UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

LA APLICACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE EN LA INVESTIGACIÓN CONTRA LA CORRUPCIÓN EN EL SECTOR GUBERNAMENTAL

MARCOS VICENTE MEZA BARRIOS

GUATEMALA, ABRIL DE 2012

 

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

LA APLICACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE EN LA INVESTIGACIÓN CONTRA LA CORRUPCIÓN EN EL SECTOR GUBERNAMENTAL

TESIS Presentada a la Honorable Junta Directiva de la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de la Universidad de San Carlos de Guatemala Por

MARCOS VICENTE MEZA BARRIOS Previo a conferírsele el grado académico de

LICENCIADO EN CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

Guatemala, abril de 2012

 

HONORABLE JUNTA DIRECTIVA

DE LA

FACUL TAD DE CIENCIAS JURiDICAS Y SOCIALES

DE LA

UNIVERSIDAD SAN CARLOS DE GUATEMALA

DECANO:

Lic. Bonerge Amilcar Mejia Orellana

VOCAL I:

Lic. Avidan Ortiz Orellana

VOCAL II:

Lic. Mario Ismael Aguilar Elizardi

VOCAL III:

Lic. Luis Fernando Lopez Draz

VOCAL IV:

Br. Modesto Jose Eduardo Lopez Dfaz

VOCAL V:

Br. Pablo Jose Calderon Galvez

SECRETARIO:

Lic. Marco Vinicio Villatoro Lopez

RAZ6N:

"Unicamente el autor es responsable de las doctrinas sustentadas y contenido de la tesis". (Articulo 43 del Normativo para la Elaboracion de Tesis de Licenciatura en Ciencias Juridicas y Sociales y del Examen General Publico).

 

LIC. WILLIAM WALTER MONROY LUCERO

Abogado Y Notario

Guatemala, 26 de Enero de 2011 Licenciado Marco Tulio Castillo Lutfn Jefe de la Unidad de Tesis Facultad de Ciencias Juridicas y Sociales Universidad de San Carlos de Guatemala

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En acatamiento al nombramiento otorgado a mi persona por la Unidad de Tesis, me servi asesorar el trabajo de tesis del bach iller MARCOS VICENTE MEZA BARRIOS, INTITULADO "LA APLICACION DE LA AUDITORiA FORENSE EN LA INVESTIGACION

CONTRA

LA

CORRUPCION

EN

EL

SECTOR

GUBERNAMENTAL". Con el bachiller Meza Barrios, sostuvimos varias sesiones de trabajo, durante las cuales Ie fue sugerido el enfoque que a mi criterio se Ie debe dar a la investigaci6n presentada. En concordancia al plan de investigaci6n en base al cual se desarroll6 el presente trabajo de tesis, se comprob6 la hip6tesis planteada, cumpliendo con 10 senalado en el Articulo 32 del Normativo para la Elaboraci6n de Tesis de Licenciatura en Ciencias Juridicas y Sociales y del Examen General Publico, y se determin6 que el bachiller tuvo el empeno y atenci6n cuidadosa en la redacci6n de cada uno de los temas que comprenden el trabajo de tesis, 1. EI trabajo cuenta con suficiente contenido cienUfico y tecnico que 10 hace eficaz como una soluci6n de tipo tecnico-juridico al problema de la corrupci6n en el ambito gubernamental y el combate a la misma a traves de la Auditoria Forense como un mecanisme disuasivo;

LIC. WILLIAM WALTER MONROY LUCERO Abogado Y Notario 2. Luego el bachiller MEZA BARRIOS utiliza de manera eficaz los metodos de investigaci6n de deducci6n, inferencia y analisis, as! como las tecnicas de la investigaci6n; 3. por aparte la investigaci6n cuenta con una redacci6n acorde al grado academico que busca alcanzar el sustentante y conforme a 10 requerido por la lengua espanola;

4. EI trabajo de investigaci6n es un aporte significativo y eficiente al analizar una problematica tan compleja y proponiendo una soluci6n l6gica congruente y basada en los principios legales que informan al derecho en Guate.mala;

5. las conclusiones y recomendaciones son congruentes y acordes con el contenido del trabajo;

6. la bibliografia es basta y acorde al contenido investigativo buscado, se ajusta al normativo y cumple con los requerimientos, esenciales para este trabajo de investigaci6n. En virtud de 10 anterior emito DICTAMEN FAVORABLE cumpliendo con 10 serialado en el Articulo 32 del Normativo para la Elaboraci6n de Tesis de Licenciatura en Ciencias Juridicas y Sociales y del Examen General Publico, debiendo en consecuencia nombrar al revisor de tesis a efecto que el presente trabajo sea aprobado y discutido en el examen publico correspondiente.

10 Y ENSENAO A TOOOS

L1C. WILLIAM

,YLUCERO

COLEGIAOO NO.8133

.c. mu.\A'M WAl,1'tR ltOi-l"ROY WCERO ABOUJWu y l~OTARIO

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UNlVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENClAS JURiDICAS Y SOCIALES

Edijicio S-7, Ciudod UnivenUaria

Guatemala, C A.

