MEMORIA ECONOMICA ABREVIADA

ENTIDAD: ASPAYM MURCIA (G 30332910) EJERCICIO: 2008 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIÓN INMOBILIARIAS A. MOVIMIENTO DE ELEMENTOS (BIENES) B. MOVIMIENTO DE ELEMENTOS (AMORTIZACIONES Y PROVISIONES) 6. ACTIVOS FINANCIEROS PREVIO: INVERSIONES FINANCIERAS A. DEUDORES POR LA ACTIVIDAD PROPIA B. MOVIMIENTO DE ELEMENTOS (INMOVILIZACIONES FINANCIERAS) C. MOVIMIENTO DE PARTIDAS (INMOVILIZACIONES FINANCIERAS) D. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 7. PASIVOS FINANCIEROS Y PERIODIFICACIONES A. ACREEDORES POR LA ACTIVIDAD PROPIA B. MOVIMIENTO DE ELEMENTOS (PASIVOS FINANCIEROS) 8. FONDOS PROPIOS 9. SITUACIÓN FISCAL 10. INGRESOS Y GASTOS A. MOVIMIENTO DE ELEMENTOS INGRESOS B. MOVIMIENTO DE PARTIDAS INGRESOS C. RESUMEN DE PARTIDAS INGRESO D. MOVIMIENTO DE PARTIDAS GASTO E. RESUMEN DE PARTIDAS GASTO F. LO MAS SIGNIFICATIVO DE LOS GASTOS 11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS A. MOVIMIENTOS DE ELEMENTOS (SUBVENCIONES) B. MOVIMIENTOS DE PARTIDAS (SUBVENCIONES) C. SUBVENCIONES OFICIALES AFECTAS A LA ACTIVIDAD D. DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL E. RESUMEN DE PARTIDAS SUBVENCIONES Y DONACIONES F. LO MAS SIGNIFICATIVO DE SUBVENCIONES Y DONACIONES 12. DEUDAS 13. ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS (OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS) 14. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO 15. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 16. OTRA INFORMACIÓN 17. CUADRO DE FINANCIACIÓN 18. BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 19. INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO. PRESUPUESTO DEL EJERCICIO SIGUIENTE

1

1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

-

Básicamente estarían en marcadas en las siguientes como principales: Asesoría jurídica, laboral y fiscal. Orientación Psicológica en el ámbito individual y familiar. Ayuda a domicilio a enfermos crónicos. Información y asesoramiento personal al discapacitado y su familia en las siguientes áreas: vivienda, transporte, ocio, salud, accesibilidad, empleo, formación, ayudas técnicas y económicas. Cursos de formación. Aula de informática. Programas de Asistencia de Tutorías al discapacitado y familia compuesto por un equipo multiprofesional. Charlas de Prevención y Concienciación Social en Centros Docentes y otras instituciones. Tramitación de revisiones médicas en colaboración con el Hospital Universitario y Virgen de la Arrixaca Formación y Mantenimiento del voluntariado. Accesibilidad en el entorno y lucha contra las barreras arquitectónicas. Realización de todo tipo de promoción para la plena integración del discapacitado físico.

2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES 1. Imagen Fiel: a) Los criterios aplicados se ajustan al Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre y en todo aquello que no vaya en contra de la citada norma, al Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General Contable a las entidades sin fines lucrativos con el fin de expresar la realidad económica de las transacciones realizadas. De este modo la contabilidad y sus cuentas anuales muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. b) La entrada en vigor del nuevo Real Decreto 1515/2007, ha supuesto un cambio cualitativo en la forma de presentación de la Memoria, lo cual significa que en todos aquellos aspectos de la misma que no contradicen este Real Decreto se sigue aplicando la Adaptación Sectorial respetando las particularidades de las Normas de dicha Adaptación Sectorial. Razón por la cual, se ha optado en esta Memoria la numeración prevista en el Real Decreto 1515/2007 y en no lo previsto, la numeración correlativa siguiente del Real Decreto 776/1998 (Puntos 12 al 19). 2. Principios contables no obligatorios aplicados.- No se han aplicado otros principios no recogidos en el Plan General de Contabilidad 3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre: no existen incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la entidad siga funcionando dado que se realizan las cuentas anuales siguiendo el criterio de entidad en funcionamiento teniendo las cuentas saneadas con proyección de futuro. 4. Comparación de la información.a) La estructura del Balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias ha variado por lo que se han confeccionado según lo previsto en las Normas de elaboración de las cuentas anuales Tercera Parte del Real Decreto 1515/2007. Con la particularidad prevista en el Boletín del ICAC Nº 73 ajustándose a las precisiones establecidas que dicho Instituto establece. b) Causas que impiden la comparación de las cuentas anuales del ejercicio con las del precedente: De conformidad con lo establecido en el Real Decreto 1515/2007, Disposición Transitoria Tercera párrafo 2º Punto 1, no es posible realizar el Balance y la Cuenta de pérdidas y ganancias comparativos con el ejercicio 2007 por lo establecido en la citada norma. De tal forma, se incluyen en esta Memoria las del ejercicio 2007:

2

3

c) La razón por la que se ha hecho impracticable la reexpresión de las cifras comparativas se debe a la nueva formulación de las partidas del Balance y de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del nuevo Plan General Contable. No obstante, y a efectos cuantitativos no afecta a la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. 5) Elementos recogidos en varias partidas.Los elementos patrimoniales que integran cada una de las partidas o epígrafes, se detallan a su identificación que viene definida por el código asignado a cada uno. 3. EXCEDENTES DEL EJERCICIO BASE DE REPARTO PERDIDA Y GANANCIAS A EXCEDENTES DE EJERCICIO ANTERIORES

DEBE 25.699,59 € 106.295,19 €

DISTRIBUCION No la aplicamos en nuestra contabilidad puesto que al tratarse de una entidad sin ánimo de lucro los hipotéticos beneficios al final del ejercicio se reinvierten en las actividades propias de la Entidad. No obstante en este ejercicio los beneficios han ascendido a la cantidad de 25.699,59 euros y se aplicarán a la cuenta de RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 4. NORMAS DE VALORACION Los criterios de valoración aplicados en los registros contables contienen los criterios de contabilización realizados por las entidades sin fines lucrativos. 1. Inmovilizado Intangible Está formado por las aplicaciones informáticas, sistema operativo, del aula de formación Vodafone y del programa de contabilidad de la Entidad (descritos en el punto 5 de la presente Memoria). En el presente ejercicio se ha amortizado el 100%. La amortización anual asciende al 33% con valor residual cero. 2. Inmovilizado Material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material (descritos en el punto 5 de la presente memoria) se valoran al precio de adquisición o al coste de producción. Cuando se trate de bienes adquiridos a título gratuito se considera como precio de adquisición el valor razonable de los mismos en el momento de la adquisición siendo los criterios de amortización los siguientes: La amortización del hardware se realiza a razón de un 20% anual con valor residual cero. La amortización del mobiliario se realiza a razón de un 10% anual con valor residual cero. Precio de adquisición en el intangible y en el material El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos adicionales que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, IVA incluido. Corrección del valor de inmovilizado material e intangible. En todos los casos se deducen las amortizaciones practicadas, las cuales habrá de reestablecerse sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes con valor residual cero, atendiendo a la depreciación que normalmente sufra por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia que pudiera afectarlos. Cuando la depreciación de los bienes es irreversible y distinta de la amortización sistemática, se contabiliza directamente la pérdida y la disminución de valor del bien correspondiente. Así mismo, y de acuerdo con la Norma de Valoración 18ª apartado 1.3 c): Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para los citados elementos o, en su caso , cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.

