CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División Auditoría Administrativa Área Educación, Trabajo y Previsión Social

Informe Final Facultad de Ciencias Químicas y Farmacéuticas Universidad de Chile.

Fecha: 1 de diciembre de 2009 Informe N°: 181/09

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISIÓN AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREA DE EDUCACION, TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 1h al- IV7.7

CH11,45

DAA N° 1177/2009 INFORME FINAL N° 181 DE 2009, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA EN LA FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE.

SANTIAGO, Oi.oic

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Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 181 de 2009, con el resultado de la auditoría practicada por esta División en esa Facultad. Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarán en una visita posterior que practique en esa Entidad este Organismo de Control.

Saluda atentamente a Ud.,

RDEN DEL CONTRA!.09

AL SEÑOR RECTOR UNIVERSIDAD DE CHILE PRESENTE mgr

Patr'cia Arri(r:.,y9da DIVISIÓN E AUDI'ORA,

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISIÓN AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION, TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 1M1

CHiLE

DAA N° 1176/2009

INFORME FINAL N° 181 DE 2009, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA EN LA FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE.

SANTIAGO, o

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Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 181 de 2009, con el resultado de la auditoría practicada por esta División en esa Facultad. Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarán en una visita posterior que practique en esa Entidad este Organismo de Control.

Saluda atentamente a Ud..

POR ORDEN DEL CONTRALOR GENERAL

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ABOGADO '-FE UDIT )

AL SEÑOR DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS QUIMICAS Y FARMACEUTICAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE

PRESENTE mgr ---

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACIÓN, TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

PMET.: 13101 INFORME FINAL N° 181 DE 2009, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA EN LA FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE.

- 1 DIC. 2909

SANTIAGO,

En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de esta Contraloría General para el año 2009, se efectuó una auditoría de transacciones en la Facultad de Ciencias Químicas y Farmacéuticas de la Universidad de Chile. Objetivo La auditoría tuvo como finalidad efectuar un examen a las operaciones de gastos de la referida Facultad, correspondientes al segundo semestre del año 2008, el que comprendió la evaluación del sistema de control interno existente y la comprobación del cumplimiento de la normativa legal aplicable en la especie. Metodología El examen se practicó de acuerdo con la Metodología de Auditoría de este Organismo Superior de Control e incluyó el análisis de procesos y la identificación de riesgos de la entidad, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias, de acuerdo con dicha evaluación. Universo Según el Balance General al 31 de diciembre de 2008, el total de los egresos por concepto de Gastos Financieros, de Administración y Ventas y de Gastos de Explotación, ascendieron a M$ 5.539.662. Muestra Respecto de los desembolsos constituidos por adquisiciones, mantenciones y gastos de explotación se examinaron las operaciones de desembolsos por la suma de M$ 1.030.241, correspondiente al 18,6 % de los mismos.

cc A LA SENORITA JEFE DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PRESENTE PBA DIVISION ' AUDITOP



CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACIÓN, TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL Asimismo, se consideró la cuenta obras en construcción por M$ 46.328, atendida su naturaleza y evolución. Sobre el particular, se emitió el Preinforme N° 181 de 2009, cuyo resultado fue comunicado en forma confidencial al Decano de esa Facultad, mediante oficio N° 057120 de 2009, documento que a la fecha no ha tenido respuesta. En el citado preinforme se observaron los siguientes aspectos: Antecedentes Generales La Facultad de Ciencias Químicas y Farmacéuticas de la Universidad de Chile está conformada por las Escuelas de Pregrado y Graduados, seis Departamentos, el Instituto de Investigaciones y Ensayos Farmacológicos (IDIEF) y por los Centros de Informática (CIQ), de Estudio para el Desarrollo de la Química (CEPEDEQ) y de Desarrollo en Tecnologías Farmacéuticas (CEDETEF). Su misión es formar profesionales con orientación científica y capacidad de investigación en las áreas de gestión de las Ciencias Farmacéuticas, Bioquímicas, Químicas y de Ingeniería en los Alimentos. Además, desarrolla la investigación y el análisis científico, a través de 31 laboratorios, dirigidos por profesionales calificados. Las aulas, laboratorios y otras dependencias administrativas se encuentran en 3 sedes, 2 de ellas en Vicuña Mackenna y la principal en calle Olivos. Sus operaciones son registradas mediante el sistema contable AUGE, el que fue adoptado íntegramente a contar de noviembre de 2008, fecha en que terminó de incorporar el activo fijo a tal formato. Del examen practicado, se observaron las situaciones relacionadas con los siguientes tópicos: I. SOBRE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO. 1. Fianzas o pólizas de fidelidad funcionaria. Ausencia de fianzas para funcionarios que administran fondos y manejan valores y/o bienes. La Facultad no ha dado cumplimiento a lo señalado en el artículo 68 de la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General N° 10.336, y en el artículo 56 del D.L N° 1263, como asimismo, lo establecido en el artículo 4, inciso 3, del decreto universitario N° 2750, de 1978, reglamento de administración presupuestaria y de administración de fondos, que señala "todo funcionario, cualquiera sea la calidad de su nombramiento, y que tenga a su cargo la q administración de fondos, giro y firma de cheques,,y,4710 recepción, custodia, \,‘ 13,; manejo, distribución e inversión, estará obligado a reno nz DIVSON DE AUDITORIA AD MINIAEVA

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Es así, como existen funcionarios que manejan fondos y no rinden las cauciones correspondientes por las labores directamente relacionadas con la recepción y administración de recursos, según información proporcionada por la Unidad de Personal. Similar situación, se verificó con el manejo de los recursos que se reciben desde la Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica, CONICYT, para la ejecución de proyectos del FONDEF, Anillos, y Fondecyt, en que se asignaron fondos a los académicos que concursaron ante dicha institución (Anexo N° 1). Proyectos con fondos provenientes de la CONICYT. Los fondos provenientes de proyectos de la CONICYT, son incorporados al nivel central, el que los distribuye a las Facultades, descontando para sí el 2% denominado Over-head. Los académicos encargados de los proyectos depositan los dineros en cuentas corrientes abiertas en forma exclusiva para dichos fines. Respecto del desarrollo de los proyectos, no existe en la Facultad una unidad que controle los fondos recepcionados por los autores de los proyectos y las rendiciones de éstos, las que deben atenerse a lo dispuesto en la resolución N° 759/2003, de la Contraloría General y a lo establecido en el punto N° 1, del capítulo XII, el Manual Operativo Dirección Económica, aprobado mediante la circular N° 11 de 1987 y la circular N° 8 de 1988, ambas de la Contraloría Universitaria. En cuanto a los bienes de capital que se adquieren durante la ejecución de los proyectos, no se ha normado, cuando éstos finalizan, respecto de que sean incorporados en el activo de bienes del Decanato, dejándose al arbitrio de los encargados su destino, como sucede, por ejemplo, con los computadores.

Control de Bienes. Se constató que la Facultad no da cumplimiento a lo dispuesto en el referido Manual Operativo de la Universidad, establecido en la circular N° 11 y la circular N° 8, antes citadas, que establecen: "Deben mantenerse registros de bienes, ordenados por lugares físicos de permanencia, estableciendo la responsabilidad de su custodia respecto a la función de manejo del Inventario", lo que no ocurre en la especie. En efecto, solicitado el inventario de equipos computacionales y de vehículos de la Facultad, se advirtió que éste no señala la ubicación real de los activos, situación que imposibilita su control, impidiendo practicar un recuento selectivo de los elementos constitutivos de este tipo de bienes. Además, se verificó que el reporte proporcionado por el Conservador de Bienes de la Facultad, respecto de los equipos computacionales, emitido por el sistema "AUGE", no consignaba el número de serie de tales bienes, dato esencial para evitar que éstos sean reemplazados por otros que no correspondan a las características ni a su valor (Anexo N°,2);"-->¿,, DIVISION DE AUDITOR!, ADMINISTRA

