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KRESTON

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS DEL PROYECTO

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A la Dirección General de Electrificación Rural de] Ministerio de Energía y Minas/ Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables FONER H1 Informe sobre los Esta dos Financieros 1.

Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, ejecutado por la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas, los cuales comprenden al Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el año terminado el 31 de diciembre de 2015 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2015 y un resumen de politicas y prácticas contables significativas y otra información explicativa, correspondientes al Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, financiado con recursos del Convenio de Préstamo 8034-PE del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, Aportes del Gobierno de la República del Perú y con Aportes de Empresas de Distribución Eléctrica.

Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros 2.

La administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación confiable de estos estados financieros sobre la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan (Nota 2); y por los controles internos que considere necesarios para que tales estados estén libres de declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

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3.

Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de Control, dentro del marco de políticas sobre Auditoria de Entidades y Proyectos con financiamiento del BIRF. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de sí los estados financieros examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el examen, en base a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Una auditoria incluye también la evaluación de los principios y prácticas de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas efectuadas por la administración aplicable a la entidad, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

Opinión 4,

En nuestra opinión, los estados financieros antes referidos presentan, razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las Fuentes y Usos de Fondos por el ano terminado el 31 de diciembre de 2015 y las Inversiones Acumuladas del Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II al 31 de diciembre de 2015 de conformidad con las políticas y prácticas contables descritas en la Nota 2 y con los términos del Convenio de Préstamo N' 8034-PE del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento. Av. JavMer Prodo Este 1420 Son Isidro - Limo Central TelelónIoo: 312-0770 Teléfonos : 476-3104/ 225-9596

audpo'[email protected] www.restonperu.com

Párrafode énfasis 5.

Tal como se expone en la Nota 7 a los estados financieros al 31 de diciembre de 2015, la

ejecución de los Componentes del Proyecto FONER I[ alcanzó a US$ 32,567,462 el cual equivale a un avance financiero de 39.38% respecto del costo total estimado del Proyecto por toda fuente de financiamiento ascendente a US$ 82,705,000.

En tal sentido, la Dirección del Proyecto prevé culminar las obras de los Sub Proyecto de Extensión de Redes y Fotovoltaicos con sus respectivas liquidaciones al cierre del afio 2016 y

eventualmente algunos de ellos los primeros meses del año 2017; por lo que a la fecha tiene comprometido recursos de la fuente del BIRF y Tesoro Público por US$ 23,020,535 y Aporte de Empresas de Distribución por aproximadamente US$ 9,133,943 para el financiamiento de

31 Sub Proyectos de Electrificación Rural, así como para el financiamiento de asistencia técnica y gestión del Proyecto. Este informe se emite únicamente para información de la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER U, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento y de la Contraloría General de la República y no debe ser usado para ningún otro propósito.

Lima, Perú 20 de junio de 2016

Refrendado por:

(Socio) Hugo ortal Vega Contador Público Colegiado Matrícula N 6264

LU

z 0

MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (Notas 1, 2 y 3)

Acumulado al 31.12.2014 USs

Durante el año 2015 US$

Acumulado al 31.12.2015 US$

9,353,061

17,419,795

26,772,856

9,353,061

17,419,795

26,772,856

Aportes del Tesoro Público - TP

4,256,172

2,100,361

6,356,533

Aporte de EE DD

1,220,927

4,042,765

5,263,692

Total fondos recibidos Aporte Local

5,477,099

6,143,126

11,620,225

14,830,160

23,562,921

38,393,081

1) Bienes, obras y servicios de consultores para subproyectos de electrificación rural en el marco de la Parte A del Proyecto.

4,334,870

15,173,373

19,508,243

2) Bienes, servicios de consultores y capacitación en el marco de la Parte B del Proyecto.

