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Inf or me de Ges tión Infor orme Gestión XI Asamblea General
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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Índice
Organismos de Dirección, Administración y Control
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1. FFor or mulación Es tr at égica ormulación Estr trat atégica
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2. Informe de Gestión 2005
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3. Estrategias para el año 2006
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4. Para los Accionistas
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5. Informe del Revisor Fiscal
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6. Estados Financieros 6.1Balances Generales 6.2Estados de Resultados 6.3Estados de Cambios en la Situación Financiera 6.4Estados de Flujos de Efectivo 6.5Estados de Cambios en el Patrimonio
24 24 26 27 28 29
7. N o t as a los Es inancier os No Estt ados FFinancier inancieros
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INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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Organismos de Dirección, Administración y Control
Junta Directiva
Personal Administrativo
Revisoría Fiscal
Miembros Principales:
Fernando Panesso Serna Gerente Nacional Desde enero 10 de 2006
Nilton César Cruz Pérez Miembro de Deloitte & Touche Ltda.
Julio César Herrera Castañeda Presidente José VVicent icent e TTor or icente orrr es Osorio Secretario Juan Camilo Restrepo Salcedo Alirio Rubio Caicedo Juan José Gómez Jaramillo Miembros Suplentes: Juan Carlos Frías Huertas Alberto Hincapié Ramírez Javier Andrés Diago Benjumea Orlando López Rojas
Jorge Humberto Céspedes Ibarra Gerente Nacional Hasta el 9 de enero de 2006 Eleonora Ayala Bernard Gerente Regional Suroccidente Santiago Pérez Valencia Gerente Regional Noroccidente Mauricio Castillo Pérez Gerente Regional Centro Oriente Hernando Jesús Vega Aragón Gerente Regional Caribe Gloria Myriam Idárraga Sánchez Gerente Zona Eje Cafetero Jor g e Iv án PPelaez elaez Jorg Iván Gamboa Gerente Zona Nororiente
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1. Formulación Estratégica
Misión Administramos recursos para la promoción de la salud, prevención, curación y rehabilitación de la enfermedad, con el propósito de mantener nuestra población saludable, agregando valor en la relación con los colaboradores, proveedores, afiliados, estado y accionistas.
Visión Líderes reconocidos por mantener afiliados saludables y la excelencia en la prestación de los servicios.
Valores Solidaridad Aportamos y potenciamos esfuerzos y recursos para resolver necesidades y retos comunes; la solidaridad es la que nos lleva a unirnos para crecer juntos y a interesarnos con lo que le pasa a los demás, para lograr una mejor calidad de vida, un mundo más justo y el camino hacia la paz. Honestidad Somos coherentes con el pensar, decir y actuar, enmarcados dentro de los principios y valores empresariales; es un valor que manifestamos con actitudes correctas, claras, transparentes y éticas. Servicio Satisfacemos y superamos las expectativas de quienes esperan una respuesta de la empresa, generando un ambiente de tranquilidad, confianza mutua y fidelidad. Tr aba jo en Eq uipo abajo Equipo Somos un grupo de personas que se necesitan entre sí; actuamos comprometidos con un propósito común y somos mutuamente responsables por los resultados. Cumplimiento de Compromisos Somos conscientes y responsables por el cumplimiento de los resultados esperados, por la satisfacción del afiliado, por el compromiso con el entorno y el desarrollo personal de los colaboradores y de las empresas de Coomeva. Confianza Sentimiento de credibilidad construido y generado por la Organización frente a sus afiliados, clientes y colaboradores. Capacidad para decidir y actuar individualmente o en grupo, sin reserva, dentro de la ética y la moral. INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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Cubrimiento Nacional: 957 municipios
Oficina Punto de Atención
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2. Informe de Gestión 2005
Respetado accionista, a continuación encontrará el Informe de Gestión del año 2005 donde se relacionan los resultados de las estrategias aplicadas en cuanto al crecimiento poblacional, ingresos operacionales, costos, atención en salud, colaboradores, servicios realizados y Sistema de Calidad.
Población Coomeva EPS cuenta con 32 oficinas en todo el país y 68 Puntos de Atención en 957 Municipios. En el 2005 se enfocó el crecimiento en las pequeñas poblaciones y ciudades intermedias con un cumplimiento presupuestal del 103.9% con 2.390.143 afiliados, lo cual indica que la población con relación al año 2004 tuvo un crecimiento del 15.72% es decir, 324.654 afiliados incrementando la participación en el mercado al 17.51% entre las EPS privadas del Régimen Contributivo. 2.390 2.065
2000 (Cifras en miles)
Número de afiliados
2500 1.789 1.506
1500
1.335
1000
858
1.078
684
500
337 202
0
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
El gráfico nos muestra un histórico del comportamiento poblacional a partir del año 1996 hasta el 2005.
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Porcentaje de Participación UPC Compensada EPS Sector Privado Acumulado a diciembre de 2005 Coomeva 17,73%
Saludcoop 22%
Salud Total 8,89%
Cafesalud 5,39%
Humana Vivir 3% Colseguros 0% Cruz Blanca 4, 18% 4,1
Famisanar 6,81% SOS 3,88%
Compensar 4,76%
Sanitas 5,69%
Salud Colpatria 0,62%
Comfenalco Antioquia 14% 2,1 2,
Salud Vida 0,36% Colmédica 2,91%
Comfenalco Valle 1,88% SuSalud 7,13%
Red Salud Atención Humana 0,29%
Salud Colombia 7% 0,37% 0,3 Solsalud 1,78%
En el 2005 Coomeva EPS alcanzó el 17.73% de participación en el mercado del sector del Régimen Contributivo.
Ingresos operacionales El año 2005 se caracterizó por la gran dificultad en todo el sector de las EPS para la compensación1 o apropiación de los ingresos por las UPC2 de los afiliados al Sistema de Salud en el Régimen Contributivo. El decreto 2280 reglamentó a partir del 1 de febrero de 2005, la creación y el funcionamiento de la Base de Datos Única de Afiliados, BDUA4, para todo el Sistema, en la cual se registraron la totalidad de los afiliados de las EPS, requiriendo una permanente depuración y actualización de los datos por parte del Ministerio de la Protección Social y del Consorcio Fiduciario que administra la compensación y los dineros del FOSYGA. Estas acciones enfrentaron dificultades, las cuales se vieron reflejadas en glosas por multiafiliados3 y otros conceptos que impactaron negativamente en el flujo de caja, obligando a la EPS a recurrir a créditos de tesorería para cumplir los compromisos con los prestadores y proveedores, y los consiguientes costos financieros. Vale la pena destacar el impacto desfavorable que tuvo el haber brindado los servicios en el año 2005 a más de 240.000 afiliados pagando sus costos asistenciales y registrándolos en los estados de 1 2 3 4
Proceso de apropiación de los aportes que le corresponden a la EPS por la administración de los recursos de salud. Unidad de Pago por Capitación. Afiliado que se encuentra registrado como mínimo en dos EPS. Base de Datos Única de Afiliados.
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resultados sin haber compensado sus UPC, como consecuencia de las glosas de la BDUA del Sistema. Estos ingresos no se reflejaron en los estados de resultados. De acuerdo con la normatividad contable del Sistema, el registro de los ingresos se realiza por caja y los costos por causación. En el estado de resultados del año registramos los costos por los servicios brindados a los afiliados pero no fue posible, por las razones mencionadas, contabilizar los ingresos; sin embargo, la EPS tuvo una efectividad del 96.6% en la compensación de sus afiliados. A 31 de diciembre del 2005 la EPS registró glosas por $ 27.876 millones, de los cuales se causaron $5.474 millones por multiafiliados y $786 millones de la afiliación por inconsistencias. La permanencia de la afiliación de estos multiafiliados quedó definida mediante actas de negociación a favor de Coomeva EPS y luego de suplir un proceso de normalización serán cargadas a la BDUA, para posteriormente apropiarse de la UPC que le corresponde a la EPS. Las inconsistencias por $786 millones fueron reconocidas por el Consorcio para el 2006. El sector privado de las EPS del Régimen Contributivo arrojó, en el año 2005, un crecimiento del ingreso por valor de UPC compensada de $185.012 millones con relación al 2004. Coomeva EPS contribuyó en dicho crecimiento con $103.788 millones, aportando el 56.10% del crecimiento del sector privado. El crecimiento del sector privado en cuanto al valor compensado con respecto al 2004 fue del 4.66%, mientras que Coomeva EPS presenta un crecimiento del 16.42%, siendo la EPS de mayores ingresos5. Para la solución de multiafiliados se realizaron gestiones a nivel individual y gremial ante el Ministerio de la Protección Social y el Consorcio Fiduciario, que terminó su contrato el 15 de diciembre sin llevarse a cabo la depuración y actualización de la BDUA que permitiera el cargue de afiliados y la consiguiente compensación. A diciembre de 2005, existían 471.491 afiliados con problemas de multiafiliación de todo el Sistema, de los cuales 58.759 han sido definidos para Coomeva EPS y no han podido ser cargados en la BDUA los cuales representan 118.332 períodos pendientes por compensar.
Costos El riesgo en el aseguramiento en salud es cada vez mayor por diferentes razones: Se ha demostrado ampliamente la insuficiencia de la UPC o suma que reconoce mensualmente el Sistema General de Seguridad Social en Salud, SGSSS, a las EPS. En el 2005 la UPC promedio mensual recibida fue de $30.080.
5 (Fuente de Información : Informe Bitácora proceso de Giro y Compensación – Indicadores de Giro y Compensación – Fondo de Solidaridad y Garantía Fosyga – publicación febrero 2006, cifras diciembre 2005)
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Un importante factor causal ha sido la tendencia creciente de los últimos años en las frecuencias de utilización de los diferentes servicios. Se ha incrementado significativamente la tasa de afiliados con padecimientos de alto costo, así como la prevalencia de pacientes con enfermedades crónicas de gran demanda de servicios en todos los niveles de atención, relacionado con la transición demográfica y epidemiológica de la población. La inclusión en el POS de nuevos medicamentos, procedimientos diagnósticos y quirúrgicos hace cada vez más insuficiente la UPC, unidad percápita, o suma transferida a la EPS por cada usuario compensado, para cubrir todos sus costos de atención en salud así como los gastos de funcionamiento. Un impacto económico negativo que se genera a las EPS es el cubrimiento a usuarios durante todo un mes, cuando solo se ha recibido la UPC de los pocos días que cotizaron al afiliarse. De igual manera, se da cobertura de urgencias el primer mes de afiliación sin recibir ninguna UPC, así como en el mes de protección laboral una vez se desafilia durante el cual hay que cubrir el tratamiento que se le esté suministrando. La alta rotación de los cotizantes y sus beneficiarios dada la temporalidad de la contratación laboral, hace muy frecuente brindar los cubrimientos antes mencionados, con los consiguientes costos por la prestación de los servicios y los gastos operacionales, sin recibir ingresos en esos períodos, aumentando el riesgo del aseguramiento en salud dada la normatividad vigente. En el año 2005 se presentaron inclusiones de afiliados al Sistema, con enfermedades catastróficas (SIDA, cáncer, insuficiencia renal), que demandaron tratamientos (quirúrgicos y procedimientos) de alto costo que afectaron signicativamente el costo. Comportamiento de las patologías SIDA y Cáncer Coomeva EPS Patología SIDA DIÁLISIS
Regional/Zona Suroccidente Caribe Centro Oriente Eje Cafetero Nororiente Noroccidente
Número de pacientes 2003 588 360
2004 812 552
2005 1013 627
Comportamientos Regionales 2003 Sida 218 Diálisis 151 Sida 83 Diálisis 44 Sida 40 Diálisis 24 Sida 32 Diálisis 26 Sida 46 Diálisis 20 Sida 169 Diálisis 95
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Tasa por 11000 000 af iliados afiliados 2004 39.31 26.72
2005 44.17 25.33
2004 246 185 138 97 50 31 46 48 60 60 272 131
2005 314 196 180 112 112 63 50 62 82 76 275 118
En la siguiente gráfica se presenta el comportamiento de la UPC de Coomeva EPS correspondiente al alto costo durante los años 2003, 2004 y 2005. Se observa que durante el 2005, existió una tendencia de la curva a elevarse durante el segundo semestre, la mayoría de casos debido a las coberturas de cirugía cardiovascular, UCI6 neonatal, UCI adultos y UCI pediátrica, los casos de esta última notoriamente aumentados durante el año respecto de los anteriores. Representatividad del Alto Costo Vs. UPC Compensada 2003 -2005 Coomeva EPS 25,0% 20,5
20,0%
20,9
Valor UPC (%)
17,6 15,7
15,0% 11,7
10,0%
10,9 10,4
13,0
12,0
11,9 11,5 12,0 10,7 12,0 11,2 10,7 10,9 11,1 10,4
15,6
13,9 11,6 11,1
12,3 11,7
10,9 10,4
16,6 11,6 11,4
11,7 11,3
12,3
11,5
11,9 8,8
5,0% 0,0% Enero
Marzo
Mayo
Año 2003
Julio Año 2004
Sept.
N o v.
Año 2005
El siguiente cuadro muestra la tendencia de la tasa global en Coomeva EPS correspondiente a todas las coberturas del cuarto nivel, observándose que la tasa permaneció relativamente estable durante los años 2003 (449, 2 / 100.000) y 2004 (447,5 / 100.000), y la gran diferencia con el año 2005, donde se encuentra una elevada tasa (660,2 / 100.000), lo cual corresponde con la tendencia a la elevación del porcentaje de la UPC de alto costo que se muestra en la gráfica anterior, influenciada por la cirugía cardiovascular, reemplazos articulares, cirugía del sistema nervioso central, UCI adultos, UCI neonatal y UCI pediátrica. Tasas Com par ativ as Alt o Cos Compar parativ ativas Alto Costto Coomeva EPS 2003 a 2005 por 1100.000 00.000 Período 2003 2004 2005 6
Tasa 499,20 447,50 660,20
UCI, Unidad de Cuidados Intensivos INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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Gastos Se continuó con la política de austeridad en el gasto operacional, es así, como la proporción del gasto frente al ingreso en el año 2004 fue de 13.04% y en el 2005 fue del 12.24%.
