Ministerio de Hacienda

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Versión actualizada

2012 - 2014

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Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

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Plan Estratégico Institucional VERSIÓN ACTUALIZADA

2012-2014

Diciembre de 2012

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Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

Aprobado por:

Lic. Carlos Cáceres Ministro de Hacienda

Firma:

Ing. Roberto de Jesús Solórzano Viceministro de Hacienda

Firma:

Ing. René Mauricio Guardado Viceministro de Ingresos

Firma:

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CONTENIDO Acrónimos ........................................................................................................................................... 4 Presentación......................................................................................................................................... 5 Introducción........................................................................................................................................ 7 1. Entorno Económico y Fiscal....................................................................................................... 9 1.1. Perspectivas 2012-2014.......................................................................................................... 9 1.2. Orientación de la Política Fiscal en el período 2012-2014............................................... 12 2. Fundamento Estratégico.............................................................................................................. 13 2.1. Visión....................................................................................................................................... 13 2.2. Misión....................................................................................................................................... 13 2.3. Valores Institucionales........................................................................................................... 13 2.4. Objetivos Estratégicos e Indicadores de Resultado.......................................................... 13 2.5. Mapa Estratégico.................................................................................................................... 17 3. Objetivos e Indicadores de Desempeño.................................................................................... 19 4. Proyectos Asociados al Plan Estratégico................................................................................... 25 5. Modelo de Seguimiento y Monitoreo del Plan Estratégico.................................................... 31 5.1. Fundamentos del modelo de seguimiento y monitoreo................................................... 31 5.2. Sistema de alertas tempranas................................................................................................ 31 5.3. Colorimetría............................................................................................................................. 31 5.4. Retroalimentación a la Alta Dirección................................................................................ 32 6. Financiamiento del Plan Estratégico.......................................................................................... 33 7. Anexos: Fichas de Indicadores de Resultado............................................................................ 35 8. Apéndice A: Resultados de la Evaluación del Taller de Actualización del Plan Estratégico Institucional...................................................................................................... 45

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ACRÓNIMOS AT ATI DUE DINAFI DPEF DGII DGA DGT DGICP GIZ GOES MFMP MH PARE-ES PEFA PEI POA SAFI SGC UE USAID

4

Asistencia Técnica Asistencia Técnica Internacional Delegación de la Unión Europea Dirección Nacional de Administración Financiera e Innovación Dirección de Política Económica y Fiscal Dirección General de Impuestos Internos Dirección General de Aduanas Dirección General de Tesorería Dirección General de Inversión y Crédito Público Agencia de Cooperación de Alemania Gobierno de El Salvador Marco Fiscal de Mediano Plazo Ministerio de Hacienda de El Salvador Programa de Apoyo a la Recuperación Económica de El Salvador Public Expenditure and Financial Accountability; Gasto público y rendición de cuentas Plan Estratégico Institucional Plan Operativo Anual Sistema de Gestión Administrativa Financiera del Sector Público Sistema de Gestión de Calidad Unión Europea Agencia de Cooperación de los Estados Unidos

PRESENTACIÓN

L

a presente versión actualizada del Plan Estratégico Institucional (PEI) 2012-2014 del Ministerio de Hacienda, es el resultado de la revisión y ajustes al Plan vigente aprobado mediante Acuerdo Ejecutivo N° 769 de fecha 7 de julio de 2010. La actualización del Plan es el producto de un esfuerzo colectivo y participativo liderado por el Ministro, Viceministro de Hacienda y Viceministro de Ingresos con el apoyo de todo el equipo de directores, subdirectores y personal técnico del Ministerio de Hacienda.

2012 por el Gobierno y todos los partidos políticos que están representados en la Asamblea Legislativa.

Los aportes y el compromiso asumido por el personal que se involucró en el proceso de actualización constituyen un gran activo del PEI por el consenso final de sus componentes logrado en dos talleres realizados para tal fin. El PEI esta concebido, dentro de una visión estratégica, como el instrumento clave de gestión que permite la creación, adaptación o fortalecimiento de las capacidades institucionales, en función de los objetivos de consolidación y sostenibilidad fiscal en el mediano y largo plazo.

Igualmente, el Plan Estratégico se convierte en el instrumento rector para los cooperantes internacionales -GIZ, USAID, AECID y la Unión Europea- en función de una adecuada coordinación de acciones en el corto y mediano plazo, en relación con la asistencia técnica en materia fiscal, que vienen ejecutando conjuntamente con el Ministerio de Hacienda, desde el año 2011.

Sobre la base de los progresos y avances alcanzados en los tres últimos años y los desafíos del 2013-2014, el plan refleja las propuestas, acuerdos y concertación de la Alta Dirección como respuesta a la necesidad de readecuar las acciones estratégicas y definición más precisa de los proyectos de Hacienda frente a las circunstancias y entorno cambiante en el plano económico y fiscal. El ejercicio de revisión y actualización del Plan, mantiene como orientaciones básicas aquellas que en su momento se tuvieron en cuenta para la formulación del PEI, entre ellas, las expresadas en el Programa de Gobierno “Cambio en El Salvador para Vivir Mejor”, el “Plan Quinquenal 2009-2014 del Ministerio de Hacienda” y el “Plan Quinquenal de Desarrollo 2010-2014” y su revisión en noviembre 2010 y aspectos del “Plan Global Anticrisis”. Así como también la redefinición de prioridades de Gobierno en materia de política social y las iniciativas estratégicas de crecimiento económico y por supuesto, del Acuerdo Político de Sostenibilidad Fiscal y Responsabilidad Social, suscrito en octubre de

La versión actualizada del Plan Estratégico Institucional, ofrece importantes mejoras en su diseño y concepción, fundamentalmente, por el alineamiento de los objetivos estratégicos, los objetivos de desempeño y los proyectos asociados a cada uno de los mismos, adaptados a la situación fiscal y a las condiciones económicas del país, contribuyendo así a la misión de dirigir las finanzas públicas y de cautelar la sostenibilidad fiscal, en el corto y mediano plazo.

Es importante destacar que el Plan ajusta los objetivos estratégicos al quehacer misional de la institución, dado que antes no eran lo suficientemente claros o escapaban al control y actividad del Ministerio de Hacienda. Estos aspectos, entre otros, son subsanados en el PEI al definir seis (6) objetivos estratégicos orientados a: 1) Garantizar la sostenibilidad fiscal e incrementar la calidad del gasto público, 2) Mejorar la gestión de la deuda pública, 3) Fortalecer el sistema de ingresos tributarios, 4) Optimizar los servicios a los contribuyentes y usuarios, 5) Incrementar la efectividad operativa institucional, y 6) Garantizar la transparencia fiscal y la rendición de cuentas. A estos objetivos estratégicos los acompañan 27 objetivos de desempeño y 59 proyectos. En esta nueva versión ajustada, se han incluido temas básicos como el manejo presupuestal y la transparencia fiscal como estratégicos y/o de desempeño; asimismo, en el caso de algunos indicadores de resultado, se han incorporado como referentes de eficacia de la gestión fiscal aquellos que son medidos por agencias independientes, por ejemplo el indicador “Acceso del público a la información fiscal clave”,

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del informe del Desempeño de la Gestión de las Finanzas Públicas (PEFA) y el Índice de Presupuesto Abierto (OBI). De la misma manera, se cuenta con metas proyectadas a lograr en el corto y mediano plazo y también se define una batería de indicadores de desempeño, que son la base del fortalecimiento del sistema de seguimiento y monitoreo del PEI (técnica de colorimetría y detección de alerta temprana), facilitando a la Alta Dirección el conocimiento de manera oportuna de los avances logrados en los distintos campos, así como la toma de decisiones y aplicación de medidas correctivas necesarias para aquellos casos en los que se detecte atrasos o incumplimientos en el logro de objetivos. La Alta Dirección del Ministerio de Hacienda ha manifestado su voluntad y compromiso permanentes para el logro de los objetivos estratégicos y el cumplimiento de las metas de la política fiscal; por lo tanto, se invita a todos los funcionarios de la institución a que mantengan una actitud proactiva y de compromiso real, en el cumplimiento de las tareas expuestas.

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Es importante resaltar que la coordinación general del proceso y la consolidación de toda la información recibida por las distintas dependencias, estuvo bajo la responsabilidad de la Dirección de Política Económica y Fiscal del Ministerio de Hacienda y en particular, del equipo técnico de la Unidad de Planificación Estratégica. Finalmente, se hace un reconocimiento especial a la Unión Europea por el acompañamiento permanente y aporte técnico y conceptual recibido en todo este proceso, así como por el apoyo y financiamiento brindado, a través del Programa para la Recuperación Económica de El Salvador -PARE-ES- para la realización de talleres, publicaciones y otras actividades relacionadas con la socialización del PEI en el Ministerio de Hacienda.

Lic. Carlos Cáceres Ministro de Hacienda

INTRODUCCIÓN

E

l Ministerio de Hacienda está comprometido con un manejo responsable y transparente de las finanzas públicas y con los objetivos de consolidación y sostenibilidad fiscal como pieza clave de la estabilidad macroeconómica del país en el contexto de una económica dolarizada. Al cierre del tercer año de gestión de la actual administración, es evidente que el entorno económico nacional e internacional, que dio soporte a los objetivos estratégicos del Plan original, ha cambiado y ha incidido en una mayor volatilidad y por consiguiente existen mayores riesgos para obtener un mejor crecimiento económico y desempeño fiscal. Por lo tanto, se hace necesario actualizar y ajustar los componentes del PEI del Ministerio de Hacienda, a las nuevas circunstancias, lo que significa fortalecer la estrategia y adecuar las acciones de intervención. La actualización del PEI institucional involucró ampliamente a los distintos niveles administrativos del Ministerio de Hacienda y los ajustes que implicaron precisiones importantes en los objetivos estratégicos, objetivos de desempeño y las metas e indicadores, fueron validados por la Alta Dirección (Viceministro de Hacienda, Viceministro de Ingresos, Directores, Subdirectores y otros funcionarios) en dos talleres de trabajo realizados el 9 de mayo y el 19 de septiembre de 2012 (Ver Apéndice A). En tal sentido, en este nuevo documento del PEI en el primer apartado, se presenta de una manera sintética el entorno económico y fiscal del país y el desempeño de los principales indicadores macroeconómicos 2012-2014. De igual manera, incluye el desempeño fiscal 2009-2012 y las medidas de ingresos y gastos que fortalecerán el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal 2013. Asimismo, contiene las principales metas fiscales 2012-2014 y la orientación de la Política Fiscal con objetivos precisos relacionados con el incremento de los ingresos, el mejoramiento de la calidad del gasto público, el incremento gradual de la inversión pública y la reducción del déficit fiscal del Sector Público No Financiero (SPNF). Un segundo apartado ratifica el fundamento estratégico del Ministerio de Hacienda retomando la filosofía expresada en la Misión, Visión y Valores Institucionales. Se muestra la coherencia del esquema del fundamento estratégico al

ligar la misión y visión con los objetivos estratégicos y los indicadores de resultado pertinentes. Asimismo, se presenta un mapa estratégico que facilitará el entendimiento y la ejecución de la estrategia institucional al tener como propósito la consolidación fiscal y la distribución de los objetivos estratégicos en: a) Propósito Institucional; b) Gestión Financiera; c) Enfoque al Usuario; y d) Gestión Interna. Además, también se relaciona el tablero de objetivos estratégicos, los indicadores de resultado y los distintos objetivos de desempeño formulados, con sus respectivos indicadores y metas a alcanzar. Por otro lado, un apartado especial relaciona los proyectos asociados al PEI con cada uno de sus objetivos estratégicos y de desempeño, en un esfuerzo para lograr conectar la estrategia con lo operativo. Existen varios proyectos transversales, tales como el relacionado con el fortalecimiento del Sistema de Gestión de Calidad (SGC), mediante la valoración del nivel de la Alta Dirección y la Evaluación Detallada aplicando la Norma UNE 66174:2010, así como el relacionado al apoyo a la gestión por procesos, mediante el ajuste y normalización de los macro-procesos, procesos y procedimientos. El Ministerio de Hacienda ratifica de esta manera su compromiso con un modelo de excelencia en su gestión. Seguidamente, se explica el modelo de seguimiento y monitoreo del PEI, cuyo objetivo es garantizar un control más efectivo en el logro de los objetivos y metas estratégicas. Es importante resaltar que la actualización del PEI ha brindado la oportunidad para fortalecer el monitoreo y seguimiento de la estrategia, con un nuevo esquema de medición y alertas tempranas que facilitará a la Alta Dirección un proceso de toma de decisiones más efectivo, en oportunidad y calidad. Finalmente, se describe la forma de financiamiento del PEI, como un aspecto primordial para garantizar su adecuada implementación, mostrando los aportes de la Cooperación Internacional mediante la asistencia técnica y el financiamiento a los distintos proyectos, recursos que se complementan con los aportados por el Ministerio de Hacienda, incluyendo el apoyo técnico y logístico.

