MINISTERIO DE HACIENDA Secretaría de Estado Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal

Comisión de Política Fiscal Integral

Panorama del Presupuesto General de la Nación 2010 San Salvador, 21 de julio de 2010

Contenido •

Revisión Conceptual – – – –

Concepto de Presupuesto Áreas de Gestión Expresión Presupuestaria Fuente de Financiamiento

•

Presupuestos Votado y Ejecutado 2001 – 2009.

•

Presupuestos – – – –

•

Áreas de Gestión 2001-2009 Clasificación Económica 2001-2009 Gastos Ineludibles 2005-2009 Instituciones 2001-2009

Presupuesto 2010 – – – –

Áreas de Gestión Gastos Ineludibles Gastos Institución y Financiamiento Situación Financiera

¿Qué es el Presupuesto? El Presupuesto, de acuerdo con una definición tradicional, es: “el resumen sistemático, confeccionado en periodos regulares, de las previsiones, en principio obligatorias, de los gastos proyectados y de las estimaciones de los ingresos que se prevén para cubrir dichos gastos”. (F. Neumark)

¿Qué es el Presupuesto? El Presupuesto Equilibrado:

Art. 226. C.R.: “El Órgano Ejecutivo, en el Ramo correspondiente, tendrá la dirección de las finanzas públicas y estará especialmente obligado a conservar el equilibrio del presupuesto, hasta donde sea compatible con el cumplimiento de los fines del Estado.” Art. 48. Literal e).: “El equilibrio entre los recursos calculado y las asignaciones recomendadas”

Diversas Perspectivas …

Jurídica

Es una ley ordinaria y su régimen de elaboración, tramitación y contenido, se rige por las normas generales previstas en la Constitución, Leyes , Reglamentos y otras disposiciones normativas; que regulan los diversos aspectos de la institución presupuestaria.

Político - económica

Es uno de los instrumentos más importantes de la política económica y su elaboración está sujeta a un marco de racionalidad económica, definido por:  El contexto macroeconómico general.  Las orientaciones y directrices a mediano plazo de la política económica del Gobierno.  Los objetivos, prioridades y medidas de política presupuestaria.

Formal (Técnico – Contable)

Es un documento que presenta los ingresos y gastos que se proyectan en el ejercicio, siguiendo cualquiera de las técnicas que han sido ensayadas para la institución presupuestaria

Áreas de Gestión:

Grandes propósitos que debe cumplir el Gobierno en la prestación de servicios

1 Conducción Administrativa

Gastos que el Estado realiza permanente, para su normal funcionamiento.

2 Administración de Justicia

Gastos destinados a garantizar el cumplimiento de derechos y obligaciones.

3 Desarrollo Social

Gastos orientados a mejorar la calidad de vida de la población.

4 Apoyo al Desarrollo Económico

Gastos con miras a contribuir al desarrollo sistema productivo.

5 Deuda Pública

Gastos para el pago de la deuda pública.

6 Obligaciones Generales del Estado

Gastos destinados a aportes, cuotas, subsidios, subvenciones y otros compromisos generales.

7 Producción empresarial publica

Considera los gastos de las empresas públicas.

Expresión Presupuestaria Institucional Estructura Presupuestaria Unidades Presupuestarias (UP)   

Asignación de recursos Determina la responsabilidad en la gestión presupuestaria Seguimiento y evaluación de los recursos presupuestados

Líneas de Trabajo (LT)  Definición de propósitos a lograr con los recursos asignados

Unidad Presupuestaria 8

Línea de Trabajo

Clasificación del gasto que identifica el origen o Fuente de procedencia de los recursos con los cuales se financia el mismo. Financiamiento:

1- Fondo General

Indica que el origen de los recursos que financian el gasto, proviene de la recaudación de impuestos, tasas, derechos y demás contribuciones fiscales.

2- Recursos Propios

Identifica los gastos son financiados con recursos que se originan de la venta de bienes y prestación servicios, por parte de instituciones autónomas.

3- Prestamos Externos

Indica que los gastos son financiados con recursos que provienen de la contratación de préstamos externos.

4- Prestamos Internos 5- Donaciones

Indica que los gastos son financiados con recursos que provienen de la contratación de préstamos internos. Identifica los gastos que son realizados con recursos que proceden de ayudas no reembolsables de organismos internacionales o países amigos.

Fuente de Financiamiento

Clasificación Presupuestaria

Ingresos 11 Impuestos 111 Impuesto s/ Renta 11101 De personas naturales asalariadas

Gastos Rubro Cuenta Objeto específico

51 Remuneraciones 511 Remuneraciones Permanentes 51101 Sueldos

Los específicos de Transferencias de Aporte Fiscal y al Sector Público, se constituyen de siete dígitos, asociando al código de la Cuenta, el código institucional. 5624101 Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador

Cifrado Presupuestario

Rubro

2010-0700-1-01-01-21-1-51101 Cuenta Año

Institución

Área de Gestión

Unidad Presup.

Línea de Trabajo

Clasific. Fuente Eco. de Financ.

Objeto específico

Rubro

Presupuestos Votado y Ejecutado 2001 - 2010

Presupuesto Votado /Ejecutado (2001-2009) 5,000.0 4,500.0 4,000.0

3,500.0 3,000.0 2,500.0 2,000.0 1,500.0 1,000.0 500.0 2001 2,216.3

2002 2,504.1

2003 2,486.7

2004 2,793.9

2005 2,992.0

2006 3,338.0

2007 2,944.0

2008 3,342.7

2009 3,627.8

Ejecutado 2,392.1

3,342.6

2,550.0

2,806.1

3,132.1

3,634.5

3,258.2

3,624.1

4,827.1

Votado

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda.