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Esta situación implica debilidades de control interno en cuanto a la protección del patrimonio e incrementa el riesgo sobre el resguardo de las especies y la incertidumbre sobre la exactitud y la representatividad de las cifras contables. Respecto de la adquisición de bienes, la elaboración del alta y asignación del número de inventario se efectúa cuando se recepciona la factura, la que a su vez, es contabilizada en los registros según el código de la cuenta a que corresponden. Asimismo, se comprobó que los bienes son recepcionados directamente por los usuarios, sin que el Conservador de Bienes intervenga en la verificación y registro de los números de serie de los activos adquiridos, incrementando el riesgo de pérdida de los mismos. Es del caso hacer presente que la disgregación de la Facultad en 3 sedes y/o domicilios, dificulta también el control de los bienes. Además, el inventario proporcionado por la Facultad no presenta datos actualizados, por cuanto las pérdidas de bienes y los traslados de los equipos computacionales no han sido considerados en la nómina ni rebajados contablemente. En visita practicada a la sala de ordenadores de Olivos, se determinó la existencia de equipos que se han armado con otras máscaras, o en los que se han intercambiado las UCP, sin dar cumplimiento a lo establecido en el Manual Operativo que señala: "Toda transformación de un bien inventariable, como asimismo su producción directa, debe registrarse mediante baja y alta, en el primer caso, y sólo por alta en el segundo". La normativa agrega que deberán informarse al nivel central las altas, bajas, traspasos y transformaciones para la actualización de los registros generales.

II. SOBRE EXAMEN DE CUENTAS. 1. Sistema de Compras. La ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicio, modificada por la ley N° 20.238, comenzó a aplicarse parcialmente en la Facultad desde abril de 2008, sobre montos de 3, 100 y 1.000 UTM, según diferentes modalidades y también las de "Trato Directo", que se justifican por la urgencia que conlleva gestionarlas de esta manera. Al respecto, cabe señalar que la función de Adquisiciones y Contratación de Servicios y Mantención está concentrada en la Unidad de Gestión, la cual fue creada para desarrollar ésta y otras labores, según consta en la resolución interna N° 9/09 de 12 de Marzo de 2009 del Decanato. En la actualidad, las compras se centralizan en esta Unidad, evitándose que cada Departamento demandante - Biología, Ciencias Ecológicas, Física, Matemáticas, y Química, los Centros de Química ambiental, Física Experimental (CEFEC), Biotecnología, y Equipamiento Mayor (CEM)- las realicen al _ margen de lo establecido. Tre DIVISION DE

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AUDITORIA

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El total de compras ejecutadas, a través del Sistema Mercado Público alcanzó a M$ 425.458, en tanto el Informe de Ejecución Presupuestaria presenta gastos por M$ 600.978, al 31 de diciembre de 2008, demostrándose con ello que no se ha dado cumplimiento a la normativa legal señalada. En materia de contratos de prestación de servicios se están ejecutando bajo los procedimientos de la ley N° 19.886 y su reglamento. Al respecto, se constató que los contratos de arrastre, están renovándose con sujeción a lo normado.