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ENTORNO ECONÓMICO Y FISCAL 1.1. Perspectivas 2012-2014

Económicas

En los últimos tres años (2010-2012) la tasa de crecimiento de la economía ha promediado 1.46%. De acuerdo al BCR, en 2012 la tasa de crecimiento alcanzará 1.3% (por debajo de la meta original de 2.5%) y una tasa de inflación de 1.4%, para el 2013 se espera un moderado crecimiento de 2.3% y una inflación de 2.9%, congruente con la aplicación de las medidas de recuperación económica de estímulo a la inversión y la productividad.1 Principales Indicadores Macroeconómicos Indicadores

2011

2012

2013

2014

23,054.1

23,844.2

24,989.7

26,079.8

Crecimiento Real del PIB (%)

1.5

1.3

2.3

2.5

Tasa de Inflación Anual (%)

5.1

1.4

2.9

3.3

16.6

0.1

6.9

7.7

17.8

3.3

5.0

7.0

6.4

6.5

7.9

7.8

PIB Nominal (millones de US$)

Crecimiento Exportaciones Bienes y Servicios Nominal (%) Crecimiento Importaciones Bienes y Servicios Nominal (%) Remesas Familiares (%)

Durante el período 2012-2014, de acuerdo al BCR se espera un desempeño promedio de 2.0% menor al 3.8% de crecimiento que se estimó en el SBA (Marzo 2010) y una tasa de inflación del 2.5% promedio, otorgando así los suficientes incentivos a la oferta para aumentar la producción y a los consumidores para mejorar su nivel de consumo, especialmente por una estabilización de los precios de alimentos, sin perder en extremo su poder adquisitivo. Las bajas tasas de crecimiento de la economía nacional, obedecen a una recuperación más lenta de la economía mundial, que se estima crecerá a un ritmo de 3.5% y 3.9% en 2012 y 2013 respectivamente, especialmente la economía norteamericana con una tasa de 1.9% en 2013, lo que sin duda influirá en un crecimiento moderado en las exportaciones y el flujo de remesas familiares, y en el nivel de consumo e inversión en la economía doméstica. El comportamiento de los precios internacionales del café y azúcar cuyos niveles se mantendrán similares en el 2012 y 2013, estimulará la producción y exportación de estos productos. En cuanto a la estructura de las exportaciones se estima que los productos no tradicionales continuarán dinamizando el crecimiento con una participación de 69% respecto al total de exportaciones en 2013. Las remesas familiares se han constituido en el segundo motor más importante de crecimiento las cuales se espera crezcan a una tasa de 7.9% en el 2013.

1 Entre los proyectos que serán presentados a la Asamblea Legislativa están los siguientes: Reforma a la Ley de Zonas Francas. Reforma a Ley de Servicios Internacionales. Anteproyecto de Ley Especial de Agilización de Trámites para el Fomento de Proyectos de Construcción. Anteproyecto de Ley de Estabilidad Jurídica para las Inversiones. Anteproyecto de Ley de Asocios Público-Privados. Anteproyecto de Ley de Fomento y Desarrollo para la Micro y Pequeña Empresa. Anteproyecto Ley de Garantías Mobiliarias. Proyecto en Franja Costero-Marina (FOMILENIO 2). Programa Presidencial Territorios de Progreso, así como la iniciativa Bridge y Asocios para el Crecimiento con los Estados Unidos, entre otros.

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En cuanto a la inversión privada se tiene una expectativa de crecimiento favorable de 4.8%, sin embargo, con la aprobación e implementación de las iniciativas estratégicas a la inversión y el crecimiento antes mencionadas, se esperaría un mejor desempeño en esta variable tanto nacional como de la inversión extrajera directa. Es importante destacar que de no lograrse las tasas de crecimiento esperadas se pondrían en riesgo el cumplimiento de las proyecciones de Ingresos y Gastos contenidas en el Presupuesto 2013 y las metas de consolidación y sostenibilidad fiscal en el corto y mediano plazo. Así como también, los riesgos de una nueva recesión económica mundial y el impacto de los desastres naturales en el desempeño económico que pueden causar incumplimiento en las metas fiscales. Por lo que, el país debe estar preparado con medidas adicionales de políticas públicas encaminadas a generar mayores ingresos e impulsar acciones para contener el crecimiento del gasto corriente contribuyendo a asegurar la disciplina fiscal y la sostenibilidad de las finanzas públicas.

Fiscales Desempeño fiscal 2009-2011 En cuanto al reciente desempeño fiscal se ha logrado reducir el déficit del SPNF de 6.3% del PIB ($1,393.8 millones encontrado a mayo 2009) a 3.9% en 2011 ($906.6 millones). Esta disminución ha significado un ajuste fiscal de casi $487.2 millones, sin afectar el gasto social; la carga tributaria se elevó de 14.3% del PIB en 2009 a 15.1% del PIB en 2011 ($650 millones adicionales de ingresos tributarios); y el ratio bajó de 44.9% en 2009 a 43.9% en 2011. Sin embargo, incluyendo las pensiones el ratio sube de 50% del PIB a 51.7% del PIB. El ajuste fiscal se ha realizado sin sacrificar el gasto social destinado a proteger los sectores más pobres y vulnerables de la población a través del Sistema de Protección Social Universal, así como el apoyo a través de los subsidios al consumo de la energía eléctrica, el gas licuado de petróleo, el transporte público y agua potable. Entre 2008 y 2011 el

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gasto del área de desarrollo social se incrementó en $369.4 millones, pasando de $1,407.9 millones a $1,777.3 millones2. En el 2010 se logró cumplir satisfactoriamente con todas las metas fiscales programadas. En el 2011 si bien se superaron las metas de ingresos, el desajuste se originó por el lado del gasto, principalmente en los rubros de bienes y servicios y los subsidios que sobrepasaron la meta de gastos del programa. Desempeño fiscal 2012 En el 2012 se espera cumplir con el programa de gastos, debido en parte a la aplicación de la política de ahorro y austeridad y por otra a las restricciones presupuestarias existentes, sin embargo, es previsible un desajuste en la proyección de ingresos principalmente por los efectos del bajo crecimiento económico. La contención del gasto corriente ($4,535.6 millones) se ha mantenido y se proyecta una reducción de $78.8 millones al cierre del año con relación a la proyección ajustada (Agosto); sin embargo, el menor crecimiento económico afectará los ingresos y por consiguiente las metas fiscales proyectadas. El incremento en el déficit fiscal de $101.3 millones, se debe a la disminución en los ingresos, debido al menor crecimiento económico 2012, por $550 millones en el PIB, que afectará a los ingresos tributarios en $142.9 millones, con un valor anualizado de $ 3,723.1 millones. Es importante destacar que si bien en 2011 y 2012 se han tenido desviaciones temporales en el déficit fiscal y el ratio de la deuda pública, originará un desplazamiento de las metas hasta el 2013 y un menor ritmo en la consolidación fiscal prevista debido a las circunstancias de la economía internacional e interna. Por lo anterior, se estima que el déficit del SPNF 2013 será de 3.3% del PIB pero con la aplicación de las medidas adicionales de ingresos y gastos del Acuerdo para la Sostenibilidad Fiscal

2 De acuerdo a datos del Informe de la Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

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en El Salvador y el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, éste podría reducirse en un 0.6% del PIB.

Congelamiento del 10% de Bienes y Servicios; y no incrementos salariales.

Las medidas que permitirán encauzar las metas fiscales en el corto y mediano plazo dentro de una trayectoria sostenible dentro del Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal 2013 son:

Mediano plazo

Ingresos. Ley de Impuesto a la Propiedad Suntuaria no Productiva; eliminar Exención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la Ley de Imprenta; Ley de Impuesto sobre Transferencias Financieras, Decreto de Financiamiento a las Devoluciones de IVA a Exportadores ($250 millones); Reducción del porcentaje de utilización de LETES (deuda de corto plazo). Gastos. Decreto de Retiro Voluntario de Pensionados y aquellos con derechos a jubilación que laboran en el Sector Público; Decreto de Ahorro y Austeridad del Sector Público; Focalización del Subsidio al Gas Licuado de Petróleo (Tarjeta de beneficiario); Reducción del subsidio del Transporte Público hasta el monto de la contribución COTRANS; Reducción de las provisiones de Gasto Corriente 2013;

La actualización del Marco Fiscal toma en consideración los rendimientos estimados de las medidas de ingresos y egresos contempladas en el acuerdo político de sostenibilidad fiscal suscrito con todos los partidos políticos representados en la Asamblea Legislativa y el Órgano Ejecutivo en Noviembre 2012 encaminadas financiar las prioridades de políticas públicas en 2012-2014 y así poder encauzar las finanzas públicas en una ruta sostenible en el mediano plazo. Las metas fiscales buscan elevar la carga tributaria de 15.6% en 2012 a 16.8% en el 2014, reducir el déficit fiscal de 3.8% en 2012 a 2.8% en 2014 y sostener el ratio de la deuda pública del SPNF (incluyendo pensiones), en 55.2% del PIB. Sin embargo, el logro de estas metas fiscales dependerá de alcanzar la tasa de crecimiento esperada y que los riesgos externos e internos a los cuales es vulnerable el país no impacten el desempeño de las metas macroeconómicas, sociales y fiscales previstas.

Principales metas fiscales 2012-2014 % del PIB Indicadores fiscales

2011

2012 e

2013 p

2014 p

Ingresos Totales

19.6

20.1

20.2

20.6

Carga Tributaria

15.1

15.6

16.4

16.8

Gasto Total

21.8

22.1

21.6

21.5

Gasto Corriente

18.9

18.9

18.4

18.2

Ahorro Corriente

-0.2

0.5

1.6

2.2

2.7

3.0

3.0

3.0

Balance Primario SPNF

-1,7

-1.5

-0.7

-0.2

Déficit del SPNF

-3.9

-3.8

-3.3

-2.8

Deuda Pública SPNF

51.7

54.9

54.3

55.2

Inversión SPNF

Fuente: Ministerio de Hacienda

 

 

 

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1.2 Orientación de la Política Fiscal en el período 2012-2014

•

Reducir el déficit fiscal del Sector Público no Financiero en el mediano plazo y mantener el nivel de endeudamiento público en concordancia con los estándares internacionales, con la capacidad de pago del país y con las expectativas de los agentes económicos, para garantizar la sostenibilidad fiscal en el mediano y largo plazo.

•

Fortalecer las Finanzas Públicas con la implementación del Acuerdo para la Sostenibilidad Fiscal en El Salvador y el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal que contemplan medidas adicionales de Ingreso y de

Durante el período 2012-2014, la Política Fiscal continuará orientada a garantizar el financiamiento de las políticas públicas en materia social y las prioridades del Plan Quinquenal de Desarrollo y contribuir a la estabilidad macroeconómica del país. En el marco de una economía dolarizada, la política fiscal constituye el eje principal para lograr la estabilidad macroeconómica y sostenibilidad de las finanzas públicas en el corto y mediano plazo. Con el objeto de lograr predictibilidad y certidumbre a las decisiones de política fiscal, se cuenta con una herramienta de planificación financiera de mediano plazo que se ha denominado Marco Fiscal de Mediano Plazo 2011-2015, con años móviles, reemplazando el año base por uno nuevo. El marco fiscal contiene proyecciones macroeconómicas y variables agregadas de ingresos, gastos y financiamiento, con la finalidad de contar con un referente que permita medir logros y avances en materia fiscal, así como las desviaciones y las medidas de políticas para mitigar los riesgos y amenazas fiscales a las que están sometidas las proyecciones fiscales. Los principales objetivos de política fiscal están orientados a: •

Incrementar sustancialmente la recaudación tributaria y mejorar la calidad y composición del gasto público, con el objeto de elevar el nivel de ahorro corriente que complementen el financiamiento de la inversión pública y las actividades estratégicas definidas en el Plan Quinquenal de Desarrollo 2010-2014.