UNIDAD ASESORiA DE TESIS DE LA FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES. Guatemala, quince de febrero de dos mil once.

Y

Atentamente, pase al (a la ) LICENCIADO ( A ): BYRON OSWALDO CASTANEDA GALINDO, para que proceda a revisar el trabajo de tesis del ( de la ) MARCOS VICENTE MEZA BARRIOS, Intitulado: "LA estudiante: APUCACION DE LA AUDITORiA FORENSE EN LA INVESTIGACION CONTRA LA CORRUPCION EN EL SECTOR GUBERNAMENTAL".

Me permito hacer de su conOClmlento que esta facuItado (a) para realizar las modificaciones de forma y fondo que tengan por objeto mejorar la investigaci6n, asimismo, del titulo de trabajo de tesis. En el dictamen correspondiente debe hacer constar el contenido del Articulo 32 del Normativo para la Elaboraci6n de Tesis de Licenciatura en Ciencias Iuridicas y Sociales y del Examen General Publico, el cual dice: 'Tanto el asesorcomo el revisor de tesis, haran constar en los dictimenes correspondientes, su opinion respecto del contenido cientifico y tecnico de la tesis, la metodologia y las tecnicas de investigacion utilizadas, la redaccion, los cuaru:os estadisticos si fueren necesaIios, la conbibuci6n cientifica de 1a misma, las conclusiones, las recomendaciones y la bibliografia utilizada, si aprueban 0 desaprueban el nabajo de investigaci6n y otras consideraciones que estime pertinentes".

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A la hora de cumplimentar la fotograffa detallada en los cad ave res , debera tenerse presente 10 siguiente:

En las heridas de arma de fuego hay que fotografiar el orificio de entrada y el de salida comprobando los tipos de perforaci6n y ojivas utilizadas al momento del impacto.

En las ropas, fijar las huellas complementarias del disparo comprobando con ello la veracidad del impacto y colocaci6n del disparo.

En los casos de envenenamiento, sera objeto de filmacion del vomito y otros fluidos que el cuerpo expulse tomando muestras de Ie mismo para comprobar el tipo de intoxicacion 0 muerte por envenenamiento.

Si se trata de ahogados, se fotografiara la piel macerada y las burbujas que presenta en 1a boca.

Cuando la muerte fue por la accion de la electricidad se fotograffan las marcas producidas por la descarga en el cuerpo.

•

La fotografia signale tica

Este tipo de fotograffa se realiza con la finalidad de ayudar a la busqueda y captura de pr6fugos y tambien para la identificacion de personas desaparecidas y de cadaveres desconocidos y para el fichaje en general de los delincuentes. EI objetivo fundamental 50

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de este tipo de fotograffa, es fijar los rasgos exteriores de la persona con identificativos. En estas fotograffas se toma el frente y el perfil derecho del individuo (convencionalmente).

•

La foto tabla ilustrativa

La foto tabla, es el documento formado por un conjunto de fotograffas tomadas en las acciones de instruccion, demas diligencias y en los peri"tajes criminallsticos, que son pegadas en distintos pliegos de cartulina unidas entre sf en forma ordenada y con descripcion de 10 que cada una representa (si es una foto de orienta cion, de revista, etc.). Finalmente, este documento ilustrativo debe ser anexado al acta de las acciones de instruccion, formando parte del expediente de fase preparatoria, como una prueba documental a tener en cuenta por el tribunal.

2.11.4 La trazologia

La trazologia no es mas que el estudio de los trazos, trazas, lineas, rasgos, contornos, manchas, vestigios

0

huellas en general, que podemos resumir como los Indicios

dejados y encontrados en una escena.

Incluso Vasieleev lIego a afirmar que la

trazologfa, par su importancia y contenido, podia ser ubicada dentro de la Teoria CriminaHstica, lIamandola Teorfa CriminaHstica de las Huellas de los indicios)

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Indicioscopfa (estudio



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Caracterfsticas de la grafia: Estan constituidas por las form as generales y particulares

que se estudian en la escritura manuscrita y que se presentan tambien en la grafia

contentiva en cada firma.

•

Falsificaci6n de documentos

Existen dos tipos de falsificaciones que se pueden presentar, las parciales y las totales, las primeras son las introducciones en alguna parte del documento, con la finalidad de variar su contenido 0 significacion, para 10 cual se utilizan generalmente, los siguientes metodos: supresion, adicion, y sustituci6n, por ejemplo: borraduras, anadiduras, lavaduras, tachaduras, enmiendas y cambio de fotos, etc. Con relaci6n a las segundas, es decir, las totales son aquellas en las que se requiere disponer de conocimientos y medias para la falsificacion completa del documento en cuesti6n, por ejemplo: papel igual

parecido al que se falsifica, una imprenta,tinta adecuada, etc_ por ejemplo:

0

falsificacion del papel moneda, de un came de identificacion, de un certificado 0 diploma, etc.

•

Cuestiones que resuelve el peritaje de documentologia

Document610gia: Es la ciencia que estudia la forma de la impresion de los textos, la clasificacion la valoraron de ell os: ~

Revelado de textos:

•

Si existe texto.

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