4

3. Activos financieros. a) Criterios de clasificación. • Imposición en renta fija a corto plazo al tipo de interés establecido por la Entidad Financiera Caja Murcia. La calificación viene determinada por la propia Caja de Ahorros. Su valor es el de ingreso: Del Ejercicio 2007: por asiento de apertura en el presente ejercicio 180.000 € Ejercicio 2008: por ingreso el 30 de septiembre 150.000 € Saldo al cierre de ejercicio 2008: 38.000 € • Participación en fondo de Inversión a corto plazo. La calificación viene determinada por la Entidad Financiera Caja Murcia. Su valor es el de ingreso: Del Ejercicio 2007: por asiento de apertura en el presente ejercicio 220.000 € Ejercicio 2008: por ingreso el 11 de enero 24.200 € por ingreso el 15 de enero 110.000 € Saldo al cierre de ejercicio 2008: 0 € b) El criterio empleado para el registro de la baja de activos financieros es el de desinversión para su empleo en la construcción del Centro de integración y de día según certificaciones de obra. e) El criterio empleado en la valoración de los intereses tanto de la imposición de la renta fija como en el fondo de inversión viene determinado por la propia Caja de Ahorros Caja Murcia y que han sido ingresados en cuenta: • Intereses por imposición en renta fija: 5.977,93 € • Variación positiva por Fondo de Inversión: 3.234,40 € 4. Ingresos y gastos. Criterios de clasificación: Tanto los ingresos como los gastos se contabilizan según su naturaleza teniendo en cuenta que es una entidad sin fines lucrativos. Los ingresos por servicios hacen referencia a los cursos realizados en el aula de formación. Los criterios utilizados para la determinación de los ingresos son: Cuotas de socios. Cuotas de usuarios por programas. Cuotas por actividades. Ingresos por venta de lotería. Colaboraciones empresariales. Colaboraciones particulares. Subvenciones por programas. Subvenciones y donaciones aplicados al resultado. Ingresos por cursos de formación. Ingresos bancarios. Ingresos de cuotas anteriores. 5. Subvenciones, donaciones y legados. Criterios de clasificación: Las subvenciones monetarias se aplican a los programas y actividades que las mismas contemplan según el propio criterio de justificación establecido por la administración (cuentas 725). Las subvenciones para la adquisición de activos se aplica la Norma de Valoración 18ª apartado 1.3 c): Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo (cuentas 746 y 747). Las donaciones para la adquisición de activos se aplica el mismo criterio de imputación de resultados establecido en la norma anteriormente comentada. Ascendiendo en ambos casos en el ejercicio 2008: Aula informática Vodafone Hardware y fotocopiadora subvención consejería de trabajo Donación adquisición Furgoneta Wolkswagen Subvención adquisición Furgoneta Wolkswagen

7.700,31 € 400,00 € 1.885,94 € 5.859,19 €

5

5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS Inmovilizado Intangible Está formado por los elementos siguientes con su amortización correspondiente: Nº INVENTARIO Y CTA.

CUOTA ANUAL DE AMORTIZACION NATURALEZA

PGC 1990

PGC 2008

215.0

206.0

215.1

206.1

215.2

206.2

PROGRAMA CONTASOL SOFTWARE VODAFONE1 SOFTWARE VODAFONE2

VALOR

IMPORTE AMORTIZADO

IMPORTE POR AMORTIZAR

34,45

104,40

0

2.268,77

5.208,72

15.784,00

0

756,80

1.290,80

3.911,52

0

IMPORTE AMORTIZADO

IMPORTE POR AMORTIZAR

Nº CTA PGC 1990

Nº CTA PGC 2008

104,40

281.1

280.1

18,97

15.784

281.0

280.0

3.911,52

281.2

280.2

2004

2005 y siguientes

Inmovilizado Material Está formado por los elementos siguientes con su amortización correspondiente: Nº INVENTARIO Y CTA.

CUOTA ANUAL DE AMORTIZACION NATURALEZA

PGC 1990

PGC 2008

227.0

218.0

211.0

211.0

225.1

216.1

226.1

217.1

228.1

219.1

Nº CTA PGC 1990

Nº CTA PGC 2008

2004

2005 y siguientes

39.741,00

2827

281.7.0

5.961,15

5.961,15

38.717,27

1.023,73

54.765,12

282.1

281.1.0

1.757,96

1.757,96

8.024,38

46.740,74

5.881

2825.1

281.5.1

230,23

588,10

2.646,45

3.234,55

ORDENADORES VODAFONE

19.402

2826.1

281.6.1

1.956,15

3.880,40

17.477,75

1.924,25

RADIADORES

1.296,88

2822.1

281.2.1

13,50

129,69

532,26

764,62

MERCEDES VITO LOCAL REHAB. MOBILIARIO VODAFONE

Nº INVENTARIO Y CTA. Nº Nº CTA CTA PGC PGC 1990 2008

NATURALEZA

228.2

219.2

CAMARA FOTOS

226.2

217.2

225.2

216.2

226.3

217.3

226.4

217.4

226.5

217.5

226.6

217.6

228.3

219.3

227.1

218.1

VALOR

CUOTA ANUAL DE AMORTIZACION

ORDENADOR SATIASAT MOBILIARIO VODAFONE 2 ORDENADORES VODAFONE 2

PDA Y GPS ORDENADOR SATIASAT 1 ORDENADO R SATIASAT 2 FOTOCOPIADORA GSC

FURGONETA VOLSWAGEN

VALOR

IMPORTE AMORTIZADO

IMPORTE POR AMORTIZAR

26,85

101,51

77,49

111,05

129,92

500,81

148,79

281.5.2

478,92

816,84

2.929,44

5.239,02

281.6.2

1.003,84

1.712,16

6.140,32

2.420,48

2006

2007 y siguientes

Nº CTA PGC 1990

Nº CTA PGC 2008

179,00

2825.3

281.5.3

20,96

649,60

2826.3

281.6.3

8.168,46

2825.2

8.560,80

2826.2

2005

2006 y siguientes

299,00

2826.4

281.6.4

59,59

72,75

205,09

93,91

701,80

2826.5

281.6.5

83,06

140,36

363,78

338,02

701,80

2826.6

281.6.6

83,06

140,36

363,78

338,02

1.409,40

2822.2

281.2.2

166,81

281,88

448,69

960,71

7.745,13

53.844,70

61.589,83

-

281.7.1

2008

2009 y siguientes

7.745,13

9.238,47

6

(231) Construcción en curso. En el presente ejercicio se han realizado las obras de ejecución del centro de integración y de día ascendiendo a la cantidad de 656505,83 € y según el desglose siguiente comparativamente con el ejercicio 2007: CONCEPTO

AÑO 2007

AÑO 2008

Honorarios del Arquitecto ejecución de obra

47914,62

0

Honorarios del Arquitecto Técnico

13457,51

5218,48

0

2401,20

4060,00

0

0

2934,80

2392,34

0

33,65

149,31

9976,00

7540,00

Comisiones por aval del Ayuntamiento

123,12

92,45

Gastos por 2ª póliza de crédito de 2007

1666,85

0

Intereses 2ª póliza de crédito de 2007

4923,43

1964,66

Iberdrola obra

1159,71

1324,62

203,55

388,10

11770,07

0

384145,99

590050,93

HP Urbanizadores obras de domótica

0

27500,00

Satiasat obras de telecomunicaciones

24104,41

5900,34

Honorarios del coordinador de obra Proyecto de instalación eléctrica Proyecto de climatización Licencia de obras Tasas Ayuntamiento Gestiprel (proyecto y aplicación de salud en la obra)

