información financiera. De conformidad con lo establecido en el régimen de contabilidad Pública, la información presentada en los Estados Financieros, informes y reportes contables debe contener los asuntos importantes de la empresa, de tal manera que se ajuste significativamente a Calle 26 51-53. Torre Central Piso 5. Bogotá, D.C. Tel. (1) 749 1964 - 749 1965 www.empresaferrearegionalsas-cundinamarca.gov.co

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la verdad y, por lo tanto, sea relevante y confiable para tomar decisiones o hacer evaluaciones que se requieran, de acuerdo con los objetivos de la información contable. 2. Uso de estimaciones La preparación de los Estados Financieros requiere que la administración de la Empresa realice estimaciones las cuales podrían afectar los registros en los activos, pasivos, los resultados y las notas adjuntas. Estas estimaciones se realizan conforme a criterios técnicos atendiendo las normas y disposiciones legales vigentes y los resultados reales pueden diferir de dichos estimados. 3. Efectivo La Empresa Férrea regional S.A.S., registra como efectivo los recursos propios disponibles en cuentas de ahorro y los recursos recibidos de terceros para la administración y desarrollo de convenios de cooperación para la financiación del proyecto MLRU. 4. Deudores o cuentas por cobrar. Incluyen las cuentas y documentos por cobrar los cuales se reconocen por su importe original, y una vez se adquiere el derecho se procede a su registro. 5. Otros Activos Cargos Diferidos: Corresponde a las erogaciones efectuados para a tender los impuestos de patrimonio, los cuales se trasladaran al gato en la medida en que de causen por año. 6. Cuenta por pagar Representa las obligaciones a cargo de la empresa originadas en bienes y servicios adquiridos. Incluye recursos recibidos por parte de terceros con destinación específica.

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7. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se consideran y ajustan al final de cada periodo contable con base en las disposiciones legales y las normas laborales que rigen a los Empleados públicos y trabajadores oficiales. La empresa realiza los aportes periódicos para cesantías, pensiones profesionales a los respectivos fondos.

y riesgos

8. Impuesto de Renta La provisión de impuesto de renta se determina partiendo de la utilidad o perdida con el objeto de asociar y depurar adecuadamente los ingresos del periodo con sus gastos y el valor del impuesto a cargo se registra como pasivo estimado. 9. Convergencia a Normas Internacionales de contabilidad el sector Público (NICSP) En septiembre de 2014 la contaduría General de la Nación expidió la resolución 414 en al cual se definió y clasifico entre otros aspectos que la EFR S.A.S se encuentra sujeto al ámbito de aplicación de las Empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no acepten ni administren ahorro al ´publico por ende deberán aplicar el marco conceptual y normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos. El año 2014 la EFR SAS viene trabajando en la implementación del software contable para implementación de las NIFF y se trabajara de manera simultánea con el nuevo marco normativo.

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NOTA 2. DISPONIBLE Los recursos con los que la empresa inició sus actividades corresponden al capital suscrito y pagado por los accionistas, los cuales están siendo manejados en las cuentas bancarias de Colpatria oficina principal y Banco Davivienda Oficina Gobernación, en las cuales igualmente se encuentran los rendimientos generados. El siguiente es el detalle del efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre:

Bancos Davivienda Cuenta No. 473100043479 Bancos Davivienda Cuenta No. 473100052074 Banco Colpatria Cta. Ahorros No.4932158979 Total

2013 6.841.336 1.002.828 28

2014 6.293.259 1.039.462 28

$7.844.192

$7.332.749

NOTA 3. DEUDORES

Registra el valor anticipo de impuestos y contribuciones como son: Rete fuente, impuesto cree y renta.

Retención en la fuente Anticipo Renta 2014 Anticipo retención CREE Otros deudores Total

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2013 10.494 20.009 807 3.134

2014 22.640 14.060 911 0

$34.444

$37.611

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NOTA 4. IMPUESTOS POR PAGAR.

El siguiente es un detalle de impuestos por pagar al 31 de diciembre:

Retención en la fuente Retención IVA Retención de Industria y comercio Retención de Impuestos Departamentales Industria y comercio Impuesto renta Impuesto al Patrimonio Total

2013 0 0 57 623 251 26.478 29.874

2014 3.916 290 78 684 0 70.335 0

$57.283

$75.303

NOTA 5: OTROS ACREEDORES Corresponde a valor a cancelar la cooperativa COOPSERP por aportes descontados a empelados y créditos de los mismos. El siguiente es el detalle: 2013

2014

Aportes Coopserp Pedro Pablo Suarez 0 $8.182 Aportes Coopserp Fabiola Valero 0 $1.396 ______________________________________________________________________ TOTAL 0 $9 578

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NOTA 6. OBLIGACIONES LABORALES Este valor corresponde el valor que se adeuda a los empleados de la Empresa Férrea por prestaciones sociales. El siguiente es el detalle de las obligaciones laborales al 31 de diciembre:

Cesantías Vacaciones Prima de servicios Inti cesantías Prima de vacaciones Bonificación por recreación Total

2013 5.487 15.049 11.383 494 15.004 0

2014 9.482 7.428 13.711 1.594 13.742 1.687

$47.417

$47.644

NOTA 7: CONVENIOS Y AVANCES Este valor corresponde al convenio realizado con la Secretaria de Integración Regional por valor de $999.992 para realizar los estudios fase II del proyecto MLRU a fin de acceder a CONPES específico. 2013 2014 Convenios y avances estudios fase II proyecto MLRU $ 999.992 999.992 ______________________________________________________________________ Total $ 999.992 999.992

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NOTA 8. PATRIMONIO El siguiente es el detalle del Patrimonio al 31 de diciembre es:

Capital Suscrito y Pagado Pérdida Acumulada Utilidad o Pérdida del Ejercicio Total

2013 7.968.000 -544.092 -620.116

2014 7.968.000 -1.164.208 -619.875

$6.803.792

$6.183.917

NOTA 9. INGRESOS La suma de $ 294.375 es producto de los rendimientos financieros obtenidos durante el año 2014 por los depósitos en las cuentas de ahorro en el banco Davivienda.

Banco Colpatria Cta. Ahorros No. 4932158979 Banco Davivienda Cuenta No. 473100043479 Banco Davivienda Cuenta No. 473100052074 Total

2013 93.361 41.063 0

2014 0 $256.668 $37.707

$134.424

$294.375

NOTA 10: GASTOS Este valor corresponde a la totalidad de Gastos Funcionamiento ejecutados a diciembre 31 de 2014. 2 2013 2014 Gastos Personal $690.449 $797.732 Gastos Generales $64.091 $116.519 Total Calle 26 51-53. Torre Central Piso 5. Bogotá, D.C. Tel. (1) 749 1964 - 749 1965 www.empresaferrearegionalsas-cundinamarca.gov.co

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