DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO DE CAPACITACION PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, EJERCICIO FISCAL 2005.

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO. Esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta, habiendo recibido el Informe de Resultados de la revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública de la entidad paraestatal denominada Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2005, presentado por la Auditoría Superior del Estado, en términos de los artículos 2º fracción V, 10, 22, 23, 59 y 60 de la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado, y luego del examen efectuado al mismo, se permite someter a la consideración de este Honorable Pleno Legislativo el Dictamen respectivo, conforme a los siguientes: ANTECEDENTES Por disposición constitucional consagrada en el Artículo 75 Fracción XXIX de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, es facultad de la Legislatura del Estado, examinar y aprobar, en su caso, la Cuenta Pública del Gobierno del Estado, apoyándose para tal efecto en el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, quien de conformidad con lo dispuesto en los Artículos 77 del propio ordenamiento constitucional, 3, 10, 59, 60 y demás relativos de la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado, tiene a su cargo la revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública de los Poderes del Estado, los Municipios, los entes públicos estatales y municipales, así como las demás entidades fiscalizables. Este proceso de fiscalización se realiza a través de procedimientos y técnicas de revisión y glosa que se encuentran previstos en la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Quintana Roo, aplicable al ejercicio revisado según el Artículo Segundo Transitorio del Decreto Número 12 expedido por la X Legislatura, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, de fecha 30 de agosto de 2002 y que tiene por objeto hacer el análisis de las Cuentas Publicas a efecto de poder rendir el presente Informe a esta Honorable Legislatura del Estado de Quintana Roo, con relación al correcto manejo de los mismos, por parte de las autoridades estatales, o en su caso, la información sobre irregularidades que se hubiesen detectado como consecuencia de dicho análisis.

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PROCEDIMIENTOS Y RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN En este tenor, el Órgano Superior de Fiscalización efectuó la revisión y fiscalización superior de la Cuenta Pública de la entidad paraestatal denominada Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, correspondiente al ejercicio fiscal de 2005, consignando los resultados obtenidos y su correspondiente dictamen, en el informe soporte de este documento, del cual se desprenden los criterios y procedimientos técnicos aplicables en la función de fiscalización gubernamental respecto a la entidad auditada como son: la conformidad de las partidas de ingresos y egresos, la revisión legal, económica y contable del ingreso y gasto público, la exactitud y justificación de los cobros y pagos realizados de acuerdo con los montos autorizados, así como las cantidades erogadas, dentro del periodo correspondiente al ejercicio fiscal 2005. Asimismo, para lograr una mayor eficiencia en la revisión se elaboró un programa de trabajo cuyo alcance correspondió al 90 por ciento, porcentaje basado al obtener el promedio de la glosa total de los Ingresos y Egresos que integran los estados financieros de la entidad fiscalizada por el período comprendido del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2005. Concluida la revisión, el Órgano Fiscalizador de la Legislatura, de conformidad con los Artículos 10, 39, 40, 59, 60, fracción XIII, 61, 67 fracción XVII y demás relativos de la Ley del Órgano Superior de Fiscalización del Estado, hizo del conocimiento al Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, las observaciones y recomendaciones derivadas de la aplicación de los procedimientos de revisión; asimismo le otorgó a dicha Entidad los plazos establecidos en el Artículo 40 de la citada Ley para la solventación de las diversas observaciones y atención a las recomendaciones, las cuales fueron solventadas en su totalidad mediante la presentación de documentos que técnicamente las comprueban y/o justifican.

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ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS 1. Ingresos. Durante el ejercicio fiscal 2005, el Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado Quintana Roo, obtuvo Ingresos por un total de $ 24’183,125.77 (Son: Veinticuatro Millones Ciento Ochenta y Tres Mil Ciento Veinticinco Pesos 77/100 M.N.), distribuidos de la siguiente manera: CONCEPTO Ingresos por Subsidio Federal Ingresos por Subsidio Estatal Ingresos Propios Otros Ingresos Productos Financieros TOTAL INGRESOS

IMPORTE $

12´630,846.48 7´192,920.78 4´314,263.49 42,816.98 2,278.04 $ 24’183,125.77

% 52.23 29.74 17.84 0.18 0.01 100.00

Cabe mencionar, que los Ingresos por Subsidio Federal corresponden a las ministraciones que otorga el Gobierno Federal; asimismo los Ingresos por Subsidio Estatal corresponden a las ministraciones que otorga el Gobierno del Estado, a través de la Secretaría de Hacienda; los Ingresos Propios corresponden principalmente a recursos recibidos de las cuotas de inscripciones y por diversos servicios que presta la Institución a los capacitandos; el concepto de Otros Ingresos corresponde a indemnizaciones por daños sufridos en bienes del Instituto por siniestros, y los Productos Financieros está integrado por los intereses generados mensualmente durante el ejercicio fiscal 2005. 2. Egresos. Las erogaciones realizadas por el Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado Quintana Roo, para el ejercicio fiscal 2005, ascendieron a un total de $24’163,805.14 (Son: Veinticuatro Millones Ciento Sesenta y Tres Mil Ochocientos Cinco Pesos 14/100 M.N.) y se integra conforme a los siguientes Capítulos del Gasto: 3

