PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

VERSIÓN: 1

MANUAL DE PRESUPUESTO

FECHA: Septiembre 25 de 2012

CONTROL DE CAMBIOS VERSIÓN 1

FECHA

1

Septiembre 25 de 2012

DESCRIPCIÓN DE LA MODIFICACIÓN

Primera versión del documento.

ELABORADO O MODIFICADO

REVISADO

APROBADO

IVÁN A. RAMÍREZ BERMÚDEZ Vicerrector Financiero y de Tecnología

JORGE O. GAITÁN ARCINIEGAS Rector

ORLANDO ARIZA NIEVES Director Financiero

FRANCISCO BERNAL RAMÍREZ Director Sistemas de Gestión de Calidad

1

La versión vigente del presente documento reposa en los archivos del Departamento de Sistemas de Gestión de la Calidad, por lo tanto las demás versiones físicas o electrónicas se consideran como COPIA NO CONTROLADA, de acuerdo con el Procedimiento para el Control de los Documentos.

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CONTENIDO Pág. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................................. 3 1.

OBJETIVO .......................................................................................................................................... 4

2.

PRINCIPIOS PARA LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL ...................................................... 4

3.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN .......................................................................................................... 4

4.

CICLO PRESUPUESTAL.................................................................................................................... 8 4.1

Preparación del proyecto de presupuesto individual (PrPI)............................................. 9

4.2

Presentación de proyecto de presupuesto individual (PrPI) ante la Rectoría, las Vicerrectorías y Planeación ....................................................................................................... 9

4.3

Consolidación del proyecto de presupuesto Institucional (PrPIN) ................................. 9

4.4

Revisión del proyecto de proyecto de presupuesto (PrPIN)............................................. 9

4.5

Presentación del Proyecto de Presupuesto Institucional (PrPIN) ante el Comité Administrativo y Financiero y el Consejo Superior .............................................................10

4.6

Aprobación del Presupuesto Institucional (PIN) por parte del Consejo Superior .....10

4.7

Ejecución del presupuesto aprobado ..................................................................................11

4.8

Control, seguimiento y evaluación presupuestal ..............................................................12

5.

MODIFICACIONES PRESUPUESTALES .......................................................................................13

6.

COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO Y DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS CONTABLES ..13 6.1

Presupuesto de ingresos ............................................................................................................13

6.2

Presupuesto de gastos ...............................................................................................................16

6.3

Presupuesto de costo de operación .....................................................................................18

6.4

Presupuesto de inversiones .......................................................................................................20

7.

RUBROS PRESUPUESTALES CENTRALIZADOS Y DESCENTRALIZADOS ...............................21

8.

CENTROS DE COSTO ...................................................................................................................26

9.

PLAN ÚNICO DE CUENTAS – P.U.C. .........................................................................................35

10.

ANEXOS ..........................................................................................................................................50

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INTRODUCCIÓN El Presupuesto de UNIAGRARIA se define como el instrumento de gestión más idóneo para que la Institución priorice sus políticas financieras en función de su misión, su visión y el plan estratégico de desarrollo. La Vicerrectoría Financiera y de Tecnología en conjunto con el Departamento de Planeación, establecen los parámetros y criterios para la elaboración del proyecto anual de presupuesto. Estas directrices contemplan las pautas generales que deberán seguir las unidades académicas y administrativas para conformar el Proyecto de Presupuesto Institucional (PrPIN) de manera articulada y guardando relación directa con el plan estratégico de desarrollo y los planes operativos anuales. Las directrices formuladas que rigen la construcción del proyecto de presupuesto se deberán formular acorde con las líneas, componentes, hitos, objetivos y metas del plan estratégico de desarrollo, al igual que reflejar la responsabilidad y la eficiencia en el manejo de los recursos financieros de la Institución, siguiendo los principios para la programación presupuestal y fundamentalmente el cumplimiento de las metas propuestas. Las cifras correspondientes a los ingresos, los costos, los gastos y las inversiones deben ser soportadas con la elaboración e inscripción previa de los planes de acción operativos de las áreas en el Departamento de Planeación, de tal forma que se determine con antelación su viabilidad, como requisito indispensable para la aprobación del Proyecto de Presupuesto Individual (PrPI). Los resultados del ejercicio presupuestal de cada vigencia obedecen a las necesidades expresadas por cada una de las unidades mediante el plan de acción operativo aprobado por el Departamento de Planeación, cuyo propósito es facilitar el seguimiento y la evaluación de los programas y proyectos que se van a ejecutar en el marco del plan estratégico de desarrollo y observar el nivel de cumplimiento de las metas fijadas en éste. Los requerimientos presentados se encuentran sujetos a la disponibilidad de los recursos estimados y a las prioridades en materia de gastos e inversiones para cada vigencia. En el presente documento se describen y sustentan los aspectos principales del ciclo presupuestal, desde la preparación del presupuesto, hasta la ejecución y control periódico correspondiente.