5,057,689

2,612,83U

7,670,527

Nota

0

FUENTES DE FONDOS Convenio de Préstamo BIRF Procedimiento SOEs

(4)

Total fondos recibidos BIRF Aporte Local

(5)

Total fondos recibidos USOS DE FONDOS

(6)

Comision Inicial

125,000

-

125,000

IVA Total Usos de Fondos BIRF y Tesoro Público

9,517,559

17,786,211

27,303,770

Usos de Fundos con Aporte de EE DD

1,220,927

4,042,765

5,263,692

10,738,486

21,828,976

32,567,462

>

Total Usos de Fondos BIRF, Tesoro Público y EE DD

324,786

Efectivo al inicio del periodo Efectivo al final del periodo

(3)

4,091,674

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

5

2,05,,731

5,825,619

MINISTERIO DE ENERGA YMINAS DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIICACIÓN RURAL DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES

FROYECTO MEJORM2ENTO

DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTEA APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER 11 CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF WM3 ESTADO DE iNVER5IONES ACUMULADAS AL31 DE DICIEMB3RE DE 211

Caegoria INVERSIONES CO FINANCIADAS (BIR Y TIP) 1) Bienes, rbras y rrvicias de consultones para subproyectos de elecirificación rural en el marco de la Parte A del Proyecto, 2)

BieneS servicios de consultores y capacitac6n en el m~rca de la Parte Bdel Proyecto

3) Comisión Inicial ]VA Total Inversiones Co Financiadas DE EMPRESAS DE DISTRIBUCIÓN aÉCTRICA 1) Bienes, obras y servicios de constres para subproyectas de electrifkaain rural en el marco de l Parte A del Pryectc

IVA a

TOTAL INVERSIONES FINANCIADAS POR EMPRESAS DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA Totallanersiones

inversiones acumuladas al 31 de diiembre 2014 Aporte BIRF Local Total USS UsS USS

4334,870 926,317 5,261,387

4,131,172 125,000 4,256,172

-

122,927

-

-

-

1,220,927 5,477,099

5,261,387

4,134,870

15,173,373

507,689 1251,0 9,517,559

312,477 -

6

2,100,361 -

BIRF US

Aporte Local US$

Total US$

19,508,243

-

19,508,243

2,612,838

1,418,994

6,231,533

7,670,527 125,000 27,303,770

-

17,786,211

-

4,04r2,765 -

4,042,765

-

4,042,765 6,143,126

4,042,765 21,28,976

15,685,850

Total inversiones acmldas al 31 de didembr de 2015

15,17,373

2,100,361

-

1,220,927 10,738,486

-

15,685,850

7220,927 -

as notas que se acomparan fírran parte de los estados financieros.

i

Inversiones efectuadas durante el af 2015 Aporte BIRF Local Total UUS Us$ U$S

-

20,947,237

-

20,947,237

125,000 6,56,533

5,263,692 -

5,263,692

5,263,692 11,620,225

5,263,692 32,567,462

MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL

DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034-PE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS DEL PROYECTO POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 1.

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO Por Decreto Supremo N' 026-2007-EM de fecha 04 de Mayo de 2007, se creó la Dirección General de Electrificación Rural en el Ministerio de Energía y Minas, mediante la fusión de la Unidad Ejecutora N' 002 Dirección Ejecutiva del Proyecto y la Unidad Ejecutora N° 003 Proyecto de Mejoramiento de Electrificación Rural Fondos Concursables, del Ministerio de Energa y Minas.

El Convenio de Préstamo BIRF 8034-PE destinado al financiamiento parcial del Proyecto FONER II hasta por la suma de US$ 50,000,000, fue suscrito entre la República del Perú y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF el 05 de julio de 2011, y el endeudamiento externo fue aprobado mediante Decreto Supremo N° 1002011-EF de fecha 09 de junio 2011. El costo total estimado del Proyecto por componentes asciende a US$ 82,705,000 y están financiados con recursos provenientes del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, Aporte del Gobierno Peruano (GP) y Aporte de las Empresas de Distribución Eléctrica (EE.DD). El BIRF con Carfa S/N de fecha de recepción 09 de noviembre de 2015, atendiendo la solicitud hecha por el Ministerio de Economía y Finanzas a través del Oficio N 7652015-EF / 52.04 de fecha 28 de agosto de 2015, dio su no objeción a la reasignación

financiera del préstamo, quedando la estructura actual del costo del Proyecto por componentes, tal como se muestra a continuación:

