Formato 1

Plan de Negocio CSE:

JUNÍN – PASCO

Nombre del cliente: Producto:

KOKEN DEL PERÚ S.R.L

MACA ORGÁNICA

Gestor de Negocio1:

Sub producto:

MACA MICROPULVERIZADA

WILFREDO DEL PINO NÚÑEZ

Primera parte: Diagnóstico Esta sección se refiere a las características del cliente (empresas, asociación o grupo de productores). 1. La empresa 1.1.

Tipo de organización (sociedad anónima cerrada o abierta, comité de productores, empresa unipersonal, cooperativa, etc.) y precise dónde se localiza su domicilio legal. Koken del Perú es una Sociedad de Responsabilidad Limitada inscrita en SUNAT con RUC N° 20414566392, con Partida Registral Número 11036814 del Registro de Personas Jurídicas de Lima, con domicilio legal en Parque Santa María Magdalena Nº 124 Pueblo Libre - Lima y Planta de Procesamiento en el Jr. Huachucancha S/N – Carretera Central Km. 229.5 Provincia de Junín.

1.2.

Socios o propietarios del negocio y porcentaje de participación (identificar especialmente participación accionaria por género). Los socios de la empresa son: Luis Oswaldo Castillo Huerta (28.33 %), Orlando Ciro Castillo Huerta (21.66 %), Adelina Margarita Astudillo Gordillo (3.35 %) y Kenji Katagiri (46.66 %)

1.3.

Liste los bienes o servicios que produce o comercializa la empresa. La empresa comercializa los siguientes productos: • Maca Orgánica Micropulverizada. • Cápsulas Orgánicas de Maca. • Mermelada de Maca. • Licor de Maca. • Galleta de Maca. • Néctar de Maca. • Maca Chocolatada. • Mix Oro (Maca, quinua, Kiwicha y Manzana).

1.4. Tiempo de existencia del cliente (empresa o asociación). La empresa tiene 12 años de actividad comercial, ha sido fundado en el mes de Junio de 1998, en la provincia y departamento de Junín-Perú. En el año 2003 construyó su Planta procesadora ubicada en la provincia de Junín.

1

Funcionario del CSE responsable del cliente

1

1.5. Tiempo que tiene en el negocio (del producto propuesto por el CSE). El negocio tiene 6 años, sin embargo, la empresa estuvo trabajando en la promoción, siembra del cultivo y transformación artesanal de la Maca hace 12 años. 1.6. Patrimonio: Precise la inversión total en activos fijos del cliente (empresa o asociación) en infraestructura, maquinaria, equipamiento, terrenos y otros. Activos Fijos

Descripción Sumaria del activo fijo

Infraestructura Maquinaria y Equipo

Planta, oficina administrativa, terreno. • Maquinarias 01 Seleccionadora 01 Autoclave 01 Picadora de Martillos 01 Deshidratadora de lecho fluidizado 01 Molino con recuperador de Polvos • Equipos 02 Balanzas Electrónicas 02 Selladoras de Mesa 02 Mesas de acero Inoxidable

Total

Valor del mercado (S/.) 1’000,000.00 S/. 6,000.00 S/. 9,000.00 S/. 10,200.00 S/. 28,200.00 S/. 18,300.00 S/. 4,911.00 S/. 4,278.00 S/. 2,400.00 S/. 1´083,289.00

2. El producto o servicio materia del presente plan de negocios 2.1. Descripción del producto o servicio y sus principales bondades (en términos comerciales). El producto es Maca Orgánica Micropulverizada envasada en doble bolsa de 10 kilos y 5 kilos, cerradas herméticamente (insumo para sub productos que elabora Koken del Perú). Bondades comerciales: - Producto elaborado con estándares de calidad solicitados por los clientes. - Producto energizante de consumo creciente en Asía y Europa. 2.2. ¿En qué aspectos el producto del cliente es más ventajoso o mejor que el de sus competidores; ¿en qué es más competitivo que los demás? (p.e. precio, calidad, nichos de mercado, etc.). - La maca procesada por Koken del Perú, tiene diversas presentaciones de acuerdo a los mercados objetivos. - El desarrollo de la materia prima y la planta de producción se encuentran ubicados a más de 4,105 msnm, esto ayuda a la mayor concentración de componentes químicos de la maca. - La producción de maca y la Planta Procesadora están certificadas como orgánicos y ecológicos, por Control Union Certifications (Licencia número 800719), lo que nos permite utilizar los sellos: USDA Organic, NOP Organic y JAS Internacional, para la venta de nuestros productos. - Producto Final con Baja Carga Microbiana (aeróbios mesófilos). - Producto de exportación, con calidad para el exigente mercado Japonés y también a China, Taiwán, Europa, Estados Unidos de Norteamérica y Canadá. 2.3. Estacionalidad del producto propuesto en el plan de negocio: ¿Cuáles son los meses de mayor producción o abastecimiento de la materia prima?. La producción es estacional, se realiza una sola siembra al año. La producción está en función al calendario agronómico del cultivo: Siembra: Septiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre Cosecha: Mayo hasta Agosto.