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1. OBJETIVO El presente documento tiene como propósito fundamental ilustrar los conceptos básicos necesarios para concebir el procedimiento de programación presupuestal, enmarcado dentro de la normatividad interna vigente para la elaboración, consolidación, aprobación, ejecución y control del presupuesto Institucional. 2. PRINCIPIOS PARA LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL Los principios que rigen la programación presupuestal en UNIAGRARIA son directrices constituidas como norma, cuyo propósito es establecer un modelo común entre todas las unidades, tanto académicas como administrativas, para la adecuada conformación del presupuesto Institucional. Los siguientes principios deben cumplirse y a su vez encontrarse implícitos en los documentos presupuestales: a.

Planificación. El presupuesto Institucional deberá guardar relación directa y concordancia con el Plan Estratégico de Desarrollo y con los planes operativos de cada una de las áreas funcionales de la Institución.

b.

Anualidad. La vigencia presupuestal inicia el 1º de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Después del 31 de diciembre no podrán asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del año fiscal que se cierra en esta fecha y los saldos de apropiación no afectados por compromisos caducarán.

c.

Universalidad. El presupuesto contendrá la totalidad de los ingresos, costos, gastos e inversiones que se proyecten durante la vigencia presupuestal respectiva. En consecuencia, las erogaciones no previstas en el presupuesto aprobado por el Consejo Superior se encontrarán sujetas al análisis y aprobación de la correspondiente adición por parte de éste órgano.

d.

Sostenibilidad financiera. El presupuesto debe garantizar que el margen de rentabilidad previsto por las unidades operativas y académicas aseguren ingresos suficientes para cubrir los costos y gastos de operación y administración, para la correspondiente vigencia.

e.

Unidad de caja. Con el recaudo de los ingresos estimados en el presupuesto institucional se atenderá el pago oportuno de los costos, gastos e inversiones autorizados en el presupuesto.

f.

Causación. Principio elemental de la contabilidad que se define como la acción de reconocer los hechos económicos en el período en el que se realicen, independientemente de que se efectúe el desembolso del pago o la recepción del dinero, es decir, se registra

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cuando se ha constituido una obligación frente a un tercero o un derecho exigible a favor de la Institución. g.

Programación integral. La programación presupuestal deberá contemplar simultáneamente los rubros de inversión, costos y de gastos de funcionamiento que las exigencias académicas y administrativas demanden como necesarios para su ejecución y operación, de conformidad con los procedimientos y normas internas vigentes.

h.

Especialización. Las apropiaciones deben ser utilizadas para el desarrollo del objeto y de las funciones en cada unidad administrativa y académica de la Institución, y se ejecutarán estrictamente para cumplir con los propósitos programados.

i.

Coherencia. El presupuesto debe ser compatible con las metas fijadas por la Administración en el Plan Estratégico de Desarrollo y en los Planes Operativos de cada unidad.

j.

Unidad presupuestal. El presupuesto deberá contener la totalidad de los ingresos previstos y los gastos e inversiones estimados que la Institución pretenda realizar durante la vigencia fiscal respectiva. Debe encontrarse agrupado en un mismo documento y ser presentado de manera consolidada ante el Consejo Superior para su aprobación.

3. POLÍTICAS DE OPERACIÓN a.

El presupuesto debe guardar coherencia con las estrategias, políticas y objetivos Institucionales, siendo herramienta de planificación para el cumplimiento de la misión y la visión de UNIAGRARIA.

b.

Los planes y programas estratégicos institucionales deben tener relación directa con desarrollo y mejoramiento continuo de los programas académicos, la docencia, investigación, la extensión y la proyección social. Además deben ser la base para determinación de los presupuestos de ingresos, costos, gastos de funcionamiento inversiones.

c.

Como política de inversiones las unidades académicas deben contemplar dentro de sus proyecciones la destinación de recursos para cubrir las necesidades propias de cada programa en medios educativos, infraestructura, personal docente, capacitación, investigación, proyección social, bienestar e internacionalización con el propósito de mejorar continuamente la calidad en materia académica y garantizar una formación integral de los Estudiantes.

d.

El presupuesto de inversiones debe obedecer al compromiso Institucional de mejorar continuamente la calidad de la educación a través de los planes estratégicos y de los

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el la la e

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procesos determinados en el sistema de gestión, mediante el diseño e implementación de proyectos que permitan el fortalecimiento Institucional. e.

De acuerdo con el principio de anualidad, el presupuesto Institucional se debe desarrollar con vigencia anual del 1° de Enero al 31 de Diciembre, desagregado en períodos mensuales por cada una de las unidades académicas y administrativas.

f.

El presupuesto debe ser coherente con la realidad Institucional y las cifras consignadas en éste deben obedecer a un análisis detallado de las políticas institucionales en la materia, los resultados de vigencias anteriores, de los planes operativos y de los proyectos y estrategias de corto, mediano y largo plazo.

g.