US$ 000 1.Subproyectos de electrificación rural 2.Asistencia Técnica para electrificación rural y energía renovable 3. Gestión del proyecto Costo total del proyecto Pago inicial

Empresas proveedoras de energia

US$ 000

eléctrica US$ 000

Toa US$ 000

47,061,643

2,825

10,400

61,600

2,312,616

3,720

-

5,345

625,741 50,000 -

3,931 10,476 125

10,400 --

3,931 70,876 125 12,885 82,705

IVA Financiamiento total requerido

Gobierno de Perú

-

50,000

7

-

11,704

10,601

22,104

El objetivo general del Proyecto El objetivo del Proyecto es aumentar el acceso a servicios eficientes y sostenibles de energía eléctrica en áreas rurales de Perú, con las metas principales siguientes: A.

B.

C.

D.

Infraestructura instalada con capacidad para que 42,500 hogares y empresas reciban nuevas conexiones de electricidad, lo que beneficiaría a un total estimado de 174,000 personas en el largo plazo, más allá de la duración del Proyecto. De las 42,500 conexiones posibles, 34,000 hogares y empresas rurales deben recibir conexiones durante la vigencia del Proyecto, lo que beneficiaría a 140,000 de las personas mencionadas con anterioridad. Se espera que una cantidad significativa de esas conexiones corresponderían a sistemas individuales de energía renovable, que se supervisarían por separado en los indicadores clave. Un número significativo de estas conexiones (estimado en aproximadamente 20,000) provendrán de sistemas fotovoltaicos individuales, y serán monitoreadas en un sistema de indicadores por separado. 5,000 unidades productivas de familias rurales deben adoptar equipamiento eléctrico, lo cual beneficiaría a un total estimado de 20,500 personas.

Componentes del Proyecto El Proyecto ha sido estructurado en base a los siguientes componentes: Componente 1. Sub-proyectos de Electrificación Rural Este componente proporciona subsidios parciales al costo del capital de proyectos de extensión del servicio eléctrico propuestos por las empresas de distribución, las cuales deben financiar también parte de los costos de capital de los proyectos y comprometerse en proporcionar servicio eléctrico regulado en el largo plazo. Los proyectos de electrificación rural en el FONER II, igual que en FONER l, se definen como proyectos para proporcionar servicios (conexiones) a nuevos clientes en las áreas rurales, fuera de las áreas de concesión existentes. Estos proyectos pueden ser: (a) extensiones de red para servir a nuevos clientes, desde el sistema interconectado nacional o desde redes aisladas existentes; o (b) en el caso de que la extensión de redes no sea financieramente y económicamente viable, la provisión del servicio a clientes con sistemas individuales fotovoltaicos. Los proyectos previstos no contemplan la inversión en plantas de generación o sistemas de generación comunales con sistemas fotovoltaicos.

w

Por medio de este componente, se busca incrementar el acceso al servicio eléctrico en las áreas rurales del Perú. La meta por alcanzar es la provisión del servicio de electricidad, de manera eficiente y sostenible, a cerca de 42,500 nuevas conexiones en viviendas rurales, de las cuales se espere que aproximadamente 20,000 se lograrán mediante sistemas fotovoltaicas individuales. Hechos ocurridos respecto de este componente: A continuación se narra una serie de eventos ocurridos, respecto a la ejecución de este Componente: Las conexiones en viviendas rurales que se esperaba lograr mediante sistema fotovoltaicos individuales, en la visita efectuada por el BIRF del 09 al 16 de setiembre de 2013, se expuso que considerando el programa de masificación bajo este sistema viene desarrollo por el Gobierno del Perú, los recursos originalmente considerados para su financiamiento con aporte BIRF de US$ 26,000,000 solamente se

desarrollarán aquellos ya preparados con la empresa ADINELSA por US$ 2,700,000.