•

Incrementar de forma gradual los niveles de inversión pública acorde con las necesidades de los sectores productivos y sociales, a partir de proyectos estratégicos que impulsen la actividad económica, generen empleo y mejoren las condiciones de vida de la población, especialmente la más vulnerable, a fin de reducir las desigualdades sociales existentes.

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reducción al Gasto Público.

2

FUNDAMENTO ESTRATÉGICO 2.1 Visión

•

Ser una institución moderna que permanentemente busca la excelencia y buen servicio a sus clientes, que se gestiona por resultados y practica la ética, la probidad y la transparencia.

2.2 Misión Dirigir y administrar las finanzas públicas de manera eficiente, honesta y transparente, mediante una gestión responsable, la aplicación imparcial de la legislación y la búsqueda de la sostenibilidad fiscal; incrementando progresivamente el rendimiento de los ingresos, la calidad del gasto y la inversión pública.

2.3 Valores Institucionales • Servicio al Usuario Nos preocupamos por satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros usuarios y contribuyentes, con cortesía, oportunidad, profesionalismo y eficiencia. •

Trabajo en equipo

Fomentamos la integración, el trabajo colaborativo, la comunicación y la solidaridad, en aras de alcanzar los objetivos institucionales. •

Honestidad

Nos conducimos con ética, respeto, responsabilidad y lealtad a la institución, a nuestros compañeros de trabajo, usuarios y contribuyentes. •

Transparencia

Actuamos de manera que se pueda conocer si nuestra gestión es apegada a la Ley y procedimientos; y se desarrolla con eficiencia, eficacia y responsabilidad.

Innovación

Aplicamos la mejora continua, la creatividad y fomentamos factores de éxito, en cada una de las actividades que realizamos.

2.4 Objetivos Estratégicos e Indicadores de Resultado Los objetivos estratégicos son los resultados que la organización espera alcanzar en el mediano plazo, en el marco de su misión y visión institucional. Por ello, su definición ha tenido especial cuidado en cubrir todos aquellos factores que son críticos para el alcance de la visión corporativa y, a su vez, que su alcance esté en el ámbito de las responsabilidades institucionales que corresponden al Ministerio de Hacienda como ente rector de la política fiscal del país. Por lo anterior, los objetivos estratégicos se discutieron en el marco de cuatro grandes factores que hacen parte integral de la misión y visión institucional del Ministerio de Hacienda. Estos factores son las macro-finanzas públicas, que tienen relación con las metas para la sostenibilidad fiscal del Estado, el servicio al contribuyente y usuario, la eficiencia operativa interna y la transparencia fiscal y rendición de cuentas. En el marco de la misión y visión, los objetivos estratégicos del Ministerio de Hacienda son: 1. Garantizar la sostenibilidad fiscal e incrementar la calidad del gasto público mediante mejoras para el fortalecimiento del proceso presupuestario y la asignación del gasto público. 2. Mejorar la gestión de la deuda pública manteniendo el nivel de endeudamiento público en concordancia con proyecciones fiscales de mediano plazo en un marco de sostenibilidad fiscal, con la capacidad de pago del país y con las expectativas de los agentes económicos en el mediano y largo plazo.

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3. Fortalecer el sistema de ingresos tributarios incrementando sustancialmente la recaudación tributaria, logrando que los ingresos corrientes sean mayores que los gastos corrientes, a fin de generar ahorro corriente para complementar el financiamiento de la inversión pública. 4. Optimizar el servicio a contribuyentes y usuarios para simplificar, facilitar y hacer más transparentes los servicios brindados por el Ministerio de Hacienda, incrementando el uso de herramientas tecnológicas. 5. Incrementar la efectividad operativa institucional mejorando la eficacia de la gestión de los recursos institucionales. 6. Garantizar la transparencia fiscal y la rendición de cuentas, facilitando el acceso a la información fiscal y garantizando el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley

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de Acceso a la Información Pública en el Ministerio de Hacienda. Los objetivos estratégicos anteriores, se miden a partir de diez indicadores de resultado. En su conjunto, la visión, misión, objetivos estratégicos e indicadores de resultados, conforman el fundamento estratégico del Ministerio de Hacienda. A partir de los indicadores, se definieron las metas de resultado a alcanzar en el período 2012-2014, tomando como línea de base el valor del indicador en el año 2011. Los diez indicadores de resultado y sus metas respectivas, representan el gran reto institucional del Ministerio de Hacienda para los próximos dos años (ver esquema del Tablero de Objetivos Estratégicos e Indicadores de Resultado). Los indicadores de resultados están explicados en detalle en las fichas IR1.1 a IR6.2 incluidas en los Anexos.

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ESQUEMA DEL FUNDAMENTO ESTRATÉGICO

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16 Abierto bianual) d/

IR6.2 Evaluación externa (Índice de Presupuesto

a información fiscal clave (Evaluación trianual)

IR6.1 Indicador PEFA ID #10 Acceso del público

IR5.2 Satisfacción de usuarios internos

Evaluación Detallada (según Norma UNE 66174)

IR5.1 Grado de madurez promedio en la

IR4.2 Satisfacción de usuarios externos

IR4.1 Satisfacción de contribuyentes

evasión del IVA con base a 2010)

IR3.2 Tasa de evasión fiscal (Datos de estudio de

Carga tributaria bruta (millones de US$)

tributarios más contribuciones/PIB nominal

IR3.1 Carga tributaria bruta: Total de ingresos

META

índice: 37

2010 resultados del

índice

resultado del

Mejorar el

Calificación B+

Excelente

2009 calificación B

75% Calificación Excelente

2.46 74% Calificación

No aplica

Excelente

Excelente

Excelente

Excelente

73% Calificación

74% Calificación

73% Calificación 72% Calificación

32.6%

3,723.10

15.6%

13,100.40

54.9%

911.40

3.8%

2012

PROYECTADA

33.1%

3,486.60

15.1%

11,928.70

51.7%

906.60

3.9%

LINEA BASE 2011

información suficiente, 41-60 indica alguna información, 21-40 indica información mínima, y 0-20 indica poca o ninguna información.

d/ Un puntaje de 81-100 en el Indice de Presupuesto Abierto indica que el país posee una extensa información de sus documentos presupuestarios, 61-80 indica

c/ Resultados de evaluación en el 2015.

b/ Resultados de evaluación en abril 2014.

a/ Con la implantación de las medidas fiscales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, déficit fiscal y carga tributaria tenderán a mejorar.

fiscal y la rendición de cuentas

OE6. Garantizar la transparencia

operativa institucional

OE5. Incrementar la efectividad

contribuyentes y usuarios

OE4. Optimizar el servicio a los

ingresos tributarios

OE3. Fortalecer el sistema de

Saldo de Deuda del SPNF con pensiones

deuda pública (millones de US$)

pensiones/PIB

IR2.1 Saldo de Deuda del SPNF con

(millones de US$)

OE2. Mejorar la gestión de la

gasto público

Déficit del SPNF con pensiones

IR1.1 Déficit del SPNF con pensiones/PIB

OE1. Garantizar la sostenibilidad

fiscal e incrementar la calidad del

INDICADORES DE RESULTADO

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

META

No aplica

No aplica

Excelente

índice

resultado del

Mejorar el

Calificación A c/

Excelente

77% Calificación

b/ 76% Calificación

Mayor a 3 norma ISO 9004

Excelente

75% Calificación

Excelente

76% Calificación

31.6%

4,388.33

16.8%

14,393.54

55.2% a/

717.70

2.8%

2014

PROYECTADA

Implementación de

Excelente

74% Calificación

Excelente

75% Calificación

32.1%

4,099.40

16.4%

13,577.42

54.3%

828.40

3.3%

2013

PROYECTADA

META

TABLERO DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS E INDICADORES DE RESULTADO TABLERO DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS 2012 – 2014E INDICADORES DE RESULTADO

Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

2.5. Mapa Estratégico Los objetivos estratégicos pueden ser visualizados en un mapa de relaciones causa-efecto en la forma de un Cuadro de Mando Integral3 (ver esquema siguiente). En la medida en que la estrategia se va ejecutando, el mapa permite explicar las desviaciones entre los resultados de un objetivo respecto de los resultados de los demás objetivos y tomar decisiones correctivas previendo el comportamiento esperado, dadas las correlaciones existentes. Para ello, los objetivos estratégicos han sido organizados desde cuatro perspectivas, así: 1. Propósito Institucional: Acciones del Ministerio con impacto en el desarrollo económico y fiscal del país. 2. Gestión Financiera: Acciones para dirigir y administrar las finanzas públicas mediante una gestión responsable, ajustada a estándares internacionales. 3. Enfoque al Usuario: Acciones orientadas a satisfacer las necesidades de contribuyentes y usuarios facilitando el acceso a los servicios del Ministerio de manera más eficiente. 4. Gestión Interna: Acciones enfocadas a la efectiva ejecución y mejora de los procesos internos.

3 Sus autores, Kaplan y Norton plantean que el CMI es un sistema de administración o sistema administrativo (management system), que va más allá de la perspectiva financiera con la que los gerentes acostumbran evaluar la marcha de una empresa.

17

Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

El mapa estratégico muestra cómo el objetivo de incremento en la efectividad operativa (perspectiva Gestión Interna) está relacionado directamente con los objetivos de la perspectiva del usuario, esto es, fortalecer el servicio a los contribuyentes y usuarios y fortalecer la transparencia fiscal y la rendición de cuentas. Para estos dos objetivos, el mejoramiento de la efectividad operativa se ha identificado como un factor crítico. A su vez, los objetivos de la perspectiva del usuario y de la perspectiva interna, son determinantes para conseguir los tres objetivos relacionados con la perspectiva financiera, esto es, gestión de deuda, sostenibilidad fiscal e ingresos tributarios. Estos tres objetivos dependen críticamente de los resultados alcanzados en la perspectiva del usuario y la perspectiva interna. Finalmente, los tres objetivos financieros son determinantes del gran propósito institucional que es contribuir a la consolidación fiscal.

18

3

OBJETIVOS E INDICADORES DE DESEMPEÑO Los objetivos de desempeño son los resultados específicos que, en el marco del fortalecimiento de la gestión de las finanzas públicas y la modernización institucional, el Ministerio de Hacienda espera obtener en el mediano plazo como base para contribuir a alcanzar los objetivos estratégicos. Al ser más específicos, los objetivos de desempeño facilitan la identificación de proyectos y acciones estratégicas y propician la gestión de recursos humanos, financieros, materiales y de información necesarios para operativizar la estrategia. Es por ello que, los objetivos de desempeño, se convierten en el umbral táctico para alcanzar las metas institucionales. Para cada objetivo de desempeño han sido identificados los indicadores necesarios para medir los resultados esperados y las metas asociadas para el período 2012-2014, tomando como línea de base el valor del indicador a corte 2011. El PEI actualizado contiene 27 objetivos de desempeño y 47 indicadores de desempeño. En los siguientes cuadros, se muestra la relación entre los objetivos estratégicos con los objetivos de desempeño así como con sus respectivos indicadores, responsables y las metas esperadas al 2014. Los indicadores de desempeño están recopilados y explicados en detalle en las fichas ID1.1-1 a ID6.4-1 en la Separata de Fichas de Indicadores. Dichas fichas contienen información sobre el nombre y objetivo del indicador, la fórmula de cálculo, periodicidad de medición, áreas responsables de fijar la meta y su logro, así como las fuentes de recopilación de datos y análisis de resultados.