2

2.4. Estacionalidad del producto: ¿Cuáles son los meses de mayor demanda del producto?. No hay una estacionalidad marcada para la demanda, los pedidos son bajo orden de Compra de los nuestros clientes ubicados en diferentes partes del mundo. Diciembre es el mes relativamente bajo. 2.5. ¿Cuál es el ámbito del mercado, hasta dónde llega su producto? (materia del plan de negocio). Especifique si es local, regional, nacional, exportación u otros, y precise los lugares si es posible. El producto mayormente es de exportación, después de ser producido en la Planta, es exportado a USA, JAPON, CANADA, FRANCIA, ALEMANIA, BELGICA, INGLATERRA, entre otros; también el 15 % de toda la producción es destinado para el mercado nacional. 2.6. ¿Cuál es el ámbito de abastecimiento de su producto? (materia del plan de negocio). Especifique si es local, regional, nacional, importación u otros, y precise los lugares si es posible. El ámbito es Local, la empresa se abastece de materia prima de sus propios campos de cultivo y de terceros, ubicados en la provincia de Junín. La planta de proceso también se encuentra ubicada en la provincia de Junín. 2.7. Canales de comercialización y distribución del producto propuesto. El canal de comercialización que utiliza la empresa es directo hacia los clientes extranjeros. Debemos indicar, que muchas veces el producto sirve como materia prima para el importador, él se encarga de distribuirlo en supermercados y en tiendas de especialización.

3. Costos de Producción del producto o servicio materia del presente plan de negocios

3.1. Negocios Agrícolas a. Cuadro: Costos de producción de maca fresca en campo. Información de la última campaña Cultivo (indicar variedad o especie) Rendimiento Promedio / Ha campaña Unidad de producción (kg, Toneladas, etc.) Periodo del cultivo – campaña (en meses) Tecnología (alta, media, baja, tradicional)

Lepidium Peruvianum Chacón 6 tn, maca fresca Toneladas. Setiembre – Mayo (9 meses) Media – Tradicional

3

COSTO DE PRODUCCIÓN DE MACA FRESCA/Hectárea

DESCRIPCION

UNIDAD

COSTO

MEDIDA

UNITARIO

EXPRESADO EN SOLES CANTIDAD COSTO TOTAL

Arado Rastra Encalado Guano de isla Personal

Hora Hora Tn. Ha

55.00 55.00 600.00 1,000.00

Para sembrado

Jornal

22.00

7

Para cosecha

Jornal

22.00

84

1,848.00

Guardianía Semilla (pura) Alimentos Refrigerio del personal x día

Jornal Kg

20.00 250.00

3 4

60.00 1,000.00

unidad

30.00

1

30.00

Galones

12.00

5

60.00

Ha

400.00

1

400.00

Combustible para traslado x día Costo de alquiler de terreno

4 2 0.5 1

220.00 110.00 300.00 1,000.00 154.00

COSTO DE PRODUCCION S/.

5,182.00

COSTO UNITARIO:

S/. / KILO

0.86

b. Cuadro: Costos de producción de maca transformada en planta. Ver anexo No.1 4. El mercado y la demanda 4.1. Proyecte la demanda del producto que tiene el cliente en los próximos dos años (volúmenes físicos): Año 1 (2010- 2011) 78.70 tn. maca procesada = 96 tn. maca seca Año 2 (2011 – 2012) 98.40 tn. maca procesada = 120 tn. maca seca Total 177.10 tn. maca procesada = 216 tn. maca seca 4.2. Liste los principales competidores (del producto materia de este plan de negocio). Las empresas competidoras para el producto final del cliente son: Ecoandino SAC, Yamano, y otros competidores menores (informales) ubicados en Junín y en Lima. 4.3. Fluctuación de precios en el mercado de los dos últimos años. Año 1: Precio constante todo el año Año 2: Precio más alto Todo el año