8

Respecto al aprovechamiento de los recursos restantes, se acordó explorar distintas posibilidades para utilizarlos. En particular, se discutió la posibilidad de desarrollar Subproyectos de extensión de redes dentro del área de concesión de las EEDD (hoy en dia las extensiones de redes se realizan fuera del área de concesión), puesto que existirían entre 250,000 y 400,000 usuarios que no cuentan con el servicio en estas zonas. Sin embargo, se deberá explorar la manera en que éstos podrlan realizarse, puesto que tradicionalmente se limita la inversión pública en zonas de concesión de las empresas, acordándose analizar los potenciales dispositivos legales con la Unidad Legal de la Dirección General de Electricidad, en coordinación con la DGER, contando con todo el apoyo del MEM para encontrar el camino más factible y llevar a cabo los procesos que hagan falta. Con Memorando N" 063-2015-MEM/DGER/DFC/CAD de fecha 02 de junio de 2015 la Coordinadora Administrativa del Proyecto informo que de las de 500,000 instalaciones previstas a implementarse en el Plan Masivo, están se han recortado a 150,000, y por ende el Proyecto ha retomado las coordinaciones para recuperar lo avanzado en este tema, por lo que durante el ejercicio 2014 el Proyecto financió diversas Consultorías para la elaboración de perfiles, que han sido presentado al SNIP para generar la viabilidad, así como la presentación de nuevos Sub Proyectos de Inversión que conformarían la Fase II del Proyecto. El estado situacional de los Sub Proyectos a la fecha del presente informe se muestra a continuación: Proyectos Estado

de Extensión

Proyectos fo~voltaicos

Total Conexiones Totalicida

Población

Subsidios FO iR UO$

de Redes

Total proyectos FASE 1 (19 SP)

Con contratos firmados y en

15

4

19

18,800

71,163

24,633,903

12

4

16

16,B82

63,030

21,846,128

3

-

3

1,918

8,133

2,787,775

9

3

12

18,540

77,843

19,415,019

____

____

ejecución

Declarados desierto y

próximo

a licitar

Total proyectos 9

FASE 11 (12 SP>)____

_________

Proyectos viables

5

1

6

7,236

30,624

9,874,237

su v ab Nidara

4

2

6

11,304

47,218

9,540,782

Total (31 SP)

24

7

31

37,340

149,006

44,048,922

Meta física del Componente 1

34,000

%/d e

107%>f

Cumplimiento

9

En el cuadro se aprecia que el Proyecto FONER II en su Fase I cuenta con 19 Sub Proyectos de Electrificación Rural, de los cuales 15 Sub Proyectos son de Extensión de Redes (09 Sub Proyectos cuyas obras están culminadas en proceso de liquidación, 03 Sub Proyectos cuyas obras se encuentran culminando su ejecución / etapa de recepción y 03 Sub Proyectos cuyas obras se encuentran en ejecución) y 04 Sub Proyectos de Fotovoltaicos cuyas obras están culminadas en procesos de liquidación. En cuanto a su Fase II el Proyecto FONER II cuenta con 12 Sub Proyectos de Electrificación Rural, de los cuales 09 Sub Proyectos son de Extensión de Redes y 03 Sub Proyectos de Fotovoltaicos cuyas obras están en procesos de ejecución. El Proyecto prevé culminar las obras de los Sub Proyecto de Extensión de Redes y Fotovoltaicos con sus respectivas liquidaciones en diciembre de 2016 y eventualmente algunos de ellos los primeros meses del 2017. Al cierre del Proyecto se prevé cumplir con la meta del principal indicador del Proyecto: con la cartera de Sub proyectos vigente se logrará implementar 36,503 conexiones domiciliarias, lo significa 7% más de la meta inicial prevista.

