I Congreso Iberoamericano de Gobierno Electrónico 2006

Impacto del e-Taxing en Chile: 10 años de experiencia Fernando Barraza

Subdirector de Informá Informática Servicio de Impuestos Internos de Chile Santiago, Octubre de 2006

Pilares de Gestión La gestión del SII se sustenta en tres pilares estratégicos fundamentales: Facilitar el Cumplimiento Tributario

Asistencia Permanente para Maximizar el Cumplimiento Voluntario

Fortalecer el Control y Capacidad Fiscalizadora

Control Sistemático de Incumplidores para Minimizar la Evasión y el Delito Tributario

Desarrollar el SII con la Visión Permanente de Contribuir al Desarrollo Económico

Bajar Costos de Cumplimiento, Propiciar Aumentos de Productividad, Liderar Modernización del Estado y Disminuir Competencia Desleal

Los servicios de e-Gobierno para el cumplimiento tributario son la herramienta prioritaria para desplegar estos pilares

e-Gobierno: Opción Estratégica para el SII

Qué es e-Gobierno para el SII… • El e-Gobierno es una opción estratégica en el uso de las TIC para crear soluciones en Internet que faciliten el cumplimiento tributario y sean el principal canal de interacción con los contribuyentes • El uso de las TIC para el SII ha permitido repensar y rediseñar la forma de proveer servicios (electrónicos) que promuevan el cumplimiento tributario de los contribuyentes a través del e-Government

e-Gobierno: Opción Estratégica para el SII • Los servicios de e-Gobierno en el SII apuntan a:  Servicios de alta calidad que simplifiquen notoriamente el cumplimiento tributario (no mejoras marginales), como un incentivo para aumentar el cumplimiento voluntario.  Minimizar el costo del cumplimiento tributario y las visitas de los contribuyentes a las oficinas del SII y de las instituciones de recaudación (bancos e instituciones financieras).  Optimizar la capacidad fiscalizadora con el uso y gestión de la información de contribuyentes, idealmente proporcionada “directamente” por ellos (conciencia de cumplimiento).  Fomentar uso de las TIC e inducir mejoras en el ciclo de negocios de los contribuyentes, como consecuencia del uso de servicios de e-Gobierno para el cumplimiento tributario.  Producir efecto demostración en otros organismos públicos, y también en el sector privado, en cuanto a la adopción de las TIC y de proveer servicios de e-Gobierno de excelencia.

e-Gobierno: Opción Estratégica para el SII

• Se pone especial énfasis en incentivar y capacitar a los contribuyentes en el uso de la Oficina Virtual en Internet, www.sii.cl, y de las soluciones de e-Gobierno para promover el cumplimiento tributario • Bajo este concepto, el SII ha ido proveyendo soluciones de e-Gobierno para todas las etapas del ciclo de vida tributario de los contribuyentes

e-Gobierno: Opción Estratégica para el SII

Algunos Incentivos • • • • •

•

Mayor facilidad y más asistencia Menos errores y problemas Anticipación de devolución de excedentes Extensión de Horarios y Plazos Mayor seguridad y confidencialidad de información Mayor transparencia del Sistema

e-Gobierno: Opción Estratégica para el SII Iniciativas para que los contribuyentes usen la tecnología en su relación con la Administración Tributaria 9 Convenios de conectividad Internet con info-centros públicos (acceso gratuito a Internet) y privados (cybercafés) para el proceso de declaración de los impuestos y trámites tributarios en general 9 El SII muestra toda la información de terceros en www.sii.cl, para asistir a los contribuyentes a hacer sus declaraciones de impuestos 9 Se preparan propuestas de declaración (completas y parciales) a más del 80% de los contribuyentes (60% propuesta completa) 9 Se suma a la red de conectividad la declaración por celular que en Chile cubre once (11) millones de usuarios 9 Como parte de los convenios de conectividad, se capacita al personal de los info-centros y de los proveedores de conectividad Internet y se dispone personal del SII para asistir a los contribuyentes en dichos centros 9 Se publican en las Direcciones Regionales, oficinas locales y también en www.sii.cl, los “ Mapas-Web”, identificando los accesos a Internet (público y privado) en las cercanías a nuestras oficinas

e-Gobierno: Opción Estratégica para el SII • Del inicio de actividad al término de negocio de contribuyentes Registro al iniciar actividades y obtención del N° trib. (RUT)

Declaración de impuestos mensuales y anuales

Pago de impuestos mensuales y anuales

Modificación de declaración e información

4 tipos de servicios tributarios de e-gobierno (información, transaccionales, seguimiento y consultas de terceros) en www.sii.cl