Ejecución Presupuestaria. No se está dando cumplimiento a lo dispuesto por esa Casa Superior de Estudios, respecto de lo señalado en el reglamento de administración presupuestaria y de administración de fondos, contenido en el decreto universitario N° 2.750, de 1978, que en su artículo 25 establece: "Los Órganos y Servicios deberán comunicar a lo menos una vez al mes, dentro de los cinco primeros días hábiles de cada mes, a la Dirección de Finanzas y Administración Presupuestaria, los movimientos financieros realizados, tanto de ingresos y egresos efectivos como de compromisos impagos, sancionados por el respectivo Jefe de Servicio. No obstante, la Dirección de Finanzas y Administración Patrimonial podrá requerir informes parciales sobre la ejecución financiera para períodos inferiores al mes". En efecto, el sistema computacional "AUGE" vinculado al control presupuestario, no se encuentra operativo para la Facultad de manera que la preparación y emisión del estado de ejecución presupuestaria, se efectúa a través de planillas electrónicas excel, procedimiento informal, que no permite garantizar que toda la información presupuestaria se encuentre procesada en dicho archivo, ni permite efectuar pareos ni cuadraturas en forma expedita con el sistema de información contable, debido a que el plan de cuentas difiere de la agrupación dada en el informe de ejecución presupuestaria. Gestiones de Cobranza. Sobre esta materia se verificó que la cartera de deudores y otras cuentas por cobrar, datan del año 1966 en adelante, sin embargo, a pesar de existir una provisión de incobrabilidad no se evidencian gestiones de cobranza. La Universidad ha reglamentado normas sobre los "Documentos por Cobrar", que se indican en el Art. 27 del reglamento de administración presupuestaria y de administración de fondos, cuyas instancias para la ejecución de la cobranza no han sido aplicadas. Tampoco se ha solicitado al nivel central, dada la naturaleza de la centralización de los datos, la autorización para castigar las deudas incobrables, las que al 31 de diciembre de 2008, alcanzaban a M$ 68.352, debido a su antigüedad y a las mínimas posibilidades de recuperación (Anexo N° 3).

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AVAINISTRAMA ,e't,

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Cuentas por Cobrar Netas y Auxiliar de la Cartera. El saldo neto de la cuenta deudores por venta, asciende a M$ 297.421, rebajada la provisión por Incobrabilidad de M$ 62.304, en tanto, el saldo del auxiliar contable de la cuenta mencionada asciende a M$ 297.681, originándose una diferencia de M$ 260, en circunstancias que deben ser coincidentes. Artículos Alimenticios. El análisis de este rubro, cuyo monto alcanzó a M$ 48.514, al 31 de diciembre de 2008, se refiere al pago neto de colaciones que consumen los funcionarios del Decanato. Sobre el particular, cabe aclarar que la Facultad de Ciencias Químicas hace uso de este servicio de alimentación por medio de un contrato pactado entre la Facultad de Odontología con la empresa Servicios de Alimentación Aliner Ltda., Rut 78.113.000-1, celebrado el 3 de mayo de 2002, renovable por periodos anuales y sucesivos. El Director de Administración y Finanzas aclaró que esta dependencia fue convenida por la ubicación física de ambas Facultades, en la calle Olivos, comuna de Independencia. Al respecto, es preciso manifestar que el valor que subsidia la Universidad, resultante entre el valor real de la colación y el monto que devuelven los funcionarios, no tiene respaldo legal, por cuanto, el decreto N° 180 de 1987, del Ministerio de Hacienda, y el decreto N° 1.580, de 2008, de la Universidad de Chile, que fijó el presupuesto global de esa Universidad para el año 2008, no consideraron la posibilidad de un gasto como el de la especie, el que debe establecerse en el presupuesto de cada año. (Aplica dictamen N° 42.257 de 2009). Enseguida, se debe hacer presente que la práctica de prorrogar los contratos para extender la vigencia de éstos, no es conciliable con la jurisprudencia de esta Contraloría General, dictamen N° 19.712 de 2007, que se fundamenta en el marco legal conformado por el artículo 9 del DFL. N° 1/19.653 de 2000, del Ministerio Secretaría General de la Presidencia, que fija el texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, ni con el sistema de licitación pública establecido en la ley N° 19.886, de Bases de Contratos Administrativos de Suministro y de Prestación de Servicios, modificada por la ley N° 20.238, obligatoria para todos los sectores de la administración pública, entre los que se encuentra la Universidad de Chile, cuya finalidad es asegurar la libre concurrencia de una pluralidad de proponentes, con el objeto de seleccionar la oferta más conveniente al interés del Servicio licitante. 6. Fondos por Rendir. Sobre el particular, se comprobaron atrasos en las rendiciones de los fondos, infringiéndose lo establecido en el punto XI, del referido Manual Operativo, en orden a que deben ser rendidos a los cinco días hábiles contados desde el día siguiente de la percepción del dinero, si el gasto es realizado en la ciudad (Anexo N° 4). Nr\kiA,6 ?./ _6_