Conclusiones En 2005 entró en vigencia el Decreto 2280 reglamentando la BDUA, cuya implementación generó glosas por multiafiliados y otros conceptos impactando la compensación o apropiación de los ingresos por la UPC, así como el flujo de caja de Coomeva EPS. En el estado de resultados del año se refleja un cumplimiento del presupuesto de ingresos que superó la meta prevista en un 18.36%; sin embargo, este resultado se ve afectado por un mayor costo registrado correspondiente a los servicios brindados a los afiliados no compensados por glosas y cuyos ingresos no se pudieron contabilizar acatando la normatividad contable para el Sistema. Adicionalmente, se evidenció un alto incremento en las utilizaciones de los servicios de salud y en la cobertura de la población demandante de servicios, que impactó ostensiblemente los costos por atención en salud en una cifra muy superior a la esperada y en consecuencia a los factores expuestos, muestra como resultado una pérdida de $18.513 millones de pesos del ejercicio contable de 2005.
Atención en salud – servicios realizados Coomeva EPS garantizó la prestación de los servicios de salud a los afiliados. Como componente del balance social de la empresa resaltamos algunas cifras: Servicios Total consultas Consulta Medicina General Consulta Medicina Especializada Total Consulta Odontológica Total Otros Profesionales Personas Atendidas Población Afiliada Promedio Cobertura Poblacional Egresos hospitalarios Procedimientos quirúrgicos Procedimientos odontológicos Exámenes laboratorio clínico Exámenes toma ginecología Otros procedimientos
Año 2005 5.800.911 4.129.017 632.988 558.039 480.867 1.444.186 2.250.627 64,17% 58.720 129.124 377.576 1.565.630 281.266 512.269
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Vción. 2004 (%) 23.4 26.28 33 0.26 21.59 30.02 15.72 11.83 19.6 10.7 8.1 11.8 8.66
El año 2005 muestra un cumplimiento de las metas de Promoción y Prevención con respecto a las actividades programadas por el Ministerio de la Protección Social del 92% superando el logro obtenido en el 2004 en un 12.2%. Se realizaron durante 2005 en el ámbito nacional, 2.956 jornadas empresariales en 1.633 organizaciones, el 32.7% de las cuales tenían más de 100 trabajadores afiliados a nuestra EPS. En estas actividades de salud empresarial se ejecutaron 254.021 servicios de promoción de la salud y prevención de la enfermedad a 82.117 afiliados de los cuales 40.362 fueron remitidos a los programas de promoción y prevención en su IPS escogida. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
89%
92%
77% 66%
2002
2003
2004
2005
Año
En cuanto a Salud Oral, en el año 2005 la evaluación de los tres principales indicadores que se manejan en el área, arrojó los siguientes resultados: Indicador Esttándar Resultado Es Eficiencia de actividades 100% 103% Cobertura (anual) 20% 21.8% Continuidad tratamientos 45% 52%
En convenio con la Universidad del Valle y Medios Virtuales de Coomeva, en el 2005 se llevó a cabo el Diplomado Virtual en Salud Oral, que incluyó siete módulos de Educación Continua en Odontología y en el que participaron 545 odontólogos, un 56.2% de la comunidad de profesionales de Salud Oral de Coomeva EPS.
Colaboradores Nuestra labor se lleva a cabo gracias a la participación de toda la comunidad de colaboradores de la EPS que hace posible el funcionamiento de nuestra empresa. INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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Contamos para el año 2005 con 2.228 colaboradores, 243 más en comparación al 2004; de esta manera Coomeva EPS le aporta al país en la construcción social. Se promovieron 124 ascensos en el ámbito nacional y 94 traslados horizontales. Se realizaron diplomados, Inducciones, talleres, cursos y capacitaciones en todo el país con temas como Sistema de Gestión de Calidad, manejo del aplicativo Cooeps, Gerencia de la Rutina, Norma ISO 9001 y su aplicación al Sistema de Gestión de la Calidad en el Marco del Primer encuentro de la Calidad, Curso de Finanzas para no Financieros y Ley 100. Se dió continuidad al programa de Pasión Coomeva por el Servicio en el cual se formaron 811 colaboradores e igualmente se formó en Liderazgo por medio del ejemplo a los Directores, Jefes y Coordinadores de las Oficinas Cali, Medellín, Pereira, Bucaramanga, Barranquilla y Bogotá.
Sistema de Gestión de Calidad Mantuvimos la Certificación obtenida en el año 2004 la cual exige mejorar continuamente en la búsqueda de la satisfacción de nuestro afiliado, acciones que se vieron reflejadas en la evaluación realizada en el mes de septiembre por la firma BVQI. Además, para el año 2005 Coomeva EPS fue seleccionada por el Ministerio de la Protección Social para llevar a cabo el proyecto denominado “Prueba Piloto de Acreditación en Salud”, que tuvo su punto culminante en la evaluación por el ICONTEC. Ger enciamient o del Día a Día. Se capacitaron 198 empleados para liderar los diferentes grupos Gerenciamient enciamiento de mejoramiento que trabajan en la solución de los problemas identificados. Continuamos con la implementación del aplicativo CIKLOS en: Centros de Atención I mplement ados mplementados UBA contratadas 15 UBA adscritas 26 Centros de atención propios 61 Centro de atención adscritos 30 Con estos puntos se tiene un cubrimiento de 1.398.518 afiliados. Cooeps II. Se terminó el desarrollo del aplicativo contemplando los cambios de ley y los ajustes necesarios para la operación. Atentos II. En mayo se iniciaron las operaciones con la nueva versión, mejorando la cultura del registro de la voz del cliente, optimizando el rendimiento y los tiempos de respuesta.
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Código de Buen Gobierno. Coomeva EPS fue invitada por la Bolsa de Valores al “I Congreso de Gobierno Corporativo para el Fortalecimiento del Mercado de Capitales en Colombia”, como una de las 15 empresas colombianas que avanza hacia los estándares más altos en la aplicación del Código de Buen Gobierno.
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3. Estrategias para el año 2006
Las estrategias diseñadas para el 2006 buscan que con acciones contundentes logremos alcanzar las metas propuestas. Trabajaremos por un cambio favorable para nuestra empresa que implicará la transformación de los resultados presentados en el año 2005. Con la colaboración de nuestro equipo de trabajo sumado a su confianza y respaldo, iniciaremos un año de grandes esfuerzos que se verán reflejados en tres estrategias las cuales guiarán los ocho factores críticos de éxito. Además, siendo acordes con la nueva administración de Coomeva EPS S.A. y en la búsqueda del mejoramiento de los resultados, como principal estrategia, trabajaremos en el ahorro del costo y como planes adicionales se aplicará el ajuste y control de gasto y el incremento de los ingresos. Estos propósitos tienen como objetivo lograr que Coomeva EPS sea la mejor EPS del país y conservar la confianza y respaldo de sus accionistas y afiliados.
Disminución del Costo La disminución del costo es el principal proyecto a trabajar para el año 2006 y nos permitirá mejorar la estabilidad de la EPS conservando nuestro propósito estratégico, la excelencia en la prestación de los servicios, de manera que nos centraremos en el aseguramiento de la calidad y en la optimización de los servicios de salud; desarrollaremos e implementaremos el PAMEC 7; reestructuraremos nuestro modelo de atención médico mediante nuestra red de servicios con IPS adscritas y UBA propias, así como los programas del gerenciamiento de la enfermedad y los programas de promoción y prevención. Coomeva EPS está comprometida con la calidad de la atención en salud que se ve reflejada en el bienestar y la satisfacción de nuestros afiliados, razón por la cual se generarán estrategias con las IPS encaminadas a crear sinergia para controlar el costo mediante economías de escala, estandarización de plataformas tecnológicas, de procesos y de procedimientos.
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PAMEC. Programa de Auditoría para el Mejoramiento de la Calidad
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Incremento de los Ingresos Buscaremos mantener una taza de crecimiento del 13.3% incrementando la participación en ciudades intermedias y pequeñas, que nos permitirán llegar a poblaciones colombianas con pocas posibilidades de acceso a la escogencia de EPS y así contribuiremos en el impacto social promoviendo la salud. Mantener el nivel de compensación al 96% mediante estrategias enfocadas en los siguientes aspectos: a. El ingreso de los afiliados tendrá un proceso exigente de acreditación y grabación, evitando así inconvenientes como multiafiliación, documentación o calidad de datos. El registro depurado de la nueva población permitirá incrementar el porcentaje de afiliados cargados en la BDUA, que hoy se encuentra en el 90% y se espera un 93% para el año 2006. b. Gestionar el pago oportuno de los cotizantes para elevar la base de dinero a presentar, en los procesos de Compensación. c. Optimizar el proceso técnico con el fin de minimizar glosas generadas por estructura de información. d. Gestionar, por medio de ACEMI, la corrección y definición por parte del Ministerio de aspectos que lleven a la depuración de las glosas existentes generadas e identificadas como de responsabilidad del Estado. e. Conformar grupos de mejoramiento al interior de la empresa donde se identifiquen las causas raizales creando planes de acción para su corrección. f. Fortalecer los procesos de cobro de cartera que permitan la recuperación de dineros dentro del mismo período. g. Definir nuevos modelos de contratación para nuestros asesores comerciales y ECOR8, con el propósito de incentivar a la fuerza de ventas en el incremento de las afiliaciones.
Control del gasto Siendo consecuentes con nuestra política de control y disminución del gasto para el 2006, optimizaremos el uso de nuestras herramientas tecnológicas que nos ayudarán a generar un ahorro significativo.
Factores Críticos de éxito La Administración ha definido ocho factores críticos de éxito que apuntalan al control del costo, el incremento de ingresos y la disminución del gasto para obtener los resultados esperados en el 2006. 1. Modelo de Atención en Salud. Optimizando los recursos disponibles de la mejor manera (eficiencia) para producir el máximo nivel posible de salud y de satisfacción del afiliado, basándonos
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ECOR. Empresas de Corretaje INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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en elementos claves como la promoción de la salud y prevención de la enfermedad, brindando una atención con calidad y calidez e implementando estrategias de costo efectivas en el uso de los recursos. 2. Perfil epidemiológico. Se continuará estudiando nuestra población en cuanto a las características de sexo, edad, condiciones sociodemográficas, para conocer la demanda y oferta de servicios y así ofrecer un mejor portafolio a nuestros afiliados. 3. Medicamentos e insumos. Gracias a las grandes negociaciones con distribuidores y laboratorios farmacéuticos, continuaremos buscando alianzas estratégicas que nos ayuden a controlar los costos. 4. Aumento de Ingresos. Incrementando nuestra participación en el mercado nacional. 5. Proceso de compensación. Aumentando la efectividad en el proceso, depurando nuestras bases de datos soportados en la normatividad existente y de cumplimiento. 6. Sistema de información. Ofrecer un mayor soporte a nuestra red de prestadores de servicios y usuarios para lograr nuestra excelencia operativa. 7. Régimen Legal. Buscaremos influir en la regulación de la normatividad con el fin de mejorar los resultados de nuestra empresa y estaremos presentes acatando toda la normatividad legal vigente y de estricto cumplimiento ante los diferentes entes de control y vigilancia. 8. Gobernabilidad. Aplicando nuestro código de Buen Gobierno el cual estará en concordancia con el Corporativo, los estatutos de la empresa y el Reglamento Interno de Trabajo. De esta manera esperamos obtener las metas propuestas para el mejoramiento continuo de nuestra Entidad en la búsqueda de ser la mejor EPS del país brindando servicios de salud junto a la promesa de calidad con oportunidad, calidad y calidez.
Estados de cumplimiento de las Normas sobre Propiedad Intelectual y Derechos de Autor por parte de la Sociedad En cumplimiento del Artículo 1 de la Ley 603 de julio de 27 de 2000, garantizamos ante accionistas y autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir cumpliendo con las normas respectivas y con las debidas autorizaciones, y en el caso específico del software, con licencia de uso de cada programa.
JORGE H. CÉSPEDES IBARRA Gerente Nacional Coomeva EPS Hasta enero 9 de 2006
FERNANDO PANESSO SERNA Gerente Nacional Coomeva EPS Desde enero 10 de 2006
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4. Para los Accionistas
Los suscritos Representante Legal y Contador Nacional de COOMEVA EPS S.A., por medio del presente documento certificamos que hemos verificado los Estados Financieros y sus respectivas notas presentadas a Diciembre 2005 y que éstos han sido tomados fielmente de los libros de Contabilidad. De igual manera certificamos que en el estado de resultados los ingresos del Régimen Subsidiado se causaron mes a mes de acuerdo con la Circular 1874 y el Artículo 77 de 1997 del Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud. Igualmente certificamos que COOMEVA EPS S.A. ha adquirido de los respectivos proveedores autorizados, todas las licencias originales del software que tiene instalado en sus equipos. También, COOMEVA EPS S.A. ha realizado todos los aportes requeridos por la seguridad social de cada uno de sus empleados. Así mismo, COOMEVA EPS S.A. ha evaluado el desempeño de los sistemas de revelación y control, adoptados en el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 964 del 8 de julio de 2005. Damos fé que los libros y Estados Financieros están a disposición de los accionistas con la oportunidad establecida en el Código de Comercio Colombiano.
JORGE H. CÉSPEDES IBARRA Gerente Nacional Coomeva EPS Hasta enero 9 de 2006
FERNANDO PANESSO SERNA Gerente Nacional Coomeva EPS Desde enero 10 de 2006
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ALBEIRO MENDOZA BERNATE Contador Nacional
5. Informe del Revisor Fiscal A los accionistas de Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A.:
1. He auditado los balances generales de COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. – COOMEVA EPS S.A., al 31 de diciembre de 2005 y 2004, y los correspondientes estados de resultados, y de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Tales estados financieros son responsabilidad de la Administración de la Compañía y fueron preparados con base en principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones y prácticas contables impartidas por la Superintendencia Nacional de Salud. Entre mis funciones se encuentra la de expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mis auditorías. 2. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que se planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión. 3. En COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. – COOMEVA EPS S.A., se presentan las siguientes incertidumbres: a) Según se menciona en las Notas 6 y 15 a los estados financieros, al 31 de diciembre de 2005 y 2004, COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. – COOMEVA EPS S.A. tiene registrada una inversión del 12,08% del capital de la Clínica Materno Infantil Farallones S.A., cuyo valor neto en libros es de $2.208 millones y $2.483 millones, respectivamente, y cuentas por cobrar a esta Clínica por valor neto en libros de $1.968 millones y $3.568 millones, respectivamente. Durante el 2005, la Clínica reinició sus operaciones de manera provisional en otras instalaciones mientras se define, por parte de sus Directivas, el futuro de la entidad. Al 31 de diciembre de 2005, no es posible determinar si, como consecuencia del asunto mencionado, se pudieran requerir provisiones adicionales a las ya registradas sobre el valor neto de la inversión y cuentas por cobrar de la Compañía en relación con la Clínica. El valor recuperable de dicha inversión y cuentas por cobrar dependerá del éxito futuro de las operaciones que ha reiniciado la Clínica y de su generación futura de ingresos, utilidades y flujos de efectivo, o de otras decisiones que se pudieren tomar en relación con la Clínica.