Entrega de Información de terceros

Autorización de documentos tributarios

Término de negocios Consultas administrativas (Término de Giro)

e-Gobierno: Opción Estratégica para el SII Noticias Ley anti evasi evasió ón tributaria Aprendiendo acerca de impuestos Principales procesos tributarios Acerca de SII y su misió misión SII y la Agenda Pro Crecimiento SIInternet, hacia un Gobierno Electró Electrónico SII y los Tratados de Libre Comercio

• •

Actualidad Tributaria

(Columna izquierda)

• • • • • •

Registro de Contribuyentes en lílí nea (nuevo) Impuestos Mensuales (IVA(IVA-F29, PPP, retenció retención) Impuestos sobre la Renta e-factur@ (nuevo) e-boletas de profesionales (nuevo) Reporte de situació situación tributaria Declaraciones Juradas con Informació Información de 3ros. Impuesto Territorial (sobre Bienes Raí Raíces) Leyes y normativa administrativa Valores de Unidades Monetarias y Tributarias

•

Oficina Virtual del SII (Columna Central Principalmente transaccional)

• • • • • • • • • •

Asistencia al Contribuyente (Columna Derecha)

•

•

¿Cómo se hace para...? ¾ Registro de contribuyentes y RUT ¾ Autorizació Autorizaci ón de documentos tributarios ¾ Declarar y pagar impuestos ¾ Reclamos tributarios ¾ Peticiones administrativas ¾ Término de negocios Contribuyentes ¾ Empresas por tamañ tamaño, sector econó econ ómico, Individuos ¾ Regíímenes especiales y Franquicias Reg ¾ Foreign Investors (Inversi (Inversió ón extr extr.) .) Evalú Eval úe la Calidad de Servicio del SII

Servicios de e-Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl

Servicios de e-Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl

Servicios de e-Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl Oficina Virtual del SII (Servicios Transaccionales)

Desde la captura de información a los servicios electrónicos para la realización de trámites

Servicios de e-Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl Cartola Tributaria del Contribuyente: aumentando la transparencia y conciencia tributaria Registro del contribuyente

Últimos documentos autorizados

Información anual sobre declaraciones

Declaraciones Juradas 2004

INTERNET: Opción Estratégica del SII

La relación masiva con los contribuyentes es a través de Internet • Permite disminuir el énfasis en las citaciones y visitas a las oficinas del Servicio Impuestos Internos, en la inversión en infraestructura física, en puestos móviles, en teléfonos, etc. • Relación directa con el contribuyente y sin intermediarios • Prestaciones y software gratuitos en el sitio Web • Consultas de datos tributarios personales, presentación de declaraciones, pagos en línea, seguimiento de declaraciones, rectificatorias, situación tributaria de contribuyentes, etc. • Información general, normativa tributaria, noticias, etc.

Medio Privilegiado

Tecnologías de Información

Principios Básicos: Los procesos y la información deben estar disponibles en el lugar, en el momento y en la forma en que naturalmente se requieran El acceso debe ser en la modalidad mas simple, segura, confiable, estable y amistosa posible

Reglas para el Uso de la Tecnología en el SII, definidas en 1997

Todos y cada uno de los funcionarios del SII trabaja con un computador conectado a la Red

La información válida es la almacenada en los computadores y Bases de Datos del SII. Existe gran cantidad de información externa aportada por terceros

INTERNET

Contribuyentes y Funcionarios acceden directamente a los mismos datos y aplicaciones vía Internet

Garantía de calidad y continuidad de servicio. Seguridad en base a encriptación, passwords Y Certificados Digitales

Reglas para el Uso de la Tecnología en el SII, definidas en 1997 • La tecnología que se incorpore al SII debe ser estándar y escalable • Ser persistentes en las políticas de incorporación de hardware y software • Los usuarios de los sistemas son, además de los funcionarios, los contribuyentes y cualquier organismo que intercambie información con el SII • En las externalizaciones no se delega la responsabilidad sólo las actividades • Las aplicaciones y su desarrollo se clasifica en corporativas, departamentales y personales

Hitos Relevantes

• Octubre 1995: – Servicio de Impuestos Internos inaugura Primer Sitio Web con Información Tributaria

• Mayo 1997: – Se incorporan Servicios Transaccionales – 10.000 Consultas del Resultado de la Declaración de Renta vía Internet – 120.000 consultas Telefónicas (Línea 700)