Emuasa Construcciones Alcántara Obras parte 1ª 2ª Fase HP Urbanizadores, obras 2ª Fase

Carteles de obra

131,08

204,62

Seguros

1301,11

0

Balat alquiler módulo (caseta de la obra)

1529,34

1336,32

103343,24

9500,00

638,00

0

612874,02

656505,83

Sistema fotovoltaico Imega. Memoria de impacto ambiental TOTAL

Se incluyen todos los gastos de la construcción hasta tanto ésta no esté terminada. La ejecución de la misma se está llevando a cabo mediante contrato convenido llave en mano. Razón por la cual, y una vez que esté terminada se procederá a su contabilización mediante sus cuentas correspondientes según su naturaleza: edificio, instalaciones, telecomunicaciones, domótica, etc. todo ello según contrata. Se están incluyendo todos los gastos invertidos en su construcción a fin de obtener la imagen fiel y el coste real del futuro centro de integración y de día incluidos los de financiación ajena. La cuenta (231) Construcción en curso del centro de integración y de día asciende al cierre del ejercicio a la cantidad de 1.602.134,33 euros correspondiendo el importe de 945.628,50 euros a los ejercicios anteriormente ya contabilizados. Terreno donde se sitúa la construcción del centro de integración y de día valorado en libros según consta en Escritura por importe de 134.037,72 €

7

A. MOVIMIENTO DE ELEMENTOS (BIENES) EN EL PRESENTE EJERCICIO

COD.

ELEMENTO

218 231

Elementos de transporte Construcción en curso

SALDO INICIAL 72.621,00 945.628,50

ENTRADAS

SALIDAS

28.709,83 656.505,83

SALDO FINAL

-

101.330,83 1.602.134,33

B. MOVIMIENTOS DE ELEMENTOS AMORTIZACIONES EN EL PRESENTE EJERCICIO COD.

SALDO INICIAL

ELEMENTO Amortización acumulada Inmovilizado intangible Amortización. Acumulada Inmovilizado Material

280 281 1.

2.

ENTRADAS

SALDO FINAL

SALIDAS

19.226,80

572,72

-

19.799,52

63.094,99

23.383,55

-

86.478,54

Porcentaje del 100% en la participación de la empresa ASPAYM-ARTE con número de identificación fiscal B73145021. Es un centro especial de empleo sin actividad actualmente. Su valor según libros asciende a la cantidad de 819,66 €. Se mantiene el epígrafe a fin de iniciar su actividad en los próximos años cuando el Centro de Integración y de Día esté operativo. Inversión financiera a largo plazo. Fianza constituida a largo plazo correspondiente a la fianzas de los locales alquilados, ascendiendo a la cantidad de 1.217,54 €.

6. ACTIVOS FINANCIEROS A fin de optimizar nuestros recursos financieros, hemos invertido en un fondo de inversión a corto plazo el importe de: Por asiento de apertura ejercicio 2007: 220.000 € Ejercicio 2008: por ingreso el 11 de enero 24.200 € por ingreso el 15 de enero 110.000 € Saldo al cierre de ejercicio 2008: 0 € Así mismo se ha invertido una imposición en renta fija a corto plazo. Su valor es el de ingreso: Por asiento de apertura ejercicio 2007: 180.000 € Ejercicio 2008: por ingreso el 30 de septiembre 150.000 € Saldo al cierre de ejercicio 2008: 38.000 € Correspondientes ambas inversiones a la financiación de nuestro centro de integración y de día. Paulatinamente y en función de los certificados de obra se ha ido disponiendo de dichos fondos para realizar los pagos de la citada obra. Los beneficios obtenidos han ascendido a la cantidad 3.234,40 € del fondo de inversión y a la cantidad de 5.977,93 € por intereses en la imposición en renta fija. Dichos beneficios financieros se han reinvertido en la construcción del Centro de Integración y de Día. Clases

Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos de patrimonio

Categorías Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste Total

Valores representativos de deuda 2008 2007

Instrumentos financieros a corto plazo

Créditos Derivados Otros 2008 2007

2008

2007

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de deuda 2008 2007

Créditos Derivados Otros 2008 2007

2008

2007

-

134200

220000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

134200

220000

-

Total

2008

2007

-

134200

220000

-

-

-

-

-

150000

180000

150000

180000

-

150000

180000

284200

400000

8

A) DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. Figuran en el balance por su valor nominal, Saldos finales del ejercicio 2008: •

DEUDORES POR LA ACTIVIDAD PROPIA: Ayuntamiento de Murcia Fundación Once Fundación La Caixa Colaboradores individuales Servicio de Empleo y Formación Deudores por venta de lotería Usuarios deudores Hacienda deudor por retenciones Federación de ASPAYM TOTAL DEUDORES

6.600,00 1.500,00 2.500,00 1.797,63 1.799,66 431,00 1.736,00 4,51 2.520,00 18.888,80

B) MOVIMIENTOS DE ELEMENTOS (DEUDORES) COD.

ELEMENTO

440.15 440.16 440.5 440.4 440.17 440.18 440.19 440.0 440.20 4708.0 4708.1 4708.2 440.21 440.14 440.22 473.0

Federación Aspaym Fundación Once Fundación La Caixa Vodafone Colaboración Satiasat Federación de deportes MFM Colaboradores individuales Usuarios deudores Colaborador Coloplast Servicio de Empleo y Formación Consejería de Sanidad Ayuntamiento de Murcia Deudores por venta de lotería Deudores por venta de calendarios Colaborador Gestiprel Hacienda deudor por retenciones

SALDO INICIAL 104,41 1.500,00 0,00 200,00 2.542,80 291,87 1.725,25 0,00 900,00 38.250,30 500,00 0,00 213,00 250,00 1.000,00 4,08

AUMENTOS

DISMINUCION

2.520,00 2.500,00 72,38 1.736,00 900,00 6.600,00 213,00 1.000,00 0,43

104,41 200,00 2.542,80 291,87 36.450,64 500,00 218,00 250,00 -

SALDO FINAL 2.520,00 1.500,00 2.500,00 0,00 0,00 0,00 1.797,63 1.736,00 0,00 1.799,66 0,00 6.600,00 431,00 0,00 0,00 4,51

C) MOVIMIENTO DE PARTIDAS (DEUDORES) NUM.

