MARCO DE REFERENCIA ¿Cómo afecta el fraude al capital empresarial? Marco Teórico: 1.− Definición de delito LATU SENSU Se produce dentro de la sociedad; mirándolo objetivamente se presenta como un hecho social dañoso, puesto que destruye la convivencia pacifica de los individuos. La convivencia esta protegida y ordenada por la ley en consecuencia el delito, al afectar y atacar los vínculos de solidaridad, implica una violación a la propia ley, de ahí que sea un hecho ilícito. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 308. 2.− Definición de Delito STRICTU SENSU Acto culpable, antisocial e ilícito, sancionado por la ley penal Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 308. 3.− Definición de Delito de acuerdo al Código Penal vigente para el estado de Veracruz. Acto u omisión que sancionan las leyes penales. Código Penal Vigente para el Estado de Veracruz Art. 9 4.− Definición de Delito para la Escuela Clásica Para Francisco Carrara es la infracción de la ley del Estado promulgada para proteger la seguridad de los ciudadanos, resultante de un acto externo del hombre positivo o negativo, moralmente imputable y políticamente dañoso. Castellanos Fernando, Lineamientos Elementales del Derecho Penal, Ed. Porrúa, 1° Ed., 2002, pp 125. 5.−Clasificación del Delito.− Instantáneo Consumación se agota en el mismo momento en que se han realizado todos sus elementos constitutivos. Permanente o Continuo Consumación se prolonga en el tiempo. Continuado Hay repeticiones de conductas o hechos con el mismo designio delictuoso e identidad de disposición legal, incluso de diversa gravedad. Código Penal Vigente para el Estado de Veracruz Art. 12 6.− Definición de Fraude:

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Engañar a alguien o aprovechamiento del error en que la persona se encuentra, para obtener alguna cosa total o parcialmente ajena con ánimo de dominio, lucro o uso. Código Penal Vigente para el Estado de Veracruz Delitos al Patrimonio 7.− Definición de Fraude: Moto Salazar lo define como el engaño que se hace a una persona aprovechándose del error en que ésta se halla para apoderarse ilícitamente de una cosa u obtener un lucro indebido. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 333. 8.− Delitos contra las personas en su patrimonio • Robo • Abuso de Confianza • Despojo de cosas inmuebles, aguas • Daño en Propiedad ajena • Fraude Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 331, 332. 9.− Definición de Administración Fraudulenta: Al que por cualquier razón tuviere a su cargo la administración o el cuidado de bienes ajenos y perjudicara al titular de éstos, alterando las cuentas O condiciones de los contratos, suponiendo operaciones o gastos exagerando los que hubiere hecho, ocultando o reteniendo valores o empleándolos indebidamente. Código Penal Vigente para el Estado de Veracruz Delitos contra el Patrimonio 10.− Intención Delictuosa Se reúnen todos los elementos que constituyen el delito, y esta presunción no se destruye aunque el acusado pruebe alguna de las siguientes circunstancias: • Que no se propuso ofender a determinada persona, ni tuvo, en general intención de causar daño. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 309. 11.− Personas Responsables de los Delitos Son responsables de los delitos, todos los que toman parte en la concepción, preparación o ejecución de un delito o prestan auxilio, o cooperación de cualquier espacio o inducen directamente alguien a cometerlo. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 309. 12.− Generalidades sobre la definición de Delito: Deriva del verbo latino Delinquere que significa abandonar, alejarse del sentido de la ley.

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Castellanos, Fernando, Lineamientos Elementales del Derecho Penal, Ed. Porrúa. 1ª Ed., México, 2002, pp 125. 13.− Procedimiento para acreditar la existencia de los elementos del Delito. 1.− Observar si hay conducta y si esta se amolda al tipo legal Tipicidad. 2.− Constatar se esta conducta típica no esta protegida por una causa de justificación Antijuricidad. 3.− Investigar la capacidad intelectual y volitiva del Agente Imputabilidad. 4.− Indagar si el autor de esa conducta obro con Culpabilidad. Castellanos, Fernando, Lineamientos Elementales del Derecho Penal, Ed. Porrúa, 44ª Ed., pp 125, México 2002. 14.− Clasificación de Delitos por Conducta del Agente: Delitos de Acción y Delitos de Omisión Castellanos, Fernando, Lineamientos Elementales del Derecho Penal, Ed. Porrúa, 44ª Ed., pp 152, México 2002. 15.− Delitos de Acción: Se cometen mediante un comportamiento positivo de hacer violando una ley prohibitiva. Castellanos, Fernando, Lineamientos Elementales del Derecho Penal, Ed. Porrúa, 44ª Ed., pp 152, México 2002. 16.− Delitos de Omisión: El objeto prohibido es una abstención del agente, un no hacer, la no ejecución de algo ordenado por la ley. Castellanos, Fernando, Lineamientos Elementales del Derecho Penal, Ed. Porrúa, 44ª Ed., pp 153, México 2002. 17.− Derecho de Competencia: Rama del Derecho económico que regula y ordena los mercados sancionando las prácticas mercantiles anticompetitivas alentatorias a la libre competencia y concurrencia, premisas básicas de las economías de mercado. Es una reglamentación específica que recae sobre ciertos comportamientos de los agentes económicos. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 252, 253. 18.− Derecho Económico Nace en Inglaterra con Adam Smith, tiene relación con el Derecho Administrativo. Rama Autónoma de gran importancia dentro del Estado. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 248, 249. 3