Componente 2. Asistencia técnica para electrificación rural Este componente tiene el propósito de completar, complementar y expandir algunas de las actividades que han sido exitosas en el FONER 1 y examinar algunos otros temas de asistencia técnica que pueden resultar relevantes en las etapas más avanzadas de la ampliación de la cobertura del servicio eléctrico en las áreas rurales. Las cuatro áreas generales de intervención de la asistencia técnica que se proponen en el FONER I se sustentan en el FONER 1,pero con una diferente prioridad que se deriva de la experiencia aprendida. La actividad que se considera de primera prioridad es la de (1) Usos Productivos de la Electricidad, por el impacto importante que podría tener en traer beneficios a la población rural que ahora carece de conocimiento de la potencial para mejorar sus vidas con la electricidad; seguida por (2) la promoción del desarrollo de centrales hidroeléctricas de pequeña y mediana escala, que es un tema prioritario del Ministerio de Energía y Minas. Estas dos actividades prioritarias serán complementadas con: (3) el Fortalecimiento de Capacidad para el Desarrollo de SubProyectos de Electrificación Rural que es fundamental para implementar el Proyecto, especialmente los proyectos con sistemas fotovoltaicos; y (4) temas de Costos, Evaluaciones Económico-Financieras, Tarifarios y Regulatorios de la Electrificación Rural, que incluye temas importantes respecto a la sostenibilidad de los SERs y su impacto. z

Componente 3. Gestión del Proyecto El Gobierno llevará a cabo las siguientes actividades de gestión de proyecto (que el mismo Gobierno de Perú financiará): a) unidad técnica para evaluar y supervisar los subproyectos de inversión y gestionar la Asistencia Técnica; b) administración del proyecto (adquisiciones y gestión financiera); y c) seguimiento y evaluación, incluidas las salvaguardias.

10

De la Ejecución del Proyecto El Proyecto será implementado en un periodo de cuatro años por el Ministerio de Energia y Minas (MEM), bajo la dirección y supervisión general del Vice Ministro de Energía a través de la Dirección General de Electrificación Rural. La implementación del Proyecto considera la participación de la población beneficiada en la definición de la demanda, y de las empresas distribuidoras de electricidad en las diferentes regiones del Perú. El Proyecto cuenta con un Comité Directivo que está conformado por un representante del Vice Ministerio de Energia quien lo presidirá, un miembro en representación del Vice Ministro de Economía y otro representante del Presidente del Osinergmin. Inicio y cierre del Proyecto El Proyecto se inició a la suscripción del Convenio de Préstamo el 05 de junio de 2011 y la fecha de cierre fue fijada inicialmente según convenio para el 28 de febrero de 2016. Mediante Oficio N' 194-2014-MEM-VME de fecha 09 de octubre de 2014 el Viceministerio de Energía del Ministerio de Energia y Minas - MEM requirió a la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público - DGETP del Ministerio de Economía y Finanzas - MEF se apruebe una extensión de la fecha de cierre del Proyecto FONER II en doce (12) meses, es decir hasta el 28 de febrero de 2017, más periodo de gracia de cuatro (04) meses, en razón al retraso en la ejecución del Proyecto y a que en los últimos meses se ha recibido un fuerte apoyo del sector y de los actores involucrados en la gestión, motivando el replanteo del cronograma de implementación que servirá como referencia para el seguimiento y cumplimiento de actividades en el plazo establecido. Con Oficio N° 089-2015-EF/52,04 de fecha 06 de febrero de 2015 la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del MEF solicito a BIRF la ampliación de la fecha de cierre del Proyecto hasta el 28 de febrero de 2017, por las consideraciones señaladas en Memorando N° 152-2015-EF/63.01 y en el Oficio N° 001-2015/MEM-DGER-DFC. El BIRF con Carta de fecha 21 de mayo de 2015 concedió la extensión de plazo solicitada, La fecha límite para la justificación de desembolsos con cargo al Convenio de Préstamo BIRF se ha previsto hasta el 30 de junio de 2017, respecto de los gastos subvencionables a realizarse antes de la fecha de cierre del Proyecto.

z

2.

PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los principios y prácticas contables seguidas por la Unidad de Ejecutora del Proyecto para la elaboración y presentación de los estados financieros son las siguientes: a)

Base de Contabilidad Los estados financieros básicos han sido elaborados sobre la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos, cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de

acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan. Parala preparación de los estados financieros del Proyecto, los gastos incurridos en nuevos soles son convertidos en dólares estadounidenses, utilizando la misma tasa de cambio de la fecha de conversión de los dólares a soles de los fondos recibidos del BIRF, a fin de que no se genere diferencia de cambio. b) Unidad Monetaria Los registros del Proyecto son llevados en dólares estadounidenses de acuerdo a requerimientos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF. Para el cálculo de la equivalencia en dólares de los Estados Unidos de América del dinero recibido en moneda nacional en la cuenta específica del Banco de la Nación, se utiliza el tipo de cambio vigente al momento de la recepción de esos recursos, y la conversión de los pagos de gastos elegibles en moneda local a dólares, es registrada contablemente al mismo tipo de cambio de la conversión de los dólares recibidos a soles, a fin de que no se genere diferencia de cambio. c)

Tasa de cambio Los fondos del Convenio de Préstamo BIRF son depositados en cuentas corrientes que se mantiene en el Banco de la Nación a nombre de la Unidad Ejecutora del Proyecto. Para la preparación de los estados financieros del Proyecto, los gastos incurridos en nuevos soles son convertidos en dólares estadounidenses, utilizando la misma tasa de cambio de la fecha de conversión de los dólares a soles de los fondos recibidos del BIRF, a fin de que no se genere diferencia de cambio.

d)

Impuestos

Conforme a la legislación tributaria peruana vigente, el Proyecto de Electrificación Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER 11 en el marco del Convenio de Préstamo BIRF 8034-PE, no está afecto a ningún tipo de impuesto, actuando únicamente como agente de retención del impuesto a la renta de cuarta categoría por los honorarios profesionales y como agente de detracción del IGV por el pago a proveedores. e)

7

z

L¡12

Aporte de Empresas de Distribución Eléctrica De acuerdo a como está diseñado el Proyecto, las obras de electrificación rural son financiadas con un porcentaje pagado como subsidio proveniente del Contrato de Préstamo BIRF 8034-PE a través de la DGER-DFC y la otra parte financiada con aportes de la Empresas de Distribución Eléctrica. Los Aportes de las Empresas de Distribución Eléctrica son conciliados mes a mes, a través de la remisión de reportes conteniendo información sobre el pago de los porcentajes asumidos por dichas empresas a los contratistas ejecutores de obra, a nivel de cada Sub Proyecto.

3.

EFECTIVO DISPONIBLE Al 31 de diciembre la disponibilidad de efectivo es como sigue: Total US$ Banco de la Nación Cta. Cte. ME NO 6000-035767 (Cta. Designada) Cta. Cte. MN Nu000-68307597 (Cta. Monetización)

5,825,618

5,825,618 t

Los fondos disponibles en la Cuenta Designada serán de uso restringido para ser utilizados únicamente en operaciones relacionadas con los objetivos del Proyecto. A la culminación del Proyecto, los fondos no utilizados serán devueltos al BIRF en concordancia con el Convenio de Préstamo.

4.

PROCEDIMIENTOS SOEs a)

1-

Z

5.

En virtud del Contrato de Préstamo BIRF durante el año 2015, el Proyecto recibió anticipo de fondos por el importe de US$ 17,419,795 como parte de los SOEs siguiente: Fecha

SOEs N"

NRD N"

26.01.2015 06.03.2015 31.03.2015 30.04.2015 2205.2015 17.06.2015 28.09.2015 28.09.2015 25.09.2015 26.10.2015

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

1,253,781 1,344,819 1,761,540 830,148 2,046,642 1,571,970 1,637,295 986,370 1,023,545 1,702,990

30.10.2015

23

011

301,775

30.11.2015

24

012

618,064

08.12.2015

25

013

386,038

22.12.2015 28.12.2015

26 27

014 015

457,436 1,497,382 17,419,795

Importe US$

APORTE LOCAL El gobierno de la República del Perú de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto de Factibilidad del Proyecto se comprometió a aportar en concepto de Aporte Local la