19

20

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

OD1.2 Formular una política presupuestaria de Mediano Plazo, congruente con los

ID1.4-1 Presupuesto del Gobierno Central

formulado en base al Marco de Gastos de Mediano Plazo

ID1.3-1 Presupuesto del Gobierno Central formulado en base al Marco de Gastos de Mediano Plazo ID1.3-1 Presupuesto del Gobierno Central

ID1.2-1 Política Presupuestaria de Mediano Plazo Formulada y divulgada

Dirección de Política Económica y Fiscal

a/ La validación de datos es coordinada por la DPEF

OD1.6 Modernizar los mecanismos de administración de liquidez de la caja scal y la programación nanciera

Gasto de Mediano Plazo (MGMP)

a/ La validación de datos es coordinada por la DPEF

ID1.6-1 Instituciones del Sector Público operando bajo el mecanismo de cuenta única para el pago de sus obligaciones

OD1.5 Actualizar e implementar OD1.6 Modernizar los mecanismos ID1.6-1 Instituciones del Sector Público operando herramientas que contribuyan a de deúnica Inversión Pública Anual administración de liquidez de la caja fiscal y laID1.5-1 bajo el Programa mecanismo de cuenta para el pago de fortalecer el Sistema de Inversión programación financiera sus obligaciones (PAIP) en base al MGMP Pública, en armonía con el Marco de

OD1.5 Actualizar e implementar herramientas que contribuyan a fortalecer el ID1.5-1 Programa Anual de Inversión Pública (PAIP) Sistema de Inversión Pública, en armonía con en base al MGMP el Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP)

OD1.4 Mejorarlalaasignación asignación de OD1.4 Mejorar derecursos y formulado con enfoque de Presupuesto por promover la eficiencia del Gasto Público ID1.4-1 Presupuesto por Programas Programas recursos y promover la e ciencia del con enfoque de Resultados en el Gasto Público Gobierno Central

financiera de mediano plazo

nuevas metodologías de planificación plazo

objetivos de la Política Fiscal del OD1.3 Fortalecer las etapas Proceso Presupuestario mediante la adopción de nuevas metodologías de OD1.3 Fortalecer las etapas del Proceso plani cación nanciera de mediano Presupuestario mediante la adopción de

incrementarlala calidad incrementar del gasto público

calidad del gasto público

ID1.1-1 Déficit del SPNF con pensiones/PIB a/

ID1.1-2 Dé cit del SPNF sin pensiones/PIB

INDICADOR DE DESEMPEÑO

Dé cit del SPNF con pensiones (millones de US$)

OD1.1 Reducir una gradualmente OD1.2 Formular política el déficit fiscal a Déficit del SPNF con pensiones (millones de US$) mediano plazo presupuestaria de Mediano Plazo, ID1.2-1 Política Presupuestaria de Mediano congruente con los objetivos de la Plazo Formulada ID1.1-2 Déficit del SPNF sin pensiones/PIB Política Fiscal

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

OD1.1 Reducir gradualmente el dé cit scal a mediano plazo

OE1. Garantizar la OE1. Garantizar la scalfiscal e e sostenibilidad sostenibilidad

OBJETIVO ESTRATÉGICO

RESPONSABLE

LINEA BASE

DGT

DGT

DGICP

DGICP

DGP

DGP

DGP

DGP

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

No Aplica

No Aplica

No Aplica

No Aplica

No Aplica

2.2%

DPEF

DGP

906.60

No Aplica

DGP

3.9%

2.2%

906.60

DPEF

DPEF

DPEF

DPEF

3.9%

RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011

DPEF

INDICADOR PARA 2011 Actualización del PlanDEL Estratégico Institucional. 2012

INDICADOR DE DESEMPEÑO

ESQUEMA DEL FUNDAMENTO ESTRATÉGICO 2012ID1.1-1 - 2014Dé cit del SPNF con pensiones/PIB a/

OBJETIVO ESTRATÉGICO

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

717.70 Política Presupuestaria de Mediano Plazo 0.9% aprobada

0.9% 2.8%

2014

717.70

2.8%

2014

Manual del Marco de Política Formulación de Presupuestaria de No Aplica Plazo aprobada Gastos de Mediano Mediano Presupuestos de 24 Plazo elaborado Instituciones del

1.4%

No Aplica

828.40

1.4%

3.3%

2013

828.40

3.3%

2013

mejorado, considerando elementos del modelo conceptual definido

instituciones del Programa Anual de Gobierno Central Inversión Pública 2014

Programa Anual de Inversión Pública 2015, formulado en base al MGMP

Gobierno Central, para el año 2015

Central 2015, con enfoque de Presupuesto resultados por de 24 Programas Instituciones del

de nido y aplicativo informático SAFI I optimizado

Modelo conceptual

el MGMP

24

Noviembre, 2012

55

De nición del modelo Programa Anual de Modelo conceptual conceptual para el Programa Anual de Inversión Pública 2014 definido y aplicativo 24 55 informático SAFI Ide componente mejorado, considerando Inversión Pública 2015, optimizado Inversión Pública del elementos del modelo formulado en base al SAFI II, que contempla conceptual de nido MGMP

conceptual para el componente de Inversión Pública del SAFI II, que contempla el MGMP

Presupuestarios Defi nición del modelo elaborada

Asistencia Técnica y Metodología para el Capacitación en 24 Diseño de Programas Metodología para el instituciones Asistencia Técnica y del Gobierno Presupuestarios elaborada Central Diseño de Programas Capacitación en 24

Diseño de Programas Manual delClasificador Clasi cador Diseño de Programas Manual del Presupuestales en 24en 24 Formulación de Presupuestales Programático del Gasto Formulación de Programático del instituciones del Gobierno presupuestos por elaborado instituciones del Presupuestos de 24 Central Gasto elaborado programas con del Gobierno Gobierno Central Instituciones enfoque de

Plazo elaborado

Modelo conceptual del nuevo sistema Manual del Marco de Gastos Gobierno Central Formulación de 2015, Plazo presupuestario de Mediano Presupuestos de 24 Manual delelaborado Marco con base en el Marco Modelo conceptual del Instituciones del Gobierno aprobado nuevo sistema Institucional de Mediano Central 2015, con en de Gastos debase Mediano Manual del Marco presupuestario aprobado el Marco de Gastos de Plazo elaborado Institucional de Mediano Plazo Mediano Plazo

No Aplica

2.0%

No Aplica

911.40

2.0%

3.8%

2012

911.40

3.8%

2012

Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

fiscales de mediano plazo en un marco de sostenibilidad fiscal

ID2.1-2 Saldo de Deuda del SPNF sin pensiones/PIB pensiones/PIB

ID2.1-2 Saldo de Deuda del SPNF sin

(millones de US$)

pensiones/PIB

ID2.1-1 Saldo de Deuda del SPNF con

mediano y largo plazo del SPNF sin pensiones c/

de la deuda directa y garantizada del del Gobierno Central con acreedores internos ID2.3-1 Porcentaje de deuda SPNF contratada en Gobierno Central, con los acreedoresmoneda y externos, realizados en las fechas previstas de curso legal OD2.3 Disminuir o mantener la exposición al riesgo cambiario y de refinanciamiento, de la internos y externos de acuerdo a los vencimientos ID2.3-2 Plazo promedio ponderado de la deuda de deuda de mediano y largo plazo del SPNF. DGICP

DGICP

DGICP

DGICP

DGICP

DGICP

DGICP

DGICP DGICP

ID2.3-2 Plazo promedio ponderado de la deuda de mediano y largo plazo del SPNF sin pensiones c/

en moneda de curso legal

ID2.3-1 Porcentaje de deuda SPNF contratada

DGICP

DGICP

13.1 años

90%

13.1 años

100% 90%

100%

43.9%

43.9%

11,928.70

51.7% 11,928.70

c/ El dato de la Línea Base corresponde al promedio simple del plazo ponderado menor y mayor (12.2 años y 14 años) registrado en el 2011.

b/ Con la implantación de las medidas scales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, d cit scal y carga tributaria tenderán a mejorar.

exposición al riesgo cambiario y de re nanciamiento, de la deuda de mediano y largo plazo del SPNF

OD2.3 Disminuir o mantener la

b/ Con la implantación de las medidas fiscales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, déficit fiscal y carga tributaria tenderán a mejorar. c/ El dato de la Línea Base corresponde al promedio simple del plazo ponderado menor y mayor (12.2 años y 14 años) registrado en el 2011.

pública

51.7%

LINEA BASE PARA 2011

RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011

DGICP

RESPONSABLE DEL INDICADOR

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

INDICADOR DE DESEMPEÑO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO INDICADOR DE DESEMPEÑO OD2.1 Mantener el Nivel de la Deuda del SPNF, en concordancia con las ID2.1-1 Saldo dedeDeuda Saldo Deudadel delSPNF SPNFcon con pensiones pensiones/PIB proyecciones scales de mediano plazo (millones de US$) OD2.1 Mantener el Nivel de la Deuda del scal Saldo de Deuda del SPNF con pensiones enenunconcordancia marco de sostenibilidad SPNF, con las proyecciones

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

OE2. Mejorar la gestión OD2.2. Mantener la solvencia en el pago de la ID2.2-1 Pagos de la deuda directa y garantizada del de laOE2. deudaMejorar pública la Gobierno Central con acreedores internos y externos, deuda directa y garantizada del Gobierno realizados en Pagos las fechas acuerdoy agarantizada los con los acreedores y en el pago gestión de la deudaCentral, ID2.2-1 deprevistas la deudadedirecta OD2.2. Mantener la internos solvencia vencimientos externos

OBJETIVO ESTRATÉGICO

OBJETIVO ESTRATÉGICO

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

≥ 13.1 años

≥ 90%

≥ 13.1 años

100% ≥ 90%

100%

45.7% 45.7%

13,100.40

54.9% 13,100.40

2012

54.9%

2012

≥ 13.1 años

≥ 90%

≥ 13.1 años

100% ≥ 90%

100%

43.7% 43.7%

13,577.40

54.3% 13,577.40

2013

54.3%

2013

≥ 13.1 años

≥ 90%

≥ 13.1 años

100% ≥ 90%

100%

43.2% 43.2%

14,393.50

55.2% b/ 14,393.50

2014

55.2% b/

2014

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014 Ministerio de Hacienda

21

22 ID3.2-1 Porcentaje de procesos donde se efectúa

ID3.2-1 Porcentaje de procesos donde se de impuestos/ PIB nominal efectúa formalmente la evaluación de riesgos

ID3.1-2 Carga tributaria neta: Total de ingresos tributarios más contribuciones menos devoluciones

ID3.1-2 Carga tributaria neta: Total de Carga tributaria bruta (millones de US$) ingresos tributarios más contribuciones menos devoluciones de impuestos/ PIB nominal

tributarios más contribuciones/PIB nominal d/

Carga brutabruta: (millones deingresos US$) ID3.1-1tributaria Carga tributaria Total de

ID3.1-1 Carga tributaria bruta: Total de ingresos tributarios más contribuciones/PIB DE DESEMPEÑO d/ nominalINDICADOR

INDICADOR DE DESEMPEÑO

ID3.3-2 Número de soluciones de integración ID3.3-2 Número de soluciones de integración de información desarrolladas y puestas de en información desarrolladas y puestas en producción producción

ID3.3-1 Número de proyectos implementados

ID3.3-1 Número de proyectos implementados

fiscalización

ID3.2-3 Nivel de asertividad en casos scalización sustantivos ID3.2-3 Nivelde de asertividad en casos sustantivos de

ID3.2-2 Sistema de análisis de riesgo implementado

OD3.5 Reducir la evasión

OD3.6 Fomentar la cultura tributaria

OD3.6 Fomentar la cultura tributaria

OD3.5 Reducir la evasión

d/ La validación de datos es coordinada por la DPEF

Dirección de Política Económica y Fiscal

1

DGA DGA

ID3.6-3 Implementación del Operador Económico Autorizado en la cadena logística

DGA

No aplica

No aplica

No aplica

88,89%

No aplica

DGA

DGII

No aplica

88.89%

No aplica

DGII

DGII

DGII

No aplica

No aplica

DGII

DGII

33.1% 33.1%

No aplica No aplica

33

1

45.53%

45.53%

No aplica

50%

No aplica

DGII

DGII

DGII

DGII

DINAFI, DGII, DGA,

DINAFI, DGII, DGA, DGT DGT

DGII, DGT, DGA

DGII, DGT, DGA

DGII

DGII

DGII

DGII

DGA

50%

13.9%

DGII, DGT, DGA

DGA

3,486.60 13.9%

15.1%

3,486.60

15.1%

DGII, DGT, DGA DGA DGII, DGT,

DGII, DGT, DGA

DGII, DGT, DGA

DGII, DGT, DGA

LINEA BASE PARA 2011

RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011

RESPONSABLE DEL INDICADOR

ID3.6-2 Implementación del Manual Único de Operaciones

Autorizado en la cadena logística

ID3.6-1 Nivel de cumplimiento del plan de Operaciones fortalecimiento de la Unidad de Educación ID3.6-3 Implementación del Operador Económico Fiscal

ID3.6-2 Implementación del Manual Único de

ID3.6-1 Nivel de Unidad cumplimiento del plan de ID3.5-3 Nueva de Grandes fortalecimiento de la Unidad de Educación Fiscal Contribuyentes