Hitos Relevantes

• Mayo 1998: Se incorporan las e-Declaraciones Juradas con Información de Terceros Agentes Retenedores 23.081 Claves de Acceso 38.748 e-Declaraciones Juradas 4.16 % % e-DJ por Internet 2.907.700 Contribuyentes Informados 40.35 % % Contribuyentes Informados 150.000 Consultas de Renta Internet 150.000 Consultas Telefónicas

Hitos Relevantes

• AÑO 1999: Se incorporan las e-Declaraciones de Renta 89.355 e-Declaraciones de Renta 5.2 % % e-DR por Internet 203.322 Claves de Acceso 185.138 e-Declaraciones Juradas 23.4 % % e-DJ por Internet 5.541.976 Contribuyentes Informados 75.2 % % Contribuyentes Informados 587.655 Consultas de Renta (Internet)

Hitos Relevantes

• AÑO 2000: Se incorpora el pago electrónico de impuestos en Internet

765.874 467.053 25.7 % 441.811 57.5 % 16.195.073 94.9 % 746.120

Claves de Acceso e-Declaraciones de Renta % e-DR por Internet e-Declaraciones Juradas % e-DJ por Internet Contribuyentes Informados % Contribuyentes Informados Consultas de Renta (Internet)

Hitos Relevantes

• AÑO 2001: Se incorpora la presentación y pago electrónico de Declaraciones de Impuestos Mensuales

1.431.992 788.645 42.0 % 600.826 75.6 % 20.323.073 98.0 % 1.244.397

Claves de Acceso e-Declaraciones de Renta % e-DR por Internet e-Declaraciones Juradas % e-DJ por Internet Contribuyentes Informados % Contribuyentes Informados Consultas de Renta (Internet)

Hitos Relevantes

• AÑO 2002: Se incorpora la Propuesta de Declaración de Renta y la autenticación con Certificados y Firmas Electrónicas

1.862.783 1.133.762 54.0 % 649.190 80.1 % 29.827.395 99.0 %

Claves de Acceso e-Declaraciones de Renta % e-DR por Internet e-Declaraciones Juradas % e-DJ por Internet Contribuyentes Informados % Contribuyentes Informados

Hitos Relevantes

• AÑO 2003: Se incorpora la Factura Electrónica y Documentos Tributarios Electrónicos

2.312.783 1.403.762 69.0 % 760.840 89.1 % 31.294.806 99.3 %

Claves de Acceso e-Declaraciones de Renta % e-DR por Internet e-Declaraciones Juradas % e-DJ por Internet Contribuyentes Informados % Contribuyentes Informados

Hitos Relevantes

• AÑO 2004: Se incorpora la Boleta de Honorarios Electrónica y se inaugura el Portal Tributario Mipyme

2.962.195 1.663.720 83.0 % 853.583 100 % 35.914.617 100 %

Claves de Acceso e-Declaraciones de Renta % e-DR por Internet e-Declaraciones Juradas % e-DJ por Internet Contribuyentes Informados % Contribuyentes Informados

Hitos Relevantes

• AÑO 2005: Se incorpora el Inicio de Actividades y el Término de Giro Electrónicos, y se agrega la Factura Electrónica Mipymes

3.563.946 1. 984.383 96.3 % 766.668 100 % 38.902.005 100 %

Claves de Acceso e-Declaraciones de Renta % e-DR por Internet e-Declaraciones Juradas % e-DJ por Internet Contribuyentes Informados % Contribuyentes Informados

Hitos Relevantes

• AÑO 2006: 3.980.684 2.068.637 97.04 % 836.766 100 % 42.735.331 100 % 6.101.123 21 %

Claves de Acceso e-Declaraciones de Renta % e-DR por Internet e-Declaraciones Juradas % e-DJ por Internet Contribuyentes Informados % Contribuyentes Informados e-Facturas al mes % e-Facturas al mes

Resultados del uso de www.sii.cl para el cumplimiento tributario Captura de la información de terceros para OR abril

e-usuarios registrados at www.sii.cl Total y como % de declaraciones anuales de renta 3.420.629

3.500.000

2.601.214

3.000.000 2.500.000

1.786.628

2.000.000

1. 0 0 0 . 0 0 0

6 7 1. 6 1 8 6 0 0 . 7 5 5

5 00 . 0 00

110%

7 2,2 %

1.361.435

81, 2%

88, 3

100 %

100%

0

87% 766.679

7 4 4 . 6 0 78 5 3 . 5 8 3 8 7 5 . 6 4 9

172%

130%

2.269.259

1.500.000

I nf or mac i ón r ec i bi da p or I nt er net vs. P apel

2 00 1

20 0 2

20 0 3

2 00 4

20 0 5

I n t er n et

72%

1.000.000

34%

500.000 0

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Declaraciones mensuales de IVA y PPM del IR

