Secretaría de Finanzas y Administración Gobierno del Estado de Michoacán 2012 - 2015

Informe Financiero Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal 2013

Morelia, Mich., Mayo de 2013 MICHOACAN

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

RESULTADOS GENERALES INFORME FINANCIERO AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 APARTADO

I N D I C E

PAGINA

1

PROLOGO

1

2

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

6

3

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

4

ANALITICO DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

17

19

5

ESTADO DE ACTIVIDADES

28

6

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

30

7

MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS

76

8

COMPORTAMIENTO DEL GASTO

82

9

CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO

107

10

CLASIFICACION POR EJES DEL GASTO

112

11

EJERCICIO DEL GASTO CONFORME A LA CLASIFICACION POR UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUESTARIA

120

12

MODIFICACIONES PRESUPUESTALES

128

13

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES A MUNICIPIOS

155

14

ESTADO ANALITICO DE LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL ESTADO

166

15

ESTADO DE SITUACION DEL PASIVO A CORTO PLAZO

167

16

ANALITICO DEL CREDITO DE LA BURSATILIZACION

168

17

ESTADO DE VARIACION EN EL PATRIMONIO

170

18

POLITICA DE LA DEUDA PUBLICA

172

19

ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA PUBLICA

179

ANEXO EN CUATRO TOMOS: DOCUMENTO QUE CONTIENE EL CUMPLIMIENTO DE METAS DEL ANALISIS PROGRAMATICO PRESUPUESTARIO

PROLOGO

MICHOACAN

Informe Financiero 1er. Trimestre de 2013

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

INFORME FINANCIERO CORRESPONDIENTE AL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL 2013

PROLOGO

La contabilidad produce información indispensable para la administración y desarrollo de las Entidades, razón por la cual, la información financiera que se muestra, se refiere al modo de ser revelada adecuadamente en los Estados Financieros, los efectos derivados de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos, que afectan económicamente a la Entidad. Implica un proceso de análisis, interpretación, simplificación, abstracción y agrupación de información en los Estados Financieros, para que sea útil en la toma de decisiones de los usuarios interesados en las finanzas públicas. La información contenida en los Estados Financieros, fue preparada con base a lo que dispone la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo; las Normas, Lineamientos y disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC); y, de acuerdo a las Normas de Información Financiera (NIF), con el propósito de proporcionar información al H. Congreso del Estado en cumplimiento a las disposiciones legales vigentes; a las dependencias y entidades del Gobierno Estatal; a las instituciones públicas y privadas; y, a la Ciudadanía.

1

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

MARCO JURIDICO Conforme a lo dispuesto por los Artículos 1°, 3°, 9°, 13, 16, 22 y 24 fracciones XII y XIV de la ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Michoacán de Ocampo; 37 y 47 fracción I del Reglamento Interior de la Administración Pública Centralizada del Estado de Michoacán; Último párrafo del artículo 1° de la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo para el Ejercicio Fiscal del Año 2013; y, artículo 19 del Decreto que Contiene el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo, para el Ejercicio Fiscal del Año 2013. Con el presente, se da cumplimiento a la obligación a cargo del Ejecutivo del Estado para que, por conducto de la Secretaría de Finanzas y Administración, informe trimestralmente al H. Congreso del Estado, dentro de los sesenta días naturales siguientes al trimestre o período de que se trate, sobre los ingresos recibidos y el avance del ejercicio del gasto público; así como, dar a conocer a la H. Legislatura del Estado, los Ingresos de Origen Federal, según dispone el Artículo Segundo Transitorio, de la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo, para el Ejercicio Fiscal del Año 2013, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, Número 95, de fecha 31 de Diciembre del 2012.

2

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Este informe contiene operaciones y registros de los ingresos percibidos y del ejercicio del gasto, realizadas por el Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo, durante el período del 1° de enero al 31 de marzo del ejercicio fiscal 2013. La Programación, el Presupuesto, el Ejercicio, la Contabilidad, el Control, la vigilancia y la Evaluación del Gasto Público Estatal, se reguló bajo los principios de legalidad, eficiencia, eficacia, calidad en el servicio y economía, reconociendo y aplicando lo estipulado en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y por las demás disposiciones contenidas en la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo, que no contravengan a las establecidas por la Ley General de Contabilidad Gubernamental. La Secretaría de Finanzas y Administración, a través de la Dirección de Contabilidad, es la dependencia responsable de llevar la Contabilidad Gubernamental de la Hacienda Pública Estatal, la cual consiste en el registro sistematizado de las operaciones financieras en las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingreso, costo, gasto y cuentas de orden, observando para tal efecto, lo dispuesto por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y en la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo. En la Contabilidad Gubernamental de la Hacienda Pública Estatal, simultáneamente al registro de la afectación presupuestal por amortización de la deuda pública, se registró el movimiento contable de disminución de pasivo, de acuerdo con lo establecido en el artículo 39 de la Ley de Presupuesto, 3

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Contabilidad Gubernamental y Gasto Publico del Estado de Michoacán de Ocampo. La contabilización de las transacciones de gasto se realizó conforme a la fecha de su realización, independientemente de la de su pago, y la del ingreso, se registró cuando existió jurídicamente el derecho de cobro, como lo establece el artículo 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los momentos contables de los ingresos y de los egresos, establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Los bienes que se adquieren se registran al costo de adquisición o al valor que se determina mediante avaluó, en caso de que sean producto de donación, expropiación o adjudicación. Cuando se enajenan, se registran al valor que se determina conforme a avaluó. Lo anterior con base en los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y lo establecido en el artículo 40 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo. La contabilidad se lleva con base acumulativa, para determinar costos y facilitar la formulación de los Estados Financieros y demás informes que permitan conocer la Situación Financiera y el Resultado de la Gestión Financiera (Estado de Actividades), así como evaluar el ejercicio del gasto público de acuerdo con los programas, objetivos, metas y unidades responsables de su ejecución, de acuerdo a lo establecido en los artículos 33, 34, 35, 36 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a lo establecido en el Artículo 43 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo.

4

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Las 13 notas que se adjuntan, son parte integral de los Estados Financieros, emanada de la contabilidad del Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo, correspondientes al período del 1º de enero al 31 de marzo de 2013, las cuales tienen como propósito informar, aclarar o detallar respecto a la información y cifras que se presentan en los Estados Financieros, para que estás, sean verídicas y confiables.

5

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

MICHOACAN

Informe Financiero 1er. Trimestre de 2013

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL 2013

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1.

Dentro del Activo Circulante, en el renglón de Bancos, que se presenta en el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2013, se revela la Cuenta de Banamex con un saldo contrario a su naturaleza, ya que los pagos por concepto de Nóminas de Magisterio Federal y Estatal, se registran contablemente como pagado el total de los cheques emitidos. El importe, de dichos cheques emitidos, es liquidado los primeros días posteriores, quedando como Partidas en Conciliación al 31 de marzo de 2013.

2.

Dentro del Activo Circulante, se presenta la Cuenta Contable Importes por Aclarar, Subcuenta «Presuntas Responsabilidades», con un saldo de 2 mil 146 millones 367 mil 109 pesos, el cual está integrado por importes detectados en: Las Conciliaciones Bancarias al 31 de diciembre de 2011, por concepto de Comisiones e Intereses Bancarios, que no fueron registrados contable y presupuestalmente;

6

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

En la Cuenta Contable Gastos por Comprobar, revelada en el Activo Circulante del Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2011, por concepto de Comisiones Bancarias, que fueron cargadas en los Estados de Cuenta Bancaria, y que al 31 de diciembre de 2011, no fueron registrados contable y presupuestalmente; De los pagos realizados por Concepto de Recargos, Actualizaciones y Multas, derivados de los Enteros Extemporáneos del Impuesto Sobre la Renta Retenido a los trabajadores, hasta el ejercicio 2011; Por los Reintegros a la Tesorería de la Federación de los Recursos Federales que no fueron aplicados en los fines específicos durante el ejercicio fiscal 2011 y anteriores, ocasionando que la Federación, exigiera su Reintegro, más los Accesorios respectivos. Lo anterior, constituye un daño a la Hacienda Pública Estatal, por lo que dicha circunstancia, deberá ser considerada por los órganos fiscalizadores, entre ellos la Auditoría Superior de Michoacán, para que los funcionarios responsables realicen las aclaraciones, justificaciones o reintegros respectivos. 3.

Dentro del Activo No Circulante, que se presenta en el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2013, se revela la Cuenta de Empresas de Participación Estatal, cuyo saldo está integrado por las Inversiones que el Gobierno del Estado ha 7

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

realizado en las Entidades Paraestatales. Dichas inversiones están respaldadas por acciones emitidas por dichas Entidades. (Ver Análisis de las cuentas que integran el Estado de Situación Financiera página 20). 4.

Dentro del Activo No Circulante, que se presenta en el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2013, se revela la cuenta de Organismos Públicos Descentralizados. El saldo que se presenta, está integrado por las Aportaciones realizadas por el Gobierno del Estado en dichos Organismos. El saldo que se revela, de los Organismos, corresponde al Patrimonio de cada uno de ellos, según el Estado de Situación Financiera que presentan. (Ver Análisis de las cuentas que integran el Estado de Situación Financiera página 21).

5.

En el Activo No Circulante, que se revela en el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2013, está integrado por un renglón denominado Cargos por Aplicar. Dicha cuenta proviene de administraciones anteriores, cuyo saldo no constituye un bien o derecho a favor del Gobierno del Estado. El saldo de la cuenta, tiene correspondencia con los saldos de los renglones de la Deuda Pública a corto y largo plazo. Lo anterior, constituye un daño a la Hacienda Pública Estatal, por lo que dicha circunstancia, deberá ser considerada por los Órganos Fiscalizadores, entre ellos la Auditoría Superior de Michoacán, para que los funcionarios responsables realicen las aclaraciones o justificaciones respectivas. 8

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

6.

En el rubro de Patrimonio Estatal, se encuentra integrada la cuenta Ingresos por Financiamientos, cuyo saldo de un mil 340 millones de pesos, corresponde al Crédito otorgado por Banco MULTIVA S.A. Se presenta en el rubro de Patrimonio, ya que dichos recursos fueron reconocidos como Ingresos en el Estado de Actividades. (Ver nota INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO. Comportamiento de los Ingresos).

CUENTAS DE ORDEN 7.

Durante el ejercicio fiscal 2012, fueron identificados recursos por un monto de 3 mil 897 millones 427 mil 277 pesos, provenientes de diversos Programas Federales, los cuales fueron recibidos en el ejercicio 2011 y que no fueron aplicados en los fines específicos como lo señalan las Disposiciones Legales y las Reglas de Operación, de los Fondos, Programas y Convenios respectivos, además de no contar con los recursos en las Cuentas Bancarias específicas. Por lo que se registraron en una Cuenta de Orden denominada «Recursos Federales por Comprobar», para que, una vez aclarados, desvanecidos o ratificados por la Auditoría Superior de la Federación, se reclasificarán a Cuentas de Balance, para su debido reconocimiento, de acuerdo a los resultados, que emita dicho Órgano de Fiscalización.

8.