1 Kg. FOB US$. 10.00 1 Kg. FOB US$. 10.00 1 Kg. FOB US$. 10.00 1 Kg. FOB US$. 10.00

Meses Meses Meses Meses

12 12 12 12

4

5. Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas del Cliente frente al negocio propuesto En lo posible, precise brevemente entre 3 a 5 puntos en cada caso. Las fortalezas y debilidades son aspectos internos del cliente, mientras que las oportunidades y amenazas son de carácter externo al cliente. 5.1. ¿Cuáles son las fortalezas del cliente para este negocio propuesto? (Capacidades propias o ventajas del cliente; en qué es mejor que su competencia). • Planta de Procesamiento propia y con certificación Orgánica, ubicada en la misma zona de producción de la materia prima. • La planta de procesamiento y los cultivos se encuentran ubicados a más de 4,105 msnm, en la provincia y departamento de Junín. • Presentación diversificada del producto (envase, embalaje, etiqueta), lo que permite satisfacer demandas de diferentes mercados. • Diversificada cartera de clientes, concentrada casi en su totalidad en el mercado extranjero (85%). • La provincia de Junín debido a sus condiciones edafoclimaticas y otras características propias de la zona, es reconocido en el país como la mejor zona productora de maca. • Garantía de abastecimiento del producto. 5.2. ¿Cuáles son las debilidades del cliente para este negocio? (Dificultades o limitaciones internas del cliente, que falencias presenta su empresa respecto a su competencia). • •

•

Falta de materia prima para atender la demanda de los clientes. La falta de materia prima se debe básicamente a la baja productividad del cultivo, en los procesos de cosecha y post cosecha. Falta renovar maquinarias, especialmente deshidratadoras que tengan mayor capacidad y mejorar-actualizar algunos procesos de transformación. Los clientes de la empresa cada vez son más exigentes con el producto, especialmente en el tema de cargas microbiológicas. Débil capacidad operativa para brindar soporte técnico especializado a nivel de campo. Promover Buenas Prácticas agrícolas (BPA) y plantear alternativas para mejorar la productividad, mejora en la cosecha y pos cosecha. Debemos indicar, que actualmente la producción es 6 tn/ha. de maca fresca.

5.3. ¿Qué oportunidades específicas tiene el cliente en este negocio? (principalmente oportunidades en el mercado y el entorno). • • • •

Creciente demanda del mercado asiático y europeo por productos e ingredientes naturales, esta demanda permitirá aumentar los pedidos en 15 % de Asía y 40% de Europa. Entrada en vigencia del TLC. El Gobierno Peruano promueve a la Maca como otro «producto bandera». Funcionamiento del Programa Nacional de Biocomercio, el cual deberá impulsar la comercialización a nivel internacional de la maca entre otros.

5

5.4. ¿Qué amenazas específicas tiene el cliente para desarrollar este negocio? (principalmente amenazas en el mercado y el entorno). • Clima cambiante, el calendario climático esta variando cada año, hay años que se retrasa las lluvia y se prolonga el verano (ejm. 2009), lo que perjudica el desarrollo del cultivo, además origina mayor presencia de plagas y enfermedades difíciles de controlar en forma orgánica. • Contaminación ambiental de campos de cultivo, por efectos de actividades mineras. • Competencia desleal en precios-calidad de empresa y comerciantes informales. • Problemas sociales, bloqueo de carretas o paros de trabajadores portuarios; lo cual retrasaría y perjudicaría la entrega del producto. 6. Problemas (cuellos de botella) que limitan el crecimiento de las ventas del cliente en el negocio propuesto 6.1. Describa en orden de importancia los principales cuellos de botella identificados: 1. Baja capacidad de la maquina deshidratadora, es un equipo pequeño con capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa para ser más productiva y eficiente requiere otra máquina de 250 a 300 kg. por Bach. 2. Baja productividad del cultivo de maca, tanto de los cultivos propios de la empresa como de terceros. Actualmente el promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el objetivo es llegar de 6.5 – 7.5 tn/ha. 3. Deficiente sistema de cosecha, no hay tecnificación ni especialización en la cosecha del producto, lo cual incrementa significativamente los costos de producción, en promedio los gastos en la cosecha están sobre el 35% de la inversión. 4. Falta mejorar el proceso de post cosecha, actualmente se realiza el pre secado de la maca sobre mantas de polipropileno que están en contacto con el suelo y en campo abierto, las deficiencias se presentan en: tardan tres meses para lograr el 13 % de humedad y riesgos de incrementar la contaminación del producto, lo cual genera deficiencias económicas en el negocio. 6.2. De los cuellos de botella identificados anteriormente, ¿cuál es el más sensible o el que afecta más el crecimiento de las ventas del cliente? 1. Baja capacidad de la maquina deshidratadora, es un equipo pequeño con capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa para ser más productiva y eficiente requiere otra máquina de 250 a 300 kg. por Bach. 5. Baja productividad del cultivo de maca, tanto de los cultivos propios de la empresa como de terceros. Actualmente el promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el objetivo es llegar de 6.5 – 7.5 tn/ha. 2. Deficiente sistema de cosecha, no hay tecnificación ni especialización en la cosecha del producto, lo cual incrementa significativamente los costos de producción, en promedio los gastos en la cosecha están sobre el 35% de la inversión. 3. Falta mejorar el proceso de post cosecha, actualmente se realiza el pre secado de la maca sobre mantas de polipropileno que están en contacto con el suelo y

