Asociación de Aseguradores de Vida y Retiro de la República Argentina

MEMORIA DEL SEPTIMO EJERCICIO Señores asociados: Nuestra Asociación concluyó su séptimo ejercicio económico en cuyo transcurso se han producido importantes cambios en el marco económico y financiero con resultados sumamente perjudiciales en relación con los objetivos propuestos al inicio del mismo. La representatividad alcanzada por AVIRA en el mercado de seguros de vida y seguros de retiro se manifiesta en la cantidad y calidad de las afiliadas que la componen. Durante el presente ejercicio se han incorporado a AVIRA las siguientes aseguradoras: Principal Seguros de Retiro S. A. y La Holando Sudamericana Compañía de Seguros S.A. Dicha representatividad también se manifiesta en la participación de mercado que las aseguradoras afiliadas a AVIRA mantienen en los distintos segmentos de seguros de las personas en las que operan: Durante el presente ejercicio se produjeron democráticamente sucesivos cambios de Presidentes de la Nación, Autoridades Nacionales, funcionarios del Ministerio de Economía, Superintendente de Seguros de la Nación y otros funcionarios relacionados con el sector, con quienes AVIRA mantuvo un diálogo abierto en búsqueda permanente de consenso sobre diversos temas propios del sector marcados de incertidumbre y al cierre del ejercicio aún no resueltos. Se ha incrementado considerablemente la crisis financiera como consecuencia de la pesificación de la Economía dispuesta por el Poder Ejecutivo mediante el Decreto Nº: 214/2002 de fecha 04/02/2002 y los sucesivos decretos reglamentarios y modificatorios del mismo, resultando un cuadro inflacionario constantemente en aumento y el deterioro aún mayor de un contexto económico recesivo. Ello ha generado un efecto negativo en el sector de seguros de vida y seguros de retiro que, a la finalización del ejercicio, ha manifestado una reducción significativa de la curva de crecimiento continuo iniciado en 1994, medido en primas emitidas y en cantidad de asegurados. Entre las principales acciones realizadas por AVIRA durante el presente ejercicio podemos destacar: •

Con el fin de generar un marco normativo equitativo para todas las aseguradoras del mercado, AVIRA ha seguido manteniendo una postura firme y decidida ante distintos funcionarios del Poder Ejecutivo Nacional.

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Como resultado a los reclamos oportunamente realizados por AVIRA la SSN emitió con fecha 13/07/2001 la Resolución General Nº 28.297 por la cual aquellas entidades que operan en forma exclusiva en seguros de vida y retiro podrán elevar al 50% sus inversiones y disponibilidades constituidas en el exterior. La presente resolución entró en vigencia a partir del 9 de agosto afectando solamente a los contratos que se celebren a partir de esa fecha. •

AVIRA ha mantenido desde el ejercicio anterior reiteradas reuniones con funcionarios y técnicos de la AFIP, con relación a la grababilidad de los adicionales de las pólizas de vida. Como respuesta a tales gestiones la AFIP emitió en el mes de julio el Decreto reglamentario 1008/2001 que elimina el gravamen del IVA en los adicionales de seguros de vida y retiro. La exención alcanza solo a los adicionales directamente relacionados con los seguros de vida y retiro.

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Se ha continuado trabajando conjuntamente con la Superintendencia de Seguros de la Nación y la Superintendencia de AFJP sobre el análisis de la resolución conjunta referente a monoproducto de RVP. A lo largo del ejercicio se han discutido y presentado distintas propuestas. Al término del ejercicio no se ha llegado a confeccionar la redacción final.

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Durante el mes de mayo del 2001 Avira comenzó a trabajar en el desarrollo de un Proyecto de Incentivos fiscales para ser presentado ante las autoridades del Ministerio de Economía. En el documento se exponían los fundamentos de la solicitud de medidas para el sector de seguros de vida y retiro voluntario con el objetivo de mejorar las perspectivas futuras del crecimiento del mercado. Dada la importancia del sector como factor de crecimiento del mercado de capitales, y el efecto positivo de este último sobre la actividad económica nacional, se presentaron las medidas que contribuirían a sostener el desarrollo del sector, las mismas corresponden al aumento de los montos máximos deducibles del Impuesto a las Ganancias, y a la equiparación del tratamiento tributario de los seguros de vida y retiro entre sí, y respecto de otros instrumentos de ahorro (plazos fijos, títulos públicos, etc). El documento incluía un análisis comparativo con los marcos impositivos de los mercados internacionales.

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Avira ha impulsado nuevas acciones tendientes a erradicar la venta de seguros off shore. Como producto de la investigación que se llevó adelante se lograron reunir pruebas de la operatoria ilegal de otras Compañías, tal el caso de Royal Skandia, Conseco INC. y Danmark. En estos casos se enviaron notas a distintos funcionarios de las casas matrices denunciando su accionar y también se envió nota al Embajador del país de origen de dichas empresas. Se procedió a la denuncia formal ante la AFIP, SSN y Justicia

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Nacional y se reimpulsaron las denuncias presentadas anteriormente. Se realizaron contactos con funcionarios de la AFIP para determinar la competencia para el cobro de la pena establecida y exigir su cumplimiento. En el mes de setiembre se distribuyo entre los medios de prensa una gacetilla dando a conocer las nuevas acciones de Avira en su lucha contra la venta ilegal de seguros. •

En el mes de noviembre del 2001 el Gobierno propuso un canje de Bonos por Préstamos Garantizados. AVIRA trabajo conjuntamente con funcionarios del Ministerio de Economía en la instrumentación de la medida teniendo en cuenta el nivel y la estructura de los activos de las Cías. de seguros de vida y retiro. El Canje no era obligatorio para las Cías. de Seguros de Vida y Retiro sino optativo y ofrecía condiciones de inversión beneficiosas para el sector.