PARTIDA

B)III.3 B)III.3

Usuarios por la actividad propia Deudores varios Administraciones públicas

SALDO INICIAL 0,00 9.227,33 38.254,38

AUMENTOS 1.736,00 -

D) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES SALDO NUM. PARTIDA AUMENTOS INICIAL B) IX Efectivo y otros activos líquidos 102.604,10 13.451,17 ENTIDAD CAJA CAJA MURCIA I CAJA MURCIA II CAM BANCAJA LA CAIXA CAJA MADRID TOTAL

DISMINUCION 428,70 -

DISMINUCION -

SALDO FINAL 1.736,00 8.748,63 8.404,17

SALDO FINAL 116.055,27

SALDO AL 31/12/2008 33,25 101.645,79 9.439,30 1.628,25 3.000,00 289,02 19,66 116.055,27

9

7. PASIVOS FINANCIEROS Y PERIODIFICACIONES A) ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. Balat 111,36 Gestiprel SL 1.160,00 Correos 117,80 Tsi Plus SL 288,62 Asesoria Párraga 182,12 Ono 162,38 Coordinadora programa Prevención 640,26 Top Móvil 183,73 Transportes MRW 12,06 Comunidad de propietarios local Bohemia 268,38 Movilmur automoción 49,62 Vodafone 313,11 Corporación de Medios (La Verdad) 549,84 Alquiler local aula informática 439,00 Hacienda pública retención alquileres 550,17 Hacienda pública retención empleados 2.357,60 Hacienda pública retención profesionales 36,02 Seguridad social acreedora 1.854,56 Ayuntamiento 76,83 Pagaré Climalec World SL 4.750,00 Depósitos recibidos aula informática 1.422,08 Gastos anticipados San Hilari 11,17 Ajustes por periodificación 14.520,00 TOTAL ACREEDORES 30.056,71 B) MOVIMIENTOS DE ELEMENTOS (ACREEDORES) COD.

ELEMENTO

410.1 410.19 410.8 410.25 410.35 410.15 410.36 410.37 410.38 410.26 410.20 410.21 410.46 410.78 410.85 410.100 410.127 410.153 410.7 525.2 465.0 4751.0 4751.2 4751.3 478.0 476.0 480.0

Multiservicios MSM Balat Gestiprel SL Correos Consultalia Tsi Plus SL Algama Hotel Rosa Victoria Asesoria Párraga Ono Coordinadora programa Prevención Coordinadora programa Tráfico Top Móvil Transportes MRW Movilmur automoción Vodafone Corporación de Medios (La Verdad) Comunidad de propietarios local Bohemia Alquiler local aula informática Pagaré Climalec World SL Remuneraciones pendientes de pago Hacienda pública retención alquileres Hacienda pública retención empleados Hacienda pública retención profesionales Ayuntamiento Seguridad social Gastos anticipados Sant Hilari

SALDO INICIAL 152,45 111,36 2.900,00 3,03 2.016,00 124,23 1.877,07 340,00 169,23 203,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 261,30 0,00 0,00 174,99 528,03 2.323,36 148,50 0,00 1.687,43 0,00

AUMENTOS

DISMINUCION

114,87 164,39 12,89 336,40 303,86 183,73 12,06 49,62 313,11 549,84 7,08 439,00 4.750,00 22,14 34,07 167,13 11,17

152,45 1.740,00 2.016,00 1.877,07 340,00 40,95 174,99 112,48 76,83 -

SALDO FINAL 0,00 111,36 1.160,00 117,80 0,00 288,62 0,00 0,00 182,12 162,38 336,40 303,86 183,73 12,06 49,62 313,11 549,84 268,38 439,00 4.750,00 0,00 550,17 2.357,60 36,02 76,83 1.854,56 11,17

10

PERIODIFICACIONES: •

En el activo del balance figura el importe de 462,20 € por gastos de seguros periodificados: Iberseguros por importe de 172,92 € que corresponden al ejercicio 2009. Seguro local sede social. Ibérica Seguros por importe de: 161,39 € que corresponden al ejercicio 2009. Seguro local Aula de Vodafone. 69,39 € que corresponden al ejercicio 2009. Seguro de la furgoneta Mercedes Vito Aig Europe por importe de 47,33 € que corresponde al ejercicio 2009. Seguro de Responsabilidad civil. • En el pasivo del balance figura el importe de 14.520 € por ingresos anticipados según desglose: 12.000 € que hacen referencia a una subvención del SEF para la realización de cursos de formación en nuestra aula de Vodafone que se llevarán a cabo a lo largo del ejercicio 2009. • 2.520 € que hacen referencia a una subvención recibida a través de la Federación de Aspaym para la realización del Programa de Atención al nuevo Lesionado Medular que se llevará a cabo a lo largo del ejercicio 2009. El hecho de periodificarlos obedece al principio de prudencia, dado que los gastos inherentes a la realización de dichos programas se realizarán a lo largo del ejercicio 2009. Así mismo, se hace necesario actuar de esta forma para poder presupuestar con eficiencia los Programas que se llevarán a cabo en el ejercicio 2009, de esta forma no se desvirtúa la distribución de los gastos e inversiones correspondientes a cada programa, proyectos y actividades para el cumplimiento de los fines estatutarios según las normas de elaboración de la Memoria Abreviada para entidades no lucrativas prevista en el Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan

General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades. 8. FONDOS PROPIOS Los fondos propios de la entidad están formados por: NUM. A)1.I A)1.V A)1.VII

PARTIDA Fondo Social estatutario Resultado de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio 2008

SALDO 57.759,33 80.595,60 25.699,59

El importe del Fondo Social es el que está fijado en los Estatutos de ASPAYM-MURCIA

11

9. SITUACION FISCAL RÉGIMEN FISCAL DE LAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS En cumplimiento de lo establecido en la Ley 49/2002 la Asociación por la presente memoria informa: a)

RENTAS EXENTAS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Artículo 6.1.a Donaciones imputadas al ejercicio. Ingresos de patrocinadores y colaboradores Colaboración de particulares Colaboración Bancaixa Colaboración Mundo Vida Colaboración Astra Tech SA Colaboración Ortopedia Molinense Colaboración Coloplast productos médicos Colaboración Fundación La Caixa Colaboración Hollister SA Colaboración Pzifer Colaboración Algama Desarrollo Colaboración Consultalia Colaboración Federación ASPAYM Colaboración Adapta Móvil Colaboración Inmaculada Abellán

9.586,25 54.984,20 13.323,88 3.000,00 2.400,00 650,00 1.500,00 2.150,00 600,00 600,00 6.000,00 5.928,87 10.993,17 188,28 150,00 7.500,00

RENTAS EXENTAS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Artículo 6.1.b Cuotas de usuarios-beneficiarios Usuarios Curso Universidad Cuotas de socios

1.005,00 429,00 3.506,09

RENTAS EXENTAS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Artículo 6.1.c Subvenciones oficiales afectas a la actividad Imputación de subvenciones de inmovilizado

161.296,45 6.259,19

RENTAS EXENTAS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Artículo 6.2 Ingresos aula informática. Alquiler equipos

14.152,50

RENTAS EXENTAS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Artículo 6.5 Ingresos bancarios Ingreso por imposición en renta fija Ingresos por participaciones en fondos de invers.

