ESTRATEGIAS DE LA DGII PARA EL CONTROL TRIBUTARIO Y EL FORTALECIMEINTO INSTITUCIONAL

SEMINARIO CAPTAC Agosto 2010

Contenido • • • • •

Plan estratégico Plan Antievasión Gestión de RRHH Tecnología Rendición de Cuentas

• Misión – Garantizar la aplicación cabal y oportuna de las leyes tributarias, brindando un servicio de calidad a los contribuyentes para facilitar el cumplimiento de sus obligaciones.

Visión de la DGII • “Ser una organización con prestigio y credibilidad que utiliza políticas, procedimientos y sistemas de información que operan eficientemente, con gente ética y profesionalmente inobjetable, que trabaja alineada por la directriz de aumentar sostenidamente las recaudaciones, reduciendo la evasión y respetando los derechos de los contribuyentes”.

Modelo Marco Planificación DGII

Componentes de la Visión

Objetivos Estratégicos

Planificación Estratégica (Visión largo plazo)

Metas Estratégicas

Metas

Procesos

INDICADORES DE GESTIÓN

Visión

Proyectos PRESUPUESTO

Misión

Componentes de la Misión

DIRECTRIZ ESTRATÉGICA

Revisión Alta Dirección

CONTROL Y RENDICIÓN DE CUENTAS

Planificación Anual (Planes intermedios de ejecución de la estrategia)

Plan Estratégico DGII 2004-2010 OBJETIVOS DIRECTRIZ ESTRATÉGICA

COMBATIR LA EVASIÓN MEJORANDO LOS PROCESOS DE CONTROL DEL CUMPLIMIENTO AUMENTANDO LA PERCEPCIÓN DE RIESGO

CREAR MECANISMOS EFICIENTES DE INFORMACIÓN AL CONTRIBUYENTE Y A LA SOCIEDAD EN GENERAL

AUMENTAR SOSTENIDAMENTE LAS RECAUDACIONES

Los proyectos y planes deben estar Alineados con los objetivos estratégicos, a través de las Estrategias Institucionales

PLANES Y PROYECTOS

BRINDAR UN SERVICIO DE CALIDAD QUE FAVOREZCA EL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO Y REDUZCA LOS COSTOS DE CUMPLIMIENTO FORTALECER LOS PROCESOS INTERNOS DE APOYO A LAS FUNCIONES TRIBUTARIAS, (ADMINISTRACION PRESUPUESTARIA, DE RECURSOS HUMANOS Y DE COMUNICACIÓN INTERNA).

PRESUPUESTO

MODELO DE GESTION DGII: Visión Integrada AUMENTAR SOSTENIDAMENTE LAS RECAUDACIONES PROCESOS / PROYECTOS SERVICIO

CONTROL

ADMINISTRATIVOS

OFICINA VIRTUAL

COMPROBANTES FISCALES

CARRERA TRIBUTARIA

FORMALIZACIÓN DE PYMES Y PERSONAS FÍSICAS

CONTROL DE CUMPLIMIENTO

REMODELACIÓN INFRAESTRUCTURA

EDUCACIÓN TRIBUTARIA

FISCALIZACIÓN MASIVA

FORTALECIMIENTO DE PROCESOS

VENTA MARBETES

CONTROL PRESUPUESTARIO

TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES LEGISLACION

Plan Antievasión: • Proyectos para mejorar proceso de control de las ventas. Control de Ventas con medios electrónicos de pago

RETENCIÓN DE % DE ITBIS PAGADO

Control de ventas entre contribuyentes

COMPROBANTES FISCALES (CONTROL FACTURAS)

Control de ventas en efectivo a consumidores finales

IMPRESORAS FISCALES

Reducción de Evasión

Resultados Recaudatorios

Durante el período 2005 – 2010 la participación de la DGII se ha incrementado desde un 52% a un 74%. 100% 90%

14%

14%

15%

11%

5% 21%

80% 70%

12%

34%

27%

22%

24%

22%

60%

TN

50%

DGA

40% 30%

52%

59%

62%

65%

67%

2006

2007

2008

2009

74%

20% 10% 0%

2005

Estimado 2010

DGII

Efecto crisis 95% de cumplimeinto

En millones RD$ 160,000 140,000

120,000 100,000 80,000 60,000

40,000 20,000 0

2005

2006 Estimado

2007

2008

Recaudación Efectiva

2009

Evasión del ITBIS 1998-2008; en porcentaje 50 42.8 40

41.7

36.5

35.6

37.2

30.3 30

26.1

31.2 27.2

27.4 24.9

20

10

0 1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Fuente: Estudio de Evasión de CARTAC (2005) y estimaciones realizadas por Estudios Económicos de la DGII