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACIÓN, TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL Por otra parte, las adquisiciones que se cursan bajo esta modalidad se marginan de lo dispuesto en la ley N° 19.886, modificada, evitando cotizaciones (Anexo N° 5). Si bien se trata de compras de montos menores a 3 UTM, que están autorizadas por el art. 53 del decreto N° 250, antes citado, reglamento de la mencionada Ley de Bases N° 19.886, debe existir alguna instrucción, para evitar la fragmentación de ellas, con el propósito de variar el procedimiento de la contratación según lo señala el art. 13 del mismo reglamento.

Honorarios. Se efectuó una revisión a los honorarios pagados en los meses de septiembre y diciembre de 2008, determinándose el incumplimiento contractual al no hacer entrega de los informes que les corresponde emitir según la cláusula 3a de los respectivo convenios ( Anexo N° 6 ). Lo anterior, demuestra falta de control sobre la gestión de la orden de pago, al no verificar la existencia de los informes pertinentes. Obras en Ejecución. La cuenta código 120201004 denominada obras en ejecución, presentaba un saldo de M$ 46.328, al 31 de diciembre de 2008, en circunstancias que corresponde a proyectos ejecutados y finalizados en los años que se señalan y que a la fecha del presente informe se encuentran en uso. Consultada la Dirección de Servicios e Infraestructura de la Universidad, informó que efectivamente los proyectos se encuentran terminados y recepcionados, de conformidad con la reglamentación universitaria y adjuntó el siguiente listado por la suma de M$ 92.487, con la advertencia de que se trata de información parcial, por cuanto en un incendio se habrían perdido los antecedentes. Tabla N° 1

DETALLE

AÑO

MONTO $

Construcción Laboratorio Farmacoterapia

1998

30.469.169

Construcción Sistema Climatización-Bioterio

1998

26.215.080

Proyecto y construcción Espacio intermedio conector

2003

3.114.156

Biblioteca

2003

28.297.019

Construcción de radier para instalar cabina acústica SAM

2003

815.246

Pavimentación y evacuación de aguas

2002

3.576.417

TOTAL

92.487.087

DIVISION1 DE AUDITORIA ADIIINISTRATIV

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III. CONCLUSIONES: En mérito de lo expuesto, corresponde que la Facultad realice las siguientes acciones: Regularice las contrataciones de fianzas o pólizas de fidelidad funcionaria de los funcionarios que administran fondos y manejan valores y/o bienes. Disponga un procedimiento para el control de los fondos destinados a proyectos, en orden a dar cumplimiento a lo señalado en la resolución 759 de 2003 de la Contraloría General y a lo establecido en el punto N° 1, del capítulo XII, el Manual Operativo Dirección Económica, aprobado mediante las circulares N°s. 11 y 8, de 1987 y 1988, respectivamente, ambas de la Contraloría Universitaria. En cuanto al incumplimiento de lo establecido en el reglamento sobre administración de bienes, deberá adoptar las medidas tendientes a subsanar las deficiencias con el objeto de mantener la administración y el control sobre los recursos que conforman su patrimonio. Asimismo, deberá actualizar los elementos constitutivos del Inventario, mediante las bajas y altas respectivas, las que deberán aplicarse también en los casos de las transformaciones a los computadores. Complementar el mecanismo actual de compras, de tal manera que no se opere al margen de lo dispuesto en la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios. En cuanto a la operatoria del sistema Auge, deberá realizar un requerimiento formal al nivel central, a fin de optimizar y dar funcionalidad al recurso informático, respecto al tema presupuestario e implementar, en el intertanto, un sistema que permita acceder a la información de su ejecución en forma oportuna con los resguardos que garanticen la integridad y disponibilidad de la información. las gestiones de cobranza Agotar pertinentes a fin de reflejar la cartera de deudores vigente y aplicar los ajustes que correspondan. En relación con el servicio de colaciones al personal, deberá acatar lo instruido por el Contralor de la Universidad de Chile mediante circular N° 40 de 2009, en orden a suspender los mencionados beneficios. Hacer efectivo el cumplimiento de las fechas de rendición de los fondos sujetos a ellas, conforme lo establecido en el reglamento universitario.