Durante el ejercicio fiscal 2012, en diversas Dependencias de la Administración Pública, se detectaron Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago, por un monto de 614 millones 457 mil 730 9

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

pesos, que corresponden al ejercicio fiscal 2011, que no fueron registrados presupuestal y contablemente, registrándose en Cuentas de Orden, denominada «Recursos Devengados no Registrados», para que, una vez aclarados, desvanecidos o ratificados por la Auditoría Superior de la Federación, se reclasificarán a Cuentas de Balance,

para su debido

reconocimiento, de acuerdo a los resultados, que emita dicho Órgano de Fiscalización.

ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 9.

El 17 de diciembre de 2012, se publico en el Diario Oficial de la Federación, la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal del 2013, que en su artículo 9 último párrafo, establece, que el Beneficio Fiscal referido en el artículo segundo, fracción I del Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de diciembre de 2008, se extiende dicho beneficio hasta el ejercicio fiscal 2012 y anteriores, siempre y cuando se encuentren al corriente en los enteros correspondientes al mes de diciembre de 2012. Dichos órdenes de gobierno, en lugar de aplicar los porcentajes establecidos en el artículo segundo, fracción II del mencionado Decreto, podrán aplicar el 60 por ciento para el año 2013 y el 30 por ciento para el año 2014.

10

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Derivado de lo anterior, durante el primer trimestre del ejercicio fiscal 2013, se obtuvo un Beneficio Fiscal por las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta, realizadas a los trabajadores, correspondientes al mismo período, por un total de 151 millones 567 mil 693 pesos, registrándose en la Cuenta de «Aprovechamientos», subcuenta «Otros Estímulos Fiscales».

10. A partir del 1° de enero del 2012, se estableció en nuestra Entidad la Obligación del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos, señalado en los artículos 33-A al 33-Z, de la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán de Ocampo. Durante el primer trimestre de 2013, se realizaron trámites para cumplir con la Obligación del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos, alcanzándose la cifra de 210 millones 622 mil 192 pesos, otorgándose un subsidio de 189 millones 754 mil 108 pesos, con fundamento en: el artículo 33-Z de la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán de Ocampo; el artículo 4° de la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo para el ejercicio fiscal del año 2013; y, al Acuerdo que Establece las Reglas para Otorgar a las Personas Físicas y Morales el Subsidio para el Pago del Impuesto Estatal Sobre Tenencia o Uso de Vehículos para el Ejercicio Fiscal del año 2013, conforme a lo dispuesto en el artículo 33-Z de la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán de Ocampo, mismo que fue publicado en la Tercera Sección del Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del

11

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Estado de Michoacán de Ocampo, número 95, de fecha 31 de diciembre del 2012, por lo que se obtuvo un ingreso real por este concepto de 20 millones 868 mil 84 pesos.

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES 11. A efecto del Flujo de Efectivo, se debe considerar los Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS), por un total de 2 mil 513 millones 994 mil 410 pesos que fueron pagadas durante el primer trimestre del ejercicio 2013, los cuales corresponden a: Del ejercicio 2011 y anteriores 68 millones 749 mil 437 pesos. Del ejercicio 2012, 2 mil 445 millones 244 mil 973 pesos.

POLITICA FINANCIERA 12. En virtud de que el Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo atraviesa por una grave crisis económica, derivada del severo endeudamiento, inestabilidad y la falta de información financiera clara y verídica, se ha incrementado la presión de cumplir con los múltiples compromisos que esta Administración enfrenta, tanto con Instituciones Bancarias, con Instituciones Oficiales Federales, Estatales y Municipales, así como, con Contratistas, Institucionales.

Proveedores,

Acreedores y Terceros

12

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

La actual Administración Pública Estatal ha realizado grandes esfuerzos mediante la adopción de drásticas medidas de disciplina y racionalidad presupuestal, así como la búsqueda incesante de alternativas que le permitan solventar las más apremiantes necesidades económicas que se han venido enfrentando, y que de no haberse hecho hubiesen generado mayores conflictos sociales a los que se han venido padeciendo en detrimento de las Finanzas del Estado, redundando en un deterioro mayúsculo a las economías particulares ante la falta de cumplimiento de las obligaciones de pago contraídas a cargo del Estado y a favor de diversas personas físicas y morales. Que ante un eventual incumplimiento de las obligaciones y compromisos económicos contraídos por el Estado, hubiera traído la generación de serios problemas de carácter social, amén de las severas afectaciones económicas que podrían derivarse del Incumplimiento de Obligaciones; Pago de Aportaciones Estatales comprometidas en Diversos Instrumentos Jurídicos; Operatividad de Programas Vitales, como Educación, Seguridad, Salud; por citar solo algunos, y que su parálisis comprometería gravemente, no solo la salud de la sociedad michoacana, sino la vida misma. Para equilibrar parcialmente, el problema de LIQUIDEZ, se obtuvo la autorización del H. Congreso del Estado, mediante Decretos Legislativos Números 18 y 22, publicados en el Periódico Oficial del Estado los días 19 y 26 de octubre de 2012 respectivamente, con el objeto de lograr la Reestructuración de la Deuda Pública, así como de la Contratación de Créditos y Refinanciamiento de Pasivos, donde, debido al Cierre Fiscal, y dado que el análisis por 13

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

parte de las Instituciones Financieras para el Otorgamiento de Financiamiento dependía de la Calificación Crediticia del Estado, emitida por parte de la Agencia Calificadora Standard and Poor´s, la cual fue publicada hasta el día 7 de diciembre de 2012, así como a la suspensión de las autorizaciones por parte de los Comités de Crédito de las Instituciones Bancarias, no fue posible concretar dicha Contratación de Financiamiento, por lo cual se solicitó al H. Congreso del Estado una prórroga de la vigencia de los Decretos anteriores, misma que fue autorizada mediante los Decretos Legislativos 102 y 103, publicados el 28 de diciembre de 2012; de conformidad con lo establecido en los artículos segundo transitorio de los mencionados Decretos. El Titular del Ejecutivo del Gobierno del Estado rindió un informe al H. Congreso en el mes de febrero de 2013, sobre el avance de la Reestructuración, Refinanciamiento y Contratación de Deuda Pública. Con fecha 22 del mes de marzo de 2013, aprobó el H. Congreso del Estado una nueva ampliación de tres meses para negociar con las Instituciones Bancarias mejores condiciones y tasas de interés, la cual fue autorizada mediante los Decretos Legislativos 127 y 128, publicados el 25 de marzo de 2013, con vencimiento al 30 de junio de 2013. El Poder Ejecutivo del Estado, con el propósito de optimizar los recursos existentes y sanear las Finanzas Públicas, para el Ejercicio Fiscal 2013, ha establecido las siguientes ESTRATEGIAS:

14

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Establecimiento de Estrategias para incrementar los Ingresos Propios, mediante la Recaudación de Contribuciones participando las Direcciones de Ingresos, Catastro y Revisión Fiscal; de la Secretaría de Finanzas y Administración. La emisión del «Acuerdo de Austeridad, Racionalidad, Disciplina en el Gasto Público y, Modernización de la Administración Pública del Estado de Michoacán de Ocampo», publicado en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, del 25 de febrero de 2013.

ARMONIZACIÓN CONTABLE 13. Al Sistema adquirido por la Administración anterior, será necesario realizarle adecuaciones y mejoras, para lograr un Sistema Integral, adaptándolo a las necesidades del Poder Ejecutivo, que permita dar cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, incluyendo las Reformas Publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 12 de noviembre de 2012, así como de las Adecuaciones a las Normas y Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), emitidas durante el ejercicio 2012 y las publicadas el 3 y 4 de marzo del ejercicio 2013, destacando el Presupuesto en Base a Resultados (PbR) y la Evaluación a la Gestión Pública, de tal forma que para lograr dichas disposiciones es necesario modificar Procesos, Procedimientos y Sistemas Administrativos y Técnicos de las

15

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

diferentes Dependencias que conforman el Poder Ejecutivo y adaptarlas a dicho Sistema, por lo que, se está en proceso para el debido cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

16

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

MICHOACAN

Informe Financiero 1er. Trimestre de 2013

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) A

C

T

I

V

O

P

C IRCUL ANT E

$ 9,544,355,933

A

S

I

V

O

A CORTO PLAZO

$ 11,538,837,464

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (Nota 1)

$ 3,615,687,770

ADEUDOS MUNICIPALES

141,101,014

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

1,092,622,320

DERECHOS AL COBRO DE FIDEICOMISOS

674,115,000

IMPORTES POR ACLARAR (Nota 2)

ACREEDORES DIVERSOS

CUOTAS Y APORTACIONES POR PAGAR ANTICIPOS DE PARTICIPACIONES EN INGRESOS FEDERALES

5,247,180

GASTOS POR COMPROBAR

6,750,078,242 1,275,922,694

DEPOSITOS A FAVOR DE TERCEROS

2,146,367,109

ALMACEN

$

RETENCIONES POR PAGAR

23,652,631 487,648,121 1,312,787,066

1,869,215,540 FACTORAJE FINANCIERO PORCION A CIRCULANTE DE LA DEUDA PUBLICA A LARGO PLAZO

NO CIRCULANTE

29,482,905,458

BIENES MUEBLES

1,538,770,438

A LARGO PLAZO

$ 1,957,107,605

BIENES INMUEBLES

149,978,272

13,779,687,195

DEUDA PUBLICA

$ 13,779,687,195

6,939,325,326

EMPRESAS DE PARTICIPACION ESTATAL 201,412,535

(Nota 3)

ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS (Nota 4)

SUMA EL PASIVO

25,318,524,659

6,406,602,360

CARGOS POR APLICAR (Nota 5)

13,978,457,632

P AT R I M O N I O E S T AT AL PATRIMONIO

$ 15,355,454,053

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES INGRESOS POR FINANCIAMIENTO (Nota 6)

(6,011,238,145) (1,340,000,000)

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR

1,647,879,807

RESULTADO DEL EJERCICIO

4,056,641,017

SUMA PATRIMONIO ESTATAL $ 39,027,261,391

SUMA EL ACTIVO

SUMA EL PASIVO Y PATRIMONIO ESTATAL

C U E N T A S CR ED ITOS

D E

AVALADOS

O R D E N $

FIDEICOMISOS NO CAPITALIZABLES

565,512,968 778,700,861

INGRESOS POR PARTICIPACIONES DIRECTAS A MUNICIPIOS

26,666,042

RECURSOS FEDERALES POR COMPROBAR

3,897,427,277

(Nota 7)

RECURSOS DEVENGADOS NO REGISTRADOS (Nota 8) SUMAN LAS CUENTAS DE ORDEN

13,708,736,732 $ 39,027,261,391

614,457,730 $

5,882,764,878

Las notas adjuntas forman parte integral de los Estados Financieros.

Morelia Michoacan a 14 de mayo del 2013

C.P. CARLOS RIO VALENCIA

C.P.C. Y L.A E. ADALBERTO TOMAS. VILLAGOMEZ MENDOZA

SECRETARIO DE FINANZAS Y ADMINISTRACION

DIRECTOR DE CONTABILIDAD

17

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013

ACTIVO

24.46%

75.54%

PASIVO MAS PATRIMONIO ESTATAL 64.87%

35.13%

PESOS ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO NO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO A LARGO PLAZO PATRIMONIO ESTATAL

%

9,544,355,933 29,482,905,458 25,318,524,659

24.46 75.54 64.87

13,708,736,732

35.13

11,538,837,464 13,779,687,195

18

ANALITICO DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

MICHOACAN

Informe Financiero 1er. Trimestre de 2013

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

ACTIVO CIRCULANTE B A N C O S

169,844,287 6,544,344

BBVA BANCOMER S.A. BANCO INTERACCIONES BANCO NACIONAL DE MEXICO S.A.