El presupuesto Institucional debe guardar razonabilidad entre la proyección de los costos, gastos de funcionamiento e inversiones con respecto de la estimación de los ingresos, de tal manera que se garantice la sostenibilidad y el equilibrio financiero Institucional.

h.

Las áreas académicas y administrativas deben formular sus presupuestos de gastos de funcionamiento e inversiones, así como de ingresos, teniendo en cuenta los lineamientos establecidos por el Consejo Superior y la Rectoría.

i.

La metodología y el proceso para la programación presupuestal deben ser estructurados por la Vicerrectoría Financiera y de Tecnología. Ésta dependencia indicará los lineamientos para su formulación ejecución y control.

j.

La Vicerrectoría Financiera y de Tecnología establecerá el cronograma y los requisitos para que las diferentes dependencias elaboren y presenten sus proyectos de presupuesto.

k.

La Vicerrectoría Financiera y de Tecnología presentará el Proyecto de Presupuesto a consideración del Comité Administrativo y Financiero y del Consejo Superior.

l.

Es responsabilidad de la Vicerrectoría Financiera y de Tecnología el desarrollo adecuado y oportuno de las actividades de elaboración divulgación, ejecución, control, seguimiento y evaluación presupuestal.

m. Mensualmente la Vicerrectoría Financiera y de Tecnología o su delegado presentará al Comité Administrativo y Financiero y al Consejo Superior, el informe de ejecución presupuestal. n.

La proyección de los gastos de funcionamiento hecha con base en el Plan de Acción operativo, debe obedecer a la aplicación de una política de control del gasto que permita obtener un equilibrio con los costos, las inversiones y los ingresos estimados.

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o.

La ejecución de los recursos del presupuesto aprobado por el Consejo Superior se encuentra sujeta a la autorización de la ordenación del gasto, de acuerdo con las atribuciones establecidas Institucionalmente.

p.

Durante el desarrollo de la ejecución presupuestal se debe analizar el comportamiento de los ingresos frente a los costos, gastos de funcionamiento e inversiones, con el propósito de determinar la razonabilidad y coherencia en el presupuesto Institucional.

q.

El presupuesto institucional debe garantizar la continuidad tanto de las inversiones en curso, como de las programadas para la vigencia actual, las de mediano y de largo plazo, con el propósito de asegurar su sostenibilidad en el tiempo y los recursos asignados.

r.

Cuando sea pertinente, de acuerdo con las necesidades institucionales en materia de inversión para el desarrollo de planes y programas estratégicos, el presupuesto Institucional en su componente de flujo de caja proyectado, podrá incorporar un rubro de endeudamiento para la consecución de recursos externos, teniendo en cuenta la preservación de la capacidad para cumplir debidamente con las obligaciones financieras.

s.

Antes de solicitar una adición presupuestal se debe haber agotado toda posibilidad de traslado entre rubros.

t.

Las adiciones y traslados presupuestales deben ser presentadas a la Rectoría en sus sesiones de Comité Primario, para su correspondiente estudio y posterior aprobación por parte del Consejo Superior o las instancias que éste determine. En tal sentido, éstas deberán ser solicitadas con suficiente anticipación teniendo en cuenta la necesidad del producto o servicio.

u.

Todo traslado presupuestal debe guardar la debida coherencia entre los rubros presupuestales que se proyecte afectar, con la correspondiente justificación de la operación y las aprobaciones pertinentes.

v.

Los rubros de inversión aprobados en el presupuesto Institucional no pueden ser trasladados a rubros presupuestales de gastos de funcionamiento.

w.

Los costos de personal aprobados en el presupuesto Institucional no pueden ser sujetos de traslados entre rubros presupuestales, ya que solo deben ser ejecutados para los fines previstos inicialmente. Únicamente se presupuestará lo que se encuentra definido en la planta de personal aprobada. El personal requerido que no se encuentre autorizado dentro de dicha planta deberá ser previamente creado en planta de conformidad con la normatividad establecida para tal fin. Excepcionalmente, y únicamente con autorización de la Rectoría, los traslados de costos de personal se podrán llevar a cabo para plazas que vayan a permanecer vacantes durante la vigencia de ejecución del traslado presupuestal.

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x.

Las necesidades relacionadas con la contratación de personal en cualquiera de sus modalidades, no previstas en el presupuesto aprobado por el Consejo Superior, deben ser solicitadas estrictamente mediante adición presupuestal; éstas no serán procesadas ni aprobadas por traslado entre rubros presupuestales.

y.

La presupuestación de cifras relacionadas con la vinculación de personal de planta debe obedecer a una necesidad Institucional debidamente sustentada por parte del área solicitante y encontrarse respaldada con el Acto Administrativo correspondiente a la creación de la posición.