19.− Derecho Mercantil o Comercial: La influencia Económica ha generado la aparición y consecuente desarrollo de diversas disciplinas tales como el Derecho mercantil o comercial, el derecho civil, patrimonial, económico, bancario de la competencia y bursátil. Pretenden el análisis jurídico de figuras económicas como transacciones comerciales, reparto de utilidades de los Estados financieros, contratación mercantil, encaje bancario, tasa de interés, monopolios, mercado de capitales, los instrumentos financieros. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 248, 249. 20.− Ramas del Derecho Económico 1.− Análisis económico del Derecho. 2.− Derecho de la competencia. 3.− Derecho económico tradicional. Surgen debido a que por los cambios globales el Derecho económico no es eficiente y no cumple con sus objetivos. Efraín Moto Salazar. Elementos del derecho, Ed. Porrúa, México 1998, 44° ed., pp 249. Marco Conceptual: 1.− Definición de delito: Se produce dentro de la sociedad; mirándolo objetivamente se presenta como un hecho social dañoso, puesto que destruye la convivencia pacifica de los individuos. La convivencia esta protegida y ordenada por la ley en consecuencia el delito, al afectar y atacar los vínculos de solidaridad, implica una violación a la propia ley, de ahí que sea un hecho ilícito. 2.− Definición de Delito: Acto culpable, antisocial e ilícito, sancionado por la ley penal 3.− Definición de Delito de acuerdo al Código Penal vigente para el estado de Veracruz: Acto u omisión que sancionan las leyes penales. 4.− Definición de Delito para la Escuela Clásica: Francisco Carrara lo define como la infracción de la ley del Estado promulgada para proteger la seguridad de los ciudadanos, resultante de un acto externo del hombre positivo o negativo, moralmente imputable y políticamente dañoso. 5.−Clasificación del Delito: Instantáneo Consumación se agota en el mismo momento en que se han realizado todos sus elementos constitutivos. Permanente o Continuo Consumación se prolonga en el tiempo. Continuado Hay repeticiones de conductas o hechos con el mismo designio delictuoso e identidad de disposición legal, incluso de diversa gravedad.

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6.− Definición de Fraude: Engañar a alguien o aprovechamiento del error en que la persona se encuentra, para obtener alguna cosa total o parcialmente ajena con ánimo de dominio, lucro o uso. 7.− Definición de Fraude para Moto Salazar: Engaño que se hace a una persona aprovechándose del error en que ésta se halla para apoderarse ilícitamente de una cosa u obtener un lucro indebido. 8.− Delitos contra las personas en su patrimonio: • Robo • Abuso de Confianza • Despojo de cosas inmuebles, aguas • Daño en Propiedad ajena • Fraude 9.− Definición de Administración Fraudulenta: Al que por cualquier razón tuviere a su cargo la administración o el cuidado de bienes ajenos y perjudicara al titular de éstos, alterando las cuentas O condiciones de los contratos, suponiendo operaciones o gastos exagerando los que hubiere hecho, ocultando o reteniendo valores o empleándolos indebidamente. 10.− Intención Delictuosa: Se reúnen todos los elementos que constituyen el delito, y esta presunción no se destruye aunque el acusado pruebe alguna de las siguientes circunstancias: • Que no se propuso ofender a determinada persona, ni tuvo, en general intención de causar daño. 11.− Personas Responsables de los Delitos: Son responsables de los delitos, todos los que toman parte en la concepción, preparación o ejecución de un delito o prestan auxilio, o cooperación de cualquier espacio o inducen directamente alguien a cometerlo. 12.− Generalidades sobre la definición de Delito: Deriva del verbo latino Delinquere que significa abandonar, alejarse del sentido de la ley. 13.− Procedimiento para acreditar la existencia de los elementos del Delito: 1.− Observar si hay conducta y si esta se amolda al tipo legal Tipicidad. 2.− Constatar se esta conducta típica no esta protegida por una causa de justificación Antijuricidad. 3.− Investigar la capacidad intelectual y volitiva del Agente Imputabilidad. 4.− Indagar si el autor de esa conducta obro con Culpabilidad. 14.− Clasificación de Delitos por Conducta del Agente: Delitos de Acción y Delitos de Omisión 15.− Delitos de Acción: Se cometen mediante un comportamiento positivo de hacer violando una ley prohibitiva. 16.− Delitos de Omisión: El objeto prohibido es una abstención del agente, un no hacer, la no ejecución de algo ordenado por la ley. 17.− Derecho de Competencia: Rama del Derecho económico que regula y ordena los mercados sancionando las prácticas mercantiles anticompetitivas alentatorias a la libre competencia y concurrencia, 5

premisas básicas de las economías de mercado. Es una reglamentación específica que recae sobre ciertos comportamientos de los agentes económicos. 18.− Derecho Económico: Nace en Inglaterra con Adam Smith, tiene relación con el Derecho Administrativo. Rama Autónoma de gran importancia dentro del Estado. 19.− Derecho Mercantil o Comercial: La influencia Económica ha generado la aparición y consecuente desarrollo de diversas disciplinas tales como el Derecho mercantil o comercial, el derecho civil, patrimonial, económico, bancario de la competencia y bursátil. Pretenden el análisis jurídico de figuras económicas como transacciones comerciales, reparto de utilidades de los Estados financieros, contratación mercantil, encaje bancario, tasa de interés, monopolios, mercado de capitales, los instrumentos financieros. 20.− Ramas del Derecho Económico: 1.− Análisis económico del Derecho. 2.− Derecho de la competencia. 3.− Derecho económico tradicional. Surgen debido a que por los cambios globales el Derecho económico no es eficiente y no cumple con sus objetivos.

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