(128,805,927)

BANCO SANTANDER SERFIN S. A.

15,118,466 20,001 47,348,660 976,613 246,336,547 203,994,460 6,422,695 567,800,146

BANCO MULTIVA S.A. BANCO DEL BAJIO S.A. SCOTIABANK INVERLAT BANCA AFIRME S.A. BANCO MERCANTIL DEL NORTE S.A. BANCO HSBC SUM A INVERSIONES

$

541,973,817 29,006 1,841,205,014 409,700,282

SUM A

$

2,792,908,119

SUMA BANCOS E INVERSIONES

$

3,360,708,265

$

254,979,505 3,615,687,770

FIDEICOMISOS VALORES NUMISMATICOS INVERSIONES EN VALORES FONDO DE RESERVA INVEX 703

0

FIDEICOMISOS RESERVA 2% SOBRE NOMINA

REM ESAS

EN

T RANSIT O

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO ADEUDOS

M UNICIPALES

ANTICIPO DE PARTICIPACIONES

$

DESCUENTOS POR AGUA CUOTAS AL ISSSTE CUOTAS AL I.M.S.S. CREDITOS SUBROGADOS SUM A CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR FONDOS REVOLVENTES RESPONSABILIDADES CREDITOS DIVERSOS A ENTIDADES

$

126,363,120 (10,980) 21,566 18,589,323 (3,862,015) 141,101,014

$

37,753,168 5,185,876 1,049,683,276

$

1,092,622,320

DERECHOS AL COBRO DE FIDEICOMISOS

$

674,115,000

IMPORTES POR ACLARAR

$

2,146,367,109

$

5,247,180

$ $

5,247,180 1,869,215,540

$

9,544,355,933

SUMA

ALM ACEN RECURSOS MATERIALES SUM A G AS TOS POR

COM PROBAR

SUMA EL ACT IVO

CIRCULANTE

19

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

NO CIRCULANTE BIENES M UEBLES PODER LEGISLATIVO PODER JUDICIAL EJECUTIVO DEL ESTADO SECRETARIA PARTICULAR COORDINACION DE COMUNICACION SOCIAL SECRETARIA DE GOBIERNO SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACION SECRETARIA DE COMUNICACIONES Y OBRAS PUBLICAS SECRETARIA DE DESARROLLO RURAL SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO SECRETARIA DE TURISMO SECRETARIA DE EDUCACION PROCURADURIA GENERAL DE JUSTICIA SECRETARIA DE LOS MIGRANTES COORDINACION DE PLANEACION PARA EL DESARROLLO SECRETARIA DE SALUD SECRETARIA DE URBANISMO Y MEDIO AMBIENTE COORDINACION DE CONTRALORIA SECRETARIA DE POLITICA SOCIAL SECRETARIA DE CULTURA SECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICA SECRETARIA DE LA MUJER SECRETARIA DE LOS JOVENES SECRETARIA DE PUEBLOS INDIGENAS CONSEJERIA JURIDICA DEL EJECUTIVO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO REPRESENTACION DEL GOBIERNO DEL ESTADO EN EL D.F. PROCURADURIA DE PROTECCION AMBIENTAL DEL ESTADO DE MICHOACAN

$

CENTRO DE AGRONEGOCIOS DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO COMISION EJECUTIVA DEL SERVICIO SOCIAL DE PASANTES EN EL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO

15,407,962 3,997,474 19,304,814 22,791,037 6,770,158 141,321,020 142,809,635 106,570,861 32,608,498 15,437,254 11,698,204 899,929,467 100,365,797 2,986,933 16,623,518 314,684,591 21,438,275 5,923,587 17,723,958 8,975,933 34,220,194 746,753 1,222,598 4,875,230 1,962,128 1,939,294 2,309,550 56,928 860,186 540,613 1,005,155

TRIBUNAL DE CONCILIACION Y ARBITRAJE JUNTA LOCAL DE CONCILIACION Y ARBITRAJE

$

1,957,107,605

EDIFICIOS TERRENOS Y PREDIOS RESERVAS TERRITORIALES PALCOS Y PLATEAS DEL ESTADIO MORELOS CONCESION DE CARRETERAS PRESA FRANCISCO J. MUJICA CARRETERA E.C.(CUATRO CAMINOS-ARTEAGA) CUPUAN-LAS CRUCES- TUMBISCATIO Y PUENTE LAS CARAMICUAS

$

1,245,727,203 2,295,781,028 46,834,903 6,253,225 55,000,000 2,854,088,291

SUM A

$

6,939,325,326

$

1,680,000 193,454,279 2,382,862 3,895,394 201,412,535

SUM A BIENES INM UEBLES

EM PR ES AS DE PART ICIPACION E ST AT AL IMPULSORA MINERA DE ANGANGUEO COMPAÑIA INMOBILIARIA FOMENTO TURISTICO DE MICHOACAN S.A. DE C.V. ASTECA DE MICHOACAN, S.A. DE C.V. TRIPLAY DE MICHOACAN, S. DE R.L. DE C.V. SUM A

435,640,676

$

20

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS COMISIÓN ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MICHOACÁN COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MICHOACÁN UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE MORELIA COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN INSTITUTO DE CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE MICHOACÁN CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DEL ESTADO DE MICHOACÁN INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ZAMORA INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE APATZINGÁN INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR P'URHEPECHA INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LOS REYES INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CIUDAD HIDALGO INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE URUAPAN INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE HUETAMO INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE TACÁMBARO INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE PATZCUARO CONSEJO ESTATAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA JUNTA DE ASISTENCIA PRIVADA DEL GOBIERNO DEL ESTADO INSTITUTO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA DEL ESTADO DE MICHOACAN JUNTA DE CAMINOS

IMPORTE

$

COMISION ESTATAL DEL AGUA Y GESTION DE CUENCAS

59,708,009 289,584,798 70,149,746 132,253,460 225,881,019 152,183,489 17,737,900 46,977,601 79,579,632 53,891,472 29,936,950 78,374,518 64,236,933 50,005,585 24,994,262 56,772,565 8,022,576 1,353,779 545,017,720 94,161,062 23,490,069 31,380,753 37,495,681 8,659,124 2,805,411 393,306,533 11,488,926 230,646,168 216,680,333 797,892,314 29,680,251 65,344,937 2,210,895 18,731,477 88,025,361 10,793,760 1,069,119,177

COMISIÓN FORESTAL DEL ESTADO COMISIÓN DE PESCA DEL ESTADO CASA DE LAS ARTESANÍAS COMISIÓN EJECUTIVA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA COSTA MICHOACANA FONDO MIXTO PARA EL FOMENTO INDUSTRIAL DE MICHOACÁN COMISIÓN DE FERIAS, EXPOSICIONES Y EVENTOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN CENTRO DE CONVENCIONES DE MORELIA PARQUE ZOOLÓGICO "BENITO JUÁREZ" INSTITUTO DE VIVIENDA DEL ESTADO DE MICHOACÁN SISTEMA MICHOACANO DE RADIO Y TELEVISIÓN SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA COMITÉ DE ADQUISICIONES DEL PODER EJECUTIVO CENTRO ESTATAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES DEL ESTADO FOMENTO TURISTICO DE MICHOACAN UNIVERSIDAD INTERCULTURAL INDIGENA SERVICIOS DE SALUD DE MICHOACAN UNIVERSIDAD DE LA CIENEGA DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO

132,006,478

FIDEICOMISO DE PARQUES INDUSTRIALES DE MICHOACAN

860,016,752

AGENCIA ESTATAL PARA ATRACCION DE INVERSIONES Y PROYECTOS ESTRATEGICOS

173,087,792

COMISION PARA EL DESARRROLLO ECONOMICO Y SOCIAL DE LA TIERRA CALIENTE DEL ESTADO DE MICHOACAN

2,689,847

SISTEMA INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO DE MICHOACAN

10,110,274 241,977

INSTITUTO MICHOACANO PARA LA EDUCACION DE LOS ADULTOS CENTRO ESTATAL DE CERTIFICACION, ACREDITACION Y CONTROL DE CONFIANZA DEL ESTADO DE MICHOACAN

17,756,689

UNIVERSIDAD VIRTUAL DEL ESTADO DE MICHOACAN

23,208,122 39,411,818 17,605,676 11,892,689

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE PURUANDIRO INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE COALCOMAN TELEBACHILLERATO

$

6,406,602,360

CARGOS POR APLICAR

$

13,978,457,632

SUM A EL ACT IVO NO CIRCULANTE

$ $

29,482,905,458 39,027,261,391

SUM A

SUMA

EL

ACTIVO

21

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

PASIVO A CORTO PLAZO ACR EEDORES DIVER SOS PASIVOS POR PRESUPUESTO EJERCIDO PASIVO DE PRESUPUESTO POR EJERCER PASIVOS POR APLICACION DE RECURSOS FEDERALES REINTEGROS AL PRESUPUESTO ANTICIPO SOBRE PARTICIPACIONES RECURSOS DIVERSOS EN ADMINISTRACION 2% SOBRE NOMINA DE DEPENDENCIAS RECURSOS DE MUNICIPIOS EN ADMINISTRACION ADEUDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2011 ADEUDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2012

$

569,932,561 102,503,285 398,566,128 10,400,754 800,000,000 279,986,363 7,320,823 44,116,932 1,770,759,393 2,766,492,003

SUM A RE TE NCIONES POR PAG AR DEPOSIT OS A FAVOR DE T ERCEROS DEPOSITOS POR ORDENES JUDICIALES Y ADMINISTRATIVAS DEPOSITOS EN GARANTIA DEL PAGO DE IMPUESTOS MULTAS Y GASTOS DE EJECUCION DEPOSITOS EN GARANTIA DEL PAGO DE MULTAS FEDERALES NO FISCALES FEDERACION DE PROPIETARIOS RURALES DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO, A.C. HONORARIOS A JUECES DEL REGISTRO CIVIL MULTAS POR ACTOS DE FISCALIZACION CONCURRENTE

$ $

6,750,078,242 1,275,922,694

$

SUM A CUOTAS Y APORTACIONES POR PAGAR

$ $

9,369,519 656,102 12,552,475 21,335 349,573 147,906 555,721 23,652,631 487,648,121

ANTICIPOS DE PARTICIPACIONES EN INGRESOS FEDERALES

$

1,312,787,066

$ $

149,978,272 149,978,272

BANCO NACIONAL DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, S.N.C. BANCO DEL BAJIOS.A. BANCO INTERACCIONES BANCA AFIRME BANORTE DEXIA MEXICO S.A. DE C.V. BURSATILIZACION 2% SOBRE NOMINA BANCO MULTIVA