4. CICLO PRESUPUESTAL

1. PREPARACIÓN PRESUPUESTO POR UNIDAD

8. CONTROL, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

2. PRESENTACIÓN PrPI ANTE RECTORÍA, VICERRECTORÍAS Y PLANEACIÓN

3. CONSOLIDACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO

7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO APROBADO

4. REVISIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO

6. APROBACIÓN CONSEJO SUPERIOR

5. PRESENTACIÓN A COMITE Y CONSEJO SUPERIOR

El ciclo presupuestal es el conjunto de etapas que se desarrollan con una periodicidad anual, cuyo alcance inicia con la elaboración de los proyectos de presupuesto por unidad, hasta el control, seguimiento y evaluación de la ejecución presupuestal general. La observación del ciclo presupuestal permite comprender las políticas Institucionales en materia de planeación financiera, encaminadas a cumplir con la misión, la visión y el plan estratégico de desarrollo.

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4.1 Preparación del proyecto de presupuesto individual (PrPI) Se constituye como una de las etapas más importantes debido a que en ella se debe evidenciar la adopción de los principios y de las políticas de operación establecidas para la programación presupuestal; en ella se observan las expectativas de crecimiento y las necesidades Institucionales expresadas por cada una de las unidades académicas y administrativas. Para cumplir con este propósito la Dirección Financiera proporciona capacitación, asesoría técnica y los instrumentos necesarios para la documentación de los proyectos de presupuesto por parte de los responsables de cada unidad y su posterior presentación ante la Vicerrectoría Financiera y de Tecnología.

4.2 Presentación de proyecto de presupuesto individual (PrPI) ante la Rectoría, las Vicerrectorías y Planeación En esta fase cada una de las unidades presenta el proyecto de presupuesto individual ante la Alta Dirección, con el propósito de realizar una ilustración acerca de las proyecciones que se propone ejecutar, debidamente sustentadas con el plan de acción operativo. En ese espacio la Alta dirección analiza la pertinencia de las proyecciones para la vigencia siguiente, dentro del contexto de la misión, la visión y el plan estratégico de desarrollo.

4.3 Consolidación del proyecto de presupuesto Institucional (PrPIN) La Dirección Financiera, con el apoyo de la Coordinación de Presupuesto y Control Financiero, es la unidad responsable de realizar la armonización de los proyectos de presupuesto (PrPI) elaborados por las unidades académicas y administrativas, cuyo documento consolidado es sujeto de análisis y ajustes con el propósito obtener el proyecto de presupuesto global que represente cuantitativamente, en términos monetarios, las estrategias, objetivos, metas y en general el actuar Institucional para la siguiente vigencia.

4.4 Revisión del proyecto de proyecto de presupuesto (PrPIN) En esta fase la Dirección Financiera en conjunto con la Coordinación de Presupuesto y Control Financiero y las unidades académicas y administrativas realizan el análisis del proyecto de presupuesto dentro del contexto Institucional, con el propósito de verificar la aplicación de los

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principios y de las políticas de operación establecidas para la programación presupuestal, guardando coherencia entre los ingresos estimados y los costos, gastos e inversiones proyectadas, de tal manera que se mitigue el riesgo de incurrir en desequilibrios financieros futuros.

4.5 Presentación del Proyecto de Presupuesto Institucional (PrPIN) ante el Comité Administrativo y Financiero y el Consejo Superior La Vicerrectoría Financiera y de Tecnología presenta el Proyecto de Presupuesto Institucional (PrPIN) ante el Comité Administrativo y Financiero y la Comisión Administrativa y Financiera del Consejo Superior, cuerpos constituidos para analizar las cifras proyectadas en relación con el plan estratégico de desarrollo y recomendar su presentación formal al Consejo Superior.

4.6 Aprobación del Presupuesto Institucional (PIN) por parte del Consejo Superior Una vez terminada la etapa de revisión y análisis del Proyecto de Presupuesto Institucional (PrPIN) descritos en la fase anterior, el Consejo Superior aprueba el Presupuesto Institucional (PIN). Considerando que la presentación pertinente y oportuna del proyecto de presupuesto Institucional (PrPIN) al Consejo Superior es indispensable para que éste sea aprobado en su sesión del mes de Noviembre de cada año para la siguiente vigencia, se debe tener en cuenta el cronograma siguiente el cual describe las actividades previas que deben realizar las diferentes áreas:

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AÑO ANTERIOR A LA VIGENCIA PRESUPUESTAL AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

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AÑO DE LA VIGENCIA PRESUPUESTAL