ID3.5-3 Nueva Unidad de Grandes Contribuyentes

ID3.5-2 Nuevo modelo de fiscalización

ID3.5-2 Nuevo modelo de scalización implementado implementado

ID3.5-1 Tasa de evasión del IVA (Datos de ID3.5-1 Tasa de evasión del IVA (Datos de estudio de estudio de evasión del IVA con base a 2010) evasión del IVA con base a 2010)

OD3.4 Obtener la calidad necesaria de Obtener utilizada la calidad en necesaria de la de ID3.4-1 Porcentaje de RUC depurados laOD3.4 información las bases información utilizada en las bases de datos de ID3.4-1 Porcentaje de RUC depurados datos de la administración tributaria la administración tributaria

OD3.3 Lograr la integración de procesos y controles tributarios (DGII, OD3.3 Lograr la integración de procesos y controles DGA, DGT)tributarios (DGII, DGA, DGT)

OD3.2 Implementar el uso de técnicas de selectividad e inteligencia tributaria

OD3.2 Implementar el uso de técnicas ID3.2-2 Sistema de análisis de riesgo formalmente la evaluación de riesgos de selectividad e inteligencia tributaria implementado

OD3.1 Lograr la recaudación programada, aplicando estándares y mejores prácticas internacionales

OD3.1 Lograr la recaudación programada, aplicando estándares y mejores prácticas internacionales

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

d/ La validación de datos es coordinada por la DPEF

OE3.OE3. Fortalecer el el Fortalecer sistema ingresos sistema de de ingresos tributarios tributarios

OBJETIVO ESTRATÉGICO

OBJETIVO ESTRATÉGICO

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

4

1

0

12%

25%

12%

100%

25%

100%

1

0

32.6% 32.6%

95% 95%

22

4

47.0%

47.0%

0

0

66%

66%

14.5%

3,723.10 14.5%

3,723.10

15.6%

15.6%

2012

2012

10

0

1

30%

75%

30%

100%

75%

100%

0

1

32.1% 32.1%

100% 100%

2 2

10

49.5%

49.5%

100%

100%

80%

80%

15.4%

4,099.40 15.4%

4,099.40

16.4%

16.4%

2013

2013

0

12

48%

Noviembre, 2012

100%

48%

100%

100%

0

0

100%

0

31.6%

0%

31.6%

0%

3 3

12

52.0%

52.0%

0

100%

100%

15.6%

4,388.33 15.6%

4,388.33

16.8%

16.8%

2014

2014

Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

ID4.1-1 Porcentaje de trámites realizados por DESEMPEÑO internet INDICADOR en relación al DE total de trámites

INDICADOR DE DESEMPEÑO

Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y sugeridas elaboradas en ventanillas

herramientas electrónicas de los Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y sugeridas elaboradas en ventanillas OD4.2 Incrementar la utilización de las servicios en el proceso de recaudación ID4.2-3 Porcentaje de contribuyentes que herramientas electrónicas de los servicios en el utilizan herramientas electrónicas para proceso de recaudación ID4.2-3 Porcentaje de contribuyentes que utilizan declaraciones (Datos de IVA y Pago a Cuenta) herramientas electrónicas para declaraciones (Datos Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y de IVA y Pago a Cuenta) sugeridas elaboradas en ventanillas

OD4.2 Incrementar la utilización de las

ID4.2-1Porcentaje Cantidad de de servicios puestos a disposición ID4.2-2 contribuyentes que del contribuyente utilizan herramientas electrónicas para declaraciones (Datos de Renta 2011) ID4.2-2 Porcentaje de contribuyentes que utilizan Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y herramientas electrónicas para declaraciones (Datos sugeridas elaboradas en ventanillas de Renta 2011)

(Presentación declaraciones Renta, IVA y Pago el Ministerio de Hacienda a través de medios ID4.2-1 Cantidad de servicios puestos a a Cuenta y Consulta situación tributaria) electrónicos disposición del contribuyente

contribuyentes, usuarios y el Ministerio realizados (Presentación declaraciones Renta, de Hacienda a través de medios IVA y Pago a Cuenta y Consulta situación OD4.1. Ampliar, hacer más efectiva y eficiente ID4.1-1 Porcentaje de trámites realizados por internet electrónicos en relación al total de trámites realizados la interacción entre contribuyentes, usuarios y tributaria)

OD4.1. Ampliar, hacer más efectiva y OBJETIVOS DE DESEMPEÑO eficiente la interacción entre

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

ID4.4-4 Fase I del Proyecto COMPRASAL II implementada en al menos 50% de UACI's bajo la cobertura de la LACAP ID4.4-4 Fase I del Proyecto COMPRASAL II implementada en al menos 50% de UACI's bajo la cobertura de la LACAP ID4.5-1 Mejoramiento de la calificación promedio de OD4.5 Fortalecer la capacidad institucional para facilitar al contribuyente el cumplimiento la "Evaluación organizacional de servicio" (metodología de evaluación aplicada para el de sus obligaciones, por medio de trámites diagnóstico de servicio) simplificados y estandarizados OD4.5 Fortalecer la capacidad ID4.5-1 Mejoramiento de la calificación institucional para facilitar al promedio de la "Evaluación organizacional de contribuyente el cumplimiento de sus Dirección de Política Económica y Fiscal servicio" (metodología de evaluación aplicada obligaciones, por medio de trámites para el diagnóstico de servicio) simplificados y estandarizados

ID4.2-4 Porcentaje de recaudación percibida ID4.2-4 Porcentaje de recaudación percibida electrónicamente electrónicamente ID4.3-1 Implementación de tecnología no OD4.3 Facilitar el comercio ID4.3-1 Implementación de tecnología no intrusiva intrusiva para las revisiones aduaneras para las revisiones aduaneras internacional el control OD4.3 Facilitarmanteniendo el comercio internacional OE4. Optimizar el manteniendo el control mediante la utilizaciónID4.3-2 Implementación de medidores de mediante la utilización de tecnologías OE4. Optimizar servicio a los el ID4.3-2 Implementación de medidores de caudal para de tecnologías adecuadas servicio a los caudal para el control de importaciones de adecuadas el control de importaciones de combustibles contribuyentes y contribuyentes y usuarios combustibles usuarios ID4.4-1 incidentes resueltos o ID4.4-1Porcentaje Porcentaje dedeincidentes resueltos o solicitudes de brindados en los deservicios servicios brindados entiempos los solicitudes establecidos, para los servicios que presta la DINAFI tiempos establecidos, para los servicios que presta la DINAFI ID4.4-2 Nuevo Sistema para la Gestión ID4.4-2 Nuevodel Sistema la SAFI Gestión Administrativa Sector para Público II - GRP Administrativa del Sector Público SAFI II diseñado OD4.4 Mejorar la interacción con los usuariosGRP diseñado de los sistemas de Administración Financiera y OD4.4 Mejorar la interacción con los ID4.4-3 Módulo de formulación y ejecución Adquisiciones usuarios de los sistemas de ID4.4-3 Nuevoen Sistema de Administración presupuestaria SAFI I modificado Administración Financiera y Financiera Municipal – SAFIM diseñado y en Adquisiciones prueba piloto

OBJETIVO ESTRATÉGICO

OBJETIVO ESTRATÉGICO

LINEA BASE PARA 2011

86% 86%

DGII

DGII

UNAC

UNAC

DGCG

No aplica Diseño Conceptual y Casos de uso del SAFIM

Módulo de ejecución Fase de Pruebas en

Fase desarrollo iniciada Fasedede desarrollo iniciada

89% 89%

100% 100%

100% 100%

37% 37%

35.92%

35.92%

39%

39%

15

15

55.6%

55.6%

2014

2014

No aplica

2.9

3.1

3.3

Noviembre, 2012

módulos básicos del Alcaldías Piloto SAFIM No se cuenta con un Aplicativo informático para Diseño conceptual y casos Aplicativo informático sistema transaccional la Fase I implementado en de uso de la Fase I del desarrollado para la Fase I para las compras el 50% de UACI's bajo la Aplicativo informático COMPRASAL II del COMPRASAL II públicascon cobertura de la LACAP No se cuenta para la Fase I Diseño conceptual y Aplicativo informático un sistema casos de uso de la Fase desarrollado para la Fase implementado en el transaccional para I del COMPRASAL II 50% de UACI's bajo la I del COMPRASAL II las compras públicas cobertura de la LACAP No aplica 2.9 3.1 3.3

No aplica

No aplica

Diseño Móduloydedesarrollo formulación informático de los

83% 83%

50% 50%

DINAFI

80% 80%

DINAFI DINAFI

aplica NoNo aplica

70% 70%

SAFI I operando en Modelo Conceptual Diseño informático del SAFI operando en 104IInstituciones del Modelo elaboradoConceptual para el SAFI II Diseño informático del SAFI II GRP 104Sector Instituciones elaborado GRP para el SAFI Público SAFI II GRP II GRP del Sector Público

aplica NoNo aplica

DGA DGA

No aplica No aplica

32% 32%

29.92%

29.92%

31%

31%

6

DINAFI DINAFI

No aplica No aplica

DGA DGA

23.92%

18.3%

27% 27%

23.92%

18.3%

22% 22%

23.7%

23.7%

12.5%

12.5%

6

6

50.7%

64.04% 6

2013 50.7%

2012

2013

64.04%

2012

4

4

40.2%

DGT DGT

DGII

DGII

DGII

DGII

DGII

DGII

DGII

RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011 DGII 40.2%

RESPONSABLE DEL INDICADOR

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014 Ministerio de Hacienda

23

24

Madurez de la Gestión Institucional conforme a la Norma ISO 9004

OD5.3 Incrementar el Grado de

OD5.2 Estandarizar la Gestión de Procesos para facilitar su control y mejora

OD5.1 Incrementar la competencia técnica Procesos facilitar su control del Recursopara Humano del Ministerio de y Hacienda mejora

OD5.2 Estandarizar la Gestión de

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO Ministerio de Hacienda

OD5.1 Incrementar la competencia técnica del Recurso Humano del

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

Evaluación de Alta Dirección y Evaluación Detallada (según Norma UNE 66174)

ID5.3-1 Grado de madurez promedio en la ID5.3-3 Brecha los promedios deUNE la Evaluación de Altaentre Dirección (según Norma 66174)

Evaluación Detallada (según Norma UNE 66174)

OD6.2 Mantener Mantener actualizada la OD6.2 actualizada la información oficiosa establecida en la establecida Ley de Accesoen a lala información oficiosa Información Pública (LAIP)

OD6.1 FortalecerFiscal el Portal de Transparencia Transparencia Fiscal

OD6.1 Fortalecer el Portal de

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

Portal de

para la adopción de las Normas Internacionales de Contabilidad aplicables al Sector Público (NICSP)

nuevo marco de Normas Internacionales de Contabilidad aplicables al Sector Público

OD6.4 Establecer las bases estratégicas ID6.4-1 Avance del proceso de adopción del

producción

DGCG

No aplica

No aplica

operación DGCG

OD6.4 Establecer las bases estratégicas para la ID6.4-1 Avance del proceso de adopción del nuevo adopción de las Normas Internacionales de marco de Normas Internacionales de Contabilidad Contabilidad aplicables al Sector Público aplicables al Sector Público (NICSP)

de adquisiciones y contratación

COMPRASAL en

No aplica

No aplica

UNAC

ID6.3-1 Portal Electrónico de Compras Públicas COMPRASAL puesto en producción ID6.3-1 PortalIIElectrónico de Compras

fortalecimiento del

Plan de acción para el

2012

2012

11.65%

2.46

11.65%

2.48

2.46

No aplica

2.48

No7.0aplica

2012

7.0

2012

20%

20%

30%

30%

desarrollado COMPRASAL II

Portal COMPRASAL II para el Portal

Portal COMPRASAL II desarrollado

100%

100%

50% 50%

2013

2013

Implementación de norma ISO 9004

Implementación de norma ISO 9004

norma ISO 9004

Implementación de norma ISO 9004 Implementación de

Implementación de norma ISO 9004

9004 Alnorma menos elISO 70% de procesos y procedimientos estandarizados

Implementación de

estandarizados

procesos y 7.2 procedimientos

Al menos el 70% de

2013

7.2

2013

técnicas elaboradas

Especificaciones técnicas elaboradas para el Portal Especificaciones COMPRASAL II