21
b)Según se indica en la Nota 7 a los estados financieros, al 31 de diciembre de 2005, la Compañía tiene un saldo por cobrar a Salud Médica S.A. por $3.685 millones. Debido a la actual situación financiera y de operación de esta entidad, existe riesgo en relación con la cobrabilidad de dicho saldo y la eventual solidaridad por parte de Coomeva EPS S.A. en relación con el saldo por pagar de Salud Médica S.A. a prestatarios por $2.044 millones al 31 de diciembre de 2005. La administración de Coomeva EPS S.A. considera que es probable recuperar dicho saldo por cobrar en el largo plazo. La recuperación de los saldos a cobrar a Salud Médica S.A. y su eventual solidaridad sobre los saldos por pagar de Salud Médica S.A. con prestatarios dependerá del éxito futuro de las operaciones de esta entidad y de su capacidad para generar ingresos, utilidades y flujos de caja proyectados. Al 31 de diciembre de 2005, la administración ha registrado una provisión para protección de cartera relacionada con Salud Médica S.A. de $285 millones. c) De acuerdo con lo indicado en la Nota 23 a los estados financieros, por disposiciones contenidas en el Acuerdo 296 del 28 de junio de 2005 del Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud (CNSSS), se determinaron los recursos que se deben reconocer o descontar a cada EPS durante el proceso de compensación, para equilibrar las desviaciones que se presentan entre las distintas EPS en función del número de pacientes con Insuficiencia Renal Crónica (IRC). Según consta en el citado Acuerdo, el valor máximo a ser descontado a COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. – COOMEVA EPS. S.A., es de $7.870 millones. El 7 de diciembre de 2005, la Compañía y otras EPS instauraron una demanda al citado Acuerdo, solicitando su nulidad por existir falsa motivación y desviación del poder en su expedición. La Compañía no registró pasivo alguno por este concepto en los estados financieros al 31 de diciembre de 2005 dado que, de acuerdo con el concepto del abogado que representa a las EPS es probable el éxito de la demanda actualmente en curso interpuesta por Coomeva EPS. S.A. y otras EPS, en contra del Acuerdo 296 del 2005 del CNSSS. El resultado final de este asunto, es actualmente incierto. 4. En mi opinión, sujeto al efecto de los ajustes, si los hubiere, que hubieran sido requeridos de haberse conocido el resultado de los asuntos indicados en los literales a), b) y c) del párrafo tercero, los estados financieros arriba mencionados, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. – COOMEVA EPS S.A., al 31 de diciembre de 2005 y 2004, los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y con instrucciones y prácticas contables establecidas por la Superintendencia Nacional de Salud. 5. Al 31 de diciembre de 2005, el patrimonio neto de la Compañía es de $11.290 millones, el cual se encuentra reducido por la pérdida neta obtenida en el año 2005 de $18.513 millones. Adicionalmente, el patrimonio mínimo exigido para una Entidad Promotora de Salud (EPS) según las Circulares 016 y 019 de 2005 de la Superintendencia Nacional de Salud es de $3.815 millones; COOMEVA EPS S.A. presenta a esta fecha un patrimonio mínimo de $8.205 millones. La recuperación patrimonial de la Compañía depende del resultado positivo de sus operaciones futuras y/o de la aprobación de una propuesta de nueva emisión de acciones a ser presentada en la próxima Asamblea de Accionistas a celebrarse en marzo de 2006.
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
22
6. De acuerdo con lo indicado en la Nota 19 a los estados financieros, por disposiciones contenidas en la Resolución 1804 de diciembre de 2004, a partir del 1 de enero de 2005, se elimina la aplicación del sistema de ajustes por inflación para efectos contables en las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago. Adicionalmente, la Circular 19 de septiembre de 2005 de la Superintendencia Nacional de Salud indica que se debió capitalizar en el año 2005, el saldo de la revalorización del patrimonio al 31 de diciembre de 2004. En cumplimiento de lo anterior durante el año 2005 la Compañía efectuó el registro contable de dicha capitalización, incrementando el capital suscrito y pagado en $2.185 millones. En Asamblea General de Accionistas a celebrarse en el mes de marzo de 2006 se someterá a consideración de este ente dicha capitalización, dando así cumplimiento a los requisitos exigidos por la Ley. 7. Además, informo que durante los años 2005 y 2004, la Compañía llevó su contabilidad conforme a las normas legales y la técnica contable, excepto por lo mencionado en el párrafo sexto. Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva; la Administración de la Compañía diseñó el Manual para la “Prevención del Lavado de Activos – SIPLA” , en el cual estableció procedimientos para dar cumplimiento a la Circular Externa No. 0010 de agosto de 2005 emitida por la Superintendencia de Valores (hoy Superintendencia Financiera de Colombia), la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevaron y se conservaron debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros básicos, y los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral se efectuaron en forma correcta y oportuna. 8. Mi evaluación del control interno efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría puso de manifiesto deficiencias significativas relacionadas con la falta de oportunidad en la implementación de controles y adecuado seguimiento a la integridad y exactitud de los procesos de compensación y trámite de cuentas y los sistemas que soportan las operaciones de dichos procesos; así como el cumplimiento oportuno de cierta normatividad legal y establecimiento de niveles de autorización de contratación adecuados. Las situaciones observadas se relacionan con la información de los aplicativos que soportan el ordenamiento, trámite de cuentas y contabilización de la cuentas por pagar y la oportunidad en el proceso de conciliación, análisis y depuración de las diferentes cuentas contables claves del negocio soportadas en los aplicativos antes indicados. Durante los años 2005 y 2004 informé tanto de forma verbal como por escrito a la Junta Directiva y a la Administración de Coomeva EPS S.A. acerca de las debilidades encontradas en el ambiente de control interno. Tanto la Junta Directiva como la actual administración de la Compañía se encuentran definiendo los planes e implementando las acciones necesarias, para la aplicación de mis recomendaciones. Mis observaciones sobre el control interno para los años 2005 y 2004 los emití en informes por separado.
NILTON CÉSAR CRUZ P. Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No. 88408-T Miembro de Deloitte & Touche Ltda.
27 de febrero de 2006
23
6. Estados Financieros
6.1 Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A. Balance General al 31 de Diciembre de 2005 y 2004 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
ACTIVOS
N O TA
2005
2004
ACTIVO CORRIENTE Disponible
2d y 4
Inversiones Temporales
2e y 5
Deudores Neto
7
Anticipo de Impuestos
$
49.137.361
$
36.980.878
42.267
42.267
100.072.473
60.288.911
3.062.600
1.474.387
Anticipo y Avances
8
5.084.005
4.876.111
Diferidos
10
1.007.716
1.663.040
158.406.422
105.325.59 4 05.325.594
To t al A ctiv o Cor e Activ ctivo Corrr ient iente ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones
2e y 6
12.489.040
12.368.355
Propiedades y Equipo
2f y 9
23.599.195
20.764.046
Diferidos
2h y 10
8.399.749
8.457.573
Valorizaciones
2g y 11
2.299.834
1.552.753
46.78 7.8 18 46.787 .81
43. 142.72 7 43.1 42.727
205. 19 4.2 40 205.1 4.240
148.468.32 1 48.468.321
41.403.534
28.025.384
To t al A ctiv o N o Cor e Activ ctivo No Corrr ient iente TOTAL A CTIV OS ACTIV CTIVOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
23
*Ver certificación adjunta
JORGE HUMBERTO CÉSPEDES IBARRA Representante Legal (*) Hasta enero 9 de 2006 INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
FERNANDO PANESSO SERNA Representante Legal (*) Desde enero 10 de 2006
24
PASIV OS ASIVOS
N O TA
2005
2004
PASIV O C ORRIENTE ASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos Gravamenes y Tasas Obligaciones Laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos To t al PPasiv asiv o Cor e asivo Corrr ient iente
12 13 13 y 15 2m y 16 2i y 14 17 18
$
38.275.290 57.890.198 73.166.900 4.750.900 3.370.872 12.432.905 1.152.697 191.039.7 62 .039.762
$
3.219.250 53.804.356 39.318.771 8.935.798 2.970.422 2.178.539 1.877.767 112.30 4.903 2.304.903
PASIV O N O C ORRIENTE ASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras asiv o N o Cor e asivo No Corrr ient iente To t al PPasiv
12
TOTAL PPASIV ASIV O ASIVO
2.863.771 2.863.771 193.903.533
218.714 218.7 14 8.71 112.523.6 17 2.523.61
PATRIMONIO Capital Social Prima en Colocación de Acciones Superavit Método de Participación Reservas Revalorización del Patrimonio (Pérdida) Utilidad del Ejercicio Superavit por Valorización To t al PPatr atr imonio atrimonio
19a
19b 19c
TOTAL PPASIV ASIV O Y PPA ATRIMONIO ASIVO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
23
22.888.701 2.333.333 232.033 2.050.685 0 -18.513.879 2.299.834 11.290.70 7 .290.707
20.703.300 2.333.333 159.727 1.277.406 2.185.400 7.732.785 1.552.753 35.944.704
205. 19 4.2 40 205.1 4.240
148.468.32 1 48.468.321
41.403.534
28.025.384
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros. *Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros.