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

ENE

FEB MAR ABR MAY JUN

JUL

AGO

SEP

OCT NOV

DIC

PREPARACIÓN PAEO Y PrPI ANÁLISIS Y APROBACIÓN PAEO

APROBACIÓN PIN

PRESENTACIÓN PrPIN A CUERPOS COLEGIADOS

CONSOLIDACION PrPIN

PRESENTACIÓN PrPI

ANÁLISIS Y APROBACIÓN PrPI

SOCIALIZACIÓN PIN EJECUCIÓN PIN CONTROL PRESUPUESTAL

PAEO PrPI PrPIN PIN

= = = =

PLAN DE ACCIÓN ESTRATÉGICO Y OPERATIVO PROYECTO DE PRESUPUESTO INDIVUDUAL PROYECTO DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

4.7 Ejecución del presupuesto aprobado La ejecución de los diferentes rubros del presupuesto por parte de las unidades académicas y administrativas se realiza a través de los siguientes procedimientos: -

Procedimiento para la Adquisición de Bienes y Servicios (PR-GI-001) Procedimiento para el Reclutamiento de Personal (PR-GH-001) Procedimiento para la Selección de Personal Docente (PR-GA-007) Procedimiento para la Solicitud de Anticipos (PR-GF-007)

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Tanto los procedimientos mencionados como los formatos correspondientes, se encuentran a disposición en sus versiones vigentes para ser utilizados como herramienta para la ejecución de los recursos asignados en el Presupuesto Institucional (PIN), a fin de cumplir con la realización de las actividades descritas en el plan estratégico de desarrollo y el plan de acción operativo de cada Unidad. Mediante el registro presupuestal se perfecciona el compromiso y se afecta en forma definitiva la apropiación, garantizando que ésta sea utilizada para los fines previstos. El Departamento Financiero a través de la Coordinación de Presupuesto y Control Financiero conserva el registro sistemático de la ejecución tanto de los ingresos como de los egresos, información que es utilizada posteriormente para el informe de ejecución presupuestal. La ejecución de los gastos del Presupuesto Institucional (PIN) se realiza por medio de la ordenación del gasto, partiendo de la aprobación del presupuesto por parte del Consejo Superior, hasta el pago en cumplimiento de las obligaciones suscritas por la Institución mediante el compromiso de compra o contratación con terceros.

4.8 Control, seguimiento y evaluación presupuestal En la etapa de control presupuestal se examinan las operaciones que se van a ejecutar con cargo al presupuesto, con el objeto de impedir desvíos financieros durante la vigencia. El control es ejercido sobre los aspectos financieros para vigilar el cumplimiento en el manejo de los recursos previsto en el presupuesto. El control presupuestal por unidad permite ejercer el seguimiento a los lineamientos establecidos para el desarrollo de las actividades académicas y administrativas que conduzcan al cumplimiento de las metas previstas, de manera que se asegure la utilización de los recursos financieros en los programas establecidos. La Vicerrectoría Financiera y de Tecnología realiza el control, seguimiento y evaluación de la ejecución presupuestal a través del Departamento Financiero mediante el registro presupuestal de cada una de las transacciones que se deriven de la afectación de los diferentes rubros presupuestales por parte de las unidades académicas y administrativas. El informe de ejecución presupuestal es presentado mensualmente al Comité Administrativo y Financiero y al Consejo Superior para su respectivo control.

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5. MODIFICACIONES PRESUPUESTALES La ejecución presupuestal tiene como propósito fundamental materializar las estrategias, objetivos y metas propuestas por la alta dirección, dentro del marco del Plan Estratégico de Desarrollo. Dentro de éste proceso excepcionalmente se cuenta con la alternativa de acudir a modificaciones del Presupuesto Institucional (PIN), luego de haber sido aprobado por parte del Consejo Superior, las cuales pueden ser derivadas de proyectos u oportunidades surgidas en el curso de la vigencia presupuestal o a imprecisiones en las proyecciones hechas durante la etapa de construcción de los Proyectos de Presupuesto Individual (PrPI). La modificación del presupuesto aprobado por el Consejo Superior se presenta por la solicitud de traslado o adición presupuestal, que consiste en incrementar las apropiaciones de rubros que presenten insuficiencia en relación con las necesidades reales de la Institución que sean prioritarios para el cumplimiento de las objetivos establecidos. En este caso la instancia correspondiente para su aprobación es el Concejo Superior o el Rector en su delegación.

6.

COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO Y DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS CONTABLES

6.1

Presupuesto de ingresos

Son todos aquellos recursos que percibe la Institución en desarrollo de su misión por concepto de derechos pecuniarios o de actividades derivadas de su objeto Institucional.

Ingresos Pecuniarios Son los percibidos en desarrollo de la actividad principal de UNIAGRARIA tales como inscripción, derechos de matrícula, exámenes de habilitación, supletorios y preparatorios, realización de cursos, derechos de grado, expedición de certificados y constancias, seguro estudiantil y demás que se encuentren directamente relacionados con el proceso de formación de los estudiantes.

Otros Ingresos Están constituidos por los ingresos diferentes a los denominados como pecuniarios, es decir, los percibidos por actividades diferentes a las relacionadas con el objeto social de la Institución.