CAPITULO CONCEPTO 1000 Servicios Personales 2000 Materiales y Suministros 3000 Servicios Generales 5000 Bienes Muebles e Inmuebles 6000 Obra Publica 7000 Inversiones Financieras, Prov. Económicas, ayudas, otras erogaciones, pensiones, jubilaciones y otras TOTAL EGRESOS

IMPORTE PORCENTAJE $18´417,986.35 76.22 3.56 859,430.75 4´015,048.32 50,188.89

16.62 0.20

550,350.83 270,800.00

2.28 1.12

$24,163,805.14

100.00

Cabe destacar, que en el área de capacitación comprendida en el capítulo 3000 de Servicios Generales, se efectuó la contratación de profesores adicionales para poder impartir determinados cursos, por lo que tuvo una erogación considerable en el sentido de cubrir los honorarios de los profesores. Durante el ejercicio fiscal 2005, al Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, se le ministró por parte de la Secretaría de Hacienda del Estado la cantidad de $6´451,951.16 (Son: Seis Millones Cuatrocientos Cincuenta y Un Mil Novecientos Cincuenta y Un Pesos 16/100 M.N.) que corresponde al presupuesto estatal; sin embargo, el mismo Instituto tiene registrado en sus estados financieros la cantidad de $7´192,920.78 (Son: Siete Millones Ciento Noventa y Dos Mil Novecientos Veinte Pesos 78/100 M.N.), teniendo una variación de $740,969.62 (Son: Setecientos Cuarenta Mil Novecientos Sesenta y Nueve Pesos 62/100 M.N.), misma que corresponde a la segunda parte del aguinaldo del ejercicio 2005 que ya se encontraba reflejado. Asimismo del Presupuesto Estatal autorizado, por parte de la Legislatura al Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, y lo ministrado por parte de la Secretaría de Hacienda 4

a dicho Instituto, se encontró una variación por la cantidad de $844,354.16 (Son: Ochocientos Cuarenta y Cuatro Mil Trescientos Cincuenta y Cuatro 16/100 M.N.), diferencia reflejada en las siguientes ampliaciones presupuestales: cantidad destinada a cubrir el gasto corriente de Servicios Básicos del mes de noviembre y diciembre por la cantidad de $197,680.03 (Son: Ciento Noventa y Siete Mil Seiscientos Ochenta Pesos 03/100 M.N.); por concepto de pago al personal del Instituto, incremento salarial al personal directivo, administrativo y docente, así como la creación de 290 horas por $588,924.13 (Son: Quinientos Ochenta y Ocho Mil Novecientos Veinticuatro Pesos 13/100 M.N.), y lo destinado para cubrir el pago del despacho externo por $57,750.00 (Son: Cincuenta y Siete Mil Setecientos Cincuenta Pesos 00/100 M.N.). 3. Resultado del Ejercicio. Al 31 de diciembre del 2005, el Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, presenta un superávit por la cantidad de $19,320.63 (Son: Diecinueve Mil Trescientos Veinte Pesos 63/100 M.N.), que es la diferencia entre el total de Ingresos obtenidos y Egresos realizados durante ese ejercicio. 4.- Obra Pública. En el ejercicio fiscal 2005, el Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, ejecutó Obra Pública con un costo directo de $550,350.83 (Son: Quinientos Cincuenta Mil Trescientos Cincuenta Pesos 83/100 M.N.), la cual corresponde a las asignaciones destinadas a la creación de la infraestructura física necesaria para el desarrollo de sus actividades, mediante la realización de Obras Públicas, que para el 2005 consistió en la construcción de una barda perimetral, en la Unidad de Capacitación de la Ciudad de Cancún. OBSERVACIONES REALIZADAS POR ESTA COMISIÓN DE HACIENDA, PRESUPUESTO Y CUENTA SOBRE EL INFORME PRESENTADO. Del análisis realizado al Informe de Resultados presentado por la Auditoría del Estado, sobre la Cuenta Pública del Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, ejercicio fiscal 2005, la presente Comisión acordó incluir a efecto de que sirva de soporte del presente Dictamen, un extracto del Informe de Acciones 2005 de dicho Instituto. 5