ALBEIRO MENDOZA BERNATE Contador (*) Tarjeta profesional No. 66203-T
25
NILTON CÉSAR CRUZ PÉREZ Tarjeta profesional No. 88408-T Miembro de Deloitte & Touche Ltda. (Ver opinión adjunta)
6.2 Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A. Estado de Resultados Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2005 y 2004 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos excepto la (pérdida)/utilidad neta por acción)
N O TA
2005
2004
INGRESOS OPERACIONALES Régimen Contributivo Régimen Subsidiado Ingresos por Otros Servicios Cuotas Moderadoras y Copagos Otros Ingresos Operativos To t al Ing acionales Ingrr esos Oper Operacionales
$
816.174.028 5.313.757 712.116 38.848.295 55.187.902 $ 916.236.098
$
642.694.635 21.036.145 162.256 31.028.604 1.131.859 $ 696.053.499
$
$
COSTO DEL SERVICIO DE SALUD Regimen Contributivo Regimen Subsidiado To t al Cos vicio de Salud Costto del ser servicio
818.430.950 6.623.831 $ 825.054.781
573.074.795 20.171.040 $ 593.2 45.835 593.245.835
UTILID AD BR UT A UTILIDAD BRUT UTA
$
$ 102.80 7.66 4 02.807 .664
91.181.3 17 .31
GASTOS OPERACIONALES Gastos Administrativos Gastos de Ventas To t al Gas acionales Gastt os Oper Operacionales
20
(PÉRDIDA)/UTILIDAD OPERACIONAL Otros Ingresos No Operacionales Otros Gastos No Operacionales
21 22
(PÉRDIDA)/UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto Sobre la Renta
16
(PÉRDID A)/UTILID AD NET A (PÉRDIDA)/UTILID A)/UTILIDAD NETA
$
87.602.686 24.587.239 $ 112. 189.925 2.1
71.502.930 19.255.402 $ 90.758.332
($2 1.008.608) ($21
$ 12.0 49.332 2.049.332
$
7.977.616 (4.701.582)
$
6.676.671 (5.367.894)
($1 7.732.5 74) ($17 .732.57
$
13.358. 109 3.358.1
781.305 ($1 8.5 13.8 79) ($18.5 8.51 3.879)
(PÉRDIDA) UTILIDAD NETA POR ACCIÓN
24
$
(0,89807)
5.625.324 $
7.732.785 0,37510
(*) Ver certificación adjunta. Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
JORGE HUMBERTO CÉSPEDES I. Representante Legal (*) Hasta enero 9 de 2006
FERNANDO PANESSO S. Representante Legal (*) Desde enero 10 de 2006
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
26
ALBEIRO MENDOZA B. Contador (*) T.P. No. 66203-T
NILTON CÉSAR CRUZ P. T.P. No. 88408-T Miembro de Deloitte & Touche Ltda. (Ver opinión adjunta)
6.3 Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A. Estado de Cambios en la Situación Financiera Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2005 y 2004 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
2005 RECURSOS PROVISTOS: OperacionesUtilidad Neta Depreciación Amortización de Activos Diferidos Provisiones Utilidad neta por método de participación Recursos provistos de operaciones Aumento de Obligaciones a Largo Plazo Venta de Inversiones Permanentes Efecto Neto Ajustes por Inflación en el Período To t al RRecur ecur sos Pr o vis ecursos Pro vistt os
$
2.645.057 94.352 2.739.409
2004 $
7.732.785 4.391.420 5.720.229 647.974 -108.584 4 1 8 . 3 8 3 . 8 224 716.661 850.948 1 9 . 9 551 1. 4 3 3
RECURSOS APLICADOS: OperacionesPérdida Neta Depreciación Amortización de Activos Diferidos Recuperación por baja de activos fijos Provisiones Utilidad neta por método de participación Recursos aplicados en operaciones Aumento en Propiedades y Equipos Pago Dividendos Aumento de Inversiones a largo Plazo Aumento en Activos Diferidos Cancelación de Pasivos a Largo Plazo To t al RRecur ecur sos Aplicados ecursos
-18.513.879 5.233.354 4.446.984 -18.285 5.771 -57.502 -8.903.557 -8.050.218 -6.959.506 -91.000 -4.389.159 0 -28.393.440
-8.323.684 -2.557.378 -447.258 -9.997.789 -360.655 -2 1 . 6 8 6 . 776 64 -21
DISMINUCIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
- 2 5 . 6 554 4 . 0 331 1
-1 .735.33 1 -1.735.33 .735.331
EN ACTIVO CORRIENTE Disponible Deudores Anticipo de Impuestos Diferidos Anticipos y Avances To t al en el A ctiv o Activ ctivo
12.156.483 39.783.562 1.588.212 -655.324 207.894 53.080.827
4.410.927 25.664.694 723.268 293.600 -2.064.856 2 9 . 0 227 7. 6 3 3
EN EL PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos, Gravámenes y Tasas Obligaciones Laborales Pasivos Estimados y Provisiones Anticipos Contratos Régimen Subsidiado Otros Pasivos To t al en el PPasiv asiv o asivo
-35.056.039 -4.085.842 -33.848.129 4.184.898 -400.450 -10.254.366 0 725.070 -78.734.858
-1.583.318
V ARIA CIÓN EN PPAR AR TID AS C ORRIENTES ARIACIÓN ARTID TIDAS CORRIENTES
DISMINUCIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (*) Ver certificación adjunta Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
JORGE HUMBERTO CÉSPEDES I. Representante Legal (*) Hasta enero 9 de 2006
FERNANDO PANESSO S. Representante Legal (*) Desde enero 10 de 2006
27
$ - 2 5 . 6 5 4 . 0 331 1
ALBEIRO MENDOZA B. Contador (*) T.P. No. 66203-T
-20.407.593 -2.983.797 -387.172 -195.157 -1.877.585 -3.328.342 -30.7 62.96 4 -30.762.96 $
-1 .735.33 1 -1.735.33 .735.331
NILTON CÉSAR CRUZ P. T.P. No. 88408-T Miembro de Deloitte & Touche Ltda. (Ver certificación adjunta)
6.4 Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A. Estados de Flujos de Efectivo Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2005 y 2004 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
2005 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (Pérdida) Utilidad del Ejercicio (Menos) más partidas que no afectaron el efectivo: Depreciacion del Periodo Amortización Activos Diferidos Método de Participación Recuperación por baja de Activos Provisiones Utilidad en Venta de Inversiones Efecto Neto ajustes por inflación en el Periodo Aumento Disminución en: (Aumento) Disminución en Anticipos Aumento en Deudores Aumento en Anticipo de Impuestos Aumento otros Cargos Diferidos Aumento en Proveedores Aumento en Cuentas Por Pagar Aumento en Obligaciones Laborales (Disminución) Aumento Impuestos por Pagar Aumento en Pasivos Estimados (Disminución) Aumento otros Pasivos To t al Ef ectiv o (Usado en) Pr o vis ación Efectiv ectivo Pro vistt o por Oper Operación
2004
-18.513.879
7.732.785
5.233.354 4.446.984 -57.502 18.284 3.807.121 0 0
4.391.420 5.720.229 -108.584 0 1.062.756 -48.818 850.948
-207.895 -43.584.913 -1.588.213 -3.733.835 4.085.842 33.848.130 400.451 -4.184.898 10.254.366 -725.070 -1 0.50 1.6 73 -10.50 0.501 .673
2.064.856 -26.079.477 -723.268 -10.291.388 0 20.407.593 387.172 2.983.797 195.157 5.205.926 13.75 1.10 4 3.751
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compra de Propiedad y Equipo Inversión en Sociedades Venta de Inversiones Permanentes To t al Ef ectiv o usado en In sión Efectiv ectivo Invv er ersión
-8.050.218 -91.000 94.352 -8.046.866
-8.323.684 -447.258 765.479 -8.005.463
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Incremento Obligaciones Financieras Pago de Obligaciones Financieras Pago Dividendos Tot al Ef ectiv o Pr ovis inanciamient o Efectiv ectivo Pro vistto por (usado en) FFinanciamient inanciamiento
251.395.764 -213.731.236 -6.959.506 30.705.022
41.832.639 -40.609.975 -2.557.378 -1 .33 4.7 14 -1.33 .334.7 4.71
12.156.483
4.410.927
37.023.145 49.179.628 -47.122.909 2.056.7 19 2.056.71
32.612.218 37.023.145 -23.307.522 13.7 15.623 3.71
TOTAL VVARIA ARIA CIONES ARIACIONES Disponible e Inversiones Temporales al Inicial del Período Disponible e Inversiones Temporales al final del Período Fondos Restringidos - Saldos en Bancos Cuentas Recaudadoras Fondos Disponibles al Final del Ejercicio (*) Ver certificación adjunta. Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
JORGE HUMBERTO CÉSPEDES I. Representante Legal (*) Hasta enero 9 de 2006
FERNANDO PANESSO S. Representante Legal (*) Desde enero 10 de 2006
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
28
ALBEIRO MENDOZA B. Contador (*) T.P. No. 66203-T
NILTON CÉSAR CRUZ P. T.P. No. 88408-T Miembro de Deloitte & Touche Ltda. (Ver certificación adjunta)
29
$
$
$
Capital suscrito y pagado
-
Revalorizacion del Patrimonio
Corrección Monetaria Reclasificada
Pago Dividendos
Superávit por Valorización
Utilidad del Ejercicio
(Pérdida) del Ejercicio
-
-
-
-
840.033
JORGE HUMBERTO CÉSPEDES I. Representante Legal (*) Hasta enero 9 de 2006
-
-
-
-
-7 -7..111.299 22.888.701
-
-
-
-
2.185.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.333.333
FERNANDO PANESSO S. Representante Legal (*) Desde enero 10 de 2006
(*) Ver certificación adjunta. Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
S ALDOS A DICIEMBRE 331 1 DE 2005 30.000.000
-
Superávit por Valorización
-
-
Pago Dividendos
Superavit Método de Participac.Patrimonial
2.185.400
-
Capitalizac. de Revalorizac. del Patrimonio
-
-
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-
Traslado a Resultados de Ejercicios Anteriores
Reservas
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-
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840.033
-
-
-
2.333.333
-
Capitalizacion Revalorizac. del Patrimonio
-
-
-
S ALDOS A DICIEMBRE 331 1 DE 200 4 30.000.000 -9.296.700 20.703.300 2004
-
Reservas para Investigación
-
-
-
-
2.333.333
$
Prima en colocación de Acciones
-
-
Reserva Legal
30.000.000 -1 0. 136.733 19.863.26 7 -10. 0.1 9.863.267
Traslado de Utilidades
S ALDO A DICIEMBRE 331 1 DE 2003
Capital por suscribir
Capital Autorizado
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
1.49 7.596 .497
-
-
-
-
-
773.279
-
72 4.3 17 724.3 4.31
-
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-
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367.911
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356.406
$
Reserva legal
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-
0
-18.513.879
-
-
-
-
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-7.732.785
7.732.785
7.732.785
-
-2.557.379
-
-
-
-553.089
-367.911
-200.732
3.6 79. 111 3.679. 79.1
$
Resultados del ejercicio
0
-
-
-
-6.959.506
-
-773.279
7.732.785
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200.732
-200.732
$
Resultados Ejercicios Anteriores
ALBEIRO MENDOZA B. Contador (*) T.P. No. 66203-T
553.089 -1 8.5 13.8 79 -18.5 8.51 3.879
-
-
-
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-
-
-
553.089
-
-
-
-
-
-
553.089
$
Reservas investigac.
2.299.834
-
747.081
-
-
-
-
-
1.552.753
-
541.141
-
-
-
-
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-
-
1.0 11.6 12 .01 .61
$
0
-
-
-
-
-2.185.400
-
-
2. 185.400 2.1
-
-
-
665.809
1.519.591
-840.033
-
-
-
840.033
$
11.290.706
-18.513.879
747.081
72.306
-6.959.506
-
-
-
35.944.704
7.732.785
541.141
-2.557.379
665.809
1.519.591
-
-
-
-
28.042.757
$
Superavit Revalorizac. Total por del Patrimonio Valorizac. Patrimonio
NILTON CÉSAR CRUZ P. T.P. No. 88408-T Miembro de Deloitte & Touche Ltda. (Ver opinión adjunta)
232.033
-
-
72.306
-
-
-
-
159.72 7 59.727
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-
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-
159.72 7 59.727
$
Superavit Método Participac.
6.5 Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A. Estados de Cambio en el Patrimonio. Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2005 y 2004
7. Notas a los Estados Financieros Al 331 1 de diciembr e de 2005 y 200 4 diciembre 2004 (Cifras expresadas en miles de pesos, excepto el valor de la (Pérdida) Utilidad Neta por Acción)
1. Actividad de la Entidad Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A., es una sociedad comercial por acciones, de la especie de anónimas, constituida mediante Escritura Pública No 1597 del 7 de abril de 1995 y conforme a la Ley colombiana. Está sometida a la vigilancia de la Superintendencia Nacional de Salud y Control de la Superintendencia Nacional de Valores. Tiene su domicilio principal en el municipio de Santiago de Cali. La entidad cuenta con oficinas principales en Cali, Medellín, Bogotá, Barranquilla, Pereira y Bucaramanga, y oficinas en Palmira, Buga, Cartago, Buenaventura, Tulua, Popayán, Armenia, Manizales, Florencia, Pasto, Quibdó, Valledupar, Apartadó, Rionegro, Cúcuta, Ibagué, Fusagasugá, Neiva, Sogamoso, Villavicencio, Montería, Mushaisa (Guajira), Santa Marta, Sincelejo, Cartagena y Barrancabermeja; además de 68 puntos de atención integral en todo el territorio colombiano y su duración es hasta el 7 de abril del año 2095. La sociedad tiene como objeto social la afiliación y registro de la población al Sistema General de Seguridad Social en Salud, el recaudo de las cotizaciones y la promoción, gestión, coordinación y control de los servicios de salud de las instituciones prestadoras de servicios, con los cuales atiende a los afiliados y sus beneficiarios, propias o contratadas y las que en un futuro se puedan constituir, sin perjuicio de los controles consagrados sobre el particular en la Constitución Colombiana y la Ley 100 de 1993.
Información de Subordinadas Coomeva EPS S.A., en cumplimiento de su objeto social posee algunas inversiones en entidades que prestan servicios de salud en diversas ciudades del país; a continuación se detallan estas inversiones. Coomeva EPS Coosalur IPS Ltda., Ltda. es una sociedad comercial constituida mediante Escritura Pública No. 0004335 de la Notaría 29 de Medellín del 21 de septiembre de 2001 y tiene como domicilio el municipio de Apartadó. La sociedad tiene como objetivo social la prestación en general de servicios de salud humana; actuar como contratista, es decir, como institución prestadora de servicios de salud dentro del Sistema General de Seguridad Social en Salud, de acuerdo con las normas legales vigentes; capacitar, INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
30
asesorar y prestar consultoría en las áreas relacionadas con la salud. Coomeva EPS S.A. posee una participación del 60% en esta sociedad. Unidad Visual Opticaribe S.A., S.A. es una sociedad anónima constituida mediante Escritura Pública No. 317, del 16 de febrero de 2004, otorgada en la Notaría 9ª de Barranquilla, tiene como domicilio la ciudad de Barranquilla. Tiene como objeto social el diseño, fabricación, elaboración, transformación, comercialización, importación, exportación y distribución de todo tipo de equipos, elementos, repuestos, accesorios, materiales y productos relacionados directamente con la salud visual; además la consulta especializada en oftalmología, consulta de optometría, cirugía oftalmológica, consulta, tratamientos ortópticos y ayudas diagnósticas. La compra y venta de monturas y todo tipo de accesorios, suministros y adaptación de todo tipo de lentes. Coomeva EPS S.A. posee una participación del 70% en esta sociedad. Unidad Visual Global S.A., S.A. es una sociedad anónima constituida mediante Escritura Pública No. 985, otorgada en la Notaría 13ª de Medellín, del 29 de abril de 1999. Tiene como domicilio la ciudad de Medellín. La sociedad tiene como objeto social la consulta especializada en oftalmología, consulta de optometría, consulta y tratamientos ortopédicos, cirugía oftalmológica y ayudas diagnósticas; compra y venta de monturas y todo tipo de accesorios, suministros y adaptación de todo tipo de lentes. Además el diseño, fabricación, elaboración, transformación, comercialización, importación, exportación y distribución de todo tipo de equipos, elementos, repuestos, accesorios, materiales y productos relacionados directamente con la salud visual. Coomeva EPS S.A. posee una participación del 70% en esta sociedad. Unidad Básica de Atención Coomeva del Sinú Ltda. Ltda., constituida inicialmente mediante Escritura Pública No. 0000781 de la Notaria Primera de Montería del 15 de mayo de 2000 con el nombre I.P.S. Dimágenes Ltda. y con domicilio en Montería. El 14 de abril de 2004 según Escritura Pública No. 0000665 cambió su nombre por el de Unidad Básica de Atención Coomeva del Sinú Ltda. Tiene por objetivo social exclusivo la prestación de servicios de salud humana. Coomeva EPS S.A. posee una participación del 51,87% en esta sociedad. Asistencia en Salud Integral S.A., S.A. es una sociedad anónima constituida mediante Escritura Pública No. 0000199 de la Notaría Sexta de Cúcuta del 1 de febrero de 1999, con domicilio en el municipio de Cúcuta. Su objeto social es la prestación de servicio médicos, odontológicos, de laboratorio clínico, consulta especializada y en general todo lo relacionado con el área de salud. Coomeva EPS S.A. tiene una participación del 51% en esta sociedad.
31
Clínica Las VVeg eg as Coome .S. Ltda. egas Coomevv a I.P I.P.S. Ltda., sociedad comercial de responsabilidad limitada constituida según Escritura Pública No. 3403, otorgada en la Notaría 3ª de Medellín, del 30 de octubre de 1997. Tiene como domicilio la ciudad de Medellín. La compañía tiene por objeto social la prestación de servicios de salud humana, el diseño, fabricación, elaboración, transformación, comercialización, importación, exportación y distribución de todo tipo de equipos, elementos, repuestos, accesorios, materiales y productos relacionados directamente con la salud humana; la capacitación, asesoría y consultoría en todas las área relativas a la salud humana. Coomeva EPS S.A. posee una participación del 52.51% en esta sociedad. Unidad Eje VVisual isual S.A S.A.., es una sociedad anónima constituida mediante Escritura Pública No. 613, otorgada en la Notaría 5ª de Pereira, del 22 de febrero de 2005. Domicilio en la ciudad de Pereira (Risaralda). La compañía tiene por objeto social principal la consulta especializada en oftalmología y optometría, consulta y tratamientos ortópticos, cirugía oftalmológica y ayudas diagnósticas compra y venta de monturas y todo tipo de accesorios, suministros y adaptación de todo tipo de lentes. Además el diseño, fabricación, elaboración, transformación, comercialización, importación, exportación y distribución de todo tipo de equipos, elementos, repuestos, accesorios, materiales y productos relacionados directamente con la salud visual. Coomeva EPS S.A., posee una participación del 70% en esta sociedad.