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CÓDIGO

4

41

4160

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

INGRESOS

OPERACIONALES

ENSEÑANZA

416005

INGRESOS ACADÉMICOS (Subcuenta)

41600501

INSCRIPCIONES (Subcuenta)

41600502

MATRÍCULAS

41600503

CERTIFICADOS

41600504

DERECHOS DE GRADO

41600505

CURSOS INTENSIVOS

41600507

PREPARATORIOS

41600508

HABILITACIONES Y SUPLETORIOS

41600509

TRASFERENCIAS

41600510

OTROS INGRESOS ACADEMICOS

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DESCRIPCIÓN Agrupa las cuentas que representan los beneficios operativos y financieros que percibe el ente económico en el desarrollo del giro normal de su actividad comercial en un ejercicio determinado. Mediante el sistema de causación se registrarán como beneficios realizados y en consecuencia deben abonarse a las cuentas de ingresos los causados y no recibidos. Se entiende causado un ingreso cuando nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social mediante la entrega de bienes o servicios, así como los dividendos, participaciones y demás ingresos por concepto de intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social principal del ente económico. Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente económico en la prestación del servicio de formación intelectual durante el ejercicio. Son todos aquellos ingresos que se derivan de la prestación de servicios académicos, a estudiantes desde su ingreso a la Universidad y aún después de su egreso. Se incluyen bajo este concepto, las rentas que se originan en la actividad propia y objetivos de Uniagraria, como contraprestación por los servicios que ella ofrece. Su programación se hace para cada programa académico y los resultados se consolidan por separado para pregrado y posgrado, por tipo de ingreso. Para su estimación se recurre a los planes estratégicos y operativos, a las estadísticas sobre comportamiento histórico de la población estudiantil en cada programa, a la apertura de nuevos programas y la demanda histórica por los servicios diferentes a matrícula. La estimación de los ingresos debe hacerse por período académico. No se debe realizar ninguna proyección que se base en recursos inciertos. Son derechos de inscripción los que cubre el aspirante al ingresar a la Entidad, con el fin de sufragar los gastos que demanda todo el proceso anterior a la matrícula de programas de pregrado. Se entiende por derechos de matrícula la contraprestación pecuniaria a cargo del estudiante por el derecho a beneficiarse de los servicios y usar los recursos Institucionales necesarios para cumplir un plan de estudios en un período académico dado. Comprende el pago realizado por los Estudiantes con el fin de sufragar los gastos en que incurre la Institución por expedición de certificados y constancias solicitadas por los estudiantes. Comprende el pago realizado por los Estudiantes de pregrado con el fin de sufragar los gastos de asesoría, sustentación (por una sola vez), diploma y ceremonia de graduación. Agrupa los cursos tomados voluntariamente por los estudiantes para nivelar o especializar sus conocimientos en una asignatura o campo en particular. Comprende el pago realizado por los Estudiantes con el fin de sufragar los gastos en que incurre la Institución durante la realización de las pruebas presentadas de manera extraordinaria, o en fecha diferentes a las establecidas en el calendario académico. Son habilitaciones, supletorios, validaciones y preparatorios. Corresponde a los derechos de estudio de homologación, derivados de la transferencia de estudiantes de otras IES.

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CÓDIGO 41600511 41600514 41600516 4175