37,96 5.977,93 3.234,40

RENTAS EXENTAS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Artículo 7.11 y 7.12 Ingresos por venta de lotería

1.249,00

12

10. INGRESOS Y GASTOS INGRESOS A) MOVIMIENTOS DE ELEMENTOS (INGRESOS) COD 720 721 722 723 725 746 747 759 759 769 763 761

ELEMENTO Cuotas de usuarios por programas Cuotas de afiliados Ingresos por venta de lotería Ingresos de patrocinadores y colaboradores Subvenciones oficiales afectas a la actividad Donaciones y legados imputados al ejercicio Ingresos aula informática Ingresos por curso universidad Ingresos bancarios Beneficios Fondo de inversión Beneficios por imposición de plazo fijo

IMPORTE 1.005,00 3.506,09 1.249,00 54.984,20 161.296,45 6.259,19 9.586,25 14.152,50 429,00 37,96 5.977,93 3.234,40

B) MOVIMIENTO DE PARTIDAS (INGRESOS) NUM. PARTIDA IMPORTE 1. Ingresos por la actividad propia 222.004,74 5. Otros ingresos 24.203,75 9. Imputación de subvenciones 6.259,19 12. Ingresos financieros 6.015,89 Variación de valor razonable en 14. 3.234,40 instrumentos financieros TOTAL INGRESOS 261.717,97 C) RESUMEN DE PARTIDAS (INGRESOS) Nº 720 759 721 722 723

725 746 747 759 769 761 763

CONCEPTO IMPORTE Cuotas de usuarios-beneficiarios 1.005,00 Ingresos por curso universidad 429,00 Cuotas de socios 3.506,09 Ingresos por venta de lotería 1.249,00 Ingresos de patrocinadores y colaboradores 54.984,20 Colaboración de particulares 13.323,88 Colaboración Bancaixa 3.000,00 Colaboración Mundo Vida 2.400,00 Colaboración Astra Tech SA 650,00 Colaboración Ortopedia Molinense 1.500,00 Colaboración Coloplast productos médicos 2.150,00 Colaboración Fundación La Caixa 600,00 Colaboración Hollister SA 600,00 Colaboración Pzifer 6.000,00 Colaboración Algama Desarrollo 5.928,87 Subvenciones oficiales afectas a la actividad 161.296,45 Subvenciones imputadas a inmovilizado 6.259,19 Donaciones y legados imputados al ejercicio 9.586,25 Ingresos aula informática 14.152,50 Ingresos bancarios 37,96 Beneficios por imposición de plazo fijo 5.977,93 Beneficios Fondo de inversión 3.234,40 Ingresos ejercicio 2008 261.717,97

13

GASTOS E) MOVIMIENTOS DE PARTIDAS (GASTOS) NUM 7. 6. 8. 7. 7. 7. 11.

PARTIDA Ayudas monetarias y otros Gastos de personal Dotación para Amortiz. Inmoviliza Otros gastos de la actividad ordinaria Gastos bancarios y asimilados Vodafone incobrable Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores

IMPORTE 7.307,22 114.422,04 23.956,67 89.415,95 266,50 200,00 450,00

F) RESUMEN DE PARTIDAS (GASTOS) Gastos por colaboraciones Gastos del órgano de gobierno Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales Otros gastos sociales Dotación para Amortización del Inmovilizado Servicios exteriores Tributos Otros gastos de gestión corriente Gastos y pérdidas de otros ejercicios

SALDO FINAL 4.852,88 2.454,34 99.402,46 14.286,77 732,81 23.956,67 75.923,15 229,04 13.730,26 450,00

TOTALES VALOR NETO……………………………………………….236.018,38 € G) Lo más significativo de los gastos a 31/12/08 a destacar sería: • •

•

Absolutamente todos los gastos del ejercicio tienen su contrapartida financiada por sus correspondientes cuentas de ingreso. Los gastos de los colaboradores (653) así como los ocasionados por la junta de gobierno (654) se sigue el criterio contable establecido en la adaptación del PGC a las entidades sin ánimo de lucro. Es decir, son todos aquellos producidos por voluntarios, colaboradores y miembros de la junta, como consecuencia de las actividades desarrolladas en la entidad; a estos efectos quedan reflejados los gastos de los que colaboran con la entidad para el desarrollo de programas y actividades desarrolladas por la misma así como el reembolso de los gastos, debidamente justificados, que el desempeño de su función les ocasiona. Se desglosa del modo siguiente: (653) Compensación de gastos de colaboradores 4.852,88 € (654) Gastos de la Junta directiva 2.454,34 € Este año ha habido más gastos de colaboradores debido a las campañas de la Dirección General de Tráfico y a la visita de más colegios e institutos para el Programa de Prevención. Gastos de personal: se ha producido un decremento en dicha partida. La cuenta otros gastos sociales (649) por importe de 732,81 €, refleja aquellos gastos ocasionados por motivo de cursos de formación, reciclaje, y otros, producidos por los empleados de la entidad que son necesarios para aumentar la calidad en la prestación de su trabajo.

14

•

Dotación a las amortizaciones. En el presente ejercicio se producido un incremento debido a la incorporación al inventario de la nueva furgoneta. Dicha amortización se distribuye en el presente ejercicio: (680) Amortización del inmovilizado intangible 573,12 € (681) Amortización del inmovilizado material 23.383,55 €

•

Servicios de profesionales independientes. Quedan reflejados en la cuenta: Servicios de profesionales independientes (623) quedando su desglose tal y como sigue: Asesoría 2.202,23 € Curso ofimática 23.818,30 € Conecta seis desarrollo 167,04 € Prevención de riesgos laborales 1.113,60 € Mantenimiento contasol 104,40 € Coordinación del aula informática 5.600,00 € Abogados 188,82 €

•

Gastos extraordinarios y Gastos de ejercicios anteriores (678). En el presente ejercicio se han contabilizado 450 € por impuestos correspondientes a ejercicios anteriores de ASPAYM-ARTE. Figura en la Cuenta de Resultados punto 13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado.

•

Pérdidas por créditos incobrables (650) por importe de 200 € correspondiente al impago de Vodafone correspondiente a ejercicios anteriores.

•

Impuesto de circulación de las dos furgonetas (631) por importe de 144,53 € y tasas por tarjetas de aparcamiento como residentes por importe 84,51 €.

•

Gastos de imprenta y publicaciones (627) por importe de 7.388,24 € correspondiente a: Publicaciones: Memoria 2007 por importe de 3.114,80 € Impresiones corporativas oficina: Trípticos por importe de 926,84 € Carpetas por importe de 893,20 € Carné de socios y panel corporativo por importe de 620,60 € Anuncios en La Verdad por importe de 1.832,80 €

15

El desglose detallado de los gastos del presente ejercicio queda como sigue: Nº 653 654 640 641 642 649 680 681 622 623 625 626 628

629

627 631 631 621 650 678

CONCEPTO Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno: Compensación de gastos de colaboradores Gastos de la Junta directiva Sueldos, salarios y asimilados Indemnización por despido Cargas sociales Otros gastos sociales

IMPORTE 7.307,22 4.852,88 2.454,34 98.795,65 606,81 14.286,77 732,81

Dotación para Amortización del Inmovilizado

23.956,67

Servicios exteriores: Reparaciones y conservación local y furgoneta 3.997,04 Servicios de profesionales independientes 33.194,39 Primas de seguros 4.891,82 Gastos y comisiones bancarias 266,50 Suministros: 11.721,07 Vodafone 4.121,37 Iberdrola 2.072,42 Gasoil Furgoneta 3.380,13 Ono teléfonos 1.997,15 Recarga móvil 150,00 Otros servicios 13.741,43 Material de oficina 1.332,78 Gastos fotocopiadora 583,37 Mantenimiento informático 85,84 Envíos MRW 126,66 Gastos de correos 1.655,42 Empresa de limpieza 1.842,60 Gastos de Asamblea 3.735,50 Cuota anual asociado a Federación de ASPAYM 420,00 Columna de agua oficina 267,88 Suscripción revista Polibea 46,00 Rotulación de la furgoneta nueva 380,48 Ferretería 143,50 Peajes autopistas 88,23 Cuota anual asociado a CERMI 750,00 Fama Fuego levante exterior 28,48 Gastos comunidad propietarios local gimnasio 268,38 Gastos por distintos eventos 1.986,31 Gastos de imprenta y publicaciones 7.388,24 Tributos (impuestos de circulación) Tasas ayuntamiento Otros gastos de gestión corriente: Arrendamientos y cánones. Alquiler de los dos locales: sede social y aula informática Pérdidas por créditos incobrables Gastos y pérdidas de otros ejercicios. Ajustes por periodificación de seguros Gastos ejercicio 2008