$

59,471,450 53,583,333 642,746,910 622,500,002 79,396,090 6,097,874 49,846,027 25,128,752

SUM A

$

1,538,770,438

$

11,538,837,464

$

2,302,552,277 1,114,533,331 1,314,871,248 2,311,487,733 939,810,793 863,333,333 835,570,997 4,097,527,483

$

13,779,687,195

$

25,318,524,659

$

15,355,454,053 (1,340,000,000) (6,011,238,145) 1,647,879,807 4,056,641,017 13,708,736,732 39,027,261,391

FACTORAJE FINANCIERO CADENAS PRODUCTIVAS SUM A

PORCION A CIRCULANTE DE LA DEUDA PUBLICA A LARGO PLAZO

SUMA

PA S I V O A C O R T O P L A Z O

A LARGO PLAZO DEUDA PUBLICA A LARGO PLAZO BANCO NACIONAL DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, S.N.C. BANCO DEL BAJIOS.A. BANCO MULTIVA S.A. BANORTE S.A. DEXIA MEXICO S.A. DE C.V. BANCA AFIRME BANCO INTERACCIONES BURSATILIZACION 2% SOBRE NOMINA SUM A E L PASIV O

SUMA

EL

A

LARGO PLAZ O

PASIVO

PATRIMONIO ESTATAL PAT RIM ONIO INGRESOS POR FINANCIAMIENTO RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR ( 2012 ) RESULTADO DEL EJERCICIO

SUMA PATRIMONIO ESTATAL SUMA EL PASIVO Y PATRIMONIO ESTATAL

$ $

22

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

CUENTAS DE ORDEN CREDIT OS

AVALADOS

BANCO NACIONAL DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, S.N.C. H. AYUNTAMIENTO DE APATZINGAN

1,903,569 12,805,588 462,360,534 4,540,661 1,271,039 47,896,383 1,057,692 2,865,568 6,765,547 434,521 4,500,000 2,646,379 2,151,376 3,126,964 1,123,288 8,815,000 1,051,490 197,369

H. AYUNTAMIENTO DE LAZARO CARDENAS H. AYUNTAMIENTO DE MORELIA H. AYUNTAMIENTO DE MUJICA H. AYUNTAMIENTO DE PATZCUARO H. AYUNTAMIENTO DE URUAPAN H. AYUNTAMIENTO DE VENUSTIANO CARRANZA H. AYUNTAMIENTO DE ZAMORA H. AYUNTAMIENTO DE ZITACUARO H. AYUNTAMIENTO DE BUENAVISTA H. AYUNTAMIENTO DE COTIJA H. AYUNTAMIENTO DE LA HUACANA H. AYUNTAMIENTO DE MARCOS CASTELLANOS H. AYUNTAMIENTO DE MARCOS PARACHO H. AYUNTAMIENTO DE TUZANTLA H. AYUNTAMIENTO DE TZITZIO H. AYUNTAMIENTO DE PARACUARO H. AYUNTAMIENTO DE TANCITARO

SUM A

$

565,512,968

23

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

CUENTAS DE ORDEN FIDEICOMISOS NO CAPITALIZABLES CIUDAD INDUSTRIAL DE MORELIA PARQUES INDUSTRIALES DE MICHOACAN CORREDOR MICHOACANO DE LA INDUSTRIA TEXTIL PARA LA ELABORACION DE ESTUDIOS Y PROYECTOS PARA EL REORDENAMIENTO DEL COMERCIO INFORMAL DE LA CIUDAD DE MORELIA PARA LA REACTIVACION Y DESARROLLO ECONOMICO DEL ESTADO DE MICHOACAN PARA LA REACTIVACION ECONOMICA DE MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DE ZITACUARO PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA FONDO EDITORIAL MICHOACANO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE MICHOACAN ESTATAL DE DISTRIBUCION DE FONDOS PARA LA SEGURIDAD PUBLICA PARA EL DESARROLLO HABITACIONAL OCOLUSEN MIXTO ESTATAL DE MICHOACAN DEL FONDO DE DESASTRES NATURALES FONDO DE GARANTIA AGROPECUARIA COMPLEMENTARIA FONDO DE APOYO AL PROGRAMA ESPECIAL DE FINANCIAMIENTO A LA VIVIENDA PARA EL MAGISTERIO DEL ESTADO FONDO DE FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO. FONDO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE AHORRO CAPITALIZABLE FONDO PARA ADQUISICION DE CONDOMINIOS LAS TORRES LAZARO CARDENAS PROGRAMA DE PROMOCION TURISTICA FONDO MIXTO PARA EL FOMENTO DE LA INVESTIGACION CIENTIFICA Y TECNOLOGICA CONSTRUCCION DE PARADEROS NORTE Y SUR DE MORELIA FONDO PARA EL DESARROLLO FORESTAL DE MICHOACAN PROGRAMA NACIONAL DE BECAS Y FINANCIAMIENTO DE ESTUDIOS DE TIPO SUPERIOR PROGRAMA NACIONAL ESCUELAS DE CALIDAD PROGRAMA PARA LAS TECNOLOGIAS EDUCATIVAS Y DE INFORMACION DEL ESTADO INVERSION Y ADMINISTRACION PARA EL DESARROLLO ECONOMICO DEL ESTADO INFRAESTRUCTURA PENITENCIARIA DEL ESTADO DE MICHOACAN ADMINISTRACION Y PAGO PARA LA CONSTRUCCION DEL RECINTO FERIAL FONDO ESTATAL PARA PROMOCION CULTURAL FIDEICOMISO ACADEMIA REGISTRO DE SEGURIDAD PUBLICA DE OCCIDENTE FIDEICOMISO TEATRO MARIANO MATAMOROS FONDO DE PROTECCION Y VIDA CAMPESINA INVERSION Y ADMINISTRACION DEL BANCO DE MEDICAMENTOS ONCOLOGICOS MORELIA DE ADMINISTRACION No. 406 PARQUE INDUSTRIAL ISLA DE LA PALMA CON RECINTO FISCALIZADO ESTRATEGICO DEL PUERTO LAZARO CARDENAS FIDEICOMISO DE INVERSION Y ADMINSTRACION PARA EL DESARROLLO SUSTENTABLE Y PRODUCTIVO REGION LAZARO CARDENAS FONDO REGIONAL DE SOLIDARIDAD PARA LA REACTIVACION Y DESARROLLO ECONOMICO LAS MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA DE CIUDAD HIDALGO

$

22,631,809 11,894,319 9,396,719 2,662,423 1,866,190 83,639,223 100 2,961,581 9,824,545 112,444,980 93,405,896 391,258 56,141 61,856 9,757 34 15,146,431 226,415 4,408,410 205 11,987,507

FIDEICOMISO PARA LA ADQUISISCION DEL PREDIO EL PORTILLO DE COPANDARO FONDO PARA LA ADQUISICION DEL PREDIO GRANJAS DE SANTA ROSA, URUAPAN SUM A

157,514 4,781,312 13 7,606,474 624,544 11,361,061 198,329 26,632,616 1,292,845 271,646,561 77,977 4,879,818 31,257,012 30,721,956

$

3,247,030 350,000 850,000 778,700,861

24

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

CUENTAS DE ORDEN INGRESOS POR PARTICIPACIONES DIRECTAS A MUNICIPIOS LAZARO CARDENAS SUM A

$ $

26,666,042 26,666,042

25

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

CUENTAS DE ORDEN $ $

RECURSOS FEDERALES POR COMPROBAR SUM A

3,897,427,277 3,897,427,277

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

CUENTAS DE ORDEN RECURSOS DEVENGADOS NO REGISTRADOS SUM A

$ $

614,457,730 614,457,730

26

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) C O N C E P T O

IMPORTE

CUENTAS DE ORDEN RESUMEN

RECURSOS DEVENGADOS NO REGISTRADOS

$ $

565,512,968 778,700,861 26,666,042 3,897,427,277 614,457,730

SUM A

$

5,882,764,878

CREDITOS

AVALADOS

$

FIDEICOMISOS NO CAPITALIZABLES INGRESOS POR PARTICIPACIONES DIRECTAS A MUNICIPIOS RECURSOS FEDERALES POR COMPROBAR

27

ESTADO DE ACTIVIDADES

MICHOACAN

Informe Financiero 1er. Trimestre de 2013

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1o. ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 (Pesos) CONCEPTO

I M P O R T E S

I N G R E S O I M P U E S T O S (Nota 10)

$

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS A P R O V E C H A M I E N T O S (Nota 9) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS

532,748,081 2,831,455 357,659,106 31,011,109 190,689,880 16,674,320 4,407,888,846 5,599,880,262 59,078,806 644,951,372 280,161,769 1,340,000,000

OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS SUMA EL INGRESO OBTENIDO

G

A

S

GASTO

T

$

CORRIENTE

$

9,406,933,989 4,056,641,017

16,811,660

64,745,199

SERVICIOS GENERALES

1,266,379,881 1,919,918,527

TRANSFERENCIAS DIRECTAS GASTO DE CAPITAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES OBRAS PUBLICAS Y CONSTRUCCIONES INVERSIONES FINANCIERAS PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS APORTACIONES A MUNICIPIOS

218,947 76,795,444 0 1,124,551,105 718,353,031 756,358,531

PUBLIC A

AMORTIZACION (PAGO DE CAPITAL)

425,200,159

SERVICIOS (PAGO DE INTERESES)

331,158,372

E L

5,464,277,050

5,382,720,191

MATERIALES Y SUMINISTROS

S U M A

13,463,575,006

O

SERVICIOS PERSONALES

DEUDA

$

G A S T O

RESULTADO DEL EJERCICIO (Nota 11)

Las notas adjuntas forman parte integral de los Estados Financieros. Morelia Michoacán a 14 de mayo del 2013

C.P. CARLOS RIO VALENCIA SECRETARIO DE FINANZAS Y ADMINISTRACION

C.P.C. Y L.A.E. ADALBERTO TOMAS VILLAGOMEZ MENDOZA DIRECTOR DE CONTABILIDAD

28

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

ESTADO DE ACTIVIDADES 1° DE ENERO AL 31 MARZO DE 2013

16,000,000,000

13,463,575,006 9,406,933,989

12,000,000,000 8,000,000,000

4,056,641,017

4,000,000,000 0 INGRESOS

INGRESOS EGRESOS RESULTADO

EGRESOS

RESULTADO

Pesos 13,463,575,006 9,406,933,989 4,056,641,017

% 100.00 69.87 30.13

29

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

MICHOACAN

Informe Financiero 1er. Trimestre de 2013

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS POR EL PERIODO PERIODO DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 ( pesos ) INGRESOS OBTENIDO CONCEPTO

IMPUESTOS

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

DERECHOS

PRODUCTOS

APROVECHAMIENTOS

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

PORCENTAJE ESTATAL

FEDERAL

TOTAL

532,748,081

532,748,081

3.96

2,831,455

2,831,455

0.02

357,659,106

357,659,106

2.66

31,011,109

31,011,109

0.23

190,689,880

190,689,880

1.42

16,674,320

16,674,320

0.12

PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES

4,407,888,846

4,407,888,846

32.74

FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES

5,599,880,262

5,599,880,262

41.59

59,078,806

59,078,806

0.44

CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS

644,951,372

644,951,372

4.79

OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES

280,161,769

280,161,769

2.08

INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS

1,340,000,000

I NG RESOS

2,471,613,951

TOTALES

10,991,961,055

1,340,000,000

9.95

13,463,575,006

100.00

30

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

INGRESOS OBTENIDOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013 0.02% 3.96%