6

en campo abierto, las deficiencias se presentan en: tardan tres meses para lograr el 13 % de humedad y riesgos de incrementar la contaminación del producto, lo cual genera deficiencias económicas en el negocio. Segunda parte: Alcance del Plan de Negocio Nombre completo del Gerente o persona responsable ante el CSE Cargo que ocupa

Luis Oswaldo Castillo Huerta Gerente General

1. Objetivo del Plan de Negocio (Precise qué se quiere lograr y qué meta se quiere alcanzar, por ejemplo: incremento de volúmenes de producción articulados a una empresa, número de nuevos compradores, número de nuevos nichos de mercado, número de hectáreas nuevas o incrementales, etc.) El Objetivo es incrementar el volumen de maca micropulverizada de acuerdo al protocolo de la empresa Koken del Perú. Para ello es necesario, ampliar la capacidad del proceso de deshidratado de la maca en planta y mejorar los procesos productivos (incrementando los rendimientos en campo, tecnificando el sistema de cosecha e innovando la técnica del pre secado). Estas actividades deben estar enmarcadas dentro del concepto de manejo orgánico. La meta es la siguiente: 2010-11: 96 Toneladas de Maca Seca Orgánica 2011-12: 120 Toneladas de Maca Seca Orgánica

2. Estrategia que seguirá el CSE para lograr el objetivo (Describa brevemente cómo se logrará el objetivo del plan, cuáles serán las prioridades, cómo interactuarán los actores involucrados, incluyendo el CSE, qué recursos serán requeridos, entre otros) La estrategia para lograr el objetivo es, desarrollar actividades orientadas a la ampliación de la capacidad del proceso de deshidratado en planta y mejorar el proceso productivo, enfatizando el incremento de la productividad, tecnificando el sistema de cosecha e innovando las técnicas de pre secado; todo ello enmarcado dentro del concepto de manejo orgánico. Para desarrollar la estrategia se requerirá recursos económicos de la empresa y el soporte técnico del CSE- Región Centro.

3. Compromisos del CSE en relación a los cuellos de botella identificados Si bien, el cliente está comprometido en la transformación y comercialización del producto para el exterior, también se ha involucrado en la etapa productiva para cumplir con las exigencias del mercado.

7

Cuello de botella

Compromiso del CSE

1. Baja capacidad de la maquina deshidratadora, es un equipo pequeño con capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa para ser más productiva y eficiente requiere otra máquina de 250 a 300 kg. por Bach.

Facilitar el contacto y negociación, para que en un primer momento la empresa pueda alquilar una maquina deshidratadora, y posteriormente apoyar con gestiones para adquirir una maquina deshidratadora de 200 a 250 kilos/Bach con tecnología modera.

2. Baja productividad del cultivo de maca fresca, tanto de los cultivos propios de la empresa como de terceros. Actualmente el promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el objetivo es llegar de 6.5 a 7.5 tn /ha.

Apoyar con profesional con experiencia en procesos productivo orgánicos de cultivos alto andinos, especialmente de maca y logre incrementar la productividad del cultivo.