13

suma de US$ 32,705,000 (Tesoro Público US$ 10,601,000 y Empresas de Distribución Eléctrica US$ 22,104,000). Al 31 de diciembre de 2015, dicho Aporte Local se compone de:

Tesoro Público Empresa de Distribución Eléctrica

Aporte acumulado al 31.12.14

Aportes durante el año 2015

Aporte acumulado al 31.12.15

Us$

Us$

Us$

4,256,172 1,220,927 5,477,099

2,100,361 4,042,765 6,143,126

6,356,533 5,263,692 11,620,225

a. 6.

USOS DE FONDOS Durante el año 2015, el importe de gastos justificados al BIRF e incorporados en el Gastos afectados a los aflos: 2015 2014

o

Fecha

SOEs N'

26.01.2015

13

Aparte BIRF US$

Aporte BIRF US$

Aporte BIRF US$ 833,327

1,253,781

420,454

-

06.03.2015

14

1344,819

1,344,819

31.03.2015 30.04.2015 22.05.2015

15 16 17

1,761,540 830,148 2,046,642

1,761,540 830,148 2,046,642

-

17.06.2015 28.09.2015

18 19

1571,970 1,637,295

1,571,970 1,637,295

-

28,09.2015 25.09.2015 26.10.2015

20 21 22

986,370 1,023,545 1,702,990

986,370 1,023,545

30.10.2015 30.11.2015

23 24

301,775 618,064

301,775

08.12.2015 22.12.2015

25

386,038

386,038

26

457,436

457,436

15,922,413

15,089,086

Gastos por

1,702,990 618,064

justificar con Aporte BIRF (*)596,764

Total inversiones Total inversiones Total inversiones Total inversiones

financiados financiados financiados financiados

con con con con

Aporte BIRF Aporte TP (*1) Aporte BIRF y TP Aporte EE DD (*2)

833,327 -

15,685,850 2,100,361 17,786,211 4,042,765

Estado de Inversiones Acumuladas se compone como sigue: (*) Los gastos por justificar con Aporte BIRF por US$ 596,764 corresponden a inversiones efectuados por el Proyecto hasta el cierre del ejercicio 2015 y por lo

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tanto incluidos en el Estado de Inversiones Acumuladas del referido periodo, los mismos que han sido justificados al BIRF como parte del SOE N° 28 por US$ 77,813 y como parte del SOE N° 29 por US$ 518,951, el 25 y 26 de enero de 2016 respectivamente. (*1) Las inversiones financiadas con Aporte del Tesoro Público corresponden a pagos efectuados por la adquisición de bienes, servicios de consultoria y capacitación en el marco de la Parte B del Proyecto. (*2) Las inversiones financiadas con Aporte de Empresas Distribuidoras corresponden a pagos efectuadas por estás, en relación al porcentaje del costo de las Obras Electrificación Rural y del Impuesto General a las Ventas establecidos en los Contrato de Subsidios suscritos con la Dirección General de Electrificación Rural. 7.

AVANCE Y EJECUCIÓN DEL PROYECTO Al 31 de diciembre de 2015, la ejecución de los Componentes del Proyecto FONER II alcanzó la suma de US$ 32,567,462 el cual equivale a un avance financiero de 39.38% respecto del costo total estimado del Proyecto ascendente a US$ 82,705,000, tal como se expone:

Categorla

Costo Esilmado del Proyecto al 31 de diciembre 2015 Aparte BIRF Local Total USS Uss Uss

Total Inversories Acumuladas al 31 de dilembre 2015 Aporte BIRF Loal Total Uss US$ Uss

INVERSIUNES CO FINANCIADAS

(BlRF Y TP) 1) Bienes, ibras y servidlo, de consuliores para subproyeos de electrificación rural en el marco de la Parte Adel Proyecto.

48,375,00

2.25,00

2) Bience, sTvicis de consultres y capacitación en el marco de la Parte B dd Proyeco.