DiVISION DE yDITORIA

ADy'TRATIVA

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G

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACIÓN, TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL Exigir el cumplimiento de los contratos a honorarios, respecto de la entrega de los informes de actividades realizadas o en su defecto mediante la autorización del funcionario superior. Efectuar los ajustes contables necesarios a fin de presentar las obras en construcción, en cifras reales.

La efectividad de las acciones señaladas, serán verificadas por este Organismo Contralor en la próxima visita de auditoría.

Saluda atentamente a Ud.

Plr/ (57/jaDEL C ONTRALOR GENERAL CARMEN CARMONA RIOS SUBJEFE D IVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

.* CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACIÓN, TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

ANEXO N° 1 FUNCIONARIOS QUE NO RINDEN FIANZA CARGO

NOMBRE

FUNCION

Juán Arturo Squella Serrano

Firma suplente Proyectos CONICYT

Jaime Parada Manríquez

Firma cheques

Luis Ibarra Herrera

Confecciona cheques para todos los pagos

Juán Pérez García

Firma suplente Proyectos CONICYT

Jefe Unidad Contable

Lucía Zaldivar

Firma suplente Proyectos ANILLO

Docente

Alejandro Alvarez-Lueje

Encargado de Proyectos Fondecyt

Académico

Carolina Jullian-Matthaei

Encargado de Proyectos Fondecyt

Académico

Marcel Kogan

Encargado de Proyectos Fondecyt

Académico

Sergio Lavandero González

Encargado de Proyectos Fondecyt

Académico

Eduardo Soto Bustamante

Encargado de Proyectos Fondecyt

Académico

Eugenia Spodine Spiridonova

Encargado de Proyectos Fondecyt

Académico

Antonio Zanocco Loyola

Encargado de Proyectos Fondecyt

Académico

Marco Ganin

Fondo Fijo

Administrativo

Claudio Inostroza

Encargado de Pagos

Administrativo

Pedro Vistoso

Cajero

Administrativo

Judith Osses

Cobranzas

Administrativo

Héctor Reyes

Conservador de Inventario de la Facultad

Administrativo

_ 1 0_

Vicedecano Director de Administración y Finanzas Jefe de Presupuestos

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ANEXO N° 2 EJEMPLO DE INVENTARIO DE EQUIPOS COMPUTACIONALES, CUYOS DATOS NO SE PRESENTABAN Y QUE DEBIERON SER COMPLEMENTADOS EN VISITA EN TERRENO

DETALLE

MARCA

N° INVENTARIO

N° SERIE

Netbook*

Packard bell

020102002006996

LUD040B0Z79120AB752547

Netbook*

Packard bell

020102002006999

LUB040BO2790820BE02547

Notebook

Packard bell

20102002006955

115679420131

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ANEXO N° 3 MONTO ANUAL DE DEUDAS DE DIFICIL RECUPERACION

AÑO 1996 1997

TOTAL

MONTO $ 546.706 3.992.641

1998

2.484.820

1999

637.290

2000

3.312.335

2001

2.625.726

2002

6.252.085

2003

21.548.711

2004

10.160.700

2005

16.791.030 68.352.044

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ANEXO N° 4 MUESTRA DE FONDOS POR RENDIR Y SU FECHA DE RENDICION

DE FECHA DE ENTREGA DE FECHA RENDICION LOS FONDOS

LA FUNCIONARIO

MONTO $

16.01.2008

04.03.2008

RENATO LOBOS PINTO

140.875

21.01.2008

03.03.2008

LUIS IBARRA HERRERA

99.451

12.03.2008 05.04.2008 05.04.2008

24.03.2008 28.04.2008 28.04.2008

ARTURO SQUELLA SERRANO LUIS LOPEZ VALLADARES LUIS LOPEZ VALLADARES

100.265 50.000 50.000

16.04.2008 18.04.2008 26.05.2008 26.05.2008 04.09.2008

28.04.2008 05.06.2008 06 06.2008 06.06.2008 22.09.2008

94.000 100.000 60.000 90.000 36.183

08.09.2008

24.10.2008

ARTURO SQUELLA SERRANO MARIA NELLA GAI RENATO LOBOS PINTO LUIS LOPEZ VALLADARES ALEJANDRO BUSTAMANTE FERNANDO VALENZUELA LOZANO