3. Deficiente sistema de cosecha, no hay tecnificación ni especialización en la cosecha del producto, lo cual incrementa significativamente los costos de producción, en promedio los gastos en la cosecha están sobre el 35% de la inversión.

Brindar soporte técnico en el mejoramiento del sistema de cosecha y reducción de costos incurridos que son más del 35% de la inversión.

4. Falta mejorar el proceso de post cosecha, actualmente se realiza el pre secado de la maca sobre mantas de polipropileno que están en contacto con el suelo y en campo abierto, las deficiencias se presentan en: tardan tres meses para lograr el 13 % de humedad y riesgos de incrementar la contaminación del producto, lo cual genera deficiencias económicas en el negocio.

Brindar asesoramiento técnico en la mejora del sistema de post cosecha, reduciendo los tiempos del pre secado y disminuyendo los riesgos de contaminación del producto.

4. Compromisos del Cliente en relación a los cuellos de botella identificados

Cuello de botella 1. Baja capacidad de la maquina deshidratadora, es un equipo pequeño con capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa para ser más productiva y eficiente requiere otra máquina de 250 a 300 kg. por Bach.

Compromiso del cliente Asegurar recursos económicos para que, en un primer momento tome en alquiler una maquina deshidratadora y posteriormente adquirir una nueva máquina de mayor capacidad y de tecnología modera.

2. Baja productividad del cultivo de maca Asegurar los requerimientos o insumos fresca, tanto de los cultivos propios de la necesarios para la instalación del cultivo de empresa como de terceros. Actualmente el maca y apoyar con personal de campo. promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el objetivo es llegar de 6.5 - 7.5 tn/ha.

8

3. Deficiente sistema de cosecha, no hay Asegurar la incorporación y aplicación de tecnificación ni especialización en la las mejoras en el sistema de cosecha tanto cosecha del producto, lo cual incrementa en sus campos como de terceros. significativamente los costos de producción, en promedio los gastos en la cosecha están sobre el 35% de la inversión. 4. Falta mejorar el proceso de post cosecha, actualmente se realiza el pre secado de la maca sobre mantas de polipropileno que están en contacto con el suelo y en campo abierto, las deficiencias se presentan en: tardan tres meses para lograr el 13 % de humedad y riesgos de incrementar la contaminación del producto, lo cual genera deficiencias económicas en el negocio.

Asegurar la compra de los materiales necesarios para la instalación de sistema de pre secado e incorporación tanto en su producción como de terceros. Proporcionar información solicitada por el CSE Región Centro - que será de estricta confidencialidad.

5. Compromiso de otros actores que participan del negocio propuesto (Se refiere a las instituciones que hayan asumido un compromiso explícito con el CSE y el cliente para este plan de negocio) Actores (instituciones) No aplica

Compromiso asumido

6. Plan de inversiones en activos fijos NUEVOS en relación al producto o servicio propuesto en el plan de negocios (Incluya la maquinaria, equipo, terrenos, y otros activos que el cliente haya previsto invertir en este plan de negocio) Nombre del activo fijo

Valor del Mercado Valor del mercado US. $ en S/. (tc. 2.803) Potabilizadora de agua US. $. 5,000.00 14,015.00 Deshidratadora de Lecho Fluidizado* US. $. 22,000.00 61,666.00 Total US. $. 27,000.00 75,681.00 *Deshidratadora de Lecho fluidizado = es una cámara para deshidratar (secado) productos orgánicos, construido generalmente de acero galvanizado e inoxidable, tiene una forma cilíndrica, funciona con gas y electricidad, hay de distintas capacidades, en este caso es de 2 bach (cada Bach de130 Kg) por 8 horas y permite un secado uniforme de los productos. 7. Fuente y tipo de capital de trabajo para la compra de materia prima según lo requerido en el plan de negocios Capital de trabajo Fuente y tipo de financiamiento (Monto en S/.) (propio, sistema bancario y financiero, otra modalidad) 50,000.00 Propio 8. Si el cliente es una asociación o agrupación de productores (agricultores artesanos etc.) especifique los siguientes datos: Nombre del comprador identificado No aplica (Adjunte la carta de intención de compra con las debidas especificaciones técnicas y comerciales del acuerdo y compromiso establecido entre las partes)