100%

100%

Transparencia Fiscal Plan de acción para el Portal de Transparencia Portaldel dePortal fortalecimiento Fiscal operando operando deTransparencia Transparencia Fiscal Fiscal

información pública sobre los procesos Públicas COMPRASAL II puesto en

Dirección de Política Económica y Fiscal

cuentas

UAIP

UAIP

DINAFI

DINAFI

LINEA BASE PARA 2011

RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011

RESPONSABLE DEL INDICADOR

Portal COMPRASAL en operación Portal

LAIP

ID6.2-1Porcentaje Porcentaje la información oficiosa a ID6.2-1 de de la información oficiosa a disposición deldel público segúnsegún Art. 10Art. de la10LAIP disposición público de la

ID6.1-1 Portalydecon Transparencia Fiscal rediseñado rediseñado información adicional, dey con información adicional, de acuerdo al plan de acuerdo al plan de acción aprobado acción aprobado

ID6.1-1 Portal de Transparencia Fiscal

INDICADOR DE DESEMPEÑO

INDICADOR DE DESEMPEÑO

No aplica

ID5.3-3 Brecha entre los promedios de la Evaluación 16 Dependencias del MH de Alta Dirección y Evaluación Detallada (según (Liderado por DGEA) Norma UNE 66174)

UNAC

Ley de Acceso a la Información Pública OE6. Garantizar la OE6. Garantizar la transparencia fiscal y la (LAIP) rendición de fiscal cuentas transparencia y OD6.3 Mejorar el acceso a la información pública sobre los procesos de adquisiciones y la rendición de OD6.3 Mejorar el acceso a la contratación

OBJETIVO ESTRATÉGICO

OBJETIVO ESTRATÉGICO

e/ Resultados de evaluación en abril 2014

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

Noaplica aplica No

16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA)

MH (Liderado por DGEA)

16 Dependencias del MH 16 Dependencias del (Liderado por DGEA)

16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA)

(Liderado por DGEA)

16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA) del MH 16 Dependencias

ID5.3-1 Grado de madurez promedio en la Evaluación de Alta Dirección (según Norma ID5.2-1 Porcentaje de procesos y procedimientos UNE 66174) estandarizados conforme a nueva metodología de gestión ID5.3-2 Grado de madurez promedio en la

16 Dependencias del Dpto. de Formación y MH (Liderado por Desarrollo del Talento Humano DGEA)

ID5.2-1 Porcentaje de procesos y

No aplica

LINEA BASE PARA 2011

RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA e/ INDICADOR 2011

DGEA

RESPONSABLE DEL INDICADOR

ID5.1-1 Resultado de la evaluación del proceso de procedimientos estandarizados conforme a transferencia y aplicación de los conocimientos recibidos en los procesosde degestión formación nueva metodología

conocimientos recibidos en los procesos de INDICADOR DE DESEMPEÑO formación

de transferencia y aplicación de los

ID5.1-1 Resultado de la evaluación del proceso

INDICADOR DE DESEMPEÑO

OD5.3 Incrementar el Grado de Madurez de ID5.3-2 Grado de madurez promedio en la la Gestión Institucional conforme a la Norma Evaluación Detallada (según Norma UNE 66174) e/ Liderado por Dpto. de Formación y Desarrollo del Talento Humano ISO 9004 f/ Resultados de evaluación en abril 2014

OE5. Incrementar la efectividad operativa institucional

institucional

OE5. Incrementar la efectividad operativa

OBJETIVO ESTRATÉGICO

OBJETIVO ESTRATÉGICO

Actualización delActualización Plan Estratégico Institucional. 2012 del Plan Estratégico Institucional. 2012

Noviembre, 30% 2012

30%

operando

Portal COMPRASAL II

Portal COMPRASAL II operando

100%

100%

100% 100%

2014

2014

Menor o igual al 10% e/

e/

Mayor a 3

f/

Menor oe/igual al 10%

Mayor o igual a 3

f/

Mayor a 3

f/ 100% de procesos y procedimientos estandarizados

Mayor o igual a 3

100% de procesos y procedimientos 7.5 estandarizados

2014

7.5

2014

Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

4

PROYECTOS ASOCIADOS AL PLAN ESTRATÉGICO Un proyecto es una intervención temporal mediante la cual la entidad amplía su capacidad operativa y técnica para el logro de los objetivos estratégicos y de desempeño, definidos en el fundamento estratégico institucional. El PEI contiene 59 proyectos asociados a los distintos objetivos estratégicos. Algunos proyectos tienen impactos en más de un objetivo estratégico. Por ejemplo, el proyecto “Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo” tiene efectos en OE1 y OE2. Los proyectos de “Adopción de la Gestión por Procesos” e “Implementación de la Norma ISO 9004”, son proyectos transversales a toda la institución. Para facilitar la gestión de los proyectos, se ha diseñado la “Hoja Técnica de Proyecto”, la cual contiene una primera parte con información general sobre el nombre del proyecto; la dirección/división responsable; los objetivos estratégicos y de desempeño a los cuales contribuye el proyecto y el cooperante que apoya el desarrollo proyecto. Una segunda sección, relacionada con el perfil del proyecto en la que se consigna la información relacionada con la justificación, los objetivos, productos y beneficiarios. En la tercera y cuarta parte se identifican el Cronograma general de actividades y los riesgos asociados al proyecto. La información anteriormente mencionada está recopilada en la Separata de Hojas Técnicas de Proyecto. Es importante resaltar que el proyecto es la unidad básica que permite vincular directamente la estrategia global con la planeación operativa; es decir, con el quehacer institucional. Por ello, los objetivos, metas y proyectos contenidos en la estrategia deben convertirse en un Plan Operativo Anual (POA). De esta manera, la planificación de las operaciones, es en esencia la base para que una organización logre integrar la estrategia de mediano plazo a las operaciones del día a día. En las matrices siguientes se muestran los proyectos asociados a los objetivos estratégicos y de desempeño y las Dependencias responsables de su gestión en el Ministerio de Hacienda.

25

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012 Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

OBJETIVO ESTRATEGICO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

PROYECTOS ASOCIADOS P.34 Implementación del Marco de Gastos de Mediano Plazo (MGMP) P35. Presupuesto por Programas con enfoque

OD1.1. Reducción gradual del déficit fiscal a mediano plazo

de Resultados P50. Fortalecimiento de la Dirección de Política Económica y Fiscal P51. Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo

OD1.2 Formular una política presupuestaria de Mediano Plazo,

OE1. Garantizar la sostenibilidad fiscal e incrementar la

P.34 Implementación del Marco de Gastos de Mediano Plazo (MGMP)

congruente con los objetivos de la

P35. Presupuesto por Programas con enfoque

Política Fiscal

de Resultados

OD1.3 Fortalecer las etapas del

P.34 Implementación del Marco de Gastos de

Proceso Presupuestario mediante la Mediano Plazo (MGMP) adopción de nuevas metodologías de planificación financiera de

RESPONSABLE DEL PROYECTO DGP DGP DPEF DPEF DGP DGP DGP

P35. Presupuesto por Programas con enfoque

DGP de Resultados mediano plazo público b/Con la implantación de las medidas fiscales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, déficit fiscal y carga tributaria P.34 Implementación del Marco de Gastos de tenderán a mejorar.OD1.4 Mejorar la asignación de DGP Mediano Plazo (MGMP) c/ El dato de la Linea Base correosponde al promedio simple del plazo ponderado menor y mayor (12.2 años y 14 años) registrado en el 2011. recursos y promover la eficiencia P35. Presupuesto por Programas con enfoque del Gasto Público DGP de Resultados

calidad del gasto

OD1.5 Actualizar e implementar herramientas que contribuyan a fortalecer el Sistema de Inversión

P11. Fortalecimiento de la Gestión de

Inversión Pública Pública, en armonía con el Marco de Estratégico Institucional. Actualización del Plan

Gasto de Mediano Plazo (MGMP)

DGICP

2012

OD1.6 Modernizar los mecanismos de administracion de liquidez de la P36. Implementación de la Cuenta Única de Tesoro Público caja fiscal y la programación

DGT

financiera

OBJETIVO ESTRATEGICO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO OD2.1 Mantener el Nivel de la Deuda del SPNF, en concordancia con las proyecciones fiscales de mediano plazo en un marco de sostenibilidad fiscal

OE2. Mejorar la gestión de la deuda pública

P12. Fortalecimiento de la Gestión de la Deuda Pública P51. Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo

RESPONSABLE DEL PROYECTO DGICP

DPEF

OD2.2. Mantener la solvencia en el pago de la deuda directa y

P12. Fortalecimiento de la Gestión de la

garantizada del Gobierno Central,

Deuda Pública

DGICP

con los acreedores internos y externos OD2.3 Disminuir o mantener la exposición al riesgo cambiario y de

26

PROYECTOS ASOCIADOS

P12. Fortalecimiento de la Gestión de la Deuda Pública

refinanciamiento, de la deuda de

P51. Fortalecimiento del Marco Fiscal de

mediano y largo plazo del SPNF

Mediano Plazo

DGICP

DPEF

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

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OBJETIVO ESTRATEGICO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

PROYECTOS ASOCIADOS

P2. Implementación del SIDUNEA World P18. Nuevo Modelo de Fiscalización P19. Optimizaciones al Sistema Integrado de Información Tributaria (SIIT) P20. Diagnóstico al Sistema Tributario Salvadoreño P21. Unidad Integral de Grandes Contribuyentes OD3.1 Lograr la recaudación programada, aplicando estándares y mejores prácticas internacionales

P26. O cina sin Papeles: Gestión Documental, Digitalización y Work ow P42. Gestión de los servicios de concesión para Equipos No Intrusivos P43. Adquisición e Implementación de Básculas P44. Adquisición e Implementación de Medidores de Caudal P45. Implementación de un sistema de video vigilancia para control en Aduanas P55. Ampliación del Control Aduanero TIM P15. Desarrollo e implementación de la Matriz

OE3. Fortalecer el sistema de ingresos tributarios

OD3.2 Implementar el uso de técnicas de selectividad e inteligencia tributaria

de Riesgos Tributarios P33. Perfeccionamiento del sistema de selección y gestión de casos a scalizar (CSMS) P22. Fiscalizaciones Conjuntas de Tributos Internos y Aduaneros P25. Gestión de la Mora de Tributos Internos y Aduaneros P27. Cuenta Corriente de Tributos Internos y Aduaneros P28. Pagos de Tributos Internos y Aduaneros P29. Análisis de Riesgo y Selección de Casos de Tributos Internos y Aduaneros a/

RESPONSABLE DEL PROYECTO DGA DGII-DGA

DGII

DGII DGII

DINAFI-DGII-DGA-DGT

DGA

DINAFI-DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA

DGA DGII

DGII-DGA-TAIIA

DGII-DGA

DGII-DGA-DGT DGII-DGA-DGT-DINAFI DGII-DGA-DGT-DINAFI

DGII-DGA-DGT-DINAFI

OD3.3 Lograr la integración de procesos y controles tributarios (DGII, DGA, DGT)

P30. Administración y Custodia de las Garantías de Tributos Internos y Aduaneros P31. Devolución DAI e IVA P32. Integración del Registro Único de Contribuyente

DGII-DGA-DGT-DINAFI

DGII-DGA-DGT-DINAFI DGII-DGA-DINAFI

P38. Fortalecimiento y actualización de la infraestructura tecnológica del Ministerio de

DINAFI

Hacienda P57. Asuntos Internos, Transparencia y Anticorrupción P58. Mejora Infraestructura Puestos Fronterizos

DGII-DGA-DGT DGA-DGT

a/ Se está integrando el uso de tecnología de Información entre DGII y DGA, para implementar el Módulo de Riesgo (DGA) y el Módulo de Administración y Selección de Casos (CSMS), que permitan integrar una base de datos, de contribuyentes que tienen en común tanto la DGII como DGA, para fortalecer la selección de casos en DGII a través del análisis de riesgo y que DGA fortalezca sus per les de riesgo con información de DGII.