2008

Ley 288-04 Aumento tasa de 12% a 16%. Ley 11-92: Aumenta Iguala la tasa para los Ley 147-00: Norma 08-04 5.4% tasa de 6% a 8%. servicios de publicidad 5.0% Aumento tasa crea Amplia el ITBI la base 8% a 12% 4.5%

6% 5%

Ley 74-83 con una base reducida.

4.2%

4.0%

4% 3%

Ley 15-86: grava los servicios de telefonía

2%

1.6% 1.1% 1.2%

1%

4.9%

4.0% 4.2%

2.7% 2.3%

1.5% 1.5% 1.9% 1.6% 1.5%

2.3%

0.8% 0% Fuente: Dirección General de Impuestos Internos

2.3%

3.0%

3.6%

Crisis financiera internacional Introducción NCF

3.0% 2.7%

2.3%

Crisis bancaria

4,000

3,746.3

3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1,000

541.9

500

288.5

0 2005

2006 Superávit de ITBIS

2007

La meta de recaudación del ITBIS del 2007 fue superada en RD$3,746.3 millones en el año de implementación, cifra que equivale a 9 veces el promedio del superávit del 2005 y 2006.

• El impacto en ISR se reflejó con un año de rezago a la implementación del NCF dado que la declaración del IR2 e IR1 se realiza anual. • Para estimar el impacto, se eliminaron los pagos no recurrentes correspondientes a Verizon (2007), Brugal (2008) y Amnistía (2007). Con estos ajustes, se observó un aumento de RD$7,489 millones con respecto al 2007 y RD$3,038 millones con respecto a la meta del 2008. • Vale destacar, que este aumento fue a pesar de que la tasa del ISR en el 2007 fue de 30% mientras que la del 2008 fue 25%.

Recaudación Impuesto Sobre la Renta 2008 vs 2007; en millones RD$ 57,976

60,000 54,912 50,838

55,000 50,000

4,100

5,780

Verizon

2,715

Brugal Amnistía

45,000

53,877

Recurrente

40,000 35,000

46,417

30,000 25,000 20,000 Efectiva 2007

Estimada 2008

Efectiva 2008

Con estos ajustes, se observó un aumento de RD$7,489 millones con respecto al 2007 y RD$3,038 millones con respecto a la meta del 2008. Este aumento fue a pesar de que la tasa del ISR en el 2007 fue de 30% mientras que la del 2008 fue 25%.

Gestión RRHH

4to. OBJETIVO ESTRATEGICO • Aumentar sostenidamente las recaudaciones DIRECTRIZ ESTRATEGICA

• Fortalecer los procesos internos de apoyo a las funciones tributarias. (Administración presupuestaria, de recursos humanos y de comunicación interna).

• Implementación de Modelo de Gestión por Competencias.

SISTEMA DE CARRERA (Desarrollo de Recursos)

Reclutamiento & Selección

Capacitación

Compensación

Desarrollo

Enfoque Estratégico - Outsourcing de Servicios - Gestión por Competencias - Perfiles

-Desarrollo de Competencias -Consultoría Especializada Manual y Programa de Capacitación Tributaria

- Investigación de Mercado Laboral - Benchmarking -Política Salarial Personal Carrera

- Carrera Tributaria y Administrativa - Gestión del Desempeño

Enfoque Operacional - Aplicación de Programas - Aplicación y evaluación de RRHH - Programas adaptados - Módulo R&S Sistema a las necesidades DGII automatizado RRHH - Medición de Efectividad - Módulo Capacitación de Sistema RRHH

- Participación encuesta - Seguimiento y Evaluación de salarios de 180 - Planes de Acción Empresas. - Sistema de Evaluación del - Comparación de Desempeño (SED) resultados vs. identificación de planes - Ajustes por inflación

Gestión Reclutamiento & Selección

Socios Estratégicos Reclutamiento & Selección

DISEÑADORES DE PRUEBAS LIDERES EN EUROPA

REPRESENTANTES PARA EUROPA

EMPRESA LOCAL QUE REPRESENTA ACTUAL GROUP Y SE ESPECIALIZA EN RECLUTAMIENTO BASADA EN COMPETENCIAS

Evaluación por Competencias

• Competencias – Es el conjunto de comportamientos observables relacionados a un buen desempeño que se producen por la integración de conocimientos, habilidades y actitudes.