9

Nombre de compradores alternativos que el CSE haya previsto en caso de no concretarse el negocio con el comprador identificado: No aplica 9. Duración del Plan de Negocio y horizonte de graduación del Negocio (finalización del subsidio del proyecto) 9.1. Duración del plan de negocio Número de meses de intervención del 30 meses CSE prevista Total del aporte (subsidio) del CSE (en 91,875.00 soles)* Fecha propuesta de graduación del Junio 2013 negocio * Se refiere al gasto en asistencia técnica. No se debe incluir el costo del tiempo de dedicación del Gestor de Negocios del CSE. 9.2. Proyección del subsidio del CSE (en porcentaje) Actores I II III IV V VI VII VIII IX X CSE 100 100 100 100 100 100 50% 25% 0% 0% % % % % % % Cliente 0% 0% 0% 0% 0% 0% 50% 75% 100 100 % % Otro * Esta proyección debe concordar con el número de meses de intervención del CSE. El cuadro debe llenarse consignado un 100% al primer trimestre asumido por el CSE. Este porcentaje deberá ir disminuyendo a la par que el cliente va absorbiendo este costo progresivamente, de tal manera que al finalizar el plan el aporte del CSE debe ser cero. 10. Resultados de ventas (brutas) del cliente proyectados (Esta proyección debe concordar con el número de meses de intervención del CSE, y no deberá ser menor a un año)

Ventas Inversiones

Ventas e Inversiones Proyectadas en S/. Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 (may –jul) 200,000.00 100,000.00 300,000.00 400,000.00 22,704.00

Indicador Ventas Inversiones

Ventas e Inversiones Proyectadas en S/. Trimestre 5 Trimestre 6 Trimestre 7 Trimestre 8 250,000.00 150,000.00 400,000.00 500,000.00 52,977.00

Indicador Ventas Inversiones

Ventas e Inversiones proyectadas en S/. Trimestre 9 Trimestre 10 Total 280,000.00 180,000.00 2,760,000.00 75,681.00

Indicador

10

Por el presente documento de acuerdo entre el CSE, representado por Sr. Wilfredo Del Pino Núñez y el cliente KOKEN DEL PERU S.R.L., representado por el señor Luis Oswaldo Castillo Huerta, queda el compromiso expreso que el CSE brindará apoyo técnico a través de un plan de negocio e informará periódicamente sobre los logros obtenidos, a la vez que el cliente se compromete a brindar los reportes de ventas y datos complementarios requeridos por el CSE mes a mes durante el periodo de duración del proyecto.

Huancayo, Agosto del 2010

------------------------------------Firma del cliente Nombre: Oswaldo Castillo DNI:

---------------------------------Firma del representante del CSE Nombre: Wilfredo Del Pino DNI: okey

11

Anexo No.1 COSTOS PARA PRODUCCIÓN (TRANSFORMACION) DE HARINA DE MACA EN KOKEN (Expresado en nuevos soles) Para Producir 500 Kg. De Harina de Maca.

Patrón

Lote de producción Materia prima: Maca seca de diferentes calibres (al barrer) Merma por selección TOTAL MATERIA PRIMA INICIAL:

PROCESO

% de % de los costos costos según totales etapa del identifi proceso de cados producción

Unidad

Cantida d

Costo Unitario (sin IGV)

Costo Total

kg

756.25

6.00

4,537.50

68%

%

19

862.13

13%

Kg

612.5625

COSTOS IDENTIFICADOS EN Unidad EL LOTE

Cantida d

Costo Unitario (sin IGV)

Costo Total

68%

% de % de los costos costos según identifi etapa del cados proceso de en el producción lote

A. MANO DE OBRA DIRECTA

1. SELECCIÓ NY CLASIFICA CIÓN

Operario 1

hh

5

1.88

9.38

0.14%

Operario 2

hh

5

1.88

9.38

0.14%

Operario 3 B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS C. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Depreciación de máquina "Seleccionadora" Depreciación de "mesas de acero inoxidable"

hh

5

1.88

9.38

0.14% 0.44%

hm

1

0.21

0.21

0.00%

hm

5

0.17

0.83

0.01%

Operario 1

hh

0.75

1.88

1.41

0.02%

Operario 2 B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS C. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Depreciación de equipos de "Pre lavado"

hh

0.75

1.88

1.41

0.02%

A. MANO DE OBRA DIRECTA

2. PRE LAVADO

0.04%

hm

0.75

0.14

0.10

0.00%

hh

0.75

1.88

1.41

0.02%

hh

0.75

1.88

1.41

0.02%

A. MANO DE OBRA DIRECTA Operario 1 3. LAVADO Operario 2 A PRESIÓN B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS C. GASTOS INDIRECTOS DE