2.66% 0.23% 1.42%

9.95% 2.08%

0.12%

4.79% 32.74%

0.44%

41.59%

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS TOTAL

Pesos 532,748,081 2,831,455 357,659,106 31,011,109 190,689,880 16,674,320 4,407,888,846 5,599,880,262

% 3.96 0.02 2.66 0.23 1.42 0.12 32.74 41.59

59,078,806 644,951,372 280,161,769 1,340,000,000 13,463,575,006

0.44 4.79 2.08 9.95 100.00

31

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS POR EL PERIODO PERIODO DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 ( pesos ) INGRESOS OBTENIDO CONCE PT O IMPUESTOS SOBRE LOTERIAS,RIFAS,SORTEOS Y CONCURSOS SOBRE ENAJENACION DE VEHICULOS DE MOTOR USADOS SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS SOBRE SERVICIOS DE HOSPEDAJE SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIÓN AL TRABAJO PERSONAL, PRESTADO BAJO LA DIRECCION Y DEPENDENCIA DE UN PATRON ACCESORIOS DE IMPUESTOS RECARGOS MULTAS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS APORTACIONES DE MUNICIPIOS PARA OBRAS DERECHOS PROTECCION AMBIENTAL SERVICIOS DE TRANSPORTE PUBLICO SERVICIOS DE TRANSPORTE PARTICULAR SERVICIOS DE TRANSITO POR LA EXPEDICION Y RENOVACION DE LICENCIAS PARA CONDUCIR VEHICULOS AUTOMOTORES POR SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA SERVICIOS DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD RAIZ Y DEL COMERCIO Y DEL ARCHIVO GENERAL DE NOTARIOS SERVICIOS DEL REGISTRO CIVIL Y DEL ARCHIVO DEL PODER EJECUTIVO SERVICIOS DE CATASTRO SERVICIOS OFICIALES DIVERSOS ACCESORIOS RECARGOS MULTAS PRODUCT OS ARRENDAMIENTO Y EXPLOTACION DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES PRODUCTOS FINANCIEROS VENTA DE PUBLICACIONES PERIODICO OFICIAL Y OTRAS PUBLICACIONES SUMINISTRO DE CALCOMANIAS U HOLOGRAMAS Y CERTIFICADOS PARA VERIFICACION VEHICULAR DE EMISIONES CONTAMINANTES

PORCENTAJE ESTATAL 532,748,081

FEDERAL

TOTAL 532,748,081

3.96

543,966

0

543,966

0.00

13,000,529

13,000,529

0.10

210,622,192 3,136,039

210,622,192 3,136,039

1.56 0.02

265,723,158 39,722,197

265,723,158 39,722,197

1.97 0.30

179,224 39,542,973 2,831,455 2,831,455 357,659,106 519,557 25,592,488 240,051,132 817,410

179,224 39,542,973 2,831,455 2,831,455 357,659,106 519,557 25,592,488 240,051,132 817,410

0.00 0.29 0.02 0.02 2.66 0.00 0.19 1.78 0.01

37,367,494 123,798

37,367,494 123,798

0.28 0.00

19,565,873

19,565,873

0.15

26,847,238 4,414,612

26,847,238 4,414,612

0.20 0.03

2,359,504 0 0 0

2,359,504 0 0 0

0.02 0.00 0.00 0.00

31,011,109

31,011,109

0.23

408,407 28,368,711 1,326,794

408,407 28,368,711 1,326,794

0.00 0.21 0.01

104,501

104,501

0.00

RECUPERACION DE PRIMAS DE SEGURO POR SINIESTROS DE VEHICULOS OTROS PRODUCTOS ENAJENACION DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES

176,834 348,791 277,071

176,834 348,791 277,071

0.00 0.00 0.00

APR OVE CHAM IE NT OS RECARGOS INCENTIVOS ADMINISTRACION IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS MULTAS POR INFRACCIONES AL REGLAMENTO DE LA LEY DE TRANSITO Y VIALIDAD DEL ESTADO .

190,689,880 9,443,098 271,143

190,689,880 9,443,098 271,143

1.42 0.07 0.00

1,533,061

1,533,061

0.01

65,927

65,927

0.00

88,892 370,205 19,812,736 9,192

88,892 370,205 19,812,736 9,192

0.00 0.00 0.15 0.00

MULTAS POR INFRACCIONES A LA LEY DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO. MULTAS POR INFRACCIONES A LA LEY AMBIENTAL Y DE PROTECCION DEL PATRIMONIO NATURAL DEL ESTADO. MULTAS POR INFRACCIONES A OTRAS DISPOSICIONES NO FISCALES MULTAS ESTATALES FISCALES INDEMNIZACION POR CHEQUES DEVUELTOS POR INSTITUCIONES RECUPERACION DE COSTOS POR ADJUDICACION DE CONTRATOS DE OBRA PUBLICA Y ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS ESTIMULO FISCAL EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIVERSOS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS OTROS INGRESOS DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ENAJENACION PARA FERTILIZANTES,PASTO,SEMILLAS Y VIVEROS CUOTAS DE RECUPERACION DE LA DIRECCION DE POLITICA DE ABASTO AERÓDROMO GENERAL LAZARO CARDENAS DEL RIO OTROS INGRESOS

163,900

163,900

0.00

151,567,693 7,364,033

151,567,693 7,364,033

1.13 0.05

16,674,320 4,256,652 167,451

16,674,320 4,256,652 167,451

0.12 0.03 0.00

309,896 164,441 11,775,880

309,896 164,441 11,775,880

0.00 0.00 0.09

32

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS POR EL PERIODO PERIODO DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 ( pesos ) INGRESOS OBTENIDO CONCE PT O PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES

PORCENTAJE ESTATAL

FEDERAL

TOTAL

4,407,888,846

4,407,888,846

32.74

3,581,263,402

3,581,263,402

26.60

FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS:

283,278,567

283,278,567

2.10

109,551,492

109,551,492

0.81

FONDO DE FISCALIZACION

140,178,849

140,178,849

1.04

143,737,976 18,097,667

143,737,976 18,097,667

1.07 0.13

79,588,750 483,164 37,237,345

79,588,750 483,164 37,237,345

0.59 0.00 0.28

FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, SOBRE LA VENTA FINAL DE GASOLINAS Y DIESEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS FONDO DE COMPENSACION DERIVADO DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, A LA VENTA FINAL DE GASOLINA Y DIESEL DERECHOS DE PEAJE PUENTE DE LA PIEDAD ( CAPUFE) NUEVOS FONDO DE COMPENSACION POR INCREMENTO EN EXENCION DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS FONDOS DE APOR TACIONE S FE DE RALE S PARA LA EDUCACION BASICA Y NORMAL: EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA FEDERALIZADO) EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA ESTATAL) PARA LOS SERVICIOS DE SALUD PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL

14,471,634

14,471,634

0.11

5,599,880,262

5,599,880,262

41.59

3,319,053,722

3,319,053,722

24.65

3,113,300,162

3,113,300,162

23.12

205,753,560

205,753,560

1.53

599,726,036 637,518,531

599,726,036 637,518,531

4.45 4.74

PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL

77,267,247

77,267,247

0.57

560,251,284

560,251,284

4.16

PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS DE APORTACIONES MULTIPLES: PARA ALIMENTACION Y ASISTENCIA SOCIAL PARA INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION BASICA

517,278,474 81,153,723 81,153,723 0

517,278,474 81,153,723 81,153,723 0

3.84 0.60 0.60 0.00

0 0

0 0

0.00 0.00

66,259,166 42,448,782 23,810,384

66,259,166 42,448,782 23,810,384

0.49 0.32 0.18

PARA INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION MEDIA SUPERIOR PARA INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION SUPERIOR PARA EDUCACION TECNOLOGICA Y DE ADULTOS PARA EDUCACION TECNOLOGICA PARA EDUCACION DE ADULTOS PARA SEGURIDAD PUBLICA PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (FAFEF) INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE CONTRIBUYENTES INTERMEDIOS INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES FISCALES OTORGAMIENTO DE CONCESIONES, PARA EL USO O GOCE DE LA ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE INCENTIVOS POR LA RECUPERACION DE CREDITOS FISCALES FEDERALES

83,284,650

83,284,650

0.62

295,605,960

295,605,960

2.20

59,078,806

59,078,806

0.44

461,974

461,974

0.00

623,759

623,759

0.00

43,938,904

43,938,904

0.33

4,329,775

4,329,775

0.03

8,824,541 851,887

8,824,541 851,887

0.07 0.01

47,966

47,966

0.00

0

0

0.00

ACCESORIOS

0

0

0.00

RECARGOS MULTAS

0 0

0 0

0.00 0.00

33

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS POR EL PERIODO PERIODO DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 ( pesos ) INGRESOS OBTENIDO CONCEPTO

ESTATAL

CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MICHOACAN COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE MICHOACAN INSTITUTO DE CAPACITACION PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE MICHOACAN UNIVERSIDAD DE LA CIENEGA DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO UNIVERSIDAD INTERCULTURAL INDIGENA DEL ESTADO DE MICHOACAN UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLAS DE HIDALGO PROGRAMAS DE SALUD OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES SISTEMA PROTECCION SOCIAL EN SALUD ( SEGURO POPULAR) APOYOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS FINANCIAMIENTO INGR ESOS

T OT ALES

PORCENTAJE

FEDERAL

TOTAL

644,951,372

644,951,372

4.79

105,933,345

105,933,345

0.79

88,832,873

88,832,873

0.66

21,971,541

21,971,541

0.16

7,320,974

7,320,974

0.05

3,452,000

3,452,000

0.03

413,213,142

413,213,142

3.07

4,227,497

4,227,497

0.03

280,161,769

280,161,769

2.08

246,943,269

246,943,269

1.83

14,818,500

14,818,500

0.11

18,400,000

18,400,000

0.14

1,340,000,000

0

1,340,000,000

9.95

1,340,000,000

0

1,340,000,000

9.95

2,471,613,951 10,991,961,055 13,463,575,006

100.00

34

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO RESUMEN DE INGRESOS PERCIBIDOS COMPARADOS CON ESTIMADO AL PERIODO DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013 ( pesos ) CONCEPTO

IM PU E S TOS

ESTIMACION ORIGINAL MODIFICADA AL PERIODO

INGRESOS OBTENIDOS

ESTATAL

FEDERAL

VARIACIONES TOTAL

PESOS

%

514,014,393

532,748,081

532,748,081

18,733,688

3.64

160,624

2,831,455

2,831,455

2,670,831

1,662.78

285,023,088

357,659,106

357,659,106

72,636,018

25.48

P R OD UC TOS

58,613,664

31,011,109

31,011,109

(27,602,555)

(47.09)

A P ROV EC H AM IE NTOS

86,936,279

190,689,880

190,689,880

103,753,601

119.34

113,897,270

16,674,320

16,674,320

(97,222,950)

(85.36)

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

DERECHOS

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES

4,470,117,445

4,407,888,846

4,407,888,846

(62,228,599)

(1.39)

FOND OS D E A POR TA CION ES FE D ER A LE S

5,755,570,514

5,599,880,262

5,599,880,262

(155,690,252)

(2.71)

INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

110,643,842

59,078,806

59,078,806

(51,565,036)

(46.60)

CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS

677,597,700

644,951,372

644,951,372

(32,646,328)

(4.82)

OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES

419,952,950

280,161,769

280,161,769

(139,791,181)

(33.29)

INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS INGRESOS

TOTALES

1,340,000,000

1,340,000,000

1,340,000,000

0

0.00

13,832,527,769

2,471,613,951

10,991,961,055 13,463,575,006

(368,952,763)

(2.67)

35

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS CON SU ESTIMACION AL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 6,000,000,000

5,000,000,000

4,000,000,000

3,000,000,000

2,000,000,000

1,000,000,000

0

1

NO.