2. Principales Políticas y Prácticas contables Los Estados Financieros de Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. - Coomeva EPS S.A., fueron preparados siguiendo las instrucciones y prácticas contables establecidas por las normas de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y por las normas específicas de la Superintendencia Nacional de Salud. Ciertos principios contables, podrían no estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptadas en otros países. Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la Sociedad son las siguientes:
a) Sistema Contable Excepto por los ingresos por UPC del Régimen Contributivo, el sistema contable es el de causación, según el cual los ingresos y los egresos se registran cuando se causan, independientemente que se hayan cobrado o pagado en efectivo. Esto incluye la causación de ingresos de UPC del Régimen Contributivo por concepto de multiafiliados.
b) Ajustes Integrales por Inflación La Superintendencia Nacional de Salud el diciembre 24 de 2004 emite la Resolución 1804, donde elimina la aplicación de los ajustes por inflación para efectos contables de las Entidades Promotoras de Salud y Entidades de Prepago. Los ajustes por inflación que se habían calculado hasta diciembre INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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de 2004 fueron capitalizados en cada una de sus cuentas. Esta política fue adoptada por COOMEVA EPS S.A. para el año 2005. Hasta el 31 de diciembre de 2004 los activos y pasivos no monetarios y el patrimonio, con excepción del superávit por valorizaciones, se ajustaron para reconocer los efectos de la inflación, utilizando porcentajes de ajuste determinados con base en la variación del índice general de precios al consumidor (5.92%). Adicionalmente para el año 2004, según la Circular Externa 137 de 2002 y por facultades que otorgó la Superintendencia Nacional de Salud, los numerales 6 y 9, Decreto 1259 de 1994, las Entidades Promotoras de Salud debían cancelar los saldos de la cuenta de Corrección Monetaria y trasladarlos a la cuenta de revalorización del patrimonio.
c) Plan de Cuentas La Superintendecia Nacional de Salud considerando la necesidad de establecer un sistema contable uniforme que permitiera definir el marco técnico y jurídico que rige a las Entidades Promotoras de Salud, emite el 24 de diciembre de 2004 la Resolución 1804, donde presenta el Plan Único de Cuentas para las Entidades Promotoras de Salud y Entidades Prepago privadas; la cual fue adoptada a partir del año 2005.
d) Disponible Coomeva EPS S.A. dispone de cuentas corrientes con entidades bancarias para el recaudo de los aportes. La apropiación de los recursos de estas cuentas para atender los compromisos operacionales, se efectúa una vez se elabora y aprueba el proceso de compensación por parte del Consorcio contratado por el Ministerio de la Protección Social para el manejo de los recursos, hoy FIDUFOSYGA. Mientras esto no suceda, la totalidad de los recursos en el disponible se encuentran restringidos para Coomeva EPS S.A. en estas cuentas y/o en cuentas de ahorro, fiducia u otros títulos valores en entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria. De acuerdo con el Decreto 2280 de 2004, estos valores se consignan al consorcio como saldos no compensados con el primer proceso de Compensación del mes siguiente.
e) Inversiones La Compañía evalúa, clasifica y registra las inversiones según lo dispuesto en la Circular 016 de 2005 de la Superintendencia de Salud y en el artículo 61 del Decreto 2649 de 1993, y en lo dispuesto en estas normas, se aplica lo indicado en las Circulares Conjuntas 009 de 1996 de Superintendencia de Sociedades y 013 de 1996 de Superintendencia de Valores así: Método de Participación Patrimonial Coomeva EPS S.A., aplica para sus inversiones el procedimiento dispuesto en la Circular Externa 016 de abril 20 de 2005, emitida por la Superintendencia de Salud. Deben contabilizarse por el método de participación patrimonial, las inversiones permanentes en subordinadas, de acuerdo con los principios básicos de contabilidad de general aceptación.
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El método de participación patrimonial debe ser aplicado al cierre del ejercicio del mes que se esté tomando como base para la elaboración de estados financieros extraordinarios o cuando sea requerido por este organismo de control. Los cambios en las subsidiarias deberán reflejarse en la matriz o controlante. La base de cálculo para el ajuste de la inversión es la diferencia entre las cuentas del patrimonio de la subordinada, correspondiente al período corriente con las del inmediatamente anterior. Tal base debe clasificarse en resultados del ejercicio y otras partidas patrimoniales. Los incrementos o decrementos en el patrimonio de la subordinada originados en sus resultados, aumentan o reducen el último costo registrado de la inversión por la matriz o controlante, con abono o cargo a ingresos o gastos, según sea el caso. Las variaciones originadas en partidas patrimoniales distintas de los resultados, en el porcentaje de participación que posea la matriz, sean estas positivas o negativas, deben registrarse como un aumento o reducción del último costo ajustado de la inversión, con abono o cargo al Superávit Método de Participación, según sea el caso. Las participaciones o dividendos recibidos de la subordinada en efectivo que correspondan a periodos en los que se aplicó el método de participación patrimonial, reducen el costo de la inversión, hasta el monto en que su costo fue afectado. De conformidad con lo establecido en el artículo 61 del Decreto 2649 de 1993, las inversiones cuyo registro haya sido efectuado por el método de participación patrimonial, serán objeto de ajuste al valor intrínseco. Método del Costo Al final del período las inversiones no controladas se ajustan al valor intrínseco teniendo en cuenta los siguientes aspectos: a. Si el valor de realización de la inversión es mayor que el valor en libros de la misma, tal diferencia constituye una valorización de la inversión. b. Si el valor de realización de la inversión es menor que el valor en libros de la misma, tal diferencia constituye una provisión de la inversión.
f) Propiedades y Equipos Se contabilizan al costo. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta, utilizando las siguientes tasas anuales: Edificaciones Equipos de cómputo y comunicaciones Muebles y equipo de oficina Equipo médico-científico Flota y equipos de transporte
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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5% 20% 10% 10% 20%
g) Valorizaciones Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio, incluyen: a) Excesos del valor comercial o intrínseco de inversiones permanentes al fin del ejercicio sobre su costo neto. b) Exceso de avalúos técnicos de propiedades y equipo sobre los respectivos costos netos. Estas valorizaciones se contabilizan en cuentas separadas dentro de los activos y como un superávit por valorizaciones el cual no es susceptible de distribución.
h) Cargos Diferidos Coomeva EPS S.A. registra como Cargos Diferidos los costos y gastos en que ha incurrido en las etapas de organización y preoperativos de la puesta en marcha de nuevas Unidades Básicas de Atención (UBAS), además de los estudios y proyectos de investigación. Adicionalmente se registran las remodelaciones en propiedades tomadas en arrendamiento, compras de programas para computador, publicidad y propaganda, útiles y papelería. La amortización se realiza en los siguientes plazos: Mejoras a propiedades ajenas, remodelaciones y preoperativos: Hasta cinco años. Estudios, investigaciones y proyectos: Tres años. Programas para computador: Un año. Útiles y papelería: Entre dos y seis meses. Publicidad, propaganda y promoción: Dentro del período contable.
i) Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales son ajustadas al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales y las convenciones laborales vigentes. Todos los empleados de Coomeva EPS S.A. están cubiertos por el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Compañía cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales (ISS), y/o a los Fondos Privados de Pensiones, en los términos y con las condiciones contempladas en dicha Ley.
j) Bienes en Leasing Corresponde a los contratos de Leasing Financiero, los cuales están registrados de acuerdo con las normas fiscales y que tienen alcance contable. Los activos correspondientes se deprecian utilizando el método de línea recta durante la vida útil del bien.
k) Estimados Contables La preparación de estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente
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aceptados en Colombia requiere que la Gerencia haga algunas estimaciones que afectan los montos reportados de activos, pasivos y los montos de ingresos y gastos reportados durante el período de reporte. Ingresos por Causación Coomeva EPS S.A. tiene como política contable la causación de ingresos por UPC, de afiliados multiafiliados, que se encuentran soportados con actas de negociación firmadas por las Empresas Promotoras de Salud, resultantes de las mesas de negociación. Provisiones órdenes médicas no facturadas Coomeva EPS S.A. para dar cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 5º del Decreto 783 del 3 de mayo de 2000, constituye una provisión sobre los servicios hospitalarios y clínicos autorizados y no cobrados. Provisión de glosas por recobros Por otro lado, con base en la Circular 24 de diciembre 28 de 2005, Coomeva EPS S.A. constituye una provisión por concepto de glosas generadas en los recobros por medicamentos y tutelas, dicha provisión es equivalente al promedio ponderado de las glosas causadas en el año inmediatamente anterior sobre las cuentas revisadas.
l) Estado de Flujos de Efectivo Coomeva EPS S.A. prepara el Estado de Flujos de efectivo bajo el método indirecto y clasifica como equivalentes de efectivo las inversiones temporales con vencimientos menores a un año. Para efectos del cálculo del disponible al final del ejercicio, Coomeva EPS S.A. descuenta el valor de las cuentas recaudadoras, ya que la apropiación de los recursos de estas cuentas se efectúa una vez se elabora y aprueba el proceso de compensación por parte del Consorcio contratado por el Ministerio de Protección Social para el manejo de los recursos, hoy FIDUFOSYGA. Mientras esto no suceda, la totalidad de los recursos en el disponible se encuentran restringidos para Coomeva EPS S.A.
m) Impuestos, Gravámenes y Tasas La provisión para impuesto sobre la renta y complementarios se determina con base en la utilidad comercial, con el objeto de relacionar adecuadamente los ingresos del período con sus costos y gastos correspondientes; y se registra por el monto del pasivo estimado. El efecto de las diferencias temporales que implique el pago de un menor o mayor impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales, se registra como un impuesto diferido por pagar o por cobrar según aplique, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se reviertan. La tasa de impuesto de renta para el año 2005 y 2004 corresponde al 35% de la utilidad fiscal o renta presuntiva, la que sea mayor, más la sobretasa al Impuesto de Renta del 10% para un total del 38.5%.
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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n) Contabilización de Ingresos por UPC La Resolución 1804 de 2004, en su dinámica contable establece que los Ingresos por UPC sean contabilizados de acuerdo con las compensaciones debidamente aprobadas por el consorcio FIDUFOSYGA, de igual manera en el numeral 2 de la dinámica de ingresos, autoriza para que los ingresos del año que termina (año 2005) se puedan ajustar con base a las cotizaciones efectivamente recibidas en el primer proceso de compensación de enero de 2006. En COOMEVA EPS S.A. el valor registrado por Ingresos de UPC respecto a este rubro fue de $ 5,054,535. Ver nota 7.
3. Cambios en Políticas Contables a) Ajustes por Inflación A partir del 1 de enero de 2005, de acuerdo con el artículo 8º de la Resolución 1804 del 24 de diciembre de 2004, la Superintendencia Nacional de Salud eliminó el sistema de ajustes por inflación para efectos contables. La aplicación de esta norma evitó que la compañía realizara un ajuste por inflación contable con efecto ingreso a la cuenta de corrección monetaria del año 2005 por un valor aproximado de $789.642. Adicionalmente la Circular 019 de septiembre 23 de 2005 estableció que el valor reflejado en la cuenta revalorización del patrimonio al 31 de diciembre de 2004, debe ser objeto de capitalización, previo el cumplimiento de los requisitos exigidos por la Ley. El valor reclasificado correspondió a $2.185.400.
b) Provisión de Glosas del FOSYGA De acuerdo con lo dispuesto en la Circular Externa 024 de 2005 de la Superintendencia Nacional de Salud, estableció un método alternativo y opcional para el cálculo de la provisión por concepto de recobros al FOSYGA por tutelas y medicamentos, dicho procedimiento fue acogido por Coomeva EPS S.A., y a continuación se transcribe: "...Para estos efectos, las entidades cada vez que realicen este procedimiento mantendrán una provisión equivalente al promedio ponderado de la glosa causada en el año inmediatamente anterior sobre las cuentas revisadas". La aplicación de dicha norma le representó un mayor gasto por valor de $977.678.
4. Disponible Al 31 de diciembre de 2005 y 2004 el valor del disponible era: 2005 Caja Bancos Cuentas Fondos Comunes Fondos Restringidos Saldos Bancos Cuentas Recaudadoras (1)
2004
$ 57,364 $ 37,618 1,957,088 13,635,738 47,122,909 23,307,522 1 $ 36,980,8 78 137,36 49,1 ,361 36,980,878 $ 49,
(1) El 17 de enero de 2006, Coomeva EPS S.A. giró al FIDUFOSYGA el valor de $43.354.368 por concepto de saldos no compensados.
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5. Inversiones Temporales Al 31 de diciembre de 2005 y 2004 las inversiones temporales están compuestas por bonos de seguridad social por valor de $42.267.