El diseño y la aplicación de estas evaluaciones está a cargo de la empresa externa seleccionada por la DGII para estos fines. (People Approach)

• • • • •

Comportamiento Ético Apertura al Cambio Orientación al Logro Orientación al Servicio Trabajo en Equipo

Competencias Institucionales

Competencias por Grupo Ocupacional

• Liderazgo • Pensamiento Estratégico • Empoderamiento • Negociación • Iniciativa • Desarrollo del Equipo

• • • • •

Liderazgo Pensamiento Analítico Planificación y Organización Toma de Decisiones Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. • Desarrollo del Equipo

• • • •

Ejecutivos

Supervisores

Profesionales

Autocontrol y Comunicación Pensamiento Analítico Búsqueda de Información Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. • Credibilidad Técnica • Negociación

• Autocontrol • Atención a los Detalles • Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. • Credibilidad Técnica

• Atención a Detalles • Preocupación por el orden, calidad y cumplimiento de Normas. • Colaboración • Responsabilidad

Técnicos

Apoyo Administrativo

Enfoque del Programa de Gestión del Talento

Valores

Test Valores

Competencias Blandas

Test de Competencias Y PAPI

Competencias Cognitivas

Razonamiento, Juicio Lógico y Caso de Análisis

Diccionario de Competencias

Gestión Desarrollo y Carrera

Sistema de Evaluación del Desempeño

Evaluación por Competencia

Evaluación por Objetivos (Scorecard )

*Ética

Evaluación del Desempeño *De acuerdo a Reglamento 525-09 Ley No. 41-08 de Función Pública

Evaluación por Objetivos o Trimestral

•

La evaluación trimestral de gestión se efectúa tomando en consideración dos tipos de indicadores: – Indicadores de Recaudación: miden el porcentaje de cumplimiento de la meta de recaudación.

– Indicadores de Gestión: miden el cumplimiento de los indicadores definidos por las área. •

Dicha evaluación trimestral de las consta de la siguiente composición:

Evaluación por Objetivos o Trimestral

•

Por medio de los indicadores de gestión contemplados en el scorecard efectuamos el seguimiento de los avances de los proyectos estratégicos, así como de las iniciativas de Gestión Departamental es realizado trimestralmente Especificar el Periodo y el area por medio de los Scorecards. que remite la plantilla

Especificar la categoría o área responsable de la ejecución de los indicadores

Los Subdirectres, Gerentes y Encargados definen los indicadores de desempeño de sus áreas correspondientes

Realizar una breve descripcion del Indicador, metricas,actividades, objetivos, tiempo de implementacion, participantes, etc

La ponderación de los indicadores debe ser igual a 100%

El Scorecard de cada área es aprobado por el Subdirector a cargo de la misma o por el Director General en los casos en que el área se reporte directamente a éste.

Ejemplo de Scorecard de una Administración Local • Scorecard: Indicadores de Recaudación

• Scorecard: Indicadores de Gestión

• Scorecard: Resultado Final

Estatus Actual de Evaluaciones para Carrera

Resumen General de Estatus de Carrera Total General de Empleados al 23 de julio del 2009

2,529

100%

Puestos de Carrrera

1,637

65%

Pendientes

Total

Competencias

Aprobaron

No Aprobaron

Cantidad %

940 57%

652 40%

Técnicas Cantidad %

Aprobaron 895 54.7%

No Aprobaron 5 0.3%

Pendientes 737 45.0%

Total 1,637 100%

Desempeño Cantidad %

Aprobaron 1,384 85%

No Aprobaron 62 4%

Pendientes 191 12%

Total 1,637 100%

Total de Personal Ingreso a Carrera

45 3%

1,637 100%

433

Factores que determinan el nivel y consistencia del cumplimiento Inconsistencia en el Tiempo

Estancamiento Institucional

32

Desarrollo Sostenible

Posibilidades de Desarrollo

El Uso de las TIC’s en la DGII se enfoca en:

• Mejorar la manera de ejecutar los procesos de control del cumplimiento tributario. – Sistematizando las funciones de control de omisión y morosidad. – Creando mecanismos de cruces de información basados en datos reportados electrónicamente. – Creando sistemas para apoyar la selección para fiscalización masiva.