Presupuesto Votado /Ejecutado (2001-2009) Años 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Votado Ejecutado Variación 2,216.3 2,392.1 (175.9) 2,504.1 3,342.6 (838.5) 2,486.7 2,550.0 (63.3) 2,793.9 2,806.1 (12.2) 2,992.0 3,132.1 (140.1) 3,338.0 3,634.5 (296.5) 2,944.0 3,258.2 (314.2) 3,342.7 3,624.1 (281.4) 3,627.8 4,827.1 (1,199.3)

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Los Recursos Provenientes de los incrementos presupuestarios del Gobierno Central en 2009: 770 m. LETES 190 m. FOSEDU 83 m. PAC 85.6 m. Emergencia Nacional

Presupuesto Ejecutado por Áreas de Gestión (2001-2009, millones de US$)

Años

2 Administración 1 Conducción de Justicia y Administrativa Seguridad Ciudadana

3 Desarrollo Social

4 Apoyo al Desarrollo Económico

5 Deuda Pública

6 Obligaciones Generales del Estado

7 Producción Empresarial Pública

Total Ejecutado

2001

279.6

315.3

992.1

293.2

333.3

132.9

45.9

2,392.1

2002

311.4

339.0

1,084.6

334.3

1,088.8

184.6

-

3,342.6

2003

267.9

335.0

1,091.7

262.6

421.3

133.2

38.3

2,550.0

2004

269.3

349.5

1,176.1

281.2

557.9

172.2

-

2,806.1

2005

299.6

387.6

1,364.0

388.0

580.0

113.0

-

3,132.1

2006

344.2

426.8

1,097.6

451.8

873.0

427.4

13.7

3,634.5

2007

359.2

473.7

1,206.3

411.8

725.4

64.4

17.5

3,258.2

2008

396.1

576.1

1,407.9

454.8

692.0

63.0

34.2

3,624.1

2009

413.3

550.1

1,644.2

464.8

1,482.2

272.5

-

4,827.1

Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado

LETES

FOSEDU

Presupuesto Ejecutado por Áreas de Gestión 2001-2009, Porcentaje de Participación

Años

1 Conducción Administrativa

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

11.7 9.3 10.5 9.6 9.6 9.5 11.0 10.9 8.6

2 Administración 4 Apoyo al 6 Obligaciones 7 Producción 3 Desarrollo de Justicia y Desarrollo 5 Deuda Pública Generales del Empresarial Total Ejecutado Social Seguridad Económico Estado Pública Ciudadana 13.2 41.5 12.3 13.9 5.6 1.9 100.0 10.1 32.4 10.0 32.6 5.5 100.0 13.1 42.8 10.3 16.5 5.2 1.5 100.0 12.5 41.9 10.0 19.9 6.1 100.0 12.4 43.5 12.4 18.5 3.6 100.0 11.7 30.2 12.4 24.0 11.8 0.4 100.0 14.5 37.0 12.6 22.3 2.0 0.5 100.0 15.9 38.8 12.5 19.1 1.7 0.9 100.0 11.4 34.1 9.6 30.7 5.6 100.0

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Presupuesto Ejecutado por Áreas de Gestión 2001-2009, Porcentaje del PIB

Años

1 Conducción Administrativa

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

2.0 2.2 1.8 1.7 1.7 1.8 1.8 1.8 2.0

2 Administración 3 Desarrollo de Justicia y Social Seguridad Ciudadana 2.3 7.2 2.4 7.6 2.2 7.3 2.2 7.4 2.3 7.9 2.3 5.9 2.3 5.9 2.6 6.4 2.6 7.8

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

4 Apoyo al 6 Obligaciones 7 Producción Desarrollo 5 Deuda Pública Generales del Empresarial Total Ejecutado Económico Estado Pública 2.1 2.3 1.7 1.8 2.3 2.4 2.0 2.1 2.2

2.4 7.6 2.8 3.5 3.4 4.7 3.6 3.1 7.0

1.0 1.3 0.9 1.1 0.7 2.3 0.3 0.3 1.3

0.3 0.3 0.1 0.1 0.2 -

17.3 23.4 16.9 17.8 18.2 19.4 16.0 16.4 22.9

Clasificación Económica de Gastos del Gobierno Central 2001-2009 Millones US$ Ejecutado Rubro

2001

Gastos Corrientes

1,744.7 1,940.1 1,958.2 2,212.4 2,371.5 2,667.4 2,371.0 2,679.9 3,009.9

Gastos de consumo Remuneraciones Bienes y servicios Gastos financieros y otros Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado nacional Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado externo Intereses y comisiones de emprestitos internos Intereses y comisiones de emprestitos externos Impuestos, tasas y derechos Seguros, comisiones y gastos bancarios Otros gastos no clasificados

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

1,047.0 806.6 240.4 238.7 42.3 26.4 1.6 95.0 66.1 6.7 0.7

996.6 780.7 215.9 366.9 45.5 114.2 2.2 104.8 89.2 10.2 0.8

950.4 734.6 215.8 300.5 27.8 118.2 2.4 101.6 42.6 7.5 0.3

995.6 1,080.6 1,175.4 1,271.9 1,385.7 1,541.8 743.2 762.8 839.3 961.6 1,050.1 1,156.5 252.4 317.8 336.1 310.3 335.6 385.3 453.4 431.6 572.8 466.2 472.6 532.1 34.1 45.2 63.0 73.3 68.8 97.2 205.4 202.8 313.6 231.0 249.7 259.2 2.2 1.8 1.5 1.9 1.8 1.9 104.4 104.2 110.1 114.9 106.7 96.6 88.7 68.6 69.2 31.9 27.0 53.2 8.7 8.4 10.4 12.8 12.9 17.1 9.9 0.6 5.0 0.4 5.7 6.9

458.9

576.6

707.3

763.3

859.3

919.2

632.9

821.6

936.0

Gasto de Capital

479.5

514.1

352.6

314.3

467.7

492.4

483.7

553.4

661.9

Inversiones en activos fijos Infraestructura Inversión en capital humano Transferencias de capital Inversiones financieras Inversiones en titulos valores Préstamos Amortización endeudamiento público

161.1 141.0 27.4 282.9 8.1 0.0 8.1 168.0

212.9 148.1 55.8 234.6 10.8 0.0 10.8 822.0

130.1 98.3 46.5 169.3 6.7 0.0 6.7 171.4

88.3 69.3 33.0 186.0 6.9 0.0 6.9 211.7

183.3 148.3 42.4 241.2 0.8 0.0 0.8 226.0

209.2 154.1 33.2 250.0 0.0 0.0 0.0 384.8

154.8 99.1 22.6 306.3 0.0 0.0 0.0 304.3

210.9 128.5 145.4 90.1 16.0 9.2 326.4 524.2 0.1 0.0 0.1 0.0 0.0 0.0 265.0 1,027.2