6. Inversiones en Sociedades Al 31 de diciembre este rubro se descomponía así: Partic. % Por método del costo Clínica Materno Infantil los Farallones S.A. Centro Médico Imbanaco S.A. Sociedad Médica de Rionegro S.A Somer S.A. Coomeva Medicina Prepagada S.A. Clínica Los Rosales S.A. Coomeva Las Américas IPS Ltda. Somer Coomeva IPS Ltda. Coomeva EPS Integrados IPS Ltda. Hospital en Casa S.A. La Clínica del Norte S.A. Atención Hospitalaria Domiciliaria S.A. Coomeva Inversalud IPS Ltda. Clínica Medellín Coomeva EPS IPS Ltda. Clínica del Prado Coomeva EPS IPS Ltda. Clínica San Juan de Dios Coomeva IPS Ltda. Coomeva EPS Clínica Conquistadores IPS Ltda. ESE Hospital Manuel Uribe Angel Coomeva IPS Ltda. Coomeva EPS Clínica Antioquia IPS Ltda. Rincon Grande Country Club Clínica El Rosario Cima Coomeva EPS IPS Ltda. Por método de participación Unidad Visual Global S.A. Clínica las Vegas Coomeva IPS Ltda. Unidad Básica de Atención Coomeva del Sinú Ltda. Coomeva EPS Coosalur I.P.S Ltda. Asistencia en Salud Integral ASI S.A. Unidad Visual Opticaribe S.A. Unidad Eje Visual S.A. Total Inversiones Ajuste por inflación (1) Provisión Inversiones
Costo 2005
2004
12,08% 4.61% 18.9% 7.38% 13.75% 50% 50% 50% 31.32% 18.75% 35.58% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 1 Acción 33.33%
$ 4,416,793 2,584,290 2,122,290 922,952 695,918 594,487 516,009 411,734 398,658 200,756 181,256 158,193 143,165 142,374 82,260 79,096 79,096 71,187 21,685 0 13,822, 199 3,822,1
$ 2,897,352 1,653,219 1,742,385 633,116 600,000 420,100 245,000 260,273 311,841 171,000 127,439 100,000 90,500 90,000 52,000 50,000 50,000 45,000 16,000 47,000 9,602,225
70% 52,51% 51.87% 60% 51% 70% 70%
526,269 516,396 281,537 200,811 194,444 117,733 70,702 1,90 7,892 ,907
484,335 279,940 213,469 140,443 243,390 64,313 1,425,890
15,730,091 11,028,115 4,575,519 (3,241,051) (3,235,279) 40 $ 112,368,355 2,368,355 2,489,040 $ 12,489,0
(1) En el año 2005 por disposición de la Superintendencia Nacional de Salud no se aplican los ajustes por inflación, por tanto el saldo del 2004 se incluyó en cada inversión. INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
38
La composición patrimonial de cada una las subsidiarias a diciembre de 2005 es la siguiente: Cuenta
ASI S.A.
Óptica Caribe
U . VV.. Global
C o o s a l u r Las Vegas
UBA del U n d . E j e Sinu Visual
Capital
$ 561,000
$ 75,000
$ 260,000
$ 233,000
$ 836,234
$ 160,000
Reservas
13,311
6,594
41,696
10,120
-
26,655
-
Revaloriz. del Patrimonio
52,982
4,734
75,756
63,876
149,463
86,481
3,439
(241,125)
39,872
90,076
50,597
69,569
32,517
(28,997)
(178,907)
-
51,828
(20,161)
(334,600)
239,899
-
88,967
-
-
-
54,313
-
-
$ 296,228
$ 126,200
$ 551 19,356
$ 33 7,432 337
$ 777 74,9 79 4,979
$ 545,552
$ 104,4 42 4,442
Resultados ejercicio Resultados Ejercicios Ant. Superavit Valorizaciones To t al PPatr atr imonio atrimonio
$ 130,000
El efecto de aplicar el método de participación patrimonial para los años 2005 y 2004 en los estados financieros de Coomeva EPS S.A., fueron los siguientes: Utilidad Método Participación
2005 228,493
2004 14 4,6 4,61 13
Pérdida Método de Participación
170,99 1 70,991
36,02 7 36,027
160,027 28,520 25,375 12,451 5,660 $232,033
160,027 (20,603) 25,373 (10,730) 5,660 $1 59,72 7 $159,72 59,727
Super ávit Mét odo de PPar ar ticipación Método articipación Superá Unidad Visual Global S.A. Clínica Las Vegas Coomeva IPS Ltda. UBA Coomeva del Sinu Ltda. Asistencia en Salud Integral S.A. Coomeva EPS Coosalur IPS Ltda. To t al Super ávit Mét odo de PPar ar ticipación Superá Método articipación
Provisión de inversiones La provisión de inversiones está originada por la diferencia entre el costo de adquisición y el valor intrínseco así: Clínica Materno Infantil Los Farallones S.A. Coomeva Las Américas IPS Ltda. Unidad Visual Global S.A Clínica Los Rosales S.A. Clínica Las Vegas Coomeva E.P.S Ltda. Hospital en Casa S.A. Coomeva Inversalud IPS Ltda. Sociedad Médica de Rionegro S.A Somer S.A. Asistencia en Salud Integral ASI S.A. Coomeva EPS Clínica Antioquia IPS Ltda. Somer Coomeva IPS Ltda. Unidad Visual Opticaribe S.A. Coomeva EPS Integrados IPS Ltda.
39
2005
2004
$ 2,208,428 308,568 193,678 144,163 109,445 86,928 66,904 46,160 37,084 29,388 4,883 4,260 1,162
$ 1,933,387 342,717 191,742 271,339 77,143 105,831 258,260 3,753 14,263 346 10,005
Unidad Básica de Atención Coomeva del Sinu Ltda. Coomeva EPS Coosalur I.P.S Ltda. ESE Hospital Manuel Uribe Angel Coomeva IPS Ltda. Atención Hospitalaria Domiciliaria S.A. Clínica del Prado Coomeva EPS IPS Ltda.
2005
2004
$ 3,241,051
5,508 6,905 6,568 5,520 1,992 $ 3,235,279
La Clínica Materno Infantil Los Farallones para el año 2005 presupuestó una pérdida de $2.200 millones, al 31 de diciembre de 2005 presentó una pérdida de $1.608 millones; lo anterior debido a que reinició sus actividades en julio de 2005 en las instalaciones de la Clínica Santillana, logrando incrementar su nivel de operación y la facturación mensual, la cual pasó de $300 a $1.000 millones. Con el fin de revertir esta tendencia en la Clínica, se han elaborado planes de acción, que para cada caso se concentran básicamente en lo siguiente: Elaboración del presupuesto basado en un nuevo esquema de operación y sin pérdidas operacionales para el año 2006. Estructuración y definición de un acuerdo de reestructuración de pasivos (Ley 550 o acuerdo privado de proveedores). Definición del futuro de la inversión del Grupo Empresarial (venta a accionistas o un tercero, o en su defecto control total de su administración y operación).
7. Cuentas por Cobrar, Neto El saldo a diciembre 31 estaba conformado por: Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA (1) Consorcio FIDUFOSYGA (2) Cuentas por Cobrar a Trabajadores Recobros a IPS ISS Cuentas por cobrar compañías vinculadas (Ver nota 15) Salud Médica S.A. (3) Régimen Subsidiado (4) Clínica Somer Coosmeval Funsalud Servidoc Seguros de Vida Colpatria Corporación Médica del Caquetá Caja de Compensación Familiar de FENALCO Clínica Las Américas INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
40
2005 $ 25,129,067 57,539,550 4,644,749 2,023,422 2,011,984 3,804,072 3,685,329 1,266,356 520,212 484,627 375,299 381,612 353,133 185,980 103,431 79,196
2004 $ 25,558,134 13,244,650 3,541,398 1,583,547 1,250,820 3,741,746 1,324,743 4,419,194 767,564 976,653 451,671 246,010 177,880 103,431 75,886
Consalud S.A. Medicoop Unidad Medico Quirúrgica Santa Carolina Ad-Salud Ltda. Generipos Ltda. Medicamentos de Occidente Recobros ARP Medibuga S.A. Frontino Gold Mines Fundación Seguridad Social – Médicos Clínica de Occidente Clínica Central de Especialistas Seguros de Vida la Equidad Medimagen Grupo Medipos S.A. Seguros Bolívar Tesorería Municipal Florida Blanca Otras menores Provisiones (5) To t al Deudor es Deudores
2005
2004
78,368 77,388 72,640 69,640 67,564 52,534 33,785 27,521 18,599 6,777 3,769 2,381,905 (5,406,036) $ 1100,0 00,0 72,4 73 00,072,4 72,473
160,694 158,382 154,225 161,256 442,939 178,347 39,559 234,869 68,679 312,249 712,872 170,433 158,580 130,572 85,000 29,773 19,300 1,212,541 (1,604,686) $ 60,288,9 11 60,288,91
(1) Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA Las cuentas por cobrar al FOSYGA al 31 de diciembre de 2005 y 2004 corresponden a recobros generados por Tutelas y Medicamentos no cubiertos por el Plan Obligatorio de Salud. La distribución de la cartera del Fosyga por años está enmarcada en el siguiente cuadro: R ecobr os por TTut ut elas y Medicament os ecobros utelas Medicamentos Año Factur acturado ado y Radicado 2001 2002 2003 2004 2005 Año 2001 2002 2003 2004
$ 1,261,537 5,900,199 10,630,419 22,681,761 24,449,430 $ 64,923,346 Factur ado y acturado Radicado $ 1,261,537 5,900,199 10,630,419 22,681,761 $ 40.4 73.9 16 40.473.9 73.91
41
Saldo al 331 1 de dic. de 2005
% de Recaudo
$ 6,378 409,083 1,374,474 8,901,561 14,437,571 7 $ 25, 129,06 25,1 29,067 Saldo al 331 1 de dic. de 2004 $ 6,378 876.486 3.751.636 20.923.634 $ 25.558. 134 25.558.1
99,49% 93,07% 87,07% 60,76% 40,94% 61,29% % de Recaudo 99,49% 85.14% 64.71% 7.75% 36,85%
(2) Consorcio FIDUFOSYGA Las Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre de 2005, a FIDUFOSYGA por valor de $57.539.550 están distribuidas de la siguiente manera: Concepto Cartera generada en la última compensación del mes de Diciembre de 2005 la cual fue cancelada y consignada por el Consorcio en las cuentas bancarias de Coomeva EPS S.A. los días 02 y 03 de enero de 2006. Lo anterior debido a que en el mes de diciembre de 2005 no se logró apropiar este valor de la segunda compensación, por inconvenientes operativos del Consorcio FIDUFOSYGA (antes FISALUD).
Valor $ 37,028,056
Ingreso causados por UPC de año 2005 que fueron compensados en el 1er proceso de enero de 2006, autorizados por la Resolución 1804 de Diciembre 24 de 2004. Los recursos fueron trasladados en enero 20 de 2006.
5,054,535
Licencias de maternidad
9,120,319
Cartera por ingresos causados generados por procesos de Multiafiliados y sus respectivas glosas. (*)
6,336,640 $ 557 7,539,550
(*) La cartera por ingresos causados por procesos de multiafiliados y glosas por valor de $6.336.640 se encuentra soportados por actas firmadas por las IPS, como resultado de las mesas de negociación. En el mes de enero de 2006, FIDUFOSYGA aprobó la suma de $785.746 y el saldo restante de $5.550.894 se encuentra pendiente por cancelar. Las Cuentas por Cobrar a Fisalud al 31 de diciembre de 2004, por valor de $13.244.650, están distribuidas de la siguiente manera: $1.250.425 correspondientes a la cartera generada en la última compensación del mes de diciembre de 2004, la cual fue cancelada los días 5 y 8 de enero del 2005 y $ 11.994.225 correspondientes a procesos de Multiafiliados reconocidos por Fisalud en carta de enero 18 de 2005, los cuales fueron reconocidos en el año 2005.
(3) Salud Médica S.A. Coomeva EPS S.A. tiene firmado un contrato de capitación con Salud Médica S.A. para la prestación de servicios de salud en Palmira y Popayán. El saldo por cobrar de $3.685 millones a dicha entidad, corresponde a Recobros por Servicios prestados y entrega de medicamentos así como anticipos otorgados por Coomeva EPS S.A. sobre la capitación. Debido a la situación financiera y operativa de Salud Medica S.A., Coomeva EPS S.A. tomó a partir de Agosto 1 de 2005 el manejo administrativo y operativo de dicha entidad. Actualmente, se están evaluando las diferentes alternativas en relación con la operación futura de Salud Medica S.A. y la participación de Coomeva EPS S.A. en la misma. Al 31 de diciembre de 2005, Coomeva EPS S.A. ha registrado una provisión de $285 millones sobre el saldo por cobrar a Salud Medica. Adicionalmente, Salud Médica S.A. presenta en sus estados financieros un saldo por pagar a prestatarios de $2.044 millones al 31 de diciembre de 2005, sobre los cuales podría existir responsabilidad solidaria por parte de Coomeva EPS S.A. en caso de incumplimiento a su cancelación por parte de Salud Médica S.A. (4) Régimen Subsidiado Al 31 de diciembre de 2005 el saldo de las cuentas por cobrar - Régimen Subsidiado -presentaba los siguientes vencimientos:
2005 Vencimiento 1 – 30 días 31 – 60 días 61 – 90 días 91 – 180 días 181 –360 días + 360 días
$
10 1,520 874,365 390,461 1,266,356 (1,266,356) $ 0
Provisión Cartera INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
42
2004 $
2,137,094 293,378 289,815 432,540 563,602 702,765 4,419,194 (703,623) $ 3,7 15,5 71 3,71 5,57
Dentro de las Cuentas por Cobrar del Régimen Subsidiado se tiene Cartera con los Municipios de Buenaventura que se encuentra en Ley 550 de 1999, y Guacarí con el cual existe acuerdo de pago a 48 meses desde marzo de 2003. En la Regional Noroccidente se lleva una cartera con los Municipios de Bello, Cocorná, Sabaneta, Santafe de Antioquia, Sonsón y Vigía del Fuerte. Las vigencias de los contratos fueron hasta marzo de 2005 y en la actualidad se está en el proceso de liquidación de estos contratos con cada uno de los municipios. (5) Provisiones La variación de la provisión al 31 de diciembre de 2005 y 2004 por valor de $3.801.350, esta representada principalmente por: Detalle
Valor
Provisión de cuenta por cobrar a Clínica Materno Infantil Los Farallones Provisión de glosas por tutelas y medicamentos – Circular 24 de diciembre de 2005. Provisión de cuentas por cobrar de Salud Medica S.A. Incremento de provisión de régimen subsidiado Otros
$ 1,090,000 977,678 285,000 562,733 885.939 $ 3.80 1.350 3.801
8. Anticipos y Avances Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta estaba compuesto por: 2005 Contratistas Otros Proveedores Trabajadores
2004
$ 3,935,064 937,216 133,561 78,164 $ 5,084,005
$ 2,292,016 2,301,267 240,221 42,607 76, 111 $ 4,8 4,87 6,1
2005 $ 2,511,430 265,222 182,498 161,390 159,613 109,224 58,481 40,544 35,719 35,205 375,739 $ 3,935,065
2004 $ 1,598,882 227,953 15,991 7,576 108,070 $ 11,958,4 ,958,4 72 ,958,472
Los anticipos a contratistas se componen de la siguiente manera: Alianza Fiduciaria/Coomeva Cooperativa Clínica Somer Guillermo Salamanca Guasco Procil Ltda Ortostruere Ltda Chirtian Heins Mauricio Escobar Correa Fernando Orrego Madrid Fabio Machado López Luis Ocampo Restrepo Otros
43
El valor de anticipos otros corresponde a anticipos a las IPS que son descontados de la facturación del mes siguiente.