27

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

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Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

OBJETIVO ESTRATEGICO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

PROYECTOS ASOCIADOS

RESPONSABLE DEL PROYECTO

OD3.4 Obtener la calidad necesaria de la información utilizada en las

P14. Depuración y Actualización del Registro

bases de datos de la administración Único de Contribuyentes

DGII

tributaria P15. Desarrollo e implementación de la Matriz de Riesgos Tributarios P18. Nuevo Modelo de Fiscalización P19. Optimizaciones al Sistema Integrado de Información Tributaria (SIIT) P21. Unidad Integral de Grandes Contribuyentes OD3.5 Reducir la evasión OE3. Fortalecer el

P42. Gestión de los servicios de concesión para Equipos No Intrusivos

sistema de ingresos

P43. Adquisición e Implementación de

tributarios

Básculas P44. Adquisición e Implementación de Medidores de Caudal P45. Implementación de un sistema de video vigilancia para control en Aduanas P55. Ampliación del Control Aduanero TIM P1. Implementación del Operador Económico Autorizado OD3.6 Fomentar la cultura

DGII DGII-DGA

DGII

DGII

DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA

DGA

DGA

P4. Manual Único de Operaciones Aduaneras

DGA

P16. Exprésate

DGII

tributaria P17. Educación Fiscal a Profesionales y Técnicos

28

DGII

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012 Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

OBJETIVO ESTRATEGICO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

PROYECTOS ASOCIADOS

P4. Manual Único de Operaciones Aduaneras

RESPONSABLE DEL PROYECTO DGA

P38. Fortalecimiento y actualización de la infraestructura tecnológica del Ministerio de

DINAFI

Hacienda OD4.1. Ampliar, hacer más efectiva y

P46. Implementación de kioskos de

transparente la interacción entre

autoservicio para consulta, presentación y

contribuyentes, usuarios y el Ministerio

pago de impuestos

de Hacienda a través de medios

P47. Implementación de un sistema

electrónicos

electrónico para la gestión de colas en las

DINAFI-DGII

DINAFI-DGII

áreas de atención P48. Portal de Servicios Web del Ministerio de Hacienda P49. Implementación del Servicio Declaración de Renta Sugerida

DINAFI-DGII DINAFI-DGII-DGT

P38. Fortalecimiento y actualización de la infraestructura tecnológica del Ministerio de

DINAFI

Hacienda

OD4.2 Incrementar la utilización de las

P46. Implementación de kioskos de

autoservicio para consulta, presentación y herramientas electrónicas de los servicios pago de impuestos en el proceso de recaudación P48. Portal de Servicios Web del Ministerio de Hacienda P49. Implementación del Servicio Declaración de Renta Sugerida P1. Implementación del Operador Económico Autorizado OE4. Optimizar el

DINAFI-DGII

DINAFI-DGII

DINAFI-DGII-DGT

DGA

P3. Impulsar y fortalecer la Integración

servicio a los

Aduanera Centroamericana (El Salvador-

contribuyentes y

DGA

Guatemala) SIECA

usuarios

P42. Gestión de los servicios de concesión OD4.3 Facilitar el comercio Internacional para Equipos No Intrusivos manteniendo el control mediante la

P43. Adquisición e Implementación de

utilización de tecnologías adecuadas

Básculas P44. Adquisición e Implementación de Medidores de Caudal P45. Implementación de un sistema de video vigilancia para control en Aduanas P55. Ampliación del Control Aduanero TIM

DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA DGA

P38. Fortalecimiento y actualización de la infraestructura tecnológica del Ministerio de

DINAFI

Hacienda OD4.4 Mejorar la interacción con los usuarios de los sistemas de Administración Financiera y Adquisiciones

P40. Sistema integrado para la gestión administrativa financiera del sector público

DINAFI

SAFI II-GRP P53. Sistema transaccional para la gestión de las compras públicas COMPRASAL II P59. Sistema de Administración Financiera Municipal -SAFIM P6. Adopción de Gestión por Procesos

OD4.5 Fortalecer la capacidad

UNAC

DGCG 16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA)

institucional para facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus

P13. Creación y puesta en marcha de Unidad

obligaciones, por medio de trámites

de Atención y servicios al contribuyentes

DGII

simplificados y estandarizados P54. Cambio de Tecnología en la Impresión de Documentos

DGII

29

Actualización del Plan Estratégico Institucional. 2012

Ministerio de Hacienda

Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

OBJETIVO ESTRATEGICO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

PROYECTOS ASOCIADOS

RESPONSABLE DEL PROYECTO

P7. Fortalecimiento y desarrollo de las capacidades del Departamento de Formación y

DGEA

Desarrollo del Talento Humano

P8. Fortalecimiento y profesionalización del OD5.1 Incrementar la competencia Recurso Humano del Ministerio de Hacienda técnica del Recurso Humano del Ministerio de Hacienda

P23. Programa de Formación de Capital Humano

OE5. Incrementar la

P24. Profesionalización del Recurso Humano

efectividad operativa

de la Dirección General de Impuestos Internos

DGEA

DGII-DGEA

DGII-DGEA

institucional P56. Modelo de Competencias Técnicas Aduaneras OD5.2 Estandarizar la Gestión de Procesos para facilitar su control y

P6. Adopción de Gestión por Procesos

mejora

OD5.3 Incrementar el Grado de

P9. Implementación de norma ISO 9004

Madurez de la Gestión Institucional conforme a la Norma ISO 9004

P10. Unificación del SGC del Ministerio de Hacienda

OBJETIVO ESTRATEGICO

OBJETIVOS DE DESEMPEÑO

PROYECTOS ASOCIADOS

DGA 16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA) 16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA)

DGEA

RESPONSABLE DEL PROYECTO

P37. Desarrollo del Plan de Acción para el OD6.1 Fortalecer el Portal de Transparencia Fiscal

Fortalecimiento del Portal de Transparencia

DINAFI

Fiscal P39. Implementación de la Política de Transparencia

DPEF - DINAFI

OD6.2 Mantener actualizada la OE6. Fortalecer la transparencia fiscal y la rendición de cuentas

información oficiosa establecida en P41. Implementación del Portal LAIP

DINAFI - UAIP

la LAIP OD6.3 Mejorar el acceso a la información pública sobre los

P52. Portal Electrónico de Compras Públicas

procesos de adquisiciones y

COMPRASAL II

UNAC

contratación OD6.4 Establecer las bases estratégicas para la adopción de las P5. Adopción de Normas Internacionales de Normas Internacionales de

Contabilidad del Sector Público en la

Contabilidad aplicables al Sector

Contabilidad Gubernamental

Público

30

DGCG

5

MODELO DE SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PLAN ESTRATÉGICO 5.1. Fundamentos del modelo de seguimiento y monitoreo Para hacer del PEI un instrumento dinámico, que proporcione información suficiente y relevante para retroalimentar a la Alta Dirección sobre el cumplimiento de los objetivos y metas estratégicos, se requiere implementar un sistema de seguimiento y monitoreo. Este sistema tiene por objetivo facilitar la toma de decisiones correctivas a la Alta Dirección, para encauzar las acciones hacia el cumplimiento de las metas de resultado, en forma oportuna. La implementación de éste sistema brindará alertas tempranas a la alta dirección y a los líderes de procesos del Ministerio de Hacienda a fin de tomar acciones correctivas. El sistema de seguimiento, brindará información para analizar las relaciones causa-efecto en los resultados, generando un proceso dinámico basado en las correlaciones entre indicadores. Siguiendo los pasos recomendados por organismos internacionales para la implementación de un sistema de seguimiento y monitoreo4, el proceso partió de la definición de los indicadores de resultado y desempeño con sus respectivas metas. Posteriormente, se estimó la línea de base de estos indicadores tomando como referencia el año 2011. El paso siguiente fue definir la metodología para el seguimiento y monitoreo optándose por un sistema de alertas tempranas con el método de colorimetría (semáforos).

5.2. Sistema de alertas tempranas El seguimiento y monitoreo del PEI se basa en un sistema de alertas tempranas soportado en la comparación de los resultados obtenidos en cada indicador de resultado y de desempeño, con las metas establecidas5.

Una alerta es un mensaje que advierte o informa sobre la desviación o incumplimiento de un estado deseado. Por su parte, una alerta temprana es un mensaje que informa anticipadamente sobre la desviación de uno o más eventos planeados para conseguir un resultado o meta, de tal forma que se disponga de tiempo para actuar. De esta manera, un sistema de alertas tempranas es un proceso ordenado, metódico y consolidado de avisos sobre las desviaciones de los resultados esperados frente a los objetivos y metas. Por consiguiente, se convierte en un instrumento de ayuda a la Alta Dirección para la toma oportuna de decisiones. Por lo anterior, el sistema de alertas tempranas no es una calificación de desempeño, ni mucho menos un mecanismo sancionatorio, sino un instrumento de apoyo a la gestión para el logro de mejores resultados.

5.3. Colorimetría La colorimetría es la base para la determinación de las alertas tempranas. Funciona clasificando los resultados obtenidos en los indicadores con base en rangos de desviación respecto de la meta, ubicando dicho resultado en una de tres posibilidades: rojo, amarillo o verde. Estos colores son usados en los semáforos y en otro tipo de señales, porque tienen una connotación psicológica especial. El rojo tiene una visibilidad muy alta, por lo que suele utilizarse en avisos importantes y llamadas de precaución. El amarillo es un reclamo de atención. El verde tiene una fuerte relación a nivel emocional con la seguridad y el logro. Teniendo en cuenta lo anterior, el significado de los colores para el sistema de alertas se muestra en la tabla siguiente.

4 10 pasos para un Sistema de monitoreo y evaluación basados en Resultados. Banco Mundial. 2004 5 Esta parte se desarrolló tomando como referencia la metodología de seguimiento del PEI utilizada en el Ministerio de Hacienda y Crédito Público de Colombia.

31

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Plan Estratégico Institucional Revisado y actualizado • 2012 - 2014

Estados y significado de las Alertas ESTADO ALERTA

Verde

Iguala o supera la meta esperada

Amarillo

Situación de atención, pero gestionable

Rojo

Precaución, se aleja de la meta esperada

Por su parte, los rangos para clasificar el resultado de un indicador en uno de los tres estados representados en los colores explicados anteriormente, se presenta en la tabla siguiente. Rangos para la Emisión de Alertas SEMÁFORO

Verde

ALERTA Resultado del Indicador > al 95% de la meta

Amarillo

80% < Resultado del Indicador ≤ 95% de la meta

Rojo

0% < Resultado del Indicador ≤ 80% de la meta

5.4. Retroalimentación a la Alta Dirección El sistema de seguimiento y monitoreo del PEI debe servir fundamentalmente para retroalimentar a la Alta Dirección, generando un proceso de análisis y reflexión sistemático sobre los resultados obtenidos y las acciones correctivas que deben ser tomadas para alcanzar las metas esperadas. La base para realizar esta retroalimentación será la presentación ante el equipo de la Alta Dirección del Ministerio de Hacienda de dos informes anuales. El primer informe será presentado en el mes de julio y cubrirá los avances logrados en los indicadores de resultado y desempeño entre enero a junio del respectivo año. El segundo informe será presentado en el mes de enero del año siguiente y cubrirá los avances logrados en los indicadores de resultado y desempeño del año completo. La coordinación en la elaboración de dichos informes será la Unidad de Planificación Estratégica de la Dirección de Política Económica y Fiscal (DPEF). En este proceso, cada Dependencia del Ministerio de Hacienda proporcionará la información sobre los resultados correspondientes a cada uno de los indicadores de resultado y de desempeño de los que son responsables para la DPEF aplique oportunamente

32

la metodología de la colorimetría. Con base en los resultados, cada Dependencia hará un análisis de las causas que explican la situación encontrada y las acciones que deberán ser tomadas para corregirla. La DPEF integrará los análisis en un solo informe para ser presentado en la reunión de la Alta Dirección la cual será presidida por el Ministro de Hacienda o en su defecto por los dos Viceministros (Hacienda e Ingresos). Esta reunión estará concentrada en la discusión de la estrategia (objetivos estratégicos y de desempeño y los indicadores respectivos) no en aspectos operativos (POA), para evitar que los temas tácticos de corto plazo impidan las discusiones sobre la implementación y adaptación de la estrategia. En concreto, en la reunión de la Alta Dirección se debe discutir si la ejecución de la estrategia sigue su curso normal, se identifica el origen y las causas de los problemas de implementación, se recomiendan medidas correctivas y se asignan responsabilidades para alcanzar el desempeño definido. La reunión de seguimiento del PEI de la Alta Dirección es parte fundamental del proceso de verificar y actuar dentro del ciclo PHVA (planificar-hacer-verificaractuar).