Pago de Impuestos vía www.sii.cl

Internet vs. Papel 900.000

T otal y como % administrado por SII

447.732

1.000.000

75.070

122.843

300.083

316.479

393.288

800.000

959.140

939.281

10.000

591.287

569.469

516.531

600.000

(millones deUS$deenerode2004)

700.000

478.589

500.000

48,3%

400.000

43.2% 35,7%

300.000 200.000 100.000

7,3%

11,6%

33,7%

0

Dec-2001 Dec-2002 Dec-2003 Apr-2004

May-05

Feb-06 Internet

Año

Papel

9.187

9.000

8.122 87,0%

8.000 6.255

7.000

77,0%

6.000 66,0%

5.000 4.000 3.000 2.000 1.000

724 8,9

884

1.031

10,0%

11,1%

0 2000

2001

2002

2003

2004

2005

Resultados del uso de www.sii.cl para el cumplimiento tributario Declaraciones de OR durante Abril Online vs Written - Tax return 2,500,000 1,984,383 1,663,720

2,000,000

Declaring

2,068,637

1,403,193 1,500,000

1,132,933

1,000,000 500,000

341,388

926,278 638,720

76,289

63,289

0

2002

2003

2004

Year Online forms

Written

2005

2006

Comentarios Finales • La relación virtual con los Contribuyentes requiere de al menos dos componentes fundamentales: 9 Mesa de Ayuda Telefónica Efectiva Información y ayuda oportuna y continua a contribuyentes para que se auto atiendan en el sitio WEB del SII Cobertura nacional Dar asistencia general, informática y tributaria para facilitar el cumplimiento tributario de los contribuyentes. Entregar el mismo nivel de servicio y de información por los canales telefónico, Internet y presencial, dando la misma respuesta en todo ellos.

9 Plataforma Tecnológica Robusta Red TCP/IP que conecta todos los computadores del SII (Mas de 4.000 PC’s, y sobre 200 servidores). Red Nacional que conecta a todas las Oficinas del SII a velocidades entre 192 Kb/seg y 100 Mb/seg.

Comentarios Finales • La relación virtual con los Contribuyentes ha permitido: •

La eficiencia, efectividad, transparencia y precisión de la gestión de los procesos, está íntimamente ligada a la oportunidad, cantidad y calidad de información y a la tecnología disponible

•

La verificación en el origen de la consistencia de la información recibida y procesada, permite el incremento de la precisión y eficiencia de los procesos masivos de control

Comentarios Finales • La relación virtual con los Contribuyentes ha permitido: •

Establecer mayor sensación de control en el contribuyente mejorando indirectamente la recaudación, aumentando el desarrollo del país y permitiendo disminuir la pobreza

•

En 2005 la recaudación electrónica alcanzó el 87% del total, con US$ 9.187 millones

•

La opción estratégica adoptada en el desarrollo y fortalecimiento de Internet, como el medio de relacionarse con el contribuyente, ha promovido el concepto de autoatención e incrementado el cumplimiento tributario

Comentarios Finales • Los contribuyentes prefieren crecientemente las soluciones de e-Gobierno para el cumplimiento tributario 9 www.sii.cl es claramente reconocido por los contribuyentes y por la sociedad en su conjunto 9 www.sii.cl es el cuarto sitio Internet más visitado en Chile 9 www.sii.cl ha sido premiando en varias oportunidades, destacando el premio The Economist “Pionero en el uso de Internte”, en 2000; CNN “Lider Mundial en Internet”, en 2001; UCLA “Mejor Sitio Tributario”, en 2001; Naciones Unidas “Innovación en Servicios Públicos”, en 2003; “Wharton-Infosys Business Transformation Award”, WIBTA 2004; y “Apec Digital Opportunity Center”, en 2006

Comentarios Finales • Nuestro enfoque de e-Gobierno para el cumplimiento tributario ha ayudado a alcanzar varios objetivos 9 ha aumentado la eficiencia y eficacia del cumplimiento tributario, para los contribuyentes y para el SII 9 ha incentivado mejoras en productividad y competitividad en los contribuyentes 9 ha aumentado la transparencia y conciencia del cumplimiento tributario a través de una participación directa de los contribuyentes-ciudadanos

Gracias por su atención …y visite

La Oficina Virtual del SII en Internet