9. Propiedades y Equipos El saldo de Propiedades y Equipos al 31 de diciembre se descomponían así: 2005 Terrenos Construcciones y Edificaciones Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicación Equipo Médico – Científico Flota y Equipo de transporte
$
Ajuste por Inflación al costo Menos: Depreciación acumulada Ajuste por Inflación a la Depreciación
Menos: Provisiones
526,604 3,742,197 16,455,352 25,453,461 2,916,227 368,101 49,46 1,9 42 49,461 ,942
2004 $
448,525 931,936 10,907,054 19,093,047 1,892,692 93,269 33,366,523
(25,763,497) 23,698,445 23,698,445
8,393,955 (17,805,603) 23,954,875 (3,091,579) 20,863,296
(99,250) $ 23,599, 195 23,599,1
(99,250) $ 20,7 6 4,0 46 20,76 4,046
Los ajustes por inflación a diciembre de 2004, de acuerdo con la Resolución 1804 de 2004, se han incluido en el año 2005 dentro del costo de la propiedad y equipo y depreciación acumulada.
10. Gastos Pagados por Anticipado Al 31 de diciembre los diferidos se descomponían así: 2005 Diferidos a Corto Plazo Gastos Pagados por Anticipado Programas para computador Útiles y papelería Arrendamientos Dotación y suministros Seguros y fianzas Publicidad y Propaganda Mantenimiento equipos Servicios Comisiones INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
$ 359,794 218,239 142,120 134,171 62,581 22,766 20,993 2,269 -
44
2004
$ 558,625 465,218 149,109 163,879 65,249 176,180 63,682 2,245
2005 Otros cortto plazo To t al a cor Diferidos a Largo Plazo Mejoras a propiedades ajenas y remodelaciones Organización y preoperativos Estudios, proyectos e investigación Ajuste por inflación go plazo largo To t al a lar
2004
44,783 $ 11,00 ,00 7,7 16 ,007 ,71
18,853 $ 11,663,0 ,663,0 40 ,663,040
$ 6,616,372 1,765,136 18,241 8,399,749 $ 8,399,7 49 8,399,749
$ 6,769,624 1,326,583 185,945 8,282,152 175,421 $ 8,45 7,5 73 8,457 ,573
Los ajustes por inflación a diciembre de año 2004 por valor de $175.421, de acuerdo con la Resolución 1804 de 2004, se adicionaron al costo. El movimiento de los cargos diferidos durante el año 2005 fue:
Organización y Preoperativos Remodelaciones Estudios, Investigaciones y Proyectos Mejoras a Propiedades Ajenas
Saldo Dic - 2004 $ 1,358,907 4,448,578 224,548 2,425,540 7,5 73 $ 8,45 ,573 8,457
Cargos Periodo $ 1,682,730 1,885,773 48,891 771,766 160 $ 4,389, 4,389,1
Amortiz. Saldo Periodo Dic - 2005 $ 1,276,501 $ 1,765,136 2,035,478 4,298,873 255,198 18,241 879,807 2,317,499 $ 4,446,984 $ 8,399,7 49 8,399,749
11. Valorizaciones A diciembre 31 se descomponía así: INVERSIONES
2005
Centro Médico Imbanaco S.A. Coomeva Medicina Prepagada S.A. La Clínica del Norte S.A. Clínica Medellín Coomeva EPS IPS Ltda. Clínica San Juan de Dios Coomeva IPS Ltda. Atención Hospitalaria Domiciliaria S.A. IPS Clínica Conquistadores S.A. Clínica del Prado Coomeva EPS IPS Ltda ESE H. Manuel Uribe Angel Coomeva IPS Unidad Eje Visual S.A. Coomeva EPS Coosalur IPS Ltda UBA Coomeva del Sinu Ltda Asistencia en Salud Integral S.A. Coomeva Inversalud IPS Ltda
$ 847,983 473,179 452,864 143,970 77,576 53,474 52,351 30,833 17,544 2,407 1,649 1,468 -
45
2004 $
393,054 257,404 450,649 96,826 44,841 59,538 9,099 86,477 678 553
Inversiones
2005
Clínica el Rosario Cima Coomeva IPS Ltda. Inversión en Sociedades Propiedad y Equipo Equipo de Cómputo y Comunicaciones * Muebles y Enseres, Equipo médico científico *
2004
2, 155,298 2,1
9,099 1,408,2 18 ,408,21
100,843 43,693 $ 2,299,834
100,843 43,692 $ 11,552,753 ,552,753
* Avalúo técnico a 31 de diciembre de 2004 efectuado por INAVIN EU.
12. Obligaciones Financieras A diciembre 31 el saldo de esta cuenta se descomponía así: Sobregiros Bancarios Contables
2005 $ 337 7,09 7,114 ,097
2004 $ 11,9 ,9 77,89 7 ,97 ,897
Con Compañías de Financiamiento Comercial - Operaciones de Leasing Leasing de Occidente CIT Global Vendor Services S.A. Suleasing – DFT+4.4 M.V. Leasing de Crédito – 1,18 M.V. To t al oblig aciones ffinancier inancier as a cor obligaciones inancieras cortt o plazo
1,081,984 64,207 31,986 $38,2 75,290 $38,275,290
391,043 776,754 63,353 10,203 $ 3,2 19,250 3,21
Largo plazo - Operaciones de Leasing Leasing de Occidente. CIT Global Vendor Services S.A. Suleasing To t al oblig aciones ffinancier inancier as a lar go plazo obligaciones inancieras largo
$ 2,863,771 $ 2,863,771
$ 129,870 64,207 24,637 221 18,7 14 8,71
$
El incremento de las operaciones leasing en el año 2005, corresponde principalmente al leasing financiero adquirido para la sede en Holguines Trade Center. Las obligaciones financieras a largo plazo al 31 de diciembre de 2005 con las compañías de financiamiento comercial se pagarán así:
Leasing de Occidente
2007
2008
2009
2010
$ 1,022,244
$ 754,384
$ 603,002
$ 484,141
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
46
13. Proveedores y Cuentas por Pagar Al 31 de diciembre este saldo se descomponía así: Proveedores Proveedores de Servicios Médicos Cuentas por pagar Cuentas por pagar al FOSYGA Compañías vinculadas (Ver Nota 15) Costos y Gastos por Pagar Proveedores Comerciales Retenciones y Aportes de Nómina Acreedores Varios Deudas con Socios o Accionistas
2005
2004
$ 57,890,198 57,890, 198 ,890,1
$ 53,804,356 53,804,356
56,900,128 8,357,623 4,202,428 2,136,831 1,149,429 269,258 151,203 $73, 166,900 $73,1
22,902,233 9,712,763 3,785,642 1,822,398 986,484 59,125 50,126 $39,3 18,7 71 $39,31 8,77
Las cuentas por pagar al Fosyga están discriminadas así:
2005 Cotizaciones por compensar Fondo de Incapacidad General Fisalud
$ 49,519,308 7,380,820 $56,900, 128 $56,900,1
2004 $ 17,336,096 5,041,181 524,956 $22,902,233
Las cotizaciones por compensar al 31 de diciembre de 2005 por valor de $49.519.308, corresponden a la no apropiación de los dineros de la segunda compensación del mes de diciembre, situación generada por problemas técnicos en el Consorcio Fidufosyga. El valor de $43.354.368 fue consignado en el mes de enero de 2006 como saldos no compensados (Ver nota 4).
14. Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales al 31 de diciembre se descomponían así:
2005 Cesantías Vacaciones Prestaciones Extralegales Intereses sobre cesantías Salarios por Pagar Prima de Servicios
$ 1,493,451 906,635 774,126 184,958 11,702 $ 3,3 70,8 72 3,370,8 70,872
47
2004 $ 1,220,071 845,829 717,771 150,076 35,435 1,240 $ 2,9 70,422 2,970,422
15. Transacciones con Compañías Vinculadas Al 31 de diciembre las cuentas con compañías vinculadas se descomponían como sigue:
2005 Activo (deudores) (nota 7) Clínica Materno Infantil Los Farallones S.A. (1) Coomeva Medicina Prepagada S.A. Coomeva Cooperativa Coomeva EPS Coosalur IPS Ltda. Coomeva Servicios Administrativos S.A. Unidad Visual Global S.A. Unidad Básica de Atención Coomeva del Sinú Ltda. Turismo Coomeva Agencia de Viajes Ltda. Fundación Coomeva para el Desarrollo Social Clínica el Rosario Cima (2) Clínica Las Vegas Coomeva IPS Ltda. Corporación para la Recreación y la Cultura Fund. Materno Infantil Los Farallones
$ 3,058,842 529,815 175,056 20,374 14,668 2,245 1,252 707 677 436 $ 3,80 4,0 72 3,804,0 4,072
2004 $ 3,568,445 152,523 8,738 7,903 522 1,582 1,305 728 $ 3,7 41,7 46 3,74 ,746
(1) Al 31 de diciembre de 2005, se registró una provisión de $ 1,090,000 (ver nota 7) (2) El valor de la Clínica el Rosario Cima, corresponde al excedente por pagar luego de la liquidación de la Sociedad.
2005 Inversiones Renta Variable (2) (Nota 6) Clínica Materno Infantil los Farallones S.A. Coomeva Medicina Prepagada S.A. Clínica las Vegas Coomeva IPS Ltda. Unidad Visual Global S.A. Hospital en Casa S.A. Asistencia en Salud Integral S.A. - ASI S.A. Unidad Básica de Atención Coomeva del Sinú Ltda. Coomeva E.P.S Coosalur I.P.S Ltda. Unidad Visual Opticaribe S.A. Unidad Eje Visual S.A.
$ 2,208,365 1,396,131 406,951 332,590 311,730 157,360 283,006 202,459 113,474 73,109 $ 5,485, 175 5,485,1
2004 $ 2,483,406 1,180,356 353,599 321,951 292,827 263,553 259,162 163,548 64,307 $ 5,382,709
(2) El valor de las inversiones incluye el traslado del ajuste por inflación, la valorización y las provisiones realizadas.
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2005 P asiv o (cuent as por pag ar)(N o t a 113) 3) asivo (cuentas pagar)(N ar)(No Coomeva Medicina Prepagada S.A. Coomeva Cooperativa Clínica Las Vegas Inversiones Médicas de Antioquia Clínica Materno Infantil los Farallones S.A. Coomeva Servicios Administrativos S.A. Asistencia en Salud Integral S.A. - ASI S.A. Unidad Básica de Atención Coomeva del Sinú Ltda. Unidad Visual Global S.A. Coomeva E.P.S Coosalur I.P.S Ltda. Hospital en Casa S.A. Turísmo Coomeva agencia de viajes Clínica las Vegas Coomeva I.P.S Ltda.
$ 4,139,829 2,385,993 321,281 278,942 250,072 269,447 246,509 197,755 140,170 104,787 22,838 $ 8,35 7,623 8,357
2004 $ 4,806,974 2,902,265 257,581 821,466 374,278 176,106 135,786 136,262 89,581 7,969 4.495 $ 9,7 12,7 63 9,71 2,763
Las transacciones realizadas con las compañías vinculadas durante los años 2005 y 2004 son las siguientes: Coomeva Gastos por recaudo de aportes y servicios administrativos por valor de $4.644.383 y $6.522.671 al 31 de diciembre de 2005 y 2004. Clínica Mat er no Inf antil Los FFar ar allones S.A Mater erno Infantil arallones S.A.. Se causaron costos por prestación de servicios de salud por eventos y capitación. Coomeva Medicina Prepagada S.A. A partir del año 2000 se celebró un contrato de capitación para la prestación de los servicios de salud a los usuarios que están afiliados al POS de Coomeva EPS S.A. y al programa ORO de Medicina Prepagada. Esto para lograr una sinergia empresarial, con el fin de ofrecer una atención integral de la mejor calidad en las Unidades de Promoción y Prevención dispuestas por Medicina Prepagada para las actividades en este campo, así como en la red de Clínicas contratadas para los niveles superiores. Otras Las demás transacciones con compañías vinculadas corresponden a negociaciones relacionadas con servicios de salud prestados por las IPS.
16. Impuestos, Gravámenes y Tasas El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre se descomponía así: Impuesto de Renta Retención en la Fuente Impuesto de Industria y Comercio Otros
2005
2004
781,305 3,954,047 15,548 $ 4,750,900
$ 5,473,911 3,413,163 35,647 13,077 $ 8,935,798
$
49
IMPUES A: IMPUESTTO DE RENT RENTA: La provisión para impuesto de renta y complementarios al 31 de diciembre de 2005 y 2004 es de $781.305 y $5.625.324 respectivamente. De acuerdo con la Legislación Fiscal Colombiana, las declaraciones de 2004 y 2003 están abiertas para revisión por parte de las autoridades de impuestos. La declaración de renta correspondiente a 2005 deberá presentarse a más tardar el 18 de abril de 2006. Las principales partidas estimadas de conciliación entre la (pérdida) utilidad comercial y la renta líquida gravable son las siguientes:
(Pérdida) Utilidad o antes de impuesto de renta Ingresos no gravados + Deducción Adquisición Activos Ajuste Corrección Monetaria Patrimonio Líquido Fiscal Partida conciliatoria cuenta corrección monetaria fiscal Gravamen movimientos financieros Provisión de inversiones y Deudores Multas, sanciones y otros Pérdida/Ingresos por método de participación Impuestos Pérdida en venta y retiro de bienes Gastos ejercicios anteriores Impuestos Asumidos Intereses de mora pagados a la DIAN Provisión costos y gastos Donaciones Costos y procesos judiciales (Pérdida) Renta líquida gravable Renta Presuntiva Impuesto de Renta (tarifa del 35%) Contribución Sobre tasa Impuesto de Renta Gasto neto de impuesto
2005
2004
($ 17,732,574) (1,349,620) 660,141 26,350 3,375,371 150,207 170,991 200,882 64,698 35,714 5,159 10,333 12,432,903 4,800 (1 ,9 4 4,6 45) (1,9 ,94 4,645)
$ 13,358,109 (1,210,892) (425,642) 665,809 818,482 682,049 260,443 152,617 118,807 99,947 36,928 26,724 14,561 12,360 622 306 14,6 11,230 4,61
2,029,366 710,278 71,027 78 1,305 781
1,701,288 5,113,931 511,393 $ 5,625,32 4 5,625,324
$
Para el año de 2005, la compañía calculó la provisión para impuesto sobre la renta por el sistema de renta presuntiva, por ser esta mayor a la renta liquida gravable. Para el 2004, la compañía calculó la provisión para impuesto sobre la renta por el régimen de renta líquida, la cual ascendió a $5.625.324.