El Uso de las TIC’s en la DGII se enfoca en: • Facilitar el control interno de las operaciones. – Creando bitácoras que registran los accesos realizados por cada usuario. – Creando un sistema para que los casos de omisión, morosidad y fiscalización masiva sean asignados electrónicamente y controlar las acciones del auditor.

• Aumentar la productividad de los funcionarios. – Facilitando sus tareas con sistemas computacionales.

• Mejorar el Servicio. – Creando la Oficina Virtual.

Por qué usar Internet y crear una Oficina Virtual? Porque el Internet es una “herramienta o instrumento” por excelencia, cuando se trata de facilitar trámites y, por tanto, el cumplimiento de los contribuyentes. Porque permite mejorar los servicios con una oficina 24 horas al día, 7 días a la semana. Porque minimiza el costo de cumplimiento de los contribuyentes. Porque garantiza la calidad y oportunidad del procesamiento de los datos para la DGII. 11

Por qué usar Internet y crear una Oficina Virtual?

Porque su uso sirve para propiciar cambios importantes en la organización, a partir de una nueva manera de ejecutar los procesos. Porque reduce los costos de almacenamiento de datos en papel (espacio físico y procedimientos de administración de archivos), en la medida en que lo sustituye. El Internet es el instrumento por excelencia para intercambiar datos en línea (Servicios Web) ejemplos: 12

Algunos Resultados de la OFV • 224,117 Claves de acceso otorgadas. 71,455 de Sociedades. • 70 % del Recaudo colectado a través de la banca. • 80% de las Declaraciones del ITBIS se realizan por la OFV.

13

Algunos Resultados de la OFV • 96.5% de los encuestados evalúa el servicio bueno o excelente. • 99.7% de los encuestados considera que facilita su labor. • 99.5% de los encuestados considera que ha significado un ahorro en el tiempo de llenado de formularios. • 82% de los encuestados considera que ha tenido ahorros con el uso de la OFV. • 100% de los encuestados seguiría utilizando los servicios de la Oficina Virtual. 14

Dos proyectos • Sistema de Información Cruzada (SIC) • Sistema de Informacion Cruzada v2.EXE • Impresoras Fiscales (Ver video)

Cómo aborda la DGII el tema de la rendición de cuentas? • La rendición de cuentas es parte del ejercicio de un buen gobierno corporativo. • Rendir cuentas fortalece la legitimidad de las AT • Los objetivos deseados van más allá de la exigencia legal de informar, que en República Dominicana está regulada por la Ley General 200-04 de Libre Acceso a la Información Pública del 28 de julio del 2004.

Mecanismos de difusión para la Rendición de Cuentas • www.dgii.gov.do : Información General • Sección o Portal de Transparencia: Información de rendición de cuentas exclusivamente • Oficina de Acceso a la Información (OAI): oficina para solicitud y suministro de información

Información ofertada en la Web • Desempeño Administrativo-Financiero. Se refiere a la administración de los fondos que recibe la DGII como entidad autónoma , para cubrir sus gastos e inversiones, y en relación con el cumplimiento de la normativa de adquisiciones. • Desempeño como entidad recaudadora. Su plan para el logro de la meta recaudadora y los resultados obtenidos. • Ingresos y patrimonio de sus empleados y funcionarios. Nómina de empleados y declaraciones juradas de ISR de funcionarios. • Sobre las obligaciones de los contribuyentes y la manera de cumplirlas. Se refiere a la estrategia de educación y de servicios que ejecuta la DGII y que no forma parte del presente documento.

Medición de percepción: tendencias 2006-2009

Imagen General Tendencia Toptwobox, Bottombox y Zona Neutral (Regular) 100 90 80 70 60

Toptwobox

50

Regular

40 Bottombox

30 20

10 0 2006

2007

2008

2009

Confianza Nivel de Confianza en la DGII, Respuesta Sí (Valores en %) 100 95 90 85 80 75 70 65 60 55 50 2006

2007

2008

2009

Transparencia Nivel de Transparencia en la DGII, Respuesta Sí (Valores en %) 100 90 80 70 60 50 2006

2007

2008

2009

Para más información • Consultar a: – www.dgii.gov.do

Gracias por su atención … [email protected]