01.12.2008

29.12.2008

MARTIN CONTRERAS SLOTOSCH

50.000

01.12.2008

29.12.2008

MARTIN CONTRERAS SLOTOSCH

70.000

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3 )

O ITORIA ADMINGTWVA

60.000

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ANEXO N° 5 EJEMPLOS DE ADQUISICIONES EFECTUADAS A TRAVÉS DE GIROS POR RENDIR SIN EMPLEAR MERCADO PUBLICO (CATALOGO) FONDOS ENTREGADOS A ALEJANDRO BUSTAMANTE ALEJANDRO BUSTAMANTE RENATO LOBOS PINTO RENATO LOBOS PINTO JORGE VALENZUELA PEDEVILA LUIS LOPEZ VALLADARES FERNANDO VALENZUELA LOZANO JENNY FIEDLER TEMER RODRIGO CAMARGO GRANDON ARTURO SQUELLA SERRANO RODRIGO CAMARGO GRANDON INES AHUMADA TORRES

FECHA 15.01.2008 15.01.2008 25.03.2008 25.03.2008 19.04.2008 06.05.2008 05.06.2008 07 10.2008 07 10.2008 24.10.2008 29.10.2008 04.12.2008

DESTINADO A ADQUIRIR ART DE USO COMPUTACIONAL ADQUIRIR ART DE USO COMPUTACIONAL MATERIALES PARA REPARAR AROS DE BASQUETBOL ASPIRADORA SOMELA PARA AULA MAGNA REPARACION DE MAQUINA DE HIELO BAÑO TERMO REGULADO REPARAR DATA SHOW ADQUIRIR BIDONES PARA LABORATORIO OLIVOS ADQUIRIR FRASCOS DE 200CC CON TAPA ADQUIRIR AMPLIFICADOR PARA AULA MAGNA ADQUIRIR BOQUILLA MAQUINA FST ADQUIRIR UNA CAJA DE CRISLOES

MONTO $ 206.382 292.736 33.700 49.990 103.530 334.033 52.360 65.664 100.800 99.900 65.450 100.000

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA tr

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACIÓN, TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

ANEXO N° 6 NOMINA DE FUNCIONARIOS CONTRATADOS A HONORARIOS, RESPECTO DE LOS CUALES NO SE PROPORCIONARON LOS RESPECTIVOS INFORMES NOMBRE ALARCON PAREDES CESAR (CONTRATO 1) ALARCON PAREDES CESAR (CONTRATO 2) ALARCON PAREDES CESAR (CONTRATO 3) ELORZA RIOS GUILLERMO ENRIQUE (CONTRATO 1) ELORZA RIOS GUILLERMO ENRIQUE (CONTRATO 2) FIGUEROA MERY OSCAR (CONTRATO 1) FIGUEROA MERY OSCAR (CONTRATO 2) LE FEUVRE JOHANNES MARIA ERNESTINA ELSA VERGARA MARDONES HERNAN (CONTRATO 1) VERGARA MARDONES HERNAN (CONTRATO 2) VERSCHAE TENNENBAUM MARCELA TERESA FIGUEROA MERY OSCAR

1 INV ION DE AUDITORIA ADIM4ISTRATIVA

MONTO $ 162.000 189.000 216.000 780.000 138.890 1.980.000 222.222 2.090.400 3.090.590 333.333 777.777 1.980.000

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División Auditoría Administrativa Área Educación; Trabajo y Previsión Social