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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Las partidas conciliatorias entre Patrimonio Contable y Patrimonio Fiscal son las siguientes: Patrimonio contable Provisiones no aceptadas como pasivos reales Valorización de Inversiones Valorización de Activos Fijos Patrimonio Fiscal
2005
2004
$ 11,290,707 21,960,547 (2,155,298) (144,535) $ 30,95 1,42 1 ,421 30,951
$ 35,944,704 5,513,069 (1,408,218) (144,535) $39,905,020
2005
2004
17. Pasivos Estimados y Provisiones Al 31 de diciembre este saldo se descomponía así: De Renta y Complementarios Servicios de Salud Comisiones Para Contingencias Otros
$ 781,305 $ 11,164,754 1,222,680 20,696 24,775 $ 112,432,905 2,432,905
2,155,384 23,155 $ 2, 178,539 2,1
$
Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, el pasivo estimado por costos de servicios de salud incluye una provisión de $9,550,999 y $2.155.384 respectivamente, considerando que se prestaron servicios sobre los cuales no se recibieron facturas de los prestadores al 31 de diciembre de 2005 y 2004, lo anterior de acuerdo con el Decreto 783 del año 2000. El saldo restante para el 2005 corresponde a la causación del pasivo por capitación de los ingresos causados por multiafiliados por valor de $737.308 y la provisión del pasivo pendiente por cancelar a Coomeva Medicina Prepagada por valor de $ 876.444. Para el 2005 se realizó una provisión por valor de $1.222.680 correspondiente a las comisiones que no fueron facturadas en diciembre por las diferentes Empresas de Corretaje que trabajan con Coomeva EPS S.A.
18. Otros Pasivos Al 31 de diciembre los índices financieros más importantes son: 2005 Saldos no Compensados Valores recibidos para Terceros Depósitos Recibidos Contratación Régimen Subsidiado
$
1,152,244 415 38 $ 11,,152,69 7 52,697
51
2004 $
$
182 1,877,585 11,8 ,8 77,7 67 ,87 ,76
19. Patrimonio a) Capital Al 31 de diciembre estaba compuesto así: 2005 Capital autorizado Capital por suscribir Capitalización de la revalorización del patrimonio (1) Capital Suscrito y Pagado
2004
$ 30,000,000 $ 30,000,000 (9,296,700) (9,296,700) 2,185,401 (7,111,299) (9,296,700) $22,888,701 $20,703,300
(1) La Circular 019, de septiembre 23 de 2005, estableció que el valor reflejado en la cuenta revalorización del patrimonio al 31 de diciembre de 2004, debe ser objeto de capitalización, previo cumplimiento de los requisitos exigidos por la Ley. Coomeva EPS S.A. realizó los registros contables correspondientes, trasladando el valor de la revalorización a la cuenta de capital por un total de $2.185.401, los cuales serán reconocidos en forma individual a cada uno de los accionistas en el momento, en que la capitalización sea ratificada en la Asamblea General a realizarse el 22 de marzo de 2006.
b) Reserva Legal De acuerdo con la Ley colombiana la EPS debe transferir como mínimo el 10% de la utilidad del año a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 50% del capital suscrito. Esta reserva no está disponible para ser distribuida, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas.
c) Revalorización del Patrimonio El saldo de la cuenta Revalorización del Patrimonio a diciembre 31 de 2004 se trasladó a la cuenta de Capital de acuerdo a la Circular 019 de septiembre 23 de 2005.
d) Patrimonio mínimo Al 31 de diciembre de 2005 el patrimonio mínimo de la Compañía de acuerdo con las Circulares externas 016 y 019 de 2005 es de $ 8,205,751 así: Capital Social Reserva legal Prima en colocación de acciones Patrimonio mínimo antes de deducir perdidas Menos: Pérdidas acumuladas a la fecha de corte Patrimonio mínimo de la sociedad Patr imonio mínimo según Cir cular es 001 16 y 019 de 2005 (1 0.000 SMMV) atrimonio Circular culares (10.000 INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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Cifras en miles de $ $ 22,888,701 1,497,596 2,333,333 $ 26,719,630 (18,513,879) $ 8,205,75 1 8,205,751 $ 3,8 15,000 3,81
20. Gastos Operacionales Al 31 de diciembre los gastos operacionales correspondieron a: 2005 Gastos Administrativos Gastos de personal Servicios Arrendamientos Amortización diferidos Depreciaciones Impuestos (1) Papelería, fotocopias Provisión de cartera e Inversiones Honorarios Mantenimiento e Instalaciones (2) Gastos de viaje Seguros Contribuciones y Afiliaciones Gastos relaciones públicas Gastos Legales Diversos
$
Gastos de Ventas Comisiones Gastos de personal Publicidad Servicios Arrendamientos Amortizaciones Adecuación e Instalación Mantenimiento y Reparaciones Gastos de Viaje Honorarios Impuestos Seguros Depreciaciones Diversos
2004
36,589,865 $ 31,862,526 17,642,924 10,807,972 5,422,099 3,654,777 4,729,210 5,844,766 5,232,942 4,663,044 3,748,300 1,025,135 3,231,646 2,116,999 3,375,371 1,200,231 930,433 652,265 1,828,800 1,238,745 1,507,292 1,461,245 696,255 192,842 364,916 220,573 82,529 44,384 40,539 69,539 2,179,565 6,447,886 87,602,686 71,502,930
16,905,184 13,047,957 2,730,271 2,523,172 1,948,216 1,546,704 807,885 687,986 560,073 427,108 272,131 207,908 168,141 150,592 51,636 102,225 97,205 99,481 23,610 24,168 197,114 2,292 2,728 412 1,143 823,069 434,230 24,58 7,239 19,255,402 4,587 12, 189,925 $ 90,758,332 2,1 $ 111
To t al g as acionales gas astt os oper operacionales
(1) El incremento de los impuestos en el 2005 corresponde a los valores que se registraron al gasto en la cuenta de "Impuestos Asumidos IVA" por el manejo de la proporcionalidad del IVA, descontable en operaciones de compra de bienes y servicios durante este año. Este valor se compone de la siguiente manera:
53
2004 IVA Asumido Régimen Simplificado Arrendamientos IVA Asumido Régimen Simplificado Bienes /Servicios IVA Asumido Régimen Común Arrendamientos IVA Asumido Régimen Común Bienes /Servicios
$
58,537 143,660 329,836 2,916,742 3,448,775 141,481 26,350 25,834 100,960 4,900 $ 3,7 48,300 3,748,300
Impuesto de Industria y Comercio Gravamen a los Movimientos Financieros Impuesto de Timbre Impuesto al Patrimonio Otros Impuestos
(2) La cuenta de mantenimiento y reparaciones presentó el siguiente comportamiento: 2005 Equipo de Computación y Comunicación Construcciones y Edificaciones Maquinaria y Equipo Otros
2004
$ 1,108,012 218,549 155,388 346,851 $ 11,828,80 ,828,80 1 ,828,801
$
757,009 111,667 59,193 310,877 $ 11,238,7 ,238,7 45 ,238,745
21. Otros Ingresos No Operacionales A diciembre 31 esta cuenta se descomponía así: Descuentos Comerciales Ingresos Financieros Recuperaciones Arrendamientos Ingresos por el Método de Participación Dividendos y Participaciones Aprovechamientos Multas y Recargos Otros
$
$
INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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2005 3,792,924 1,580,416 924,144 578,223 228,493 101,957 100,622 35,784 635,053 77,9 ,9 77,6 16 ,97 ,61
$
$
2004 1,923,612 3,187,216 171,623 376,504 144,613 20,347 191,089 129,157 532,510 6,6 76,6 71 6,67 6,67
22. Otros Gastos No Operacionales Al 31 de diciembre este rubro se descomponía así: Comisiones por Recaudo y Gastos Bancarios Gastos Intereses Perdidas Método de Participación Pérdida en Venta y Retiro de Bienes Costos y Gastos Ejercicios Anteriores Pérdida en Venta o Retiro de Inversiones Contribución especial Transferencias al I.S.S. Otros
2005 $ 2,290,515 1,980,140 170,991 50,799 35,714 13,214 5,158 155,051 $ 4,70 1,582 4,701
2004 $ 2,994,504 475,581 36,027 99,947 36,928 26,724 1,169,060 529,123 $ 5,36 7,89 4 5,367 ,894
TRANSFERENCIAS AL ISS El 28 de junio del 2005 el Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud, emitió el Acuerdo No. 00296 por medio del cual se determinó equilibrar las desviaciones que se presentan en las diferentes EPS en función al número de pacientes con enfermedades de alto costo en lo concerniente a Insuficiencia Renal Crónica. En este mismo acuerdo se determinaban las fórmulas a aplicar para el cálculo de este valor por cada EPS el cual se descontará de las compensaciones. A partir de enero de 2006, se empezó a descontar un promedio del 2,51% de la UPC efectivamente compensada. El monto máximo a ser descontado a Coomeva EPS S.A. es de $7.870.166. Las Empresas Promotoras de Salud y Coomeva EPS S.A. instauraron una demanda sobre el Acuerdo indicado, el 7 de diciembre de 2005, solicitando su nulidad por existir una falsa motivación y una desviación del poder en su expedición. Coomeva EPS S.A. no registró pasivo alguno en los estados financieros al 31 de diciembre de 2005, dado que el abogado manifestó que existe probabilidad de éxito para COOMEVA y para las otras EPS que demandaron. Al 31 de diciembre de 2004 el saldo de $1.169.060, corresponde al valor de los Acuerdos 217 de 2002 y 252 de Diciembre 5 de 2003, que fue contabilizado y efectivamente pagado durante el año 2004.
23. Cuentas de Orden Al 31 de diciembre se descomponían así: 2005 Derechos Contingentes Litigios y/o demandas Contratos Régimen Subsidiado
$ 7,958,465 7,958,465
55
2004 $
5,495,700 5,495,700
Deudoras de Control Cheques devueltos Cheques postfechados Deudores del POS Contributivo Contrato régimen subsidiado Propiedad Planta y Equipo totalmente depreciada Respons. Contingentes Litigios y/o Demandas (ver nota 25) Contratos de Servicios Facturas devueltas por glosas (1) Ajustes por inflación inversiones Ajustes por inflación activos fijos Ajustes por inflación diferidos Ajuste por Inflación Patrimonio
2005
2004
181,464 20,295 14,178,240 9,613,216 23,993,2 15 23,993,21
99,710 1,036,253 5,495,700 6,63 1,663 6,631
5,898,964 4,671.345 3,552,890 1,392,081 4,575,519 8,393,955 175,421 2,185,400 1,85 4 $ 28,025,384 9,451 ,854 $ 9,45
(1) Corresponde al registro de valores devueltos por glosas de los meses de noviembre y diciembre de 2005, cumpliendo con el Decreto 723 de 1997 de la Superintendencia Nacional de Salud. Esta cifra es conciliada con las Instituciones Prestadoras de Salud al mes siguiente de su contabilización de acuerdo con la Ley; con base en las estadísticas mensuales estos valores generados por glosas son admitidos en un 96% por las Instituciones Prestadoras de Salud.
24. (Pérdida) o Utilidad Neta por Acción Se determinó con base en la utilidad neta de cada año y el promedio de las acciones suscritas y pagadas durante el año. 2005 Número de Acciones promedio (Pérdida) o utilidad neta por acción (en pesos Colombianos)
2004
20,615,029,718 20,615,029,718 (0.8980 7) (0.89807)
0.3 75 1 0.375 751
25. Contingencias Actualmente existen demandas contra Coomeva EPS S.A. por diferentes conceptos cuyas contingencias se han estimado en $5.898.964, no obstante lo anterior, han sido llamadas en garantía las IPS comprometidas; por esta razón, en el evento de sentencias desfavorables en los mismos fallos se ordenaría a las IPS correspondientes la cancelación de los perjuicios por cuenta de Coomeva EPS S.A., causa por la cual se conceptúa que no existe riesgo financiero para la compañía. La Gerencia basada en el concepto de la Dirección Jurídica de Coomeva EPS S.A. no considera necesario provisionar valor alguno por este concepto. INFORME DE GESTIÓN 2005 XI ASAMBLEA GENERAL
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26. Indicadores Financieros Al 31 de diciembre de 2005 los índices financieros más importantes son: 2005 0.86 -32.68 -1.28 91.20 18.65
Razón de Liquidez (veces) Rentabilidad Patrimonial (%) Rentabilidad sobre Ingresos (%) Endeudamiento Total (%) Endeudamiento Financiero (%)
2004 0.94 27.57 1.11 75.79 2.32
27. Reclasificaciones Algunas cifras de los estados financieros de 2004 fueron reclasificadas para fines comparativos, y se presentan bajo las denominaciones de las cuentas señaladas en el Plan Único de Cuentas. De acuerdo con el nuevo Plan Único de Cuentas para las Entidades Promotoras de Salud, establecido por la Resolución 1804 de diciembre 24 de 2004, al generarse el proceso de homologación, algunas cuentas fueron reagrupadas en el mismo estado de cuentas correspondientes al pasivo.
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