En tal virtud, para el ejercicio fiscal 2005, el Instituto realizó las acciones siguientes: En el año 2005, el Instituto de Capacitación para el Trabajo, llevó a cabo cursos regulares con una matrícula de 5,379 capacitandos en un total de 285 cursos, asimismo en capacitación acelerada específica se beneficiaron a 4,574 personas en 222 cursos impartidos, de igual forma, en cursos de extensión, para el 2005 se realizaron 134 cursos atendiendo a una matrícula de 2,479 capacitandos y por último en relación al reconocimiento oficial de la competencia ocupacional, se atendió una matrícula de 465 personas entregando 295 certificaciones, las cuales reconocen oficialmente los conocimientos y habilidades de los capacitandos. Asimismo, se atendieron las necesidades de capacitación de los sectores público y privado, mediante la firma de 14 convenios importantes en materia de capacitación. Así en el mes de febrero del 2005, se realizó la convocatoria para actualizar y formar parte del Banco de Instructores del Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo. En el tercer trimestre del año 2005, el Instituto realizó 18 visitas de supervisión y asesoría a los Centros Particulares y Unidades de Capacitación. Consolidar la imagen del Instituto en la sociedad quintanarroense, ha sido una tarea permanente de la Dirección General y de las unidades de capacitación. En este sentido, para cumplir con esa meta se realizaron las siguientes acciones de promoción y difusión:   

483 visitas a empresas e instituciones públicas y privadas, con el fin de promover el catálogo de servicios del Instituto. 25 publicaciones en los diarios de mayor circulación del Estado. 33 revistas en los programas de radio y televisión locales.

Por tanto, podemos resaltar que el Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, para el ejercicio fiscal 2005, llevó a cabo diversos programas, acciones e impartió capacitación en las áreas industrial y de servicios, a través de sus planteles en beneficio siempre de los quintanarroenses.

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CONCLUSIONES El análisis realizado por Esta Comisión que Dictamina y, en su momento, por el Órgano Fiscalizador de la Legislatura, se llevó a cabo considerando los Capítulos de Ingresos percibidos por la entidad y egresos ejercidos por la misma. Al respecto la Auditoría Superior verificó que los conceptos y las partidas respectivas se ajustaran a los ordenamientos legales aplicables y de manera selectiva, revisó las comprobaciones de las partidas importantes de los grupos presupuestales, analizando su correcta aplicación en cuanto al objeto del gasto y su debida acreditación documental. No se determinaron responsabilidades debido a que las operaciones observadas en el proceso de revisión y análisis de la Cuenta Pública, se depuraron a través de un procedimiento de auditoría para su solventación previa, dando como resultado que las observaciones fueron solventadas oportunamente en apego a los tiempos establecidos. En consecuencia, esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta participa en el Dictamen expresado en el Informe de Resultados, documento base de este Dictamen, en el sentido de que los estados financieros de la entidad paraestatal denominada Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, comprenden en su caso las modificaciones propuestas por el Órgano Técnico y presentan en forma razonable la situación financiera de cada una de las mismas, así como los Ingresos por $24’183,125.77 (Son: Veinticuatro Millones Ciento Ochenta y Tres Mil Ciento Veinticinco Pesos 77/100 M.N.), y los Egresos por $ 24’163,805.14 (Son: Veinticuatro Millones Ciento Sesenta y Tres Mil Ochocientos Cinco Pesos 14/100 M.N.), derivados de la gestión financiera de la citada entidad en el ejercicio fiscal 2005, de conformidad con los principios de contabilidad gubernamental generalmente aceptados, aplicados consistentemente durante el período revisado.

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DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO DE CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, EJERCICIO FISCAL 2005.

PUNTOS DE DICTAMEN. En virtud de lo antes expuesto y analizado, esta Comisión que suscribe se permite someter a este Honorable Pleno Legislativo, el siguiente punto de DICTAMEN ÚNICO.- Es de aprobarse la Cuenta Pública del Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Quintana Roo, correspondiente al ejercicio fiscal 2005, por la cantidad de $24’163,805.14 (Son: Veinticuatro Millones Ciento Sesenta y Tres Mil Ochocientos Cinco Pesos 14/100 M.N.). TRANSITORIO ÚNICO.- Para los efectos legales que correspondan, publíquese el Decreto que en su caso se expida en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado. SALA DE COMISIONES “CONSTITUYENTES DE 1974” DEL HONORABLE PODER LEGISLATIVO, EN LA CIUDAD DE CHETUMAL, CAPITAL DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, A LOS VEINTISIETE DÍAS DEL MES DE FEBRERO DEL AÑO DOS MIL SIETE. LA COMISIÓN DE HACIENDA, PRESUPUESTO Y CUENTA DIP. FRANCISCO ALBERTO FLOTA MEDRANO

DIP. JUAN MANUEL CHANG MEDINA

DIP. EDUARDO R. QUIAN ALCOCER

DIP. CLEMENTINO ANGULO CUPUL

DIP. JOAQUÍN GONZÁLEZ CASTRO

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