75.200,49

144,53 84,51 14.715,12 200,00 450,00 (462,20) 236.018,38

16

11. SUBVENCIONES Y DONACIONES A) MOVIMIENTOS DE ELEMENTOS (SUBVENCIONES Y DONACIONES) COD. 130 131

725

746 747

ELEMENTO Ingresos a distribuir en varios ejercicios por subvenciones Ingresos a distribuir en varios ejercicios por donaciones Sub. Oficiales afectas a la actividad propia de la entidad imputadas al resultado del ejercicio Subvenciones imputadas al ejercicio por inmovilizado no financiero Donaciones y legados de capital imputados al ejercicio

SALDO INICIAL

SALDO FINAL

AUMENTOS

DISMINUCION

1.331.833,65

310.000,00

6.259,19

1.635.574,46

180.883,23

27.500,00

9.586,25

198.796,98

-

4.214,35

161.296,45

5.859,19

-

6.259,19

-

1.501,52

9.586,25

165.510,80

400 11.087,77

El incremento en los Ingresos a distribuir en varios ejercicios por subvenciones se reparte de la siguiente forma: • 200.000,00 € por subvención de la Consejería de Trabajo y Política Social para la construcción del Centro de integración y de día. • 110.000,00 € por subvención de la Consejería de Trabajo y Política Social para la instalación de la domótica en la construcción del centro de integración y de día. El incremento en los ingresos a distribuir en varios ejercicios por donaciones se reparte de la siguiente forma: • 12.500 € por donación de la Fundación La Caixa para la construcción del Centro de integración y de día. • 15.000 € por donación de la Fundación Once para para la construcción del Centro de integración y de día. La disminución en los Ingresos a distribuir en varios ejercicios por subvenciones se reparte de la siguiente forma: • 400 € por la imputación anual según la Norma de Valoración 18ª apartado 1.3 c) subvención aplicada a la amortización de hardware y fotocopia. Hoja 6 de la presente memoria • 5.859,19 por la imputación anual según la de Valoración 18ª apartado 1.3 c) subvención aplicada a la amortización de la Furgoneta Wolkswagen. Hoja 6 de la presente memoria. La disminución en los Ingresos a distribuir en varios ejercicios por donaciones se reparte de la siguiente forma: • 7.700,31 € por la imputación anual del Aula informática Vodafone • 1.885,94 € por la imputación anual en la donación para adquisición de la Furgoneta Wolkswagen

B) MOVIMIENTO DE PARTIDAS (SUBVENCIONES, DONACIONES DE CAPITAL) NUM.

PARTIDA

1. c) 11.a)

Subvenciones, donaciones y legados de capital imputados al resultado del ejercicio

SALDO INICIAL 176.598,57

AUMENTOS 543,32

DISMINUCION -

SALDO FINAL 177.414,89

17

C) SUBVENCIONES OFICIALES AFECTAS A LA ACTIVIDAD (725) (746)

COMUNIDAD AUTONOMA DE MURCIA Consejería de Trabajo y Política Social. Convenio Anual Consejería de Trabajo y Política Social. Captación y mantenimiento del voluntariado Consejería de Trabajo y Política Social. Equipamiento-Informático. Imputación 2008 Consejería de Sanidad y Consumo. Programa de ayuda de enfermos crónicos Consejería de Sanidad y Consumo. Curso Universidad de Murcia Consejería de Transporte. Imputación 2008 SERVICIO REGIONAL DE EMPLEO Subvención cursos de informática

106.076,58 81.000,00 6.354,00 400,00 11.016,39 1.447,00 5.859,19 17.451,80 17.451,80

AYUNTAMIENTO DE MURCIA Concejalía de Servicios de Empleo y Programas Europeos Concejalía de Bienestar Social. Plan de trabajo 2008

9.700,00 3.100,00 6.600,00

FEDERACION NACIONAL DE ASPAYM. Programa APVA Programa Psico-social de atención al Lesionado Medular

34.327,26 31.000,00 3.327,26 167.555,64

TOTAL D) DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL IMPUTADOS AL EJERCICIO (747) DONACIONES Donación Vodafone aula informática, imputación correspondiente al ejercicio 2008 Donación Fundación Once, adquisición furgoneta Wolkswagen imputación correspondiente al ejercicio 2008

9.586,25 7.700,31

TOTAL

9.586,25

1.885,94

E) RESUMEN DE PARTIDAS DE SUBVENCIONES Y DONACIONES PARTIDA Subvenciones Donaciones TOTAL SUBVENCIONES Y DONACIONES

SALDO FINAL 167.555,64 9.586,25 177.141,89

F) Lo más significativo de subvenciones y donaciones a 31/12/08 a destacar sería: •

(725) Subvenciones oficiales afectas a la actividad.: Se ha producido un incremento de las subvenciones de la Comunidad Autónoma por importe de 18.064,58 € con respecto al ejercicio 2007repartidos de la siguiente forma: Consejería de Trabajo y Política Social. Convenio Anual: 5.984 € Consejería de Trabajo y Política Social. Captación y mantenimiento del voluntariado: 5.854 € Consejería de Sanidad y Consumo. Programa de ayuda de enfermos crónicos: 16,39 € Consejería de Sanidad y Consumo. Curso Universidad de Murcia: 351 € Consejería de Transporte. Imputación 2008: 5.859,19 € Se ha producido un decremento del Servicio Regional de empleo por imputación al presente ejercicio de 20.347 €. Se ha producido un incremento de la Federación Nacional de Aspaym por la implantación de un nuevo programa (Atención al Lesionado Medular) por importe de 3.327,26 €.

18

•

(746) Subvenciones imputadas al ejercicio por inmovilizado no financiero. Las subvenciones para la adquisición de activos se aplica la Norma de Valoración 18ª apartado 1.3 c): Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo. Ascendiendo en el presente ejercicio a la cantidad de 400 € correspondiente a la amortización anual por equipamiento informático, y de 5.859,19 € correspondiente a la amortización anual por la furgoneta Wolkswagen.

•

(747) Donaciones y legados de capital imputados al ejercicio. Las donaciones para la adquisición de activos se aplica la Norma de Valoración 18ª apartado 1.3 c): Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo. Ascendiendo en el presente ejercicio a la cantidad de 7.700,31 euros por la amortización anual del Aula Vodafone, y de 1.885,94 € correspondiente a la amortización anual por la furgoneta Wolkswagen.

12. DEUDAS No existen deudas cuya duración residual sea superior a cinco años, ni deudas con garantía real. 13. ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS Porcentaje del 100% en la participación de la empresa ASPAYM-ARTE con número de identificación fiscal B73145021.

14. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO La Entidad carece de este tipo de bienes.