2

3

4

5

6

7

8

CONCEPTO

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION 9 ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL 10 CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 11 OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 12 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS TOTAL 1 2 3 4 5 6 7 8

9

10

11

INGRESOS ESTIMADOS

12

INGRESOS OBTENIDOS

514,014,393 160,624 285,023,088 58,613,664 86,936,279 113,897,270 4,470,117,445 5,755,570,514

532,748,081 2,831,455 357,659,106 31,011,109 190,689,880 16,674,320 4,407,888,846 5,599,880,262

110,643,842

59,078,806

677,597,700 419,952,950 1,340,000,000 13,832,527,769

644,951,372 280,161,769 1,340,000,000 13,463,575,006

36

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

ANALISIS DE LOS INGRESOS Los ingresos obtenidos al cierre del primer trimestre del ejercicio fiscal 2013, en términos reales ascendieron a la cantidad de: 13 mil 463 millones 575 mil 6 pesos, representando el 97% de la recaudación con relación a los ingresos estimados para el mismo período que suman 13 mil 832 millones 527 mil 769 pesos, observándose una variación negativa de 368 millones 952 mil 763 pesos, equivalente en términos relativos al (3) % de menos con respecto a la meta programada para el primer trimestre. Del total de los ingresos obtenidos, 2 mil 471 millones 613 mil 951pesos corresponden a recursos de origen Estatal, los cuales representan un 18.36%; y, 10 mil 991 millones 961 mil 55 pesos a recursos de origen Federal, representando un 81.64%.

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 SEGUN SU ORIGEN 18.36%

81.64%

INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE CARACTER ESTATAL TOTAL

Pesos 10,991,961,055 2,471,613,951 13,463,575,006

% 81.64 18.36 100.00

37

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013, EN RELACION A SU ESTIMACION

6,000,000,000 5,000,000,000 4,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000 0 -1,000,000,000 1

NO.

CONCEPTO

2

3

4

5

6

7

8

9

INGRESOS ESTIMADOS

IMPUESTOS 514,014,393 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 160,624 DERECHOS 285,023,088 PRODUCTOS 58,613,664 APROVECHAMIENTOS 86,936,279 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 113,897,270 PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,470,117,445 FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 5,755,570,514 INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE 9 COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL 110,643,842 FEDERAL 10 CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 677,597,700 11 OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 419,952,950 12 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000 TOTAL 13,832,527,769 1 2 3 4 5 6 7 8

10

11

12

INGRESOS OBTENIDOS 532,748,081 2,831,455 357,659,106 31,011,109 190,689,880 16,674,320 4,407,888,846 5,599,880,262

VARIACIONES PESOS % 18,733,688 3.64 2,670,831 1,662.78 72,636,018 25.48 (27,602,555) (47.09) 103,753,601 119.34 (97,222,950) (85.36) (62,228,599) (1.39) (155,690,252) (2.71)

59,078,806 (51,565,036) (46.60) 644,951,372 (32,646,328) (4.82) 280,161,769 (139,791,181) (33.29) 1,340,000,000 0 0.00 13,463,575,006 (368,952,763) 100.00

38

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS INGRESOS DE ORIGEN ESTATAL Los Ingresos de Origen Estatal, que en su conjunto ascendieron a 2 mil 471 millones 613 mil 951 pesos, los cuales representan un 18.36%, del total de los ingresos del trimestre, los cuales se integran de la siguiente forma: Impuestos 532 millones 748 mil 81 pesos; Contribuciones de Mejoras 2 millones 831 mil 455 pesos; Derechos 357 millones 659 mil 106 pesos; Productos 31 millones 11 mil 109 pesos; Aprovechamientos 190 millones 689 mil 880 pesos; Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 16 millones 674 mil 320 pesos; e, Ingresos derivados de Financiamientos 1 mil 340 millones de pesos. INGRESOS OBTENIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013, DE FUENTES DE CARACTER ESTATAL, 18.36% DEL INGRESO TOTAL 21.55%

0.11%

14.47% 54.22% 1.27% 7.72% 0.68%

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS TOTAL

Pesos 532,748,081 2,831,455 357,659,106 31,011,109 190,689,880 16,674,320 1,340,000,000 2,471,613,951

% 21.55 0.11 14.47 1.24 7.72 0.66 54.22 100.00

39

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

IMPUESTOS: Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos Por este concepto, comparativamente con la proyectada para el primer trimestre, se refleja una variación negativa con un importe de 4 millones 80 mil 863 pesos, que relativamente representa un (88.24) %. La causa de justificación es que este rubro, su cumplimiento está en función de los premios logrados dentro del territorio Estatal y no existe la instancia normativa para determinar conforme a la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán, si los ingresos derivados por dicho concepto fueron correctamente enterados, toda vez que los Organismos Públicos Descentralizados de la Administración Pública Federal, tales como: La Lotería Nacional y/o Pronósticos Deportivos, retienen el impuesto a la tasa del 6% sobre el monto total del importe de los premios que se hubieren generado, enterando en su caso dichas dependencias el numerario correspondiente al Estado.

Enajenación de Vehículos de Motor Usados Los ingresos por este concepto, durante el primer trimestre, refleja una variación positiva de Un millón 454 mil 597 pesos, representando un 12.60% de lo presupuestado. Este ingreso se encuentra regulado en el Capítulo I, de la Ley de Hacienda del Estado, se deriva de la detección en la transmisión de propiedad de los vehículos sujetos a este impuesto, mediante la revisión física del documento consistente en factura original que ampara la propiedad de los mismos. 40

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

En la actualidad existe en el padrón estatal vehicular un registro de 287,425 vehículos que les aplica este impuesto, sin embargo, la enajenación es un acto que el Gobierno del Estado carece de conocimiento hasta no verificar físicamente el documento de propiedad del vehículo presentado por el interesado y en su caso determinar si le asiste al contribuyente la procedencia o no en el pago de dicha erogación. Desde el ejercicio 2012, se ha solicitado, como requisito, la presentación de tal documento para realizar los siguientes trámites: Canje de placas, Alta de Vehículo, Cambio de Propietario y Baja de los mismos. Para evitar que se revierta esta tendencia positiva, se han implementado acciones orientadas a mantener el ingreso de este rubro, tales como: Envío de cartas invitación personalizadas dirigidas a contribuyentes: lo que facilita la actualización y depuración de los registros del padrón vehicular, identificando contribuyentes que ya no tienen la propiedad de vehículos y que no han dado aviso de baja y/o alta a la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado. Medidas publicitarias: Las cuales permiten crear una cultura en la ciudadanía, acerca de los derechos y obligaciones de tener en propiedad un vehículo de motor, así como conocer las consecuencias de infracciones monetarias al no realizar el cambio de propietario con oportunidad.

41

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Sobre tenencia o Uso de Vehículos La recaudación del ingreso por este concepto, refleja una recaudación menor a la presupuestada por 57 millones 951 mil 25 pesos, que representa un (21.58) % del importe proyectado. En términos de recaudación, durante el primer trimestre de 2013, se alcanzó la cifra virtual de 210 millones 622 mil 192 pesos, sin embargo, se ha subsidiado 189 millones 754 mil 108 pesos, con base en la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán de Ocampo, por lo que se obtuvo un ingreso real en este concepto de 20 millones 868 mil 84 pesos. A partir del 1° de enero del 2012, se estableció en nuestra Entidad la obligación del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos, señalado en los artículos 33-A al 33-Z, de la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán de Ocampo, mismos que fueron adicionados a dicha normatividad según publicación realizada en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, el 29 de diciembre del 2011. La Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo para el Ejercicio Fiscal del año 2013, en su artículo 4° prevé que se constituye un programa para otorgar un subsidio del 100% en el pago del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos, en beneficio de las personas físicas y morales sujetas de este Impuesto, que se encuentren al corriente en todas las contribuciones Estatales y Federales coordinadas y además que se cumplan con las disposiciones reglamentarias que al efecto emita y publique la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado.

42

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

El 27 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, se emitió el Acuerdo que Establece las Reglas para Otorgar a las Personas Físicas y Morales el Subsidio para el Pago del Impuesto Estatal Sobre Tenencia o Uso de Vehículos para el Ejercicio Fiscal del año 2013, conforme a lo dispuesto en el artículo 33-Z de la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán de Ocampo, mismo que fue publicado en la Tercera Sección del Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, número 95, de fecha 31 de diciembre del 2012. Actualmente existe en el padrón vehicular un total de 327,831 sujetos de este impuesto, de los cuales 173,079 han realizado su trámite en el primer trimestre de este ejercicio 2013, lo que representa un 52.8 %. Con el objetivo de incrementar el ingreso de este rubro, se tiene en operación un programa emergente de recuperación recaudatoria, entre otras acciones prioritarias las siguientes:

Seguimiento a los adeudos más significativos: Se entregó a todas y cada una de las Oficinas Recaudadoras, un listado de los adeudos representativos del padrón vehicular. Para su revisión y confirmación de los datos a través de la revisión física de dichos expedientes. Depuración y limpieza del padrón vehicular. A partir de abril del año en curso, se han emitido cartas invitación a todos

y cada uno de los propietarios de dichos vehículos.

43

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Seguimiento para el cumplimiento de los contribuyentes en mora u omisos. En las citadas cartas invitación, se informa al contribuyente lo siguiente: El beneficio del subsidio del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos del ejercicio 2013. El plazo para el pago de los derechos de Refrendo Anual de Calcomanía del año 2013. Los beneficios del artículo 3ro. Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación, en la cual se condonan el 100% de los Recargos y Multas de la Tenencia Federal. Así mismo, se anexa a la carta invitación, el formato para realizar el pago en banco de manera inmediata, lo que facilita al contribuyente el entero respectivo. Se han implementado acciones de publicidad, en las cuales se informa a través de radio, televisión y prensa escrita, el plazo para obtener el subsidio de la Tenencia o uso de vehículo, los beneficios del artículo 3ro. transitorio y el plazo para el pago de los derechos por refrendo anual de calcomanía. Así mismo, se tiene contemplado la aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE), que será puesto en marcha una vez vencido el plazo correspondiente.

44

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Impuesto Sobre Servicios de Hospedaje En este rubro se registra una variación negativa con respecto a la presupuestada para el primer trimestre equivalente a Un millón 109 mil 199 pesos, la cual representa el (26.13) % del total proyectado para este período. Por otra parte comparado con el mismo período del ejercicio 2012, se observa una variación positiva en 43 mil 549 pesos. Este resultado se ha logrado siguiendo un programa de acciones diversas en la operación, denominado: «Programa Emergente de Recuperación de Contribuciones», enfocado al intercambio y cruce de información con dependencias gubernamentales, además de lograr la bancarización total del impuesto, ya que actualmente se tiene una cobertura para recepción de pagos en 359 instituciones bancarias en la Entidad, evitando con ello molestias y ahorro de tiempo a los contribuyentes. Además de atractivos programas de condonación en multas y recargos para la regularización de adeudos. Manteniendo una estrecha y cordial relación con las asociaciones y cámaras de prestadores de servicio turístico en Michoacán, a fin de coadyuvar en el fortalecimiento de la cultura de cumplimiento fiscal de sus agremiados. Aplicación de acciones conjuntas y coordinadas que permiten regularizar contribuyentes en mora u omisos, mediante la emisión de 543 cartas invitación directas y personalizadas a contribuyentes en mora seleccionados de alto impacto recaudatorio y ejercer un control de obligaciones en este rubro, estimando una recuperación aproximada de 7 millones 822 mil en el segundo trimestre del presente año, coadyuvando con la Dirección de Auditoría y Revisión Fiscal, a efecto de incrementar la presencia fiscalizadora del Estado a través de revisiones de gabinete y auditorías directas, pero 45

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

siempre teniendo como política de cobro, privilegiar el pago voluntario con el consentimiento expreso de los contribuyentes en la regularización de su situación fiscal.

Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón. (Impuesto del 2 % a la Nómina) El ingreso alcanzado en este concepto, presenta una variación positiva de 41 millones 522 mil 607 pesos, lo que equivale a 18.52 % de la estimación de recaudación para el primer trimestre. Así también en el comparativo de la cifra obtenida, contra el mismo período del año anterior, se registra un incremento en la recaudación de 112 millones 738 mil 671 pesos, ello debido al estricto control y cuidado que se ha brindado a este sector de contribuyentes por su importancia recaudatoria. Este impuesto se encuentra bursatilizado desde el ejercicio 2007 al fungir como garantía de deuda pública para la contratación de empréstitos por parte del Estado. Es por ello, que se lleva a cabo diversas acciones para eficientar la tarea de la recaudación al ofrecer a nuestros contribuyentes sujetos de este impuesto, un sistema electrónico moderno, actualizado y amigable que les otorga las herramientas necesarias para la determinación y cálculo mensual y anual de su contribución. Ampliando nuestras redes de servicio en la recepción de pagos al bancarizar en su totalidad este impuesto, existiendo la opción de pago en ventanilla bancaria o transferencia electrónica, en las diferentes opciones de sucursales bancarias autorizadas dentro y fuera del Estado. Ofreciendo también la opción de pago en parcialidades para la regularización de adeudos a contribuyentes que han caído en condición de morosidad. Así mismo, se mantiene la constante búsqueda de la mejora 46

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

continua con el análisis de la información estadística y de integrar un padrón completo y confiable de contribuyentes identificados con nombre, apellidos y montos a recuperar por concepto de adeudos, alrededor de 12 mil 275 créditos de cartera vencida, de los cuales se han generado en una primera etapa 2 mil 388 cartas invitación, con las que se espera obtener un incremento en la recaudación en el segundo trimestre del presente año, por la cantidad de 196 millones 52 mil pesos.

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS Aportaciones de Municipios para Obras Para el primer trimestre se tenía presupuesto recaudar 160 mil 624 pesos, registrándose una variación positiva por este concepto, de 2 millones 670 mil 831 pesos, que representa el 1,662.78%, de avance en la recaudación en relación a la estimación proyectada, obedeciendo ello a que se contempla la ejecución de obras con la participación municipal, estipulándose una participación para el Estado del 60% y a cargo del Municipio del 40%, conforme al Programa de Obra Convenida, la expectativa es que en el transcurso del segundo trimestre, éste rubro se incremente favorablemente y se pueda dar cobertura de mayores y mejores servicios en Obra Pública, a un mayor número de comunidades en el Estado, para el fortalecimiento de sus municipios, cumpliendo con ello el principio constitucional del bien común.

47

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

DERECHOS Lo proyectado a recaudar en el primer trimestre, fue de 285 millones 23 mil 88 pesos, lográndose una recaudación mayor por 72 millones 636 mil 18 pesos, lo cual representa una variación positiva del 25.48%. Es de destacar que el mayor ingreso de este rubro, corresponde a los Servicios de Transporte Particular, los cuales se alcanza durante el segundo trimestre del año, ya que es en este período cuando vence el plazo para el pago de los Derechos por Refrendo Anual de Calcomanía. Para tal efecto, se han implementado en este rubro, las siguientes medidas estratégicas: Envió de cartas invitación, con las cuales se informa al contribuyente en mora u omiso lo siguiente: El beneficio del subsidio del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos del ejercicio 2013. El plazo para el pago de los derechos de Refrendo Anual de Calcomanía del ejercicio 2013. Los beneficios del artículo 3ro. Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación, en la cual se condonan el 100% de los recargos y multas de tenencia Federal.

48

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Así mismo, dichas cartas invitación, contienen el formato para realizar el pago en banco de manera inmediata, lo que facilita al contribuyente el entero respectivo. Se han implementado acciones de publicidad, en las cuales se informa a través de radio, televisión y prensa escrita, el plazo para obtener el beneficio del subsidio de la Tenencia o uso de vehículo y las condonaciones previstas en el artículo 3° transitorio, así como el término para el pago de los Derechos por refrendo anual de calcomanía. PRODUCTOS Para el primer trimestre, se presupuesto recaudar 58 millones 613 mil 664 pesos, de los cuales, solamente se recaudaron 31 millones 11 mil 109 pesos, reportando una variación negativa de 27 millones 602 mil 555 pesos, que representa el (47.09) % . La variación negativa, se debe principalmente a los renglones de Recuperación de Primas de Seguro por Siniestro de Vehículos 24 millones 237 mil 595 pesos; y, Enajenación de Bienes Muebles e Inmueble 5 millones 132 mil 683 pesos. Dichos conceptos, en el primer caso, depende de una eventualidad, por lo que se considera este tipo de ingresos como no básico ya que depende de la ocurrencia de actos que causan daño al Patrimonio Estatal.

49

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

APROVECHAMIENTOS Por este rubro de Ingresos, se proyectó recaudar en el primer trimestre 86 millones 936 mil 279 pesos, superando dicho importe en 103 millones 753 mil 601 pesos, lo cual representa un incremento del 119.34%. En lo referente a los conceptos de: Multas por Infracciones a Otras Disposiciones no Fiscales; Multas Estatales Fiscales e Indemnización por Cheques Devueltos. El artículo 4 del Código Fiscal de la Federación y 7 del Código Fiscal del Estado de Michoacán, definen: «Son créditos fiscales los que tenga derecho a percibir el Estado o sus organismos descentralizados que provengan de contribuciones, de aprovechamientos o de sus accesorios, incluyendo los que deriven de responsabilidades que el estado tenga derecho a exigir de sus servidores públicos o de los particulares, así como de aquellos a los que las leyes les den ese carácter y el estado tenga derecho a percibir por cuenta ajena». Por tanto los créditos fiscales en este rubro son sanciones que se imponen por el estado a aquellos particulares que incumplieron con sus obligaciones, tanto de naturaleza fiscal como administrativa, produce multas no fiscales y multas fiscales, según la naturaleza de la omisión. Circunstancia particular que se otorga a la indemnización por cheques devueltos a través del artículo 20 del Código Fiscal del Estado, que faculta a la autoridad a su cobro a través del procedimiento administrativo de ejecución.

50

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Para lograr la efectividad de dichos créditos, se emiten citatorios, mandamientos de ejecución, requerimientos de pago y actas de embargo debidamente fundadas y motivadas para cada caso en concreto y corresponde a las oficinas rentísticas distribuidas a través de los 113 municipios del estado, a fin de que se avoquen a su diligencia y con su actuar, obtengan el pago de los deudores o bien, procedan al embargo de bienes suficientes para garantizar el interés fiscal. En lo que se refiere a Multas Estatales Fiscales, se destaca que fue presupuestada cantidad de 144 mil 652 pesos , sin embargo, las cifras de ingresos reales por este concepto arrojan la cantidad de 19 millones 812 mil 736 pesos, que significa una productividad recaudatoria acorde a las necesidades del Estado, basada en seguimiento al control de obligaciones de los contribuyentes. Los resultados positivos obtenidos en los rubros arriba mencionados, son producto además, de acciones tales como cursos de capacitación y dotando al personal notificador-ejecutor con manuales de la materia, con el propósito de que realicen su actividad con eficiencia y calidad, basados siempre en un marco de legalidad. En lo concerniente al ingreso por indemnización de cheques devueltos por instituciones bancarias, se obtuvo en el primer trimestre una variación positiva de 546 pesos. La causa de la variación obedece a que este rubro está condicionado a que se actualice el supuesto de devolución de cheques que son los generadores de los ingresos, por lo que al ser aleatorio su recuperación se da hasta en tanto se materialice dicha hipótesis. 51

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

No obstante lo anterior, cabe mencionar que este mismo rubro comparado con el mismo periodo del ejercicio anterior, se obtuvo un superávit estadístico del 289%, cuyo logro fue motivado por su oportuno seguimiento.

52

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO Para el primer trimestre se proyectó recibir 1 mil 340 millones de pesos, los cuales fueron recibidos en su totalidad. Crédito otorgado por Banco MULTIVA S.A. Dicho crédito fue autorizado por el H. Congresos del Estado, mediante los Decretos Legislativos Números 18 y 22, publicados en el Periódico Oficial del Estado los días 19 y 26 de octubre de 2012 respectivamente, con el objeto de lograr la Reestructuración de la Deuda Pública, así como de la Contratación de Créditos y Refinanciamiento de Pasivos; posteriormente, se solicitó una prórroga de la vigencia de los Decretos anteriores, misma que fue autorizada mediante los Decretos Legislativos 102 y 103, publicados el 28 de diciembre de 2012; con fecha 22 del mes de marzo de 2013, aprobó el H. Congreso del Estado una nueva ampliación de tres meses para poder negociar con las Instituciones bancarias mejores condiciones y tasas de interés, la cual fue autorizada mediante los Decretos Legislativos 127 y 128, publicados el 25 de marzo de 2013, con vencimiento al 30 de junio de 2013.

53

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

INGRESOS DE ORIGEN FEDERAL Los Ingresos de origen Federal, recaudados en el primer trimestre, que en su conjunto ascendieron a 10 mil 991 millones 961 mil 55 pesos, representando un 81.64% del total de los recursos obtenidos, se integran de la siguiente forma: Participaciones e Incentivos en Ingresos Federales 4 mil 407 millones 888 mil 846 pesos; Fondo de Aportaciones Federales 5 mil 599 millones 880 mil 262 pesos; Incentivos Derivados del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal 59 millones 78 mil 806 pesos; Convenio de Reasignación de Recursos 644 millones 951 mil 372 pesos; y, Otras Transferencias Federales 280 millones 161 mil 769 pesos. INGRESOS OBTENIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013, DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL, 81.64% DEL INGRESO TOTAL 5.87%

2.55%

0.54%

40.10%

50.94%

PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES TOTAL

Pesos 4,407,888,846 5,599,880,262

% 40.10 50.94

59,078,806 644,951,372 280,161,769 10,991,961,055

0.54 5.87 2.55 100.00

54

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Los ingresos que tuvieron su origen en fuentes de carácter federal, durante el primer trimestre, por la cantidad de 10 mil 991 millones 961 mil 55 pesos, que representa el 81.64% de los ingresos totales obtenidos en el período de enero a marzo de 2013, se integran en dos grandes grupos: El primer grupo se integra por los ingresos susceptibles de programarse libremente por el Estado y lo constituyen los conceptos que integran el Rubro de «Participaciones e Incentivos en Ingresos Federales» como son: Fondo General de Participaciones; Fondo de Fomento Municipal; Fondo de Fiscalización; Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, sobre la Venta Final de Gasolinas y Diesel; Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos; Fondo de Compensación Derivado del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, a la Venta Final de Gasolina y Diesel; Derechos de Peaje del Puente La Piedad (CAPUFE); Incentivos por la Administración del Impuesto sobre Automóviles Nuevos; y, Fondo de Compensación por Incremento en Exención del Impuesto sobre Automóviles Nuevos, según se muestra en la gráfica siguiente, según lo recaudado durante el primer trimestre. INGRESOS OBTENIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013, DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL, SUSCEPTIBLES DE LIBRE PROGRAMACION 32.74% DEL INGRESO TOTAL 1.26% 0.33%

3.26%

95.15%

PARTICIPACIONES EN INGRESOS FEDERALES INCENTIVO POR ADMINISTRACION DE IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS FONDO DE COMPENSACION DE ISAN IMPUESTO A LA VENTA DE GASOLINA TOTAL

Pesos 4,194,344,224

% 95.15

55,335,012 14,471,634 143,737,976 4,407,888,846

1.26 0.33 3.26 100.00

55

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES Por este rubro se recaudaron 4 mil 407 millones 888 mil 846 pesos, reportando una variación negativa de 62 millones 228 mil 599 pesos, en relación a lo presupuestado para el primer trimestre, representando una disminución en la recaudación del (1.39) %. Sobre este particular es de destacar que esta cifra, está integrada principalmente, entre otros, por el Fondo General de Participaciones; Fondo de Fomento Municipal; Fondo de Fiscalización; Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios Sobre la Venta Final de Gasolinas y Diesel; y, Fondo de Compensación derivado del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, a la Venta Final de Gasolina y Diesel.

En el rubro del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, Sobre la Venta Final de Gasolinas y Diesel Para el segundo trimestre del año en curso, en coordinación con Petróleos Mexicanos, se intercambia información y datos con dicha dependencia federal y se realiza cruce de información con el padrón de contribuyentes estatal, a efecto de determinar los adeudos de mayor importe a recuperar por este concepto. Además se tienen programadas reuniones de trabajo con representantes de los sectores y organismos empresariales promoviendo el cumplimiento en el pago de contribuciones fiscales, tales como la UNION DE GASOLINERAS DE MICHOACAN, A.C., CANACO, CANACINTRA, COPARMEX entre otros, para difundir la naturaleza y alcance de las obligaciones tributarias estatales y federales, además de exponer la necesidad de apoyo para la recuperación 56

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

de los adeudos de alto impacto. Ofreciendo asesoría y apoyo, brindando facilidades mediante la celebración de convenios en parcialidades para el consentimiento expreso y la regularización de sus pagos. Incentivos por la Administración de Automóviles Nuevos (ISAN) En este concepto se refleja un avance en la recaudación de 37 millones 237 mil 345 pesos, que comparada con la presupuestada, representa un aumento del 4.87 %. Este importante rubro se tiene considerado como prioritario en el programa emergente de recuperación de contribuciones, se ha logrado mantener como uno de los lideres en recaudación y con menos índice de morosidad, en un esfuerzo compartido con la Asociación Mexicana de Automóviles en el Estado de Michoacán, celebrando reuniones de trabajo dando a conocer resultados y listado de contribuyentes con mayor adeudo y difusión de los beneficios fiscales, así como promover el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias. El universo de contribuyentes en mora, así como el monto estimado a recaudar durante el segundo trimestre del año en curso, de cartera vencida suma la cantidad de 24 millones 272 mil, al notificar 136 cartas invitación de regularización de adeudos, con el consecuente seguimiento y evaluación de resultados hasta el cobro de la contribución omitida. El segundo grupo lo constituyen los ingresos Federales, como son los Fondos de Aportaciones Federales determinados en el Capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal y establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2013, dentro del denominado Ramo 33; los Incentivos Derivados del Convenio de Colaboración Administrativa 57

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

en Materia Fiscal Federal; los Convenios de Reasignación de Recursos Federales; y, Otras Transferencias Federales, según se muestra en la gráfica siguiente. INGRESOS OBTENIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013, DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL, 48.9% DEL INGRESO TOTAL 0.90% 9.80%

4.26%

95.15%

FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES TOTAL

Pesos 5,599,880,262

% 85.04

59,078,806 644,951,372 280,161,769 6,584,072,209

0.90 9.80 4.26 100.00

58

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES En este primer trimestre, se recibieron recursos por 5 mil 599 millones 880 mil 262 pesos, lo que refleja una falta de recaudación de 155 millones 690 mil 252 pesos, que representa un (2.71) %, del total presupuestado para el período el cual asciende a 5 mil 755 millones 570 mil 514 pesos. Dicha diferencia de recaudación, proviene principalmente del Fondo de Aportaciones Múltiples, correspondientes a la Infraestructura de Educación Básica; Media Superior; y, Superior, que en conjunto representan un importe de 149 millones 17 mil 568 pesos. FONDO DE APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33 DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION), OBTENIDOS EN EL PERIODO, DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 41.59% DEL INGRESO TOTAL 0.76%

0.42%

1.49%

5.28%

1.45% 9.24%

10.00%

1.38% 55.60% 10.71% 3.67%

Pesos EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA FEDERALIZADO) 3,113,300,162 EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA ESTATAL) 205,753,560 PARA LOS SERVICIOS DE SALUD 599,726,036 PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL 77,267,247 PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 560,251,284 PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS 517,278,474 PARA ALIMENTACION Y ASISTENCIA SOCIAL 81,153,723 PARA EDUCACION TECNOLOGICA 42,448,782 PARA EDUCACION DE ADULTOS 23,810,384 PARA SEGURIDAD PUBLICA 83,284,650 PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (FAFEF) 295,605,960 TOTAL 5,599,880,262

% 55.60 3.67 10.71 1.38 10.00 9.24 1.45 0.76 0.42 1.49 5.28 100.00

59

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL Por este rubro de ingresos, en el período que se evalúa, se recaudaron 59 millones 78 mil 806 pesos, lo que presenta una falta de recaudación por 51 millones 565 mil 36 pesos, que equivale al (46.60) % del total presupuestado para el primer trimestre, provenientes de los Convenios de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal que se tiene celebrado con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Estado. INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINISTRATIVA, OBTENIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 0.44% DEL INGRESO TOTAL 0.08%

0.78%

1.44% 14.94%

1.06%

7.33%

74.37%

Pesos INCENTIVOS POR ACTOS DE FISCALIZACION CONCURRENTE A CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO INCENTIVOS POR ACTOS DE FISCALIZACION CONCURRENTE A CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE CONTRIBUYENTES INTERMEDIOS INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES INCENTIVOS POR LA ADMINISTRACION DE MULTAS FEDERALES NO FISCALES INCENTIVOS POR LA ADMINISTRACION DE DERECHOS POR EL OTORGAMIENTO DE CONCESIONES, PARA EL USO O GOCE DE LA ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE TOTAL

%

461,974

0.78

623,759

1.06

43,938,904

74.37

4,329,775

7.33

8,824,541

14.94

851,887

1.44

47,966 59,078,806

0.08 100.00

60

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Incentivos por la Administración del Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Empresarial a Tasa Única, de Pequeños Contribuyentes Para recuperar la falta de recaudación, se han establecido los mecanismos y herramientas indispensables para facilitar y dar cobertura en los servicios de atención, asesoría y trámites de este Régimen Tributario para el cumplimiento correcto y oportuno de los contribuyentes, se cuenta con la infraestructura necesaria a través de la plataforma del sistema integral para la atención de trámites del Registro Federal de Contribuyentes, teniendo presencia actualmente en 10 Oficinas Recaudadoras más importantes en el Estado, como son: Morelia, Uruapan, Pátzcuaro, Zitácuaro, Lázaro Cárdenas, Apatzingán, Zamora, Los Reyes y La Piedad. Además de establecer los mecanismos de control a fin de vigilar la depuración de los pagos efectuados e inhibir actos de molestia innecesarios a los contribuyentes. Difundir en medios de comunicación la puesta en marcha a partir de marzo del presente año, del Programa «Ponte al corriente» contenido en el Art. 3° Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2013, que contempla beneficios de condonación de multas y recargos federales, vigente al 31 de mayo de este año, que permitirá abatir el rezago de cartera vencida y a la vez actualizar nuestro padrón estatal. Adicionalmente se tienen emitidas 7,646 cartas invitación de un universo total de 65 mil 533 cartas dirigidas a los principales contribuyentes morosos u omisos, con un estimado de recuperación de 116 millones al cierre del primer semestre del año en curso.

61

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

Incentivos por la Administración del Impuesto Sobre la Renta de Contribuyentes Intermedios Sobre este particular, es de destacar las diversas acciones implementadas para el logro del objetivo recaudatorio, que se están realizando principalmente enfocadas a promover, fomentar y alentar el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes omisos o en mora, en un marco de legalidad y seguridad jurídica, estas acciones contemplan también atender a los principios de simplificación, agilidad, economía, información y precisión. Cabe resaltar que con estas acciones la autoridad fiscal estatal pretende una mayor presencia fiscalizadora y fortalecer el ejercicio de sus facultades de comprobación bajo dos premisas fundamentales: el Servicio por un lado y el Control interno por el otro, que impacten de manera importante en la cultura del cumplimiento de pago del contribuyente, como es la emisión de cartas invitación personalizadas a incumplidos, estableciendo como política de cobro, privilegiar el pago voluntario, derivado de esta acción se encuentran en proceso de notificación 2,607 cartas de un universo total de 24 mil 885, por lo que se proyecta recaudar un estimado de 163 millones 544 mil, dejando como última instancia la aplicación del procedimiento administrativo de ejecución y los actos de fiscalización mediante la revisión directa o los estudios de gabinete. Otra acción importante es la depuración del padrón de pagos, evitando con ello generar actos de autoridad que causen molestia para el contribuyente. además de que también con la entrada en vigor del Art. 3° Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2013, se contemplan beneficios de condonación de multas y recargos moratorios federales, vigente al 31 de mayo del actual, con lo que se logrará abatir el rezago de cartera vencida e incrementar el ingreso estatal.

62