42

4205

4210

4220

4225

4230 4235

4250

4255 4260 4265

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

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DESCRIPCIÓN

PASANTIAS Son derechos de inscripción los que cubre el aspirante al ingresar a la Entidad, con el fin de sufragar los gastos que demanda todo el proceso anterior a la matrícula de programas de posgrado. DERECHOS DE Comprende el pago realizado por los Estudiantes de posgrado con el GRADO fin de sufragar los gastos de asesoría, sustentación (por una sola vez), ESPECIALIZACION diploma y ceremonia de graduación. Registra el valor de las devoluciones originadas en ventas DEVOLUCIONES realizadas por el ente económico (BECAS, DESCUENTOS Y EN VENTAS DEVOLUCIONES) Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social o giro normal de los negocios del ente económico e incluye entre otros, los ítem relacionados con NO OPERACIONALES operaciones de carácter financiero en moneda nacional o extranjera, arrendamientos, servicios, honorarios, utilidad en venta de propiedades, planta y equipo e inversiones, dividendos y participaciones, indemnizaciones, recuperaciones de deducciones e ingresos de ejercicios anteriores. Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente económico en la venta ocasional de ciertos bienes que no corresponden propiamente OTRAS VENTAS al desarrollo ordinario de sus operaciones, tales como de materia prima, materiales de desecho, envases y empaques y productos en remate. Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente económico por concepto de rendimientos de capital a través de actividades FINANCIEROS diferentes a las de su objeto social principal. Se refiere a los ingresos por intereses que resultan del manejo financiero de los ingresos recibidos por la Institución. Registra el valor de los ingresos obtenidos por arrendamientos de ARRENDAMIENTOS las propiedades, planta y equipo del ente económico a terceros y que no corresponde al desarrollo de la actividad principal. Registra el valor de los ingresos no operacionales que el ente económico obtiene a título de comisiones originadas en conceptos COMISIONES tales como venta de seguros, derechos de autor y programación, comisiones por recaudo o inversión publicitaria. Registra los ingresos causados o recibidos por servicios técnicos o HONORARIOS profesionales prestados por el ente económico a terceros y que no corresponden al desarrollo del objeto social principal. Registra los ingresos causados o recibidos por prestación de servicios SERVICIOS diferentes al giro normal de los negocios. Registra los ingresos extraordinarios originados en la recuperación de costos o gastos en el presente ejercicio, provenientes entre otros de: recuperación de activos castigados en ejercicios anteriores; reintegro RECUPERACIONES de provisiones creadas en ejercicios anteriores que han quedado sin efecto por haber desaparecido o disminuido las causas que las originaron o por ser excesivas o indebidas y las devoluciones de impuestos. Registra el valor de los ingresos recibidos por el ente económico INDEMNIZACIONES por concepto de indemnizaciones por siniestros ocurridos. PARTICIPACIONES Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente económico EN CONCESIONES como participación en concesiones. INGRESOS DE Comprende el registro de aquellos valores correspondientes a EJERCICIOS ingresos de períodos contables anteriores no contabilizados ANTERIORES oportunamente. INSCRIPCIONES ESPECIALIZACION

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CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

CÓDIGO

CLASE

GRUPO

4295

CUENTA o SUBCUENTA

DIVERSOS

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DESCRIPCIÓN Registra el valor de aquellos ingresos recibidos y/o causados por el ente económico por conceptos diferentes a los especificados en las cuentas anteriores, tales como: aprovechamientos, subvenciones, reclamos, sobrantes en liquidación de fletes y decoraciones. (Concesiones de cafetería, parqueadero, fotocopiadora)

6.2 Presupuesto de gastos Son las apropiaciones destinadas para cubrir los gastos de funcionamiento e inversión como apoyo para el desarrollo normal de las funciones propias de la Institución.

CÓDIGO

5

51

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

GASTOS

OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS

5105

GASTOS DE PERSONAL

5110

HONORARIOS

5115

IMPUESTOS

5120

ARRENDAMIENTO S

5125

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

5130

SEGUROS

DESCRIPCIÓN Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos y financieros en que incurre el ente económico en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio económico determinado. Se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo aunque no se haya hecho efectivo el pago. Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la GESTIÓN ADMINISTRATIVA encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa del ente económico incluyendo básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal y administrativa. Se clasifican bajo el grupo de gastos operacionales de administración, por conceptos tales como honorarios, impuestos, arrendamientos y alquileres, contribuciones y afiliaciones, seguros, servicios y provisiones. Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo. Registra los gastos ocasionados por concepto de honorarios por servicios recibidos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en impuestos o tasas de carácter obligatorio a favor del Estado diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas legales vigentes. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en servicios de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto social. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de contribuciones, aportes, afiliaciones y/o cuotas de sostenimiento, con organismos públicos o privados por mandato legal o libre vinculación. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de seguros en sus diversas modalidades.

16

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

CÓDIGO

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

5135

SERVICIOS

5140

GASTOS LEGALES

5145

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

5150

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

5155

GASTOS DE VIAJE

5160

DEPRECIACIONES

5165

AMORTIZACIONES

5170

CAPACITACIÓN

5195

DIVERSOS

52

OPERACIONALES COMERCIALES Y DE MERCADEO

5205

GASTOS DE PERSONAL

5210

HONORARIOS

5215

IMPUESTOS

5220

ARRENDAMIENTO S

5225

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DESCRIPCIÓN Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de servicios tales como aseo y vigilancia, asistencia técnica, procesamiento electrónico de datos, servicios públicos, transportes, fletes y acarreos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico en cumplimiento de disposiciones legales de carácter obligatorio tales como: gastos notariales, aduaneros y consulares, registro mercantil, trámites y licencias. Registra los gastos ocasionados por concepto de mantenimiento y reparaciones que se efectúan en desarrollo del giro operativo del ente económico. Registra los gastos ocasionados por concepto de adecuación e instalación de oficinas efectuados por el ente económico. Registra las erogaciones ocasionadas por concepto de gastos de viaje que se efectúan en desarrollo del giro normal de operaciones del ente económico. Registra los valores calculados por el ente económico sobre la base del costo ajustado por inflación, de acuerdo con las instrucciones señaladas en la cuenta 1592 -depreciación acumulada-. Registra los valores correspondientes a las amortizaciones efectuadas de conformidad con las instrucciones impartidas para los cargos diferidos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en servicios de capacitación del personal en desarrollo del objeto social. Registra los gastos operacionales ocasionados por conceptos diferentes a los especificados anteriormente. Comprende los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social del ente económico y se registran, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la GESTION DE VENTAS encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad de ventas del ente económico incluyendo básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, de distribución, mercadeo, comercialización, promoción, publicidad y ventas. Se clasifican bajo los conceptos de gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones, seguros, servicios, provisiones entre otros. Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo. Registra los gastos ocasionados por concepto de honorarios por servicios recibidos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en impuestos o tasas de carácter obligatorio a favor del Estado diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas legales vigentes. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en servicios de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto social. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de contribuciones, aportes, afiliaciones y/o cuotas de sostenimiento, con organismos públicos o privados por