1,625300

7,651,00

9,276,000

n25,000

125,000

3) ComisIón Inicial

IVA Tota Inv ersiones Co Finarciíadas

L

INVERSIONES FINANCIADAS CON APORTE DE EMPR1SAS DE DISTRIB1CIÚN ELÉCTRICA 1) Bienes, obras y servicios de m tonsures para subprfyictus dv electnhacin rural en el marco de la Parte Adel Proyecto.

IVA TOTAL INVERSIONES FINANCIADAS POR EMPRESAS DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA Tutal Avance y Ejecución del Proyecto (%)

51.200,00

19,508,243

1,431,994 -

19,50,243

-

6,231,533

7,670,527

125,ß00

125,000

6,356,533

27203,770

5,263,692

-

50,oX,000

10,601,00

60,601,000

10400,000

20,400,000

-

5,263.692

-

11,704,000

11,704,000

-

-

-

22,104,00

22104,00

-

32,705,000

82,705,000

-

50,000Q300

20,947,237

-

5,263,692

5,263492

20,947,237

11,620,225

32,567,462

41.89%

35.53%

39.38%

La ejecución de menor magnitud se debe a diversos factores producidos en las gestiones realizadas desde el inicio del Proyecto FONER II entre sus gestores, la DGER, el FONAFE, el Ministerio de Economía y Finanzas y las Empresas de Distribución Eléctrica, los mismos que fueron expuestas en el informe auditado del año 2014 y 2013. Ante estas situaciones afrontadas, en el año 2014 y 2015 se demandó una estrategia de seguimiento y acompañamiento técnico permanente y de calidad a las Empresas Distribuidoras, con la contratación de profesionales para dicho fin, ya que estas son uno de los actores más importantes en la dinámica del Proyecto. Paralelamente la Dirección de Fondos Concursables del Proyecto con su Unidad Técnica, Unidad de Monitoreo y Evaluación y su Coordinación Administrativa efectuaron revisiones constantes de la gestión, detectando oportunamente los cuellos de botella, eliminándolos e implementando soluciones que permitieron mitigar los riesgos de paralización o retardo en la gestión, de tal forma que al cierre del ejercicio 2015 la situación de los Sub Proyectos de Electrificación Rural con sus respectivos costos a subsidiar es la siguiente: Proyectos Estado

de Extensión

Proyetos

Total

Conexiones

15

4

19

18,800

71,163

24,633,903

-12

4

16

16,882

63,030

2,846,128

3

-

3

1,918

8,133

2,787,775

Total proyectos FASE II (12 SP)

9

3

12

18,540

77,843

19,415,019

Proyectos viables

5

1

6

7,236

30,624

9,874,237

En el SNIP para su viabilidad

4

2

6

1,304

47,218

9,540,782

Total (31 SP) Meta física del Componente 1 % de

24

7

31

37,340

149,006

44,048,922

fotovoltaicos

~

oeinsBeneficiada

SFOER

PONER

de Redes

Total proyectos ¡

FASEI1Q(9 SP) Con contratos firmados y en ejecución Declarados desierto y

próximo a licitar

34,000

Cumplimiento

lEn el cuadro se aprecia que el Proyecto FONER II en su Fase 1 cuenta con 19 Sub Proyectos de Electrificación Rural, de los cuales 15 Sub Proyectos son de Extensión de Redes (09 Sub Proyectos cuyas obras están culminadas en proceso de liquidación, 03 Sub Proyectos cuyas obras se encuentran culminando su ejecución / etapa de recepción y 03 Sub Proyectos cuyas obras se encuentran en ejecución) y 04 Sub Proyectos de Fotovoltaicos cuyas obras están culminadas en procesos de liquidación.

16

-

En cuanto a su Fase 11 el Proyecto FONER II cuenta con 12 Sub Proyectos de Electrificación Rural, de los cuales 09 Sub Proyectos son de Extensión de Redes y 03 Sub Proyectos de Fotovoltaicos cuyas obras están en procesos de ejecución.