66.4

67.8

67.7

66.9

89.9

99.1

Transferencias corrientes

Contribuciones Especiales Total Egresos

-

125.8

128.1

2,392.1 3,342.6 2,550.0 2,806.1 3,132.1 3,634.5 3,258.2 3,624.1 4,827.1

Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado

Clasificación Económica de Gastos del Gobierno Central 2001-2009 Porcentajes de Participación Ejecutado Rubro Gastos Corrientes

2001 72.93

2002 58.04

2003 76.79

2004 78.84

2005 75.72

2006 73.39

2007 72.77

2008 73.95

2009 62.35

Gastos de consumo Remuneraciones Bienes y servicios Gastos financieros y otros Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado nacional Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado externo Intereses y comisiones de emprestitos internos Intereses y comisiones de emprestitos externos Impuestos, tasas y derechos Seguros, comisiones y gastos bancarios Otros gastos no clasificados

43.8 33.7 10.0 10.0 1.8 1.1 0.1 4.0 2.8 0.3 0.0

29.8 23.4 6.5 11.0 1.4 3.4 0.1 3.1 2.7 0.3 0.0

37.3 28.8 8.5 11.8 1.1 4.6 0.1 4.0 1.7 0.3 0.0

35.5 26.5 9.0 16.2 1.2 7.3 0.1 3.7 3.2 0.3 0.4

34.5 24.4 10.1 13.8 1.4 6.5 0.1 3.3 2.2 0.3 0.0

32.3 23.1 9.2 15.8 1.7 8.6 0.0 3.0 1.9 0.3 0.1

39.0 29.5 9.5 14.3 2.2 7.1 0.1 3.5 1.0 0.4 0.0

38.2 29.0 9.3 13.0 1.9 6.9 0.0 2.9 0.7 0.4 0.2

31.9 24.0 8.0 11.0 2.0 5.4 0.0 2.0 1.1 0.4 0.1

Transferencias corrientes

19.2

17.3

27.7

27.2

27.4

25.3

19.4

22.7

19.4

Gasto de Capital

20.0

15.4

13.8

11.2

14.9

13.5

14.8

15.3

13.7

Inversiones en activos fijos Infraestructura Inversión en capital humano Transferencias de capital Inversiones financieras Inversiones en titulos valores Préstamos Amortización endeudamiento público

6.7 5.9 1.1 11.8 0.3 0.3 0.1

6.4 4.4 1.7 7.0 0.3 0.3 0.2

5.1 3.9 1.8 6.6 0.3 0.3 6.7

3.1 2.5 1.2 6.6 0.2 0.2 7.5

5.9 4.7 1.4 7.7 0.0 0.0 7.2

5.8 4.2 0.9 6.9 10.6

4.8 3.0 0.7 9.4 9.3

5.8 4.0 0.4 9.0 0.0 0.0 7.3

2.7 1.9 0.2 10.9 21.3

Contribuciones Especiales 2.0 2.7 2.4 Total Egresos 100.0 100.0 100.0 100.0 Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental , Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado

2.1 100.0

2.5 100.0

3.0 100.0

3.5 100.0

2.7 100.0

Intereses + amortización=32.3%

Clasificación Económica de Gastos del Gobierno Central 2001-2009 Porcentaje del PIB Ejecutado Rubro Gastos Corrientes

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

12.6

13.6

13.0

14.0

13.8

14.2

11.6

12.1

14.3

Gastos de consumo

7.6

7.0

6.3

6.3

6.3

6.3

6.2

6.3

7.3

Remuneraciones Bienes y servicios

5.8 1.7

5.5 1.5

4.9 1.4

4.7 1.6

4.4 1.8

4.5 1.8

4.7 1.5

4.8 1.5

5.5 1.8

Gastos financieros y otros

1.7

2.6

2.0

2.9

2.5

3.1

2.3

2.1

2.5

Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado nacional Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado externo Intereses y comisiones de emprestitos internos Intereses y comisiones de emprestitos externos Impuestos, tasas y derechos Seguros, comisiones y gastos bancarios Otros gastos no clasificados

0.3 0.2 0.0 0.7 0.5 0.0 0.0

0.3 0.8 0.0 0.7 0.6 0.1 0.0

0.2 0.8 0.0 0.7 0.3 0.0 0.0

0.2 1.3 0.0 0.7 0.6 0.1 0.1

0.3 1.2 0.0 0.6 0.4 0.0 0.0

0.3 1.7 0.0 0.6 0.4 0.1 0.0

0.4 1.1 0.0 0.6 0.2 0.1 0.0

0.3 1.1 0.0 0.5 0.1 0.1 0.0

0.5 1.2 0.0 0.5 0.3 0.1 0.0

Transferencias corrientes Gasto de Capital

3.3 0.0 3.5

4.0 0.0 3.6

4.7 0.0 2.3

4.8 0.0 2.0

5.0 0.0 2.7

4.9 0.0 2.6

3.1 0.0 2.4

3.7 0.0 2.5

4.4 0.0 3.1

Inversiones en activos fijos Infraestructura Inversión en capital humano Transferencias de capital Inversiones financieras Inversiones en titulos valores Préstamos

1.2 1.0 0.2 2.0 0.1 0.0 0.1

1.5 1.0 0.4 1.6 0.1 0.0 0.1

0.9 0.7 0.3 1.1 0.0 0.0 0.0

0.6 0.4 0.2 1.2 0.0 0.0 0.0

1.1 0.9 0.2 1.4 0.0 0.0 0.0

1.1 0.8 0.2 1.3 0.0 0.0 0.0

0.8 0.5 0.1 1.5 0.0 0.0 0.0

1.0 0.7 0.1 1.5 0.0 0.0 0.0

0.6 0.4 0.0 2.5 0.0 0.0 0.0

Amortización endeudamiento público

1.2

5.7

1.1

1.3

1.3

2.1

1.5

1.2

4.9

Contribuciones Especiales

0.0

0.5

0.5

0.4

0.4

0.5

0.5

0.6

0.6

17.3

23.4

16.9

17.8

18.2

19.4

16.0

16.4

22.9

Total Egresos

Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado

Gastos Ineludibles del presupuesto 2003-2009 (Millones de US$)

Votado Clasificación GASTOS TOTALES GASTOS INELUDIBLES 1. Presupuesto Organo Judicial 2. Presupuesto Corte de Cuentas de la República 3. Presupuesto Organo Legislativo 4. Remuneraciones (Resto de Instituciones) 5. Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) 6. Fondo de Estabilización y Fomento Económico (FEFE) 7. Financiamiento al Transporte y al Subsidio Gas Licuado 8. Financiamiento al Subsidio a la Energía Eléctrica 9. Incremento Salarial Servidores Públicos 10. Obligaciones Generales del Estado 11. Municipalidades - Transferencia FODES 12. Gastos Electorales 13. Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) 14. Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) 15. Gastos de Contribuciones Especiales 16. Servicio Deuda Pública 17. Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS

2003 2,486.7 2,020.0 106.2 17.8 16.2 640.8 221.2 16.6

2004 2,793.9 2,271.1 111.7 18.7 17.6 641.6 232.9 16.6

2005 2,992.0 2,419.9 120.9 19.2 18.3 652.9 194.8 16.6

2006 3,338.0 2,768.4 125.7 22.8 19.9 686.0 205.4 16.6 8.0

81.5 105.9 11.5 46.4 34.9 72.0 444.8 204.2

85.5 123.9 13.5 44.7 29.1 75.9 554.6 304.8

118.1 143.3 6.5 74.9 40.8 73.2 587.3 353.1

40.0 78.9 161.5 14.3 70.2 51.7 87.5 779.9 400.0

466.7

522.8

572.1

569.6

2007

2008

2009

2010

2,944.0 2,388.7 141.5 24.5 24.9 801.8 136.3 16.6

3,342.7 2,750.5 165.0 26.7 29.6 860.8 174.1 16.6

3,627.8 2,919.5 186.7 32.2 36.0 962.7 216.4 16.6

3,654.3 3,054.8 184.4 33.4 42.7 1,015.5 244.2 16.6 36.8 15.0

78.9 183.5

107.8 228.0 19.2 136.3 74.9 121.2 682.0 99.5

93.8 228.0

49.7 55.0 101.8 744.8 29.4

89.9 203.3 11.3 65.1 215.5 99.5 703.1 90.0

555.3

592.2

708.3

599.5

54.5 68.3 127.0 769.7 124.9

Porcentajes de participación Concepto GASTOS INELUDIBLES DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS TOTAL

Fuente: Dirección General de Presupuesto

2003 81.2 18.8 100.0

2004 81.3 18.7 100.0

2005 80.9 19.1 100.0

2006 82.9 17.1 100.0

2007 81.1 18.9 100.0

2008 82.3 17.7 100.0

2009 80.5 19.5 100.0

2010 83.6 16.4 100.0 24

En el corto plazo, dada la rigidez presupuestaria, no se puede realizar cortes drásticos sin consecuencias sociales. Composición del Gasto Público (Porcentaje del Total de Gasto del SPNF) 100 90

23

18 24

80 4

70 60 50

11 7 16

12 9

8 5

11

8

10

16

10

9

9

8

11

12

19

20

19

10

10

14

11

15

15

15

8

7

8

8

13

10

12

12

19

19

17.9

13

19

13.6 7 15.8

10.4

16

18

39.0

36.0

36.0

38.0

36.0

35.0

37.0

35.0

36.0

35.3

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

40 30 20 10 0

Remuneraciones

Bienes y Servicios

Intereses

Transfrencias Corrientes

Fuente: Dirección de Política Económica y Fiscal

Pensiones

Gastos de Capital

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) Millones US$ INSTITUCIONES

2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado ORGANO EJECUTIVO 1,389.8 1,401.6 1,295.5 0500 PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 75.6 61.1 64.8 0700 RAMO DE HACIENDA -15.8 -35.3 -47.4 0800 MINSTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 23.4 23.7 22.4 0900 RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL 130.9 140.5 106.6 2300 RAMO DE GOBERNACION 37.3 190.0 186.5 2400 RAMO DE SEGURIDAD PUBLICA Y JUSTICIA 162.2 0.0 0.0 3100 RAMO DE EDUCACION 472.2 468.8 466.3 3200 RAMO DE SALUD PUBLICA 209.9 217.9 226.1 3300 RAMO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 6.3 6.2 6.1 4100 RAMO DE ECONOMIA 42.4 46.3 58.7 4200 RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERIA 39.6 36.7 31.9 4300 RAMO DE OBRAS PUBLICAS, TRANSPORTE y VIVIENDA Y DESARR URB 201.8 240.2 167.7 4400 RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 4.1 5.5 5.8 4600 RAMO DE TURISMO 0.0 0.0 0.0

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 1,413.6 1,636.7 1,793.4 1,850.7 2,087.2 2,203.8 72.2 91.7 104.8 104.3 105.9 104.0 41.3 49.4 55.0 52.9 55.0 61.3 25.8 35.7 34.8 38.1 44.5 38.4 106.6 107.2 113.8 120.4 124.9 135.2 189.8 209.3 221.5 42.2 14.1 15.0 0.0 0.0 0.0 205.2 313.9 281.6 463.6 501.3 526.1 575.1 632.2 756.2 233.5 273.9 313.7 343.3 365.3 422.4 7.2 6.0 7.7 9.3 9.5 10.2 80.8 89.3 115.5 144.2 150.9 100.2 31.1 36.4 47.1 48.9 58.2 55.6 156.2 210.4 215.7 133.8 189.8 201.9 5.5 22.0 25.0 19.4 8.8 9.1 0.0 3.9 12.9 13.5 14.2 12.7

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) Millones US$ INSTITUCIONES ORGANO LEGISLATIVO 0100 ASAMBLEA LEGISLATIVA ORGANO JUDICIAL 1600 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA MINISTERIO PUBLICO 1700 FISCALIA GENERAL DE LA REPUBLICA 1800 PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA 1900 PROCURADURIA PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 15.5 17.4 16.8 19.0 19.4 22.4 26.7 30.6 37.6 15.5 17.4 16.8 19.0 19.4 22.4 26.7 30.6 37.6 105.8 109.9 109.4 119.8 133.6 155.2 166.3 178.5 177.4 105.8 109.9 109.4 119.8 133.6 155.2 166.3 178.5 177.4 34.3 35.2 35.5 36.2 40.3 42.1 51.6 61.2 67.2 18.5 19.1 19.5 19.6 19.6 21.4 29.1 37.7 41.3 12.6 12.5 12.5 12.7 16.8 16.4 18.3 17.9 19.5 3.3 3.6 3.5 3.9 3.9 4.3 4.2 5.5 6.4

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) Millones US$ INSTITUCIONES OTRAS INSTITUCIONES 0200 CORTE DE CUENTAS DE LA REPUBLICA 0300 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL 0400 TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL 0600 TRIBUNAL DE ÉTICA GUBERNAMENTAL 1500 CONSEJO NACIONAL DE LA JUDICATURA 5101 OBLIGACIONES Y TRANSFERENCIAS GENERALES DEL ESTADO 5201 DEUDA PÚBLICA TOTAL OBLIGACIONES Y DEUDA TOTALES

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 27.5 44.5 44.8 36.8 33.6 40.6 45.3 54.2 52.6 13.2 14.1 18.1 17.3 19.2 23.1 24.7 27.5 31.5 10.6 26.3 22.9 15.4 10.2 13.1 14.4 20.3 14.2 0.1 0.2 0.2 0.3 0.2 0.3 0.5 0.6 0.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.2 1.2 1.4 1.3 3.5 3.9 3.6 3.8 3.9 4.0 4.4 4.4 5.0 430.9 556.4 537.1 623.0 688.6 707.8 392.3 520.4 806.4 333.2 1,088.8 421.3 557.9 580.0 873.0 725.4 692.0 1,482.2 819.1 1,734.1 1,048.0 1,180.9 1,268.7 1,580.8 1,117.7 1,212.5 2,288.6 1,572.9 1,608.5 1,502.0 2,806.1 3,132.1 3,634.5 3,258.2 3,624.1 4,827.1

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) % de Participación INSTITUCIONES

2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado ORGANO EJECUTIVO 88.4 87.1 86.2 0500 PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 4.8 3.8 4.3 0700 RAMO DE HACIENDA -1.0 -2.2 -3.2 0800 MINSTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 1.5 1.5 1.5 0900 RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL 8.3 8.7 7.1 2300 RAMO DE GOBERNACION 2.4 11.8 12.4 2400 RAMO DE SEGURIDAD PUBLICA Y JUSTICIA 10.3 0.0 0.0 3100 RAMO DE EDUCACION 30.0 29.1 31.0 3200 RAMO DE SALUD PUBLICA 13.3 13.5 15.0 3300 RAMO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 0.4 0.4 0.4 4100 RAMO DE ECONOMIA 2.7 2.9 3.9 4200 RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERIA 2.5 2.3 2.1 4300 RAMO DE OBRAS PUBLICAS, TRANSPORTE y VIVIENDA Y DESARR URB 12.8 14.9 11.2 4400 RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 0.3 0.3 0.4 4600 RAMO DE TURISMO 0.0 0.0 0.0 Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 94.1 52.3 49.3 56.8 57.6 45.7 4.8 2.9 2.9 3.2 2.9 2.2 2.8 1.6 1.5 1.6 1.5 1.3 1.7 1.1 1.0 1.2 1.2 0.8 7.1 3.4 3.1 3.7 3.4 2.8 12.6 6.7 6.1 1.3 0.4 0.3 0.0 0.0 0.0 6.3 8.7 5.8 30.9 16.0 14.5 17.7 17.4 15.7 15.5 8.7 8.6 10.5 10.1 8.8 0.5 0.2 0.2 0.3 0.3 0.2 5.4 2.9 3.2 4.4 4.2 2.1 2.1 1.2 1.3 1.5 1.6 1.2 10.4 6.7 5.9 4.1 5.2 4.2 0.4 0.7 0.7 0.6 0.2 0.2 0.0 0.1 0.4 0.4 0.4 0.3

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) % de Participación INSTITUCIONES ORGANO LEGISLATIVO 0100 ASAMBLEA LEGISLATIVA ORGANO JUDICIAL 1600 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA MINISTERIO PUBLICO 1700 FISCALIA GENERAL DE LA REPUBLICA 1800 PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA 1900 PROCURADURIA PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 1.0 1.1 1.1 1.3 0.6 0.6 0.8 0.8 0.8 1.0 1.1 1.1 1.3 0.6 0.6 0.8 0.8 0.8 6.7 6.8 7.3 8.0 4.3 4.3 5.1 4.9 3.7 6.7 6.8 7.3 8.0 4.3 4.3 5.1 4.9 3.7 2.2 2.2 2.4 2.4 1.3 1.2 1.6 1.7 1.4 1.2 1.2 1.3 1.3 0.6 0.6 0.9 1.0 0.9 0.8 0.8 0.8 0.8 0.5 0.5 0.6 0.5 0.4 0.2 0.2 0.2 0.3 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) % Participación INSTITUCIONES OTRAS INSTITUCIONES 0200 CORTE DE CUENTAS DE LA REPUBLICA 0300 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL 0400 TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL 0600 TRIBUNAL DE ÉTICA GUBERNAMENTAL 1500 CONSEJO NACIONAL DE LA JUDICATURA 5101 OBLIGACIONES Y TRANSFERENCIAS GENERALES DEL ESTADO 5201 DEUDA PÚBLICA TOTAL OBLIGACIONES Y DEUDA TOTALES

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 1.7 2.8 3.0 2.4 1.1 1.1 1.4 1.5 1.1 0.8 0.9 1.2 1.2 0.6 0.6 0.8 0.8 0.7 0.7 1.6 1.5 1.0 0.3 0.4 0.4 0.6 0.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.2 0.2 0.2 0.3 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 27.4 34.6 35.8 41.5 22.0 19.5 12.0 14.4 16.7 21.2 67.7 28.0 37.1 18.5 24.0 22.3 19.1 30.7 52.1 107.8 69.8 78.6 40.5 43.5 34.3 33.5 47.4 100.0 100.0 100.0 186.8 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) % de PIB INSTITUCIONES

2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado ORGANO EJECUTIVO 10.1 9.8 8.6 0500 PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 0.5 0.4 0.4 0700 RAMO DE HACIENDA -0.1 -0.2 -0.3 0800 MINSTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 0.2 0.2 0.1 0900 RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL 0.9 1.0 0.7 2300 RAMO DE GOBERNACION 0.3 1.3 1.2 2400 RAMO DE SEGURIDAD PUBLICA Y JUSTICIA 1.2 0.0 0.0 3100 RAMO DE EDUCACION 3.4 3.3 3.1 3200 RAMO DE SALUD PUBLICA 1.5 1.5 1.5 3300 RAMO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 0.0 0.0 0.0 4100 RAMO DE ECONOMIA 0.3 0.3 0.4 4200 RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERIA 0.3 0.3 0.2 4300 RAMO DE OBRAS PUBLICAS, TRANSPORTE y VIVIENDA Y DESARR URB 1.5 1.7 1.1 4400 RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 0.0 0.0 0.0 4600 RAMO DE TURISMO 0.0 0.0 0.0 Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 8.9 9.5 9.6 9.1 9.4 10.4 0.5 0.5 0.6 0.5 0.5 0.5 0.3 0.3 0.3 0.3 0.2 0.3 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.7 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.2 1.2 0.2 0.1 0.1 0.0 0.0 0.0 1.0 1.4 1.3 2.9 2.9 2.8 2.8 2.9 3.6 1.5 1.6 1.7 1.7 1.7 2.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.5 0.5 0.6 0.7 0.7 0.5 0.2 0.2 0.3 0.2 0.3 0.3 1.0 1.2 1.2 0.7 0.9 1.0 0.0 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) % de PIB INSTITUCIONES ORGANO LEGISLATIVO 0100 ASAMBLEA LEGISLATIVA ORGANO JUDICIAL 1600 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA MINISTERIO PUBLICO 1700 FISCALIA GENERAL DE LA REPUBLICA 1800 PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA 1900 PROCURADURIA PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2 0.8 0.8 0.7 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.7 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central (2001-2009) % PIB INSTITUCIONES OTRAS INSTITUCIONES 0200 CORTE DE CUENTAS DE LA REPUBLICA 0300 TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL 0400 TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL 0600 TRIBUNAL DE ÉTICA GUBERNAMENTAL 1500 CONSEJO NACIONAL DE LA JUDICATURA 5101 OBLIGACIONES Y TRANSFERENCIAS GENERALES DEL ESTADO 5201 DEUDA PÚBLICA TOTAL OBLIGACIONES Y DEUDA TOTALES

Millones de Dolares 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2001 2002 2003 Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado 0.2 0.3 0.3 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3.1 3.9 3.6 3.9 4.0 3.8 1.9 2.4 3.8 2.4 7.6 2.8 3.5 3.4 4.7 3.6 3.1 7.0 5.9 12.1 7.0 7.5 7.4 8.4 5.5 5.5 10.8 11.4 11.2 10.0 17.8 18.2 19.4 16.0 16.4 22.9

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Presupuesto Votado 2010

Áreas de Gestión 2010 Instituciones

2009

%

2010

%

Cierre Proyectado

%

Conducción Administrativa

362.70

10.0

353.03

9.7

Administración de Justicia y Seguridad Ciudadana

554.29

15.3

564.69

15.5

1,562.12

43.1

1,558.39

42.6

Apoyo al Desarrollo Económico

338.33

9.3

314.70

8.6

Deuda Pública

681.99

18.8

769.72

21.1

Obligaciones Generales del Estado

128.40

3.5

93.80

2.6

Total

3,627.84

100.0

3,654.32

100.0

4,040.3

100.0

PIB

21,428.30

16.93

22,157.50

16.49

22,157.5

18.23

Desarrollo Social

Fuente: Leyes de Presupuesto PIB - BCR y Ministerio de Hacienda

438.2 609.8 1594.1 559.4 769.7 69.2

10.8 15.1 39.5 13.8 19.1 1.7

Gastos Ineludibles del presupuesto 2010 (Millones de US$) 2009 Clasificación

GASTOS TOTALES GASTOS INELUDIBLES 1. Presupuesto Organo Judicial 2. Presupuesto Corte de Cuentas de la República 3. Presupuesto Organo Legislativo 4. Remuneraciones (Resto de Instituciones) 5. Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) 6. Fondo de Estabilización y Fomento Económico (FEFE) 7. Financiamiento al Transporte y al Subsidio Gas Licuado 8. Financiamiento al Subsidio a la Energía Eléctrica 9. Incremento Salarial Servidores Públicos 10. Obligaciones Generales del Estado 11. Municipalidades - Transferencia FODES 12. Gastos Electorales 13. Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) 14. Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) 15. Gastos de Contribuciones Especiales 16. Servicio Deuda Pública 17. Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS

Votado

3,627.8 2,919.5 186.7 32.2 36.0 962.7 216.4 16.6

% Partic.

%PIB

2010

Ejecutado

100.0 16.9 80.5 13.6 5.1 0.9 0.9 0.2 1.0 0.2 26.5 4.5 6.0 1.0 0.5 0.1

4,827.1 3,775.4 173.7 31.1 34.8 949.1 260.0 50.5 42.5

107.8 228.0 19.2 136.3 74.9 121.2 682.0 99.5 708.3

3.0 6.3 0.5 3.8 2.1 3.3 18.8 2.7 19.5

0.5 1.1 0.1 0.6 0.3 0.6 3.2 0.5 3.3

66.7 114.8 7.9 7.5 334.3 128.2 1,474.8 99.5 1,051.7

% Partic.

%PIB

Votado

100.0 22.9 3,654.3 78.2 17.9 3,054.8 3.6 0.8 184.4 0.6 0.1 33.4 0.7 0.2 42.7 19.7 4.5 1,015.5 5.4 1.2 244.2 1.0 0.2 16.6 36.8 0.9 0.2 15.0 1.4 2.4 0.2 0.2 6.9 2.7 30.6 2.1 21.8

0.3 0.5 0.0 0.0 1.6 0.6 7.0 0.5 5.0

% Partic.

%PIB

Cierre Proyectado

100.0 16.5 83.6 13.8 5.0 0.8 0.9 0.2 1.2 0.2 27.8 4.6 6.7 1.1 0.5 0.1 1.0 0.2 0.4 0.1

4,040.3 3,084.3 184.4 33.4 42.7 1,016.7 268.0 46.8

% Partic.

%PIB

100.0 18.2 76.3 13.9 4.6 0.8 0.8 0.2 1.1 0.2 25.2 4.6 6.6 1.2 1.2 0.2

90.0

2.2

0.4

93.8 228.0

2.6 6.2

0.4 1.0

69.2 228.0

1.7 5.6

0.3 1.0

54.5 68.3 127.0 769.7 124.9 599.5

1.5 1.9 3.5 21.1 3.4 16.4

0.2 0.3 0.6 3.5 0.6 2.7

54.6 89.5 127.0 769.0 64.3 956.0

1.4 2.2 3.1 19.0 1.6 23.7

0.2 0.4 0.6 3.5 0.3 4.3

Porcentajes de participación

2009

Concepto GASTOS INELUDIBLES DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS TOTAL

80.5 19.5 100.0

2010 78.2 21.8 100.0

83.6 16.4 100.0

76.3 23.7 100.0

Fuente: Dirección General de Presupuesto 37

Presupuesto Votado por Fuente de Financiamiento 2010 Millones US$ Instituciones Órgano Legislativo Órgano Judicial Órgano Ejecutivo Ministerio Público Otras Instituciones SUBTOTAL INSTITUCIONAL TRANSFERENCIAS VARIAS DEUDA TOTAL

% Fondo Préstamos Total Donaciones Participación % PIB General Externos Votado Total 45.9 45.9 1.3 0.2 190.9 2.3 193.2 5.6 0.9 1,895.5 18.4 5.6 1,919.6 56.0 8.7 59.0

59.0

1.7

0.3

54.8 2,246.1 595.5 769.7 3,611.4

54.8 5.6 2,272.5 9.9 612.1 769.7 15.5 3,426.4

1.6 66.3 17.9 22.5 100.0

0.2 10.3 2.8 3.5 15.5

Fuente: Dirección General de Presupuesto

20.7 6.7 27.4

Presupuesto Votado por fuente de financiamiento 2010 (Millones US$) Instituciones

Fondo General

Órgano Legislativo Órgano Judicial Órgano Ejecutivo Presidencia de la República Ramo de Hacienda (Funcionamiento del Ramo) Ramo de Relaciones Exteriores Ramo de la Defensa Nacional Ramo de Gobernación Ramo de Seguridad Pública y Justicia Ramo de Educación Ramo de Salud Pública y Asistencia Social Ramo de Trabajo y Previsión Social Ramo de Economía Ramo de Agricultura y Ganadería Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Viv. y Desarrollo Urbano Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ramo de Turismo

45.9 190.9 1,895.5 73.6 53.8 38.4 132.9 15.9 290.3 666.5 378.4 11.7 41.8 46.1 124.5 7.8 13.9

Fuente: Dirección General de Presupuesto

Préstamos Donaciones Externos 2.3 18.4

5.6

4.9 12.3

4.7 0.8 0.7

0.2 0.5

Total 45.9 193.2 1,919.6 73.6 53.8 38.4 132.9 15.9 290.3 671.5 390.7 11.7 41.8 51.0 125.7 8.5 13.9

Presupuesto Votado por fuente de financiamiento 2010 (Millones US$)

Instituciones

Fondo General

Préstamos Donaciones Externos

Total

Ministerio Público

59.0

59.0

Fiscalía General de la República Procuraduría Gral de la República Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos Otras Instituciones

34.4

34.4

18.1 6.5

18.1 6.5

54.8

54.8

33.7 13.5 0.8 1.4 5.4 2,246.1

33.7 13.5 0.8 1.4 5.4 5.6 2,272.5

Corte de Cuentas de la República Tribunal Supremo Electoral Tribunal de Servicio Civil Tribunal de Ética Gubernamental Consejo Nacional de la Judicatura SUBTOTAL INSTITUCIONAL Fuente: Dirección General de Presupuesto

20.7

Presupuesto Votado por fuente de financiamiento 2010 (Millones US$) Instituciones TRANSFERENCIAS VARIAS - Financiamiento a Gobiernos Municipales - Financ. al Fdo de Amortiz. y Fideic. del Sist. de Pensiones Público - Obligaciones Generales del Estado - Financ. al Programa de Comunidades Solidarias Rurales - Financiamiento al Programa de Rehabilitación de Lisiados - Financ. De Subsidio al Transporte - Financ. Contrap. Proyectos de Inversión - FOMILENIO - Financiamiento al Fondo de Estabilización y Fomento Económico - Financ. Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía - Financ. Programa de Rehabilitación Sector Agropecuario - Financiamiento al Fondo Inversión Social para el Desarrollo Local - Provisión para Atender Gastos Imprevistos - Financ. Gratuidad del Documento Único de Identidad - Financ. al Fondo de Prevención y Mitigación de Desastres - Financiamiento a Formalización de Empresas - Financ. Fideic. para Inversión Educación, Paz Social y Seg. Ciudadana DEUDA - Servicio de la Deuda Pública Interna - Servicio de la Deuda Pública Externa SUBTOTAL DEUDA Y TRANSFERENCIAS VARIAS TOTAL

Fuente: Dirección General de Presupuesto

Fondo General 595.5 228.0 124.9 93.8 40.6 23.0 19.0 18.8

Préstamos Externos

Donaciones

Total

6.7

9.9

612.1 228.0 124.9

6.7

9.9

93.8 57.2 23.0 19.0 18.8

17.8

17.8

15.0 5.0 4.3 2.2 1.2 1.0 1.0 0.0 769.7 109.3 660.4 1,137.3 3,383.4

15.0 5.0 4.3 2.2 1.2 1.0 1.0 0.0 769.7 109.3 660.4 9.9 1,153.9 15.5 3,426.4

6.7 27.4

Situación Financiera 2009-2010 millones US$

3343.0

Variación Absolut % a (5.6) 3362.2 -198.2 (3.7) 3219.7 -123.3

3210.3

3053.7

-156.6

1062.4

1150.6

88.2

8.3

22.1

23.3

1.2

5.3

183.1

161.9

-21.2

(11.6)

1783.3

1564.2

-219.1

(12.3)

e. Impuesto a Productos Específicos

78.5

103.0

24.5

31.2

f. Impuestos Diversos

80.9

50.7

-30.2

(37.3)

2. Ingresos No Tributarios y Otros

132.7

166.0

33.3

25.1

B. Ingresos de Capital ( 1 + 2 ) 1. Venta de Activos Fijos 2. Transferencias de Capital ( a + b ) a. Del Sector Externo b. Diversas del Sector Público

96.2 0.0 96.2 28.4 67.8

15.5 0.0 15.5 15.5

-80.7

(83.9)

121.2 67.8 20.0 9.6 23.8

127.0 66.0 20.0 8.0 33.0

5.8 -1.8

Clasificación I. INGRESOS Y DONACIONES (A + B + C) A. Ingresos Corrientes ( 1 + 2 ) 1. Ingresos Tributarios a. Impuesto sobre la Renta b. Impuesto sobre Transferencia de Bienes Raíces c. Aranceles a la Importación d. Impuesto IVA

C. Ingresos por Contribuciones Especiales ( 1 + 2 + 3 + 4) 1. Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) 2. Fondo Solidario para la Salud (FOSALUD) 3. Turismo (CORSATUR) 4. Subsidio al Transporte

Fuente: Dirección General de Presupuesto

Votado 2009 3560.4

Votado 2010

-80.7 -12.9 -67.8

-1.6 9.2

(4.9)

(83.9) (45.4) (100.0) 4.8 (2.7) (16.7) 38.7

Situación Financiera 2009-2010 millones US$ Clasificación II.GASTOS Y CONCESION NETA DE PRESTAMOS ( A+B+C+D ) A. Gastos Corrientes ( 1+2+3) 1. Gastos de Consumo o Gestión Operativa ( a + b ) a. Remuneraciones b. Bienes y Servicios 2. Gastos Financieros y Otros ( a + b + c ) a. Intereses y Comisiones de Títulos Valores Internos b. Intereses y Comisiones de Títulos Valores Externos c. Otros Gastos Financieros 3. Transferencias Corrientes ( a + b + c ) a. Al Sector Público b. Al Sector Privado c. Al Sector Externo B. Gastos de Capital ( 1 + 2 + 3 + 4 ) 1. Programa de Inversión Pública 2. Inversión No Física 3. Otras Donaciones 4. Otros Gastos de Capital C. Gastos de Contribuciones Especiales ( 1 + 2 + 3 + 4) 1. Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) 2. Fondo Solidario para la Salud (FOSALUD) 3. Turismo (CORSATUR) 4. Subsidio al Transporte D. Concesión Neta de Préstamos 1. Recuperación de Inversiones Financieras

Fuente: Dirección General de Presupuesto

Votado 2009

Votado 2010

Variación Absolut %

3254.2

3225.1

-29.1

(0.9)

2613.7

2720.7

107.1

4.1

1421.0 1159.3 261.7 508.0 60.1 354.8 93.2

1506.6 1222.4 284.2 572.7 69.5 410.6 92.5

85.5 63.1 22.5 64.6 9.5 55.8 -0.6

684.6 516.0 160.2 8.3

641.5 507.4 125.7 8.5

-43.1 -8.7 -34.5 0.1

526.3 391.5 0.7 0.6 133.5 121.2 67.8 20.0 9.6 23.8 -7.0 -7.0

392.1 266.7

-134.2 -124.8 -0.7 -0.1 -8.6 5.8 -1.8

0.5 124.9 127.0 66.0 20.0 8.0 33.0 -14.7 -14.7

-1.6 9.2 -7.7 -7.7

6.0 5.4 8.6 12.7 15.7 15.7 (0.7) (6.3) (1.7) (21.6) 1.3 (25.5) (31.9) (100.0) (18.9) (6.4) 4.8 (2.7) (16.7) 38.7 110.3 110.3

Situación Financiera 2009-2010 millones US$ Clasificación III. AHORRO PRIMARIO ( IA - ( IIA - (IIA2a+IIA2b)) IV. AHORRO CORRIENTE ( IA - IIA ) V. DEFICIT O SUPERAVIT SIN DONACIONES ( (I -IB2)- II ) VI. DEFICIT O SUPERAVIT CON DONACIONES ( I - II ) VII. FINANCIAMIENTO NETO ( A+B+C) A. Financiamiento Interno Neto

Votado 2009

Votado 2010

Variación Absolut % a (14.4) -165.1 (31.6) -230.3 (42.1) -88.4 (55.2) -169.1 (55.2) 169.1 -26.7 204.8

1144.2 729.3 210.0 306.2 -306.2 -13.0

979.1 499.0 121.6 137.1 -137.1 -39.7

1. Amortización B. Financiamiento Externo Neto ( 1 + 2 )

-13.0 -193.6

-39.7 27.6

-26.7 221.2

1. Desembolsos Préstamos 2. Amortización C. Costo Previsional

60.4 -254.1 -99.5

277.4 -249.8 -124.9

217.0 4.2 -25.4

204.8 (114.2) 359.0 (1.7) 25.5

INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES

3627.8 3627.8

3654.3 3654.3

26.5 26.5

0.7 0.7

VIII. BRECHA ( VI - VII )

Fuente: Dirección General de Presupuesto

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MINISTERIO DE HACIENDA Secretaría de Estado Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal

Comisión de Política Fiscal Integral

Panorama del Presupuesto General de la Nación 2010 San Salvador, 21 de julio de 2010