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Con fecha 03 de diciembre el P. E. N. dicta el Decreto Nº 15702001 que dispone restricciones transitorias para los retiros de dinero en efectivo y las transferencias al exterior. A partir de entonces se originó un encadenamiento de feriados bancarios y cambiarios y una gran incertidumbre respecto al acceso a los activos de las Cías. Se bloquearon las extracciones de efectivo de las entidades bancarias determinando limites a las mismas y se congelaron los depósitos a plazo fijo. Como consecuencia de las medidas AVIRA mantuvo reiteradas reuniones con funcionarios del Ministerio de Economía y la SSN.

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Por causa de los decretos dictados por el P. E. N. AVIRA mantuvo reuniones entre los integrantes de la Comisión Directiva en las que se analizó la posibilidad de solicitar al P.E.N. como medida de urgencia que mediante un decreto dispusiera algún tipo de limitación a los rescates hasta tanto se aclare la situación de los plazos fijos.

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Desde el comienzo del año 2002 el Gobierno han dictado distintas medidas que han perjudicado al sector. Entre las más significativas se enumeran las siguientes:

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El 07 de enero del 2002 se publica la Ley Nacional Nº 25.561 de Emergencia Publica y Reforma del Régimen Cambiario. Por la cual se declara la emergencia pública en materia social, económica, administrativa, financiera y cambiaría.

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En su articulo 11º la ley dice que el pago de contratos celebrados entre particulares, sometidos a normas de derecho privado, pactados en dólares, quedaran sometidos a la siguiente regulación: 1- las prestaciones serán canceladas en pesos a la relación de cambio Un peso ($1) igual un dólar estadounidense (U$S 1), en concepto de pago a cuenta de la suma que

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resulte de los procedimientos que se establezcan del dictado de regulaciones cambiarías por el P. E. N. •

El 04 de febrero se publica el Decreto Nº 214/2002 sobre Reordenamiento del Sistema Financiero, por el cual se pesifican todos los depósitos en moneda extranjera. La conversión fue a razón de $1.40 por cada U$S 1.Para las deudas la conversión fue a razón de $1 por cada U$S 1.-

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El 13 de marzo el P. E. N. emite el Decreto Nº 471/2002 sobre Deuda Pública que establece que los prestamos garantizados pactados originariamente en dólares, cuya ley aplicable sea únicamente la de Argentina, se convertirán a pesos $1.40 ajustándose por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER). Los mismos devengarán intereses a una tasa de interés que dependerá del plazo de los mismos.

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El 03 de abril el P. E. N. emite el Decreto Nº 558/2002 sobre Entidades Aseguradoras que modifica la Ley 20.091 y modificatorias con el fin de permitir al Superintendente de Seguros de la Nación manejar alternativas de regularización y saneamiento del mercado, resguardando los intereses de los asegurados. Intervención en los procesos de reestructuración de entidades de seguros. A partir de este Decreto las Cías. pueden presentan sus planes de encuadramiento a la SSN para afrontar los problemas derivados de los acontecimientos económicos del país.

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El 01 de junio el P. E. N. dicta el Decreto 905/2002 sobre Reordenamiento del Sistema financiero que establece el canje de depósitos por bonos. El artículo 9º que se refiere exclusivamente a seguros de vida y retiro establece respecto a los contratos pactados en moneda extranjera con anterioridad al 3 de febrero de 2002 que la obligación de pago de los valores de rescate o retiros totales o parciales o de prestamos solicitados por el asegurado, a opción del deudor, podrá ser cancelada con plenos efectos liberatorios mediante la dación en pago por parte del asegurador, de los bonos del Gobierno Nacional en dólares estadounidenses LIBOR 2012. Al cierre del ejercicio se espera la reglamentación del presente Decreto por parte del Ministerio de Economía.

Avira realizó gestiones ante el Ministerio de Economía para lograr la reglamentación del Art. 9 del Decreto 905/2002. Al cierre del ejercicio se encuentra pendiente de llevarse a cabo Merece un comentario especial la excelente labor profesional y técnica realizada por las diversas comisiones de trabajo, sus coordinadores y los logros obtenidos

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en este ejercicio. Las iniciativas más destacadas de las distintas comisiones de trabajo han sido las siguientes: •

Comisión Técnica: Se generó una propuesta a la SSN conteniendo las pautas para definir los tipos de invalidez para los seguros de vida colectivo. Realizó el análisis de nuevos productos para ser incluidos en la presentación de propuestas a los asegurados según el Decreto Nº 558/2002.

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Comisión de Retiro: realizó el análisis de borradores de resoluciones varias remitidas por la SSN como las referidas a RVP. Comisión Contable: Se realizaron reuniones para analizar las resoluciones y Decretos que afectan la situación económica, como valuación de pasivos y activos, cobranza de pólizas, tratamiento tributario de las nuevas disposiciones, generación de factura de crédito, gestiones sobre la Resolución 1261 referente a los agentes de retención sobre Cías. de seguros de retiro, valuación de reservas matemáticas, tratamiento de las diferencias de cambio en el impuesto a las ganancias y ganancia mínima presunta..

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Comisión de Inversiones: Trabajó sobre la propuesta del gobierno de canje por deuda pública, análisis de la valuación de títulos, etc. Mis más sinceros agradecimientos a todos aquellas personas que con su trabajo incansable y desinteresado hacen de AVIRA una Asociación alineada con los intereses del país, de los consumidores y del mercado de los seguros de vida y retiro.

Cordialmente,

Metropolitan Life Seguros de Vida Presidente Oscar Schmidt

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