19

15. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS

a) Fondos propios. Dado su objeto social y su carácter no lucrativo, la Asociación no tiene capital social ni, por consiguiente, acciones o cualquier otro título representativo de su patrimonio. El movimiento registrado durante el ejercicio anual terminado al 31 de diciembre de 2008 en los epígrafes de este capítulo ha sido el siguiente:

CONCEPTO Fondo Social Remanente Excedente del ejercicio TOTAL

SALDO INICIAL 57.759,33 72.349,51 -

APLICACIÓN DEL RESULTADO RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR 8.246,09 25.699,59

SALDO FINAL 57.759,33 80.595,60 25.699,59 164.054,52

b) Destino de las rentas e ingresos. Dado que a esta asociación no le es de aplicación la Ley 30/1994, de Fundaciones y de incentivos fiscales en la cual se aplica el modelo reflejado en el Real Decreto 776/1998 de 30 de abril; sino la Ley 49/2002, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, el destino de las rentas e ingresos está debidamente indicado y explicado en el cuadro del presente PUNTO 15 letra b. de esta memoria de conformidad también con lo previsto en la Sección III del citado Real Decreto 776/1998 de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos, para el modelo abreviado. Que a tenor literal dice expresamente: “Si una entidad no viniera obligada a confeccionar la información anterior, adaptará este modelo a las características específicas de la misma, con objeto de ofrecer información sobre el destino de rentas e ingresos”. Así pues, en la página siguiente figura la citada distribución del destino de las rentas e ingresos.

20

b) Distribución de los gastos e inversiones correspondientes a cada programa, proyectos y actividades para el cumplimiento de los fines estatutarios A

B

Personal y profesionales

58.735,81

Alquileres

8.587,55

Suministros

3.904,43

C

17.889,84

D

1.180,92

E 3.114,84

1.311,52

G

3.688,61

H

I

31.108,74

J 5.600,00

1.026,36

K

L

1.882,87

211,09

0

529,89

20,02

88,23

1.578,30

330,00

78,01

189,20

Dietas de personal

732,81

Becas y ayudas colaboradores Material Fungible Oficina Material Didáctico Trabajos realizados por otras empresas o profesionales

0

288,62 3.735,51

1.855,01 1.577,05

152,55

85,84

M 0

3.563,04

203,94

Viajes Celebraciones y certámenes

F

60,25

475,60

2.029,53 198,18

52,20

0

14.307,01

17.000,00

325,37

276,00

1.556,77

596,51

375,16

500,59

188,82

0

Comunicaciones

5.421,98

Publicidad y propaganda

4.783,69

0

Seguros

2.910,79

0

Tributos e impuestos Gastos de reparación o mantenimiento Gastos financieros

36,20

531,10

679,04 3.998,12

170,10

143,50 266,50

92,99

Otras actividades SUBTOTALES

196,74

180.014,14

18.078,59

A

Convenio anual Consejería Trabajo y Política Social

B

3.109,38

17.000,00

3.114,84

7.957,16

31.108,74

1.455,34

1.438,38 6.625,89

5.600,00

2.091,71

1.855,01

5.850,92

TOTAL GLOBAL.

211.861,71

F

Captación y mantenimiento voluntariado

K

Atención integral del lesionado medular

Programa Enfermos Crónicos. Respiro Familiar

G

Atención Personal y vida Autónoma

L

Prevención y concienciación social y campaña DGT

C

Prórroga Convenio Servicio de Empleo

H

Curso Universidad

M

Otro servicios

D

Curso de informática

I

Plan de Trabajo Concejalía de Servicios Sociales

E

Atención personal y vida autónoma

J

Aula informática

21

c) REQUISITOS DE LAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS. Art. 3.2 Tanto las rentas e ingresos como a los gastos a que se refiere el art. 3.2 están debidamente especificados en cuanto a los ingresos en las páginas 12 y 13 de la presente memoria, y en cuanto a los gastos aplicados en las páginas 14, 15 y 16 de la misma. Sin perjuicio de lo informado en el punto anterior b). d) RETRIBUCIONES SATISFECHAS A LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DE GOBIERNO. Los miembros de la Junta no perciben ninguna retribución por el cargo que ocupan dado que tienen carácter gratuito. Se ha efectuado el reembolso de los gastos ocasionados a los miembros de la Junta Directiva que están descritos en las pags. 14 y 16 de la presente memoria, ascendiendo los mismos a la cantidad de 2.454,34 euros. Remuneración al Presidente de la Asociación por importe de 5.600 euros por los servicios prestados a la entidad distintos de los propios de sus funciones, en concreto, como coordinador del aula informática Vodafone. e) PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN SOCIEDAD MERCANTIL. Porcentaje del 100% en la participación de la empresa ASPAYM-ARTE con número de identificación fiscal B73145021. f)

RETRIBUCIONES A LOS ADMINISTRADORES DE LA SOCIEDAD MERCANTIL. No hay retribuciones a los administradores que representen a la entidad en la sociedad mercantil, dado que ésta es inoperante. No obstante, todavía no se ha eliminado del balance puesto que todavía se están abonando impuestos y otros gastos correspondientes a ejercicios anteriores.

g) CONVENIOS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL. Donaciones imputadas al ejercicio. Pag. 18 de la presente memoria. Fundación Vodafone. Donaciones imputadas al ejercicio. Pag. 18 de la presente memoria. Donación Fundación Once, adquisición furgoneta Wolkswagen imputación correspondiente al ejercicio 2008 Colaboración Bancaixa Colaboración Mundo Vida Colaboración Inmaculada Abellán Colaboración Algama Desarrollo

7.700,31

1.885,94 3.000,00 2.400,00 7.500,00 5.928,87

h) ACTIVIDADES DE MECENAZGO. La Asociación no realiza actividades de este tipo. i)

PREVISIÓN ESTATUTARIA RELATIVA AL DESTINO DEL PATRIMONIO EN CASO DE DISOLUCIÓN. Los estatutos de ASPAYM-MURCIA en su artículo 33 se establece expresamente: “En caso de disolución, se nombrará una comisión liquidadora la cual, una vez extinguidas las deudas, y si existiese sobrante líquido lo destinará para fines que no desvirtúen su naturaleza no lucrativa, concretamente a Asociaciones con fines similares.”

22

16. OTRA INFORMACIÓN La Junta Directiva está compuesta por: •

Presidente:

D. José Gracia Villanueva.

N.I.F 27.483.904 P

•

Vicepresidenta:

Dña. Mª del Mar Martínez Franco

N.I.F 27.447.426 P

•

Tesorero:

D. Antonio Carbonell Nicolás

N.I.F 27.431.138 G

•

Secretario:

D. Raul Martínez Pérez

N.I.F 48.424.423-Q

•

Vocales:

Dña. Manoli Sánchez López

N.I.F 27.474.393 L

Dña Sofía Balsalobre Navarro.

N.I.F 48.426.019 W

Dña. Mª José Molina Lajarín

N.I.F 27.444.501 G

D. Carlos Valdés Campillo

N.I.F 34.816.962 E

Los cargos de la Junta Directiva se realizan a título gratuito. No obstante, las retribuciones satisfechas devengadas en el presente ejercicio están descritas en el PUNTO 15 letra d. y PUNTO 10 GASTOS letra G) de la presente memoria. En el presente ejercicio no se han realizado ningún tipo de anticipos y créditos concedidos al conjunto de los miembros de la Junta Directiva. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales de la Junta Directiva. El número medio de personas empleadas por categorías son: 2 Diplomados 1 Auxiliar administrativo 1 Personal no cualificado 5 Cuidadoras Lo que accede a una media de empleados de 9 personas.