17

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

CÓDIGO

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DESCRIPCIÓN mandato legal o libre vinculación.

5230

SEGUROS

5235

SERVICIOS

5240

GASTOS LEGALES

5245

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

5250

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

5255

GASTOS DE VIAJE

5260

DEPRECIACIONES

5265

AMORTIZACIONES

5170

CAPACITACIÓN

5295

DIVERSOS

Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de seguros en sus diversas modalidades. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de servicios tales como aseo y vigilancia, asistencia técnica, procesamiento electrónico de datos, servicios públicos, transportes, fletes y acarreos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico en cumplimiento de disposiciones legales de carácter obligatorio tales como: gastos notariales, aduaneros y consulares, registro mercantil, trámites y licencias. Registra los gastos ocasionados por concepto de mantenimiento y reparaciones que se efectúan en desarrollo del giro operativo del ente económico. Registra los gastos ocasionados por concepto de adecuación e instalación de oficinas efectuados por el ente económico. Registra las erogaciones ocasionadas por concepto de gastos de viaje que se efectúan en desarrollo del giro normal de operaciones del ente económico. Registra los valores calculados por el ente económico sobre la base del costo ajustado por inflación, de acuerdo con las instrucciones señaladas en la cuenta 1592 -depreciación acumulada-. Registra los valores correspondientes a las amortizaciones efectuadas de conformidad con las instrucciones impartidas para los cargos diferidos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en servicios de capacitación del personal en desarrollo del objeto social. Registra los gastos operacionales ocasionados por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

6.3 Presupuesto de costo de operación Son las apropiaciones destinadas para cubrir los costos derivados del desarrollo del objeto social de la Institución, es decir, de las actividades derivadas de los procesos de formación, investigación y proyección social. CÓDIGO

6

CLASE COSTOS DE OPERACIÓN

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

DESCRIPCIÓN Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos necesarios en la elaboración de productos y/o prestación de los servicios vendidos, de acuerdo con la actividad social desarrollada por el ente económico, en un período determinado.

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

CÓDIGO 61

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

COSTO DE OPERACIÓN ACADÉMICA

6160

ENSEÑANZA

616005

COSTOS DE PERSONAL (Subcuenta)

61600501

ADMINISTRATIVO (Subcuenta)

61600502

DOCENTES CATEDRA (Subcuenta)

61600503

DOCENTES TIEMPO COMPLETO Y MEDIO TIEMPO (Subcuenta)

616010

HONORARIOS

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DESCRIPCIÓN Comprende el monto asignado por el ente económico a los productos vendidos y a los servicios prestados durante el ejercicio contable. Registra el valor de los costos incurridos por el ente económico en la PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE FORMACIÓN INTELECTUAL que tienen relación de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio. Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente con el personal académico docente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo. Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente con el personal administrativo adscrito a la Rectoría y a la Vicerrectoría Académica con funciones de orden académico, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo. Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente con el personal docente de hora cátedra, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo. Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente con el personal docente de medio tiempo y de tiempo completo, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo. Registra los gastos ocasionados por concepto de honorarios por servicios recibidos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en impuestos o tasas de carácter obligatorio a favor del Estado diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas legales vigentes.

616015

IMPUESTOS

616020

ARRENDAMIENTO S

616025

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

616030

SEGUROS

616035

SERVICIOS

616040

GASTOS LEGALES

616045

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

616050

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

Registra los gastos ocasionados por concepto de adecuación e instalación de oficinas efectuados por el ente económico.

616055

GASTOS DE VIAJE

Registra las erogaciones ocasionadas por concepto de gastos de viaje que se efectúan en desarrollo del giro normal de operaciones del ente económico.

Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en servicios de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto social. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de contribuciones, aportes, afiliaciones y/o cuotas de sostenimiento, con organismos públicos o privados por mandato legal o libre vinculación. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de seguros en sus diversas modalidades. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de servicios tales como aseo y vigilancia, asistencia técnica, procesamiento electrónico de datos, servicios públicos, transportes, fletes y acarreos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico en cumplimiento de disposiciones legales de carácter obligatorio tales como: