ORGANISMO LEGISLATIVO CONGRESO DE LA REPÚBLICA Dirección Financiera

INFORME FINANCIERO PRIMER CUATRIMESTRE ENERO – ABRIL EJERCICIO FISCAL 2013

Guatemala, mayo de 2013

CONTENIDO INFORME FINANCIERO PRIMER CUATRIMESTRE DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL EJERCICIO FISCAL 2013 

ORGANISMO LEGISLATIVO



INTEGRACIÓN Y OBJETIVO



JUNTA DIRECTIVA



MARCO PRESUPUESTARIO Ingresos y Egresos



DISTRIBUCIÓN GRAFICA DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS



PRIMER CUATRIMESTRE



PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PERÍODO Ingresos corrientes Ingresos propios



PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL PERÍODO



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS



INFORME DE TESORERIA



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SALDO DE CAJA GENERAL

•

CUADRO FLUJO DE CAJA

•

GRÁFICO DE FLUJO DE CAJA

•

INTEGRACIÓN DEL SALDO AL 30 DE ABRIL 2013

•

INTERESES DEVENGADOS

•

CUADRO RESUMEN CONSOLIDADO DE INTERESES

GRUPOS Y RENGLONES, BREVE DESCRIPCIÓN

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ORGANISMO LEGISLATIVO El Organismo Legislativo es uno de los tres poderes del Estado, su base legal se encuentra en la Constitución Política de la República de Guatemala y el Decreto 63-94 Ley Orgánica del Organismo Legislativo y sus reformas.

INTEGRACION Y OBJETIVO El Organismo Legislativo está integrado por los Diputados al Congreso de la República electos por el pueblo en sufragio universal, le corresponde con exclusividad la potestad legislativa de decretar, reformar y derogar leyes y el proceso de fiscalización que coadyuven al fortalecimiento del Estado de Derecho, la democracia y otras funciones inherentes, actuando con absoluta independencia de los otros Organismos del Estado.

JUNTA DIRECTIVA Período 2013-2014 Presidente

Pedro Muadi Menendez

Primer Vicepresidente

Mirma Magnolia Figueroa Resen de Coro

Segundo Vicepresidente

Christian Jacques Boussinot Nuila

Tercer Vicepresidente

José Alberto Gándara Torrebiarte

Primer Secretario

José Alfredo Cojtí Chiroy

Segundo Secretario

Marco Antonio Orozco Arriola

Tercer Secretario

Manuel de Jesús Barquín Durán

Cuarto Secretario

César Leonel Soto Arango

Quinto Secretario

Mario Alejandro Estrada Ruano

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MARCO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTO DE INGRESOS: El Presupuesto de ingresos para el ejercicio fiscal 2013 del Organismo Legislativo, asciende a setecientos setenta millones ochocientos diez mil doscientos quetzales (Q770,810,200.00); que provienen de las siguientes fuentes de financiamiento:

Fuente

Rubro

PRESUPUESTO DE INGRESOS 2013 Fuentes de Financiamiento Descripción TOTAL

Valor Q. 770,810,200.00

31

15.1.31

Por depósitos

700,000.00

11

16.2.10

De la Administración Central

535,200,000.00

11

16.2.10

De la Administración Central (PDH)

106,000,000.00

11

16.2.10

De la Administración Central (PARLACEN)

13,600,000.00

32

23.1.10

Disminución de caja y bancos

115,310,200.00

Los recursos corrientes (fuente 11), de la administración central corresponden a la asignación presupuestaria que el Ministerio de Finanzas Publicas le asigna al Congreso de la República. Los recursos propios (fuentes 31 y 32) se integra con los intereses estimados por percibir en el ejercicio fiscal 2013; más el saldo de las disponibilidades presupuestarias disponibles del ejercicio fiscal anterior acumulado.

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PRESUPUESTO DE GASTO: Se presenta cuadro del presupuesto de egresos por grupo de gasto:

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DISTRIBUCIÓN GRÁFICA DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPOS DE GASTO EJERCICIO FISCAL 2013

METODOLOGIA Los registros contables y presupuestarios se realizan por medio del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) utilizando el Sistema de Contabilidad Integrada (SICOIN WEB) y el Sistema de Gestión (SIGES)

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PRIMER CUATRIMESTRE El presente documento financiero contiene la información presupuestaria de ingresos, egresos y saldos, correspondiente al primer cuatrimestre del ejercicio fiscal 2013, que comprende a los meses de enero – abril de 2013; ejecutados para el desarrollo de los programas y actividades del Congreso de la República. El presupuesto de la Procuraduría de los Derechos Humanos y del Parlamento Centroamericano no se incluyen, porque son instituciones que administran y ejecutan su presupuesto; por lo tanto se presenta únicamente la asignación presupuestaria del Congreso de la República, que asciende a : Q651,210,200.00 CONGRESO DE LA REPUBLICA PROCURADURIA DE LOS DER. HUMANOS PARLAMENTO CENTROAMERICANO Total

7

651,210,200.00 106,000,000.00 13,600,000.00 770,810,200.00

PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PERÍODO INGRESOS POR RECURSOS CORRIENTES DEL ESTADO Son recursos del Estado que en forma mensual son trasladados de la administración central a través del Ministerio de Finanzas Públicas, durante período del 1 de enero al 30 de abril de 2013 se recibió la cantidad de: CIENTO SETENTA Y OCHO MILLONES CUATROCIENTOS MIL QUETZALES (Q.178,400,000.00) de conformidad con la siguiente gráfica.

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INGRESOS PROPIOS RENTA DE LA PROPIEDAD (Intereses) Corresponde a los intereses percibidos del 1 de enero al 30 de abril del ejercicio fiscal 2013 en las cuentas de depósito monetarios de los bancos: Industrial, S.A.; G&T Continental, S.A. y Banrural, S.A. por la cantidad total de: DOSCIENTOS VEINTICINCO MIL QUINIENTOS VEINTIOCHO QUETZALES CON CUARENTA Y TRES CENTAVOS (Q.225,528.43) se presenta la distribución del ingreso mensual en forma gráfica.

Se presenta cuadro de ejecución mensualizada de los diversos recursos que se encuentra presupuestados

para el presente ejercicio fiscal según cuadro 1:

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Cuadro 1

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PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL PERÍODO Durante el primer cuatrimestre (enero – abril) del ejercicio fiscal 2013 lo devengado ascendió a la cantidad de: CIENTO TREINTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y SEIS QUETZALES CON SETENTA Y CUATRO CENTAVOS (Q.134,477,676.74) registrando un gasto mensual de conformidad con la siguiente grafica:

Se presenta en el cuadro siguiente la distribución del gasto por grupo presupuestario en forma mensual por el periodo indicado. 11

12

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS

Dentro de los principios presupuestarios establecidos en el Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, se encuentra el de unidad que consiste en agrupar en un solo instrumento todos los recursos y gastos para una mejor interpretación, por lo que se presenta la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos por el periodo del 1 de enero al 30 de abril de 2013 detallando la asignación de los ingresos por rubro y de los gastos por grupo, con sus respectivos saldos presupuestarios para la determinación del Balance Presupuestal al 30 de abril de 2013; mismo que asciende a la cantidad de DOSCIENTOS TREINTA MILLONES TRESCIENTOS VEINTISEIS MIL QUINIENETOS NOVENTA Y UN QUETZALES CON VEINTE CENTAVOS (Q.230,326,591.20) que se integra de la forma siguiente:

CONCEPTO

VALOR Q,

Ingresos **

408,337,599.94

Egresos **

178,011,008.74

Saldo

230,326,591.20

**El cuadro siguiente se presenta la ejecución presupuestaria de ingresos por rubro y egresos por grupo presupuestario para la determinación del balance presupuestal, se incluyen los valores de lo percibido y trasladado a la Procuraduría de los Derechos Humanos y el Parlamento Centroamericano de su presupuesto para efecto de análisis, dentro del primer cuatrimestre a nivel global.

13

14

INFORMES DE TESORERIA SALDO DE CAJA GENERAL Se presenta el flujo de caja, correspondiente al primer cuatrimestre que cubre específicamente el período del 01 de enero al 30 de abril de 2013, que inicio con el saldo de caja general del ejercicio fiscal anterior con el valor de: CIENTO NOVENTA Y CUATRO MILLONES SESENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y CINCO QUETZALES CON VEINTICINCO CENTAVOS (Q.194,062,845.25); y finaliza al 30 de abril de 2013 con DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO MILLONES CIENTO CINCUENTA Y TRES MIL SEISCIENOS OCHENTA Y CUATRO QUETZALES CON OCHENTA Y OCHO CENTAVOS (Q.238,153,684.88) para su estudio respectivo se presenta cuadro y gráfico respectivo:

15

•

Grafico del flujo de caja

FUENTE: Dirección Financiera del Congreso de la República, grafica elaborada con datos del Sistema de Contabilidad Integrado SICOIN-

16

•

Integración del saldo de caja por entidad bancaria, tasa, número de cuenta, y valor

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INTERESES DEVENGADOS Los intereses que generaron las cuentas de depósito monetario en el sistema financiero, donde se maneja el giro ordinario del Congreso de la República durante el período del 01 de enero al 30 de abril de 2013; ascendieron a: DOSCIENTOS VEINTISEIS MIL DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS QUETZALES CON CUARENTA Y SIETE (Q.226,276.47) los cuales forman parte de la caja general, se presenta un resumen por entidad bancaria y número de cuenta.

RESUMEN CONSOLIDADO DE INTERESES PRIMER CUATRIMESTRE 2013 (Cifras expresadas en quetzales)

Banrural, S.A. Monet.

Monet.

Monet.

Monet. 3-445-31846-7

Monet.

3-445-0006085-7

Monet.

66-10949-6

027-203204-3

Monet.

39-0003811-7

G&T Continental, S.A. Monet.

01-5018352-9

Monet.

066-010950-4

Devengados

Meses

066-010951-2

Industrial, SA

01-0016611-6

Total Intereses

ENERO

Q

62,266.75

Q

1,662.85

Q

9,217.58

Q

307.70

Q

552.79

Q

8,296.68 Q

0.36

Q

32,374.56

Q

9,852.85

Q

1.38

FEBRERO

Q

47,793.94

Q

1,501.34

Q

8,908.10

Q

165.43

Q

531.65

Q

7,494.20 Q

0.32

Q

24,014.93

Q

5,177.28

Q

0.69

MARZO

Q

64,539.94

Q

1,887.53

Q 10,674.33

Q

624.94

Q

565.89

Q

8,292.56 Q

0.36

Q

32,866.75

Q

9,626.24

Q

1.34

ABRIL

Q

51,675.84

Q

899.40

Q 10,598.44

Q

247.13

Q

500.91

Q

8,029.77 Q

0.35

Q

25,031.98

Q

6,367.37

Q

0.49

TOTALES

Q

226,276.47

Q

5,951.12

Q 39,398.45

Q 1,345.20

Q

2,151.24

Q

1.39

Q 114,288.22

Q

31,023.74

Q

3.90

Fuente: Direccion Financiera del Congreso de la República

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32,113.21

Q

REPORTE DE RENGLONES Y GRUPOS DE GASTO Se presenta un detalle de los grupos y renglones de gasto, que por su particularidad e importancia, se estima necesario describir, detalle que corresponde al primer cuatrimestre del ejercicio fiscal 2013. GRUPO -0- SERVICIOS PERSONALES Este grupo se refiere a los egresos por concepto de servicios personales, como sueldos de personal permanente, personal por contrato de los renglones 022 y 029, pago de tiempo extraordinario, dietas, gastos de representación, bono 14, y aguinaldo entre otros. RENGLÓNES -011,012,013 Y 014 -“RENGLONES PARA PAGO DE: NOMINA DE PERSONAL PRESUPUESTADO ” Asignación presupuestaria vigente de los renglones de gasto para el pago de los sueldos de Personal presupuestado es de Q.194,916,500.00. Lo devengado y pagado durante el primer cuatrimestre enero – abril fue de Q.63,323,509.60, distribuido de la forma siguiente.

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RENGLÓN -022- “PERSONAL POR CONTRATO ” Asignación presupuestaria anual de Q.56,000,000.00 se utiliza para el pago de sueldo a personal administrativo, técnico y de servicio en relación contractual durante el ejercicio fiscal 2013. Lo devengado y pagado durante el primer cuatrimestre enero – abril fue de Q.22,548,859.28; los valores mensuales de ejecución, tienen incorporados el pago de meses anteriores para los meses de marzo y abril, por los trámites administrativos que conlleva la contratación del personal bajo este renglón, se presenta la ejecución gráfica del gasto en forma mensual.

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RENGLÓN -029- “OTRAS REMUNERACIONES AL PERSONAL TEMPORAL ”

Asignación presupuestaria anual de Q.26,400,000.00 se utiliza para el pago de honorarios a los asesores de las diferentes bancadas y comisiones de trabajo del Organismo Legislativo. Lo devengado y pagado durante el primer cuatrimestre enero – abril fue de Q.3,846,996.58 su ejecución de gasto mensual para el mes de abril tiene incorporado el pago de los meses anteriores, por los trámites administrativos que conlleva la contratación del personal bajo este renglón. Se presenta en el siguiente grafico:

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RENGLÓN -041- “SERVICIOS EXTRAORDINARIOS AL PERSONAL PERMANENTE” Asignación anual con valor de Q.9,940,000.00 se utiliza para el pago del tiempo extraordinario laborado por el personal administrativo, técnico y de servicios que de acuerdo con la Ley de Servicio Civil de este Organismo tienen derecho, previo a los requisitos legales internos correspondientes. Lo devengado y pagado durante el primer cuatrimestre fue de Q.1,818,940.60.

RENGLÓN -062- “DIETAS PARA CARGOS REPRESENTATIVOS” Asignación presupuestaría anual de: Q.28,401,600.00 se utiliza para el pago de las dietas de sesiones plenarias, dietas de sesiones de comisiones de trabajo a los 158 Diputados que integran el Pleno del Congreso de la República; y dietas por sesiones de la instancia de Jefes de Bloque. Lo devengado y pagado durante el primer cuatrimestre enero – abril fue de Q.8,152,524.97. las dietas de comisiones corresponden al pago del período de enero a marzo 2013.

RENGLÓN -063- “GASTOS DE REPRESENTACION ” Asignación presupuestaría anual de: Q.10,860,000.00 se utiliza para el pago de los gastos de representación de los señores diputados. Lo devengado y pagado durante el primer cuatrimestre enero – abril fue de Q.3,612,972.35.

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Grupo -1- SERVICIOS NO PERSONALES Este grupo se refiere a los egresos por concepto de servicios no personales, tales como servicios públicos, publicidad, impresión, transporte, arrendamientos de edificios, locales, y equipos; servicios de mantenimiento y servicios varios. Para el ejercicio fiscal 2013 su asignación es de Q.50,407,000.00 La ejecución presupuestaria de gastos durante el primer cuatrimestre enero – abril ascendió a Q.12,647,846.17 un 25%, se describe los renglones más significativos por su valor de gasto o representación del mismo.

RENGLÓN -111- “ENERGIA ELECTRICA” Asignación anual vigente de Q.4,100,000.00 se utiliza para pago energía eléctrica para el edificio central y edificios anexos arrendados. Durante el primer cuatrimestre enero – abril, se devengo la cantidad de Q.1,008,990.48. Corresponde al servicio de diciembre 2012 al mes de marzo 2013.

RENGLÓN -112- “AGUA” Asignación anual vigente de Q.625,000.00 se utiliza para pago agua potable para el edificio central y edificios anexos arrendados. Durante el primer cuatrimestre enero – abril, se devengo la cantidad de Q.161,946.76, corresponde al servicio al mes de marzo 2013.

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RENGLÓN -113- “TELEFONIA” Asignación anual vigente de Q.8,500,000.00 se utiliza para pago telefonía fija , celular, internet, y servicio de radio comunicación portátil. Durante el primer cuatrimestre enero – abril, se devengo la cantidad de Q.2,054,105.48 distribuido de la forma siguiente telefonía fija Q683,488.73; celular Q902,524.37 ; internet Q455,042.98 ; repetidora de radios Q13,049.40.

RENGLÓN -122- “IMPRESIÓN, ENCUADERNACION Y REPRODUCCIÓN ” Asignación anual vigente de Q.1,225,000.00 se utiliza para pago las diversas impresiones necesarias en oficinas administrativas y legislativas del Congreso de la República. Durante el primer cuatrimestre enero – abril, se devengo la cantidad de Q.97,975.00.

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RENGLÓN -131- “VIÁTICOS EN EL EXTERIOR” “LIQUIDADOS” Asignación anual vigente de Q.5,539,000.00 se utiliza para pago de viáticos al exterior de los señores Diputados, asesores y empleados del Congreso de la República en cumplimiento de comisiones oficiales. Durante el primer cuatrimestre enero – abril, no hubo ejecución de gasto de liquidación.

RENGLÓN -151- “ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES ”

Asignación anual vigente de Q.10,000,000.00 se utiliza para el pago de los diferentes arrendamientos de edificios y locales para oficinas, espacios para parqueos de vehículos, durante el primer cuatrimestre enero – abril se erogó la cantidad de Q.3,211,173.30 su ejecución mensualidad se realizo de la forma siguiente:

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RENGLÓN -153- “ARRENDAMIENTO DE MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA ” Asignación anual vigente de Q.645,000.00 se utiliza para pago arrendamientos de equipos multifuncionales y fotocopiadoras en las diversas oficinas administrativas y legislativas del Congreso de la República. Durante el primer cuatrimestre enero – abril, se devengo la cantidad de Q.144,528.50.

RENGLÓN -191- “PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS Y FIANZAS ” Asignación anual vigente de Q.6,722,500.00 se utiliza para el pago de seguros de vida y gastos médicos de los señores diputados, seguros de vehículos, y seguro de bienes muebles, durante el primer cuatrimestre se erogó la cantidad de: Q.5,636,055.00.

GRUPO -2- “MATERIALES Y SUMINISTROS” Este grupo de gasto se refiere a los egresos por la adquisición de materiales y suministros consumibles para el funcionamiento del Congreso de la República; durante el ejercicio fiscal 2013 su presupuesto vigente es de Q.27,836,000.00. Lo devengado durante el primer cuatrimestre, enero – abril ascendió a Q.2,768,843.98 un 10%, se describen los renglones más significativos por su valor de gasto o representación del mismo.

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RENGLÓN -211- “ALIMENTOS PARA PERSONAS” Asignación anual vigente de Q.8,500,000.00 se utiliza para el pago de alimentación, agua purificada envasada y artículos y productos comestibles en existencia en bodega (café, té, cremora entre otros) , durante el primer cuatrimestre se erogó la cantidad de: Q1,374,991.22.

RENGLÓN -241- “PAPEL DE ESCRITORIO” Asignación anual vigente de Q.700,000.00 se utiliza para el pago de compra de papel bond en tamaño carta y oficio exclusivamente para existencia en la bodega de suministros, durante el primer cuatrimestre se erogó la cantidad de Q.94,165.68.

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RENGLÓN -262- “COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES” Asignación anual vigente de Q.1,800,000.00 este renglón tiene su particularidad que su ejecución se realiza por medio de fondo rotativo autorizados para el presente ejercicio fiscal, durante el primer cuatrimestre se erogo la cantidad de Q.149,114.44 se representa la forma grafica mensual del gasto.

RENGLÓN -267- “TINTES, PINTURAS Y COLORANTES” Asignación anual vigente de Q.2,600,000.00 se utiliza para el pago de tinta y toner para las impresoras y fotocopiadoras de las diversas oficinas administrativas y legislativas, su compra se efectúa en un 80% por medio de evento de cotización o licitación programado por la Dirección Administrativa, durante el primer cuatrimestre se erogó la cantidad de: Q.421,212.32, de los cuales Q.269,400.20 corresponde al pago de evento de licitación 01-2012.

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RENGLÓN -292- “UTILES DE LIMPIEZA Y PRODUCTOS SANITARIOS” Asignación anual vigente de Q1,650,000.00 se utiliza para el pago de diversos útiles de limpieza para existencia en la bodega de suministros para las diversas oficinas administrativas y legislativas, su compra se efectúa en un 80% por medio de evento de cotización o licitación programado por la Dirección Administrativa, durante el primer cuatrimestre se erogo la cantidad de: Q.120,359.48 de los cuales Q.96,749.50 corresponde a pago de evento de cotización 08-2012.

GRUPO -3- “PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES “ Este grupo gasto se refiere a egresos en concepto de adquisición de maquinaria y equipo de oficina, equipo de comunicaciones, equipo de computo, otros equipos, y activos intangibles (licencias para software) que aumentan el valor del activo fijo del Congreso de la República, su asignación presupuestaria anual vigente es de Q.14,257,000.00 Lo devengado durante el primer cuatrimestre enero – abril ascendió a Q.371,169.08 un 2.6%.

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