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FINANCIAMIENTO DEL PLAN ESTRATÉGICO El financiamiento del PEI es un aspecto clave para la ejecución del Plan. Cuenta con dos fuentes principales de recursos. La primera, la constituye el aporte de la cooperación internacional que mediante asistencia técnica apoya al Ministerio de Hacienda y se vincula directamente con la financiación y acompañamiento en la ejecución de los proyectos relacionados con el logro de los objetivos estratégicos y de desempeño definidos en el PEI. La segunda, la constituye el aporte que brinda el Ministerio de Hacienda representado en la facilitación de la infraestructura física (oficinas) para la instalación de las distintas misiones de expertos, la infraestructura tecnológica, materiales y suministros y especialmente el capital humano representado en todo el personal administrativo, técnico y directivo del Ministerio de Hacienda que desde las distintas áreas dirigen y se vinculan con la ejecución de los proyectos en coordinación con el cumplimiento de sus respectivas funciones. La cooperación internacional representada por la Unión Europea, USAID, GIZ, AECID, el Banco Mundial y el BID aportan importantes recursos que garantizan el cumplimiento del PEI. El financiamiento incluye varias modalidades y comprende desde el apoyo al Ministerio de Hacienda de expertos de largo plazo que acompañan el proceso de modernización y fortalecimiento institucional hasta la provisión de expertos en temas específicos de corto plazo, el patrocinio de talleres de capacitación y sensibilización, pasantías de funcionarios del Ministerio de Hacienda a conocer mejores prácticas en países de la Región, publicaciones, comunicación y divulgación y en algunos casos provisión de equipamiento y mejora de infraestructura física.. El monto total del financiamiento por parte de la cooperación internacional alcanza la suma de $44,324,000 y se distribuye entre los distintos proyectos vinculados al logro de los objetivos del PEI. La asistencia técnica de la cooperación internacional se compromete a impulsar y apoyar al Ministerio de Hacienda en el logro de los de los seis objetivos estratégicos por lo que realizará el seguimiento de los 10 indicadores de resultado definidos en el PEI. Ahora bien, particularmente, cada agencia de cooperación internacional seleccionó los objetivos de desempeño y metas e indicadores del PEI que dará seguimiento de acuerdo a los proyectos a los cuales se encuentra vinculada y /o desarrollada.

Las distintas agencias de cooperación internacional tienen programado la ejecución de los desembolsos de una manera anual. La Unión Europea mediante el programa PAREES ejecuta acciones para el mejoramiento institucional relacionadas con el PEI, por lo tanto, para el año 2012 su financiamiento alcanza $1.5 millones y de cerca de $1.1 millones para el año 2013. El financiamiento incluye tres expertos de largo plazo, varias consultorías de corta duración para el apoyo y desarrollo de temas específicos, talleres, eventos de capacitación, pasantías, publicaciones y material de apoyo, entre otros. De igual forma, la GIZ ejecuta actualmente un programa de asistencia técnica de apoyo a la política fiscal por un monto de $6.5 millones y comprende un periodo de cinco años. Su distribución comprende $1.5 millones para el año 2012, $2.1 para el año 2013 y $1.5 millones en el año 2014. Existe otro monto para el año 2015; sin embargo, no se considera por estar fuera de alcance del PEI 2012-2014. La asistencia prestada por USAID dentro del Programa de Política Fiscal y Administración del Gasto Público alcanza un monto de cerca de $7.6 millones e igualmente enmarca sus actividades y proyectos dentro del PEI del Ministerio de Hacienda. La cifra de 2015 no es tomada en cuenta por estar fuera del alcance del PEI. La AECID con un monto de $6 millones impulsa y apoya acciones relacionadas con reformas a la legislación tributaria, reforma institucional y actividades de divulgación, comunicación y diálogo. Las agencias multilaterales se encuentran vinculadas con el financiamiento del PEI. El Banco Mundial mediante préstamo BIRF 7812-SV y donación FDI Grant TF 092367 con montos de $20 millones y $110 miles respectivamente. El BID apoya la gestión pública por resultados -presupuesto por resultados- y modernización del SAFI con un monto de $568 miles. Finalmente, se menciona la asistencia técnica financiada por el Fondo Monetario Internacional que apoya la implementación del Marco de Gastos de Mediano Plazo, la Cuenta Única del Tesoro y algunas actividades en la DGII. También el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América asiste técnicamente en la Gestión de la Deuda Pública.

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ANEXOS ORGANISMO

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO PARA PROYECTOS INSTITUCIONALES Millones de Dólares MONTO US$

OFERTA DE FINANCIAMIENTO

2.62 Unión Europea

Donación Programa de Apoyo a la Recuperación Económica de El Salvador (PARE-ES) – DCIALA/2010/021-847 1/

20.0 Préstamo BIRF 7812-SV

Banco Mundial

Los componentes principales de ese apoyo complementario son los siguientes: a) el fortalecimiento y agrupación en un Viceministerio de Ingresos de las Direcciones Generales responsables de la recaudación de impuestos; b) la modernización de la GFP; c) la mejora de los ingresos tributarios; d) la optimización y racionalización del gasto; e) la mejora sustancial y testeo de la gestión de la información y las iniciativas de transparencia del sector público; f) la implementación de un marco fiscal de medio plazo que permita la ejecución de las políticas estratégicas del GOES; g) la coordinación de las actividades en el MH; del liderazgo GOES/MH sobre los donantes internacionales; y de la relación entre estos con el GOES/MH. h) Recaudación de impuestos. - Integración de procesos y bases de datos de DGA-DGII-DGT - Incremento de la eficiencia y eficacia de la administración tributaria a) Fortalecimiento de las Instituciones de la Administración Tributaria b) Modernización del Gasto Público y la Gestión Financiera c) Mejoramiento y Piloteo de Gestión de Información e Iniciativas de Transparencia

a) Estrategia para ampliar la implementación de servicios electrónicos a través de la web y otros 0.5 medios electrónicos Donación FDI Grant TF b) Implementación de kioscos de autoservicio 092367 Proyecto de Fortalecimiento de la Administración Fiscal y Transparencia del Sector Público

a) Presupuesto por Resultados (consultorías y talleres) 0.568 PRODEV: Cuenta B-ES-T1094 b) Modernización del SAFI (consultorías, capacitación y equipamiento) Apoyo a la Consolidación de la c) Estrategia de Endeudamiento Público Gestión Pública por Resultados

BID

2012

2013 2014

1.5

1.12

2.2

6.5

11.3

0.1

La donación se venía ejecutando desde 2008 y se liquidó en 2012

0.3

La donación se venía ejecutando desde 2009 y liquidó en 2012

a) Fortalecimiento de la capacidad del Viceministerio de Ingresos en términos de inteligencia fiscal b) Apoyo a la implementación de un Sistema Integrado de Estudios Económicos-Tributarios y 0.226 Aduaneros Los recursos han sido c) Fortalecimiento de la Planificación y Control Tributario dentro del Viceministerio de Ingresos desembolsados de acuerdo a los ATN/FI-12988-ES Apoyo a d) Implementación de mejores prácticas y estándares internacionales para fortalecer la gestión y requerimientos de los la Implementación del Vice control aduanera dentro del Viceministerio de Ingresos diversos proyectos Ministerio de Ingresos a) Diseño y desarrollo de Mejoras al Sistema Electrónico COMPRASAL con énfasis en las 0.22 MYPES ATN/ME-10542-ES, ESM1014 Programa de Apoyo a las MIPYMES en Compras Gubernamentales

0.013 0.126 0.81

a) Eficiencia del sistema tributario

GIZ

b) Política fiscal más equitativa y transparente 6.55 Apoyo a la política fiscal en c) Reformas presupuestarias d) Política fiscal inclusiva El Salvador 2/

1.55

2.19

1.55

2.26

2.09

2.1

1.5

1.4

1.5

- Pacto Fiscal

USAID

a) Mejorar el sistema de gestión del gasto público b) Asistir al sector privado para entender mejor y cumplir con las reformas fiscales aprobadas 7.65 c) Actualizar, conciliar y depurar la cuenta corriente del contribuyente. SOL-519-10-000002 Programa de Política Fiscal y d) Promover un proceso transparente de la gestión del gasto público e) Apoyar la reforma de política fiscal y su administración efectiva

Administración del Gasto

Cooperación Española -

AECID TOTAL

1/ 2/

6.0 Fortalecimiento de las capacidades de la Administración Tributaria

44.324

a) Reforma a la Legislación Tributaria b) Reforma Institucional c) Divulgación, Comunicación y Diálogo

3/

Acciones complementarias €2.0 mill. €5.0 mill.

3/ La asignación de recursos por año no coincide con el monto total, ya que algunos proyectos transcurren su

ejecución al 2015.

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ANEXOS: FICHAS DE INDICADORES DE RESULTADO

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Apéndice A. Resultados de la evaluación del Taller de Actualización del Plan Estratégico Institucional El Taller de actualización del Plan Estratégico Institucional fue realizado el día 19 de septiembre de 2012 en el Hotel Hilton Princess, con la asistencia de 50 participantes, entre ellos las autoridades del Ministerio, Personal Directivo y Cooperantes Internacionales. A manera de contextualizar el Plan, fueron expuestos varios temas de interés, entre los cuales se abordó el Estado actual de las finanzas públicas y proyecciones fiscales de mediano plazo, los objetivos estratégicos, indicadores de resultados del PEI y metas proyectadas, objetivos e indicadores de desempeño con su correspondiente enlace con los proyectos estratégicos y la Propuesta del Sistema de Seguimiento del PEI y aplicación a las metas de los objetivos estratégicos. Para la evaluación se tomó una muestra de 38 encuestas de 50 participantes al Taller. El cuestionario estaba estructurado en cuatro partes de calificación: a) Facilitación del Taller, b) Contenido del Taller, c) Instalaciones y d) Cumplimiento del evento con expectativas y resultados esperados.

 Con respecto a la tercera parte, que compete al lugar donde se realizó el Taller, se evaluaron las Instalaciones para el desarrollo del evento, Iluminación, Servicio de Alimentación, Atención recibida. El 74% de los encuestados lo calificó de Excelente, el 23% de Muy Bueno y el 3% de Bueno.

 En cuanto a la Facilitación del Taller que evalúa: Metodología utilizada, Horario del taller, Conducción y manejo de intervenciones, Desarrollo del Taller y Generación de confianza y motivación del grupo. El 55% de los participantes considera que el taller fue Excelente, un 38% como Muy Bueno, el restante 7% lo valoró entre bueno y regular.

 En la cuarta parte, se preguntó a los asistentes si el evento había cumplido con sus expectativas y resultados esperados, a lo cual el 60% lo calificaron de “Excelente”, el 34% “Muy Bueno” y el 6% “Bueno”.

 La segunda parte, que corresponde al Contenido del Taller, evaluó la Organización del evento, Introducción del evento y Agenda del evento. De la calificación se obtuvo que el 67% de los encuestados opinó que fue Excelente, el 30% Muy Bueno y el 3% lo valoró como Bueno.

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Comentarios La encuesta incluyó un campo para Comentarios, recomendaciones y/o sugerencias, de los cuales se recopilaron los siguientes:  Corregir fallas esporádicas en el sonido de algunos micrófonos.  Que se haga más seguido y felicito a los Titulares y al personal de apoyo.  Buen trabajo.  Me gustaría saber con quién podemos tratar la ampliación de los Objetivos de Desempeño e Indicadores del OE5.  Valió la pena.  Ampliar el horario para este tipo de eventos. Conclusiones finales  La participación conjunta del equipo de Planificación Estratégica y los consultores de la Unión Europea con el personal Directivo del Ministerio de Hacienda fue fundamental para el éxito del Taller de Actualización del Plan Estratégico Institucional (PEI).  Se obtuvieron buenas críticas por parte de los cooperantes internacionales acerca del Taller de Actualización así como de la metodología utilizada para la presentación del PEI.  Se generó una discusión sana por parte de los Directores con el objeto de lograr un mayor afinamiento en algunos indicadores.  Se tomaron en cuenta las recomendaciones, sugerencias y comentarios surgidos en la plenaria para una revisión final del documento del PEI,

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para que de esta manera quede instituido el PEI en una publicación formal que tendrá vigencia del año 2012 al 2014, con la expectativa que por sus acertados objetivos e indicadores, los proyectos estratégicos tengan continuidad en el siguiente período de Gobierno.

www.mh.gob.sv

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