23

17. CUADRO DE FINANCIACIÓN ABREVIADO APLICACIONES

EJERCICIO 2008

EJERCICIO 2007

EJERCICIO 2008

ORÍGENES

1. Recursos aplicados en las operaciones

-

1. Recursos procedentes de las operaciones

2. Gastos de establecimiento y formalización de deudas

-

2. Aportaciones

3. Adquisiciones de inmovilizado

670.672,42

615.649,61

EJERCICIO 2007

33.810,82

16.387,35 -

3. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros

337.500,00

799.600,00

4. Deudas a largo plazo a) Empréstitos y otros pasivos análogos

a) Inmovilizaciones inmateriales

-

b) Bienes del Patrimonio Histórico

-

b) De enajenación del grupo

-

615.649,61

c) De enajenación asociadas

-

c) Inmovilizaciones materiales

670.672,42

d) Inmovilizaciones financieras d1) Entidades del grupo d2) Entidades asociadas d3) Otras inversiones financieras

4. Reducciones del fondo social 5. Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo a) Empréstitos y otros pasivos análogos b) De entidades del grupo c) De entidades asociadas d) De otras deudas e) De proveedores de inmovilizado y otros

Total aplicaciones Exceso de orígenes sobre aplicaciones (aumento del capital circulante)

Total

-

d) De otras enajenaciones e) De proveedores de inmovilizado y otros

-

-

5. enajenación de inmovilizado

-

-

-

a) Inmovilizaciones inmateriales b) Bienes del Patrimonio Histórico c) Inmovilizaciones materiales d) Inmovilizaciones financieras d1) Entidades del grupo d2) Entidades asociadas d3) Otras inversiones financieras

-

670.672,42

615.649,61

Total orígenes

371.310,82

815.987,35

-

200.337,74

Exceso de aplicaciones sobre orígenes (disminución del capital circulante)

299.361,60

-

670.672,42

815.987,35

Total

670.672,42

815.987,35

-

Ejercicio 2008

VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE

Ejercicio 2007

AUMENTOS

DISMINUCIONES

AUMENTOS

DISMINUCIONES

1. Fundadores y otros por desembolsos exigidos

-

-

-

-

2. Existencias

-

-

-

-

3. Deudores 4. Acreedores 5. Inversiones financieras temporales 6. Tesorería 7. Ajustes por periodificación TOTAL Variaciones del capital circulante

77.317,94 13.451,17 462,20 91.231,31 299.361,60

28.592,91 -

-

47.032,25

-

71.421,92

362.000,00

400.000

-

-

-

-

390.592,91

80.635,64 572,45

400.000

199.662,26 200.337,74

24

18. BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Los criterios de presentación de la liquidación del presupuesto son los que están contenidos en las “Normas de información Presupuestaria de las entidades sin fines lucrativos, para el modelo abreviado”. La liquidación presupuestaria está basada en los ingresos y gastos por naturaleza previstos y reales de los datos que la propia contabilidad financiera nos proporciona. 19. INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO SIGUIENTE CONFECCIONADOS DE ACUERDO CON LOS MODELOS Y CRITERIOS CONTENIDOS EN LAS NORMAS DE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS PARA EL MODELO ABREVIADO.

Ejercicio 2008 Gastos presupuestarios Epígrafes

Ingresos presupuestarios

Presupuesto

Realización

Desviaciones

€

€

€

Operaciones de funcionamiento 1. Ayudas monetarias 2. Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3. Consumos de explotación y otros gastos de la actividad

4. Gastos de personal

5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos 6. Gastos financieros y gastos asimilados 7. Gastos extraordinarios y de ejercicios anteriores Total gastos operaciones de funcionamiento

Epígrafes

Presupuesto

Realización

Desviaciones

€

€

€

Operaciones de funcionamiento 1.Resultados de explotación de la actividad mercantil

0

0

0

3.500,00

4.475,09

975,09

37.700,00

56.233,20

18.533,20

175.000,00

177.141,89

2.141,89

15.000,00

14.617,50

-382,50

6. Ingresos financieros

400,00

9.250,29

8.850,29

550,00

7. Ingresos extraordinarios

100,00

0

-100

4.318,38

Total ingresos operaciones de funcionamiento

500,00

0

-500

3.000,00

7.307,22

4.307,22

90.000,00

89.415,95

-584,05

117.000,00

114.422,04

-2.577,96

21.000,00

23.956,67

2.956,67

100,00

266,50

166,50

100,00

650,00

231.700,00

236.018,38

2. Cuotas de usuarios y afiliados 3. Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 4. Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado 5. Otros ingresos

231.700,00

261.717,97

30.017,97

Saldo operaciones de funcionamiento (Ingresos-gastos): Presupuesto = 0 €; realización = 261.717,97-236.018,38 €; desviación = 25.699,59 €

25

Ejercicio 2008

Descripción

Conceptos

Aportaciones de fundadores y asociados

A) Aportaciones de fundadores y asociados

Aumentos (disminuciones) de Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros

B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros

Disminuciones (aumentos) de bienes reales: bienes del Patrimonio Histórico, otro inmovilizado y existencias

C) Variación neta de inversiones reales

Disminuciones (Aumentos) de inversiones financieras, tesorería y capital de funcionamiento

D) Variación neta de activos financieros

Aumentos (Disminuciones) de provisiones para riesgos y gastos y de deudas

E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y de deudas

Ingresos y gastos presupuestarios Presupuesto

Ingresos y gastos presupuestarios Realización

Ingresos y gastos presupuestarios Desviaciones

€

€

€

0 €

0€

0€

321.654,56 €

121.654,56 €

300.000,00 €

670.672,42 €

370.672,42 €

20.000,00 €

299.361,60 €

279.361,60 €

0€

0€

0€

200.000,00 €

Saldo operaciones de fondos (A + B + C + D + E): Presupuesto = 520.000,00 €; Realización =1.291.688,58 €; Desviación = 771.688,58 €

26

Ejercicio 2009 Epígrafes

Gastos presupuestarios

Epígrafes

Presupuesto

Presupuesto

Operaciones de funcionamiento

Operaciones de funcionamiento

1. Ayudas monetarias

0

2. Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 3. Consumos de explotación 4. Gastos de personal

1.Resultados de explotación de la actividad mercantil

4.500,00

3. Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones

40.000,00

90.000,00

4. Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado

30.000,00 5. Otros ingresos

6. Gastos financieros y gastos asimilados

300,00 6. Ingresos financieros

7. Gastos extraordinarios

650,00 7. Ingresos extraordinarios

Total gastos operaciones de funcionamiento

0

7.500,00 2. Cuotas de usuarios y afiliados

120.000,00

5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos

Ingresos presupuestarios

248.450,00

Total ingresos operaciones de funcionamiento

180.000,00 18.950,00 5.000,00 0 248.450,00

Saldo operaciones de funcionamiento (ingresos-gastos): 0 € Descripción

Operaciones de fondos

Aportaciones de fundadores y asociados

A) Aportaciones de fundadores y asociados

Aumentos (disminuciones) de Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros

B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros

Disminuciones (aumentos) de bienes reales: bienes del Patrimonio Histórico, otro inmovilizado y existencias

C) Variación neta de inversiones reales

Disminuciones (Aumentos) de inversiones financieras, tesorería y capital de funcionamiento

D) Variación neta de activos financieros

Aumentos (disminuciones) de provisiones para riesgos y gastos y de deudas

E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y de deudas

Ingresos y gastos presupuestarios

0€

320.000,00 €

300.000,00 €

290.000,00 €

0€

Saldo operaciones de fondos (A + B + C + D + E): 910.000 €

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