12

0.10%

FABRICACIÓN Depreciación de equipos de "Lavado a presión" Depreciación de equipos "para tratamiento de agua"

hm

1.5

0.52

0.78

0.01%

hm

1.5

1.85

2.78

0.04%

Operario 1

hh

7.25

1.88

13.59

0.20%

Operario 2 B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS Desinfectanete con grado alimentario C. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

hh

7.25

1.88

13.59

0.20%

lt

240

5.30

Depreciación de "Autoclave"

hm

14.5

1.04

15.10

0.23%

Operario 1

hh

1.75

1.88

3.28

0.05%

Operario 2 B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS C. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Depreciación de "Picadora de Martillos"

hh

1.75

1.88

3.28

0.05%

A. MANO DE OBRA DIRECTA

4. AUTO CLAVADO Y DESINFEC CIÓN

19.70% 1,272.00 19.07%

A. MANO DE OBRA DIRECTA

5. PICADO

0.14%

hm

3.5

0.71

2.48

0.04%

Operario 1

hh

39

1.88

73.13

1.10%

Operario 2 B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS C. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Depreciación de "Deshidratadora de lecho Fluidizado"

hh

39

1.88

73.13

1.10%

A. MANO DE OBRA DIRECTA

6. DESHIDRA TADO

3.01%

hm

39

1.40

54.55

0.82%

Operario 1

hh

2.5

1.88

4.69

0.07%

Operario 2

hh

2.5

1.88

4.69

0.07%

Operario 3 B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS C. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Depreciación de "Molino con recuperador de polvos"

hh

2.5

1.88

4.69

0.07%

hm

2.5

0.91

2.27

0.03%

Depreciación de "Tamizadora"

hm

2.5

0.28

0.71

0.01%

Operario 1 8. ENVASADO Operario 2 Operario 3

hh

9

1.88

16.88

0.25%

hh

9

1.88

16.88

0.25%

hh

9

1.88

16.88

0.25%

Operario 4

hh

9

1.88

16.88

0.25%

A. MANO DE OBRA DIRECTA

7. MOLIENDA Y TAMIZADO

0.26%

A. MANO DE OBRA DIRECTA

13

8.29%

B. COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS Doble bolsa de alta densidad

c/u

50

3.75

187.50

2.81%

Cajas simples

c/u

50

2.00

100.00

1.50%

Cajas master Etiquetas para bolsa de alta densidad

c/u

25

4.00

100.00

1.50%

c/u

50

0.60

30.00

0.45%

Etiquetas para caja

c/u

50

1.00

50.00

0.75%

Suncho C. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Depreciación de "Balanzas electrónicas"

c/u

25

0.50

12.50

0.19%

hm

9

0.34

3.07

0.05%

Depreciación "Selladoras"

hm

9

0.30

2.67

0.04%

6,670.37

100%

TOTAL DE COSTO IDENTIFICADOS EN EL LOTE : S/.

K CANTIDAD DE HARINA DE MACA PRODUCIDA POR EL LOTE (Producto final): g 502.15 COSTOS IDENTIFICADOS EN EL LOTE PARA PRODUCIR 1 Kg DE HARINA DE MACA: S/.

13.28

ESTIMACIONES DE COSTOS NO IDENTIFICADOS EN EL LOTE DE PRODUCCIÓN Conceptos:

Nuevos soles

Energía eléctrica

56.00

Gas licuado

332.00

Agua

7.30

Remuneraciones personal profesional en planta

143.00

Depreciación de obras civiles e instalaciones varias

50.11

Depreciación muebles, enseres, equipos oficina

17.27

Estimación de gastos administrativos (EEFF - 2006, 2007, 2008)

1,460

Estimación de gastos de venta (EEFF - 2006, 2007, 2008)

3,038

TOTAL DE COSTOS NO IDENTIFICADOS EN EL LOTE DE PRODUCCIÓN: S/. COSTOS NO IDENTIFICADOS EN EL LOTE PARA PRODUCIR 1 Kg DE HARINA DE MACA: S/.

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN DE 1 Kg. DE HARINA DE MACA: S/.

5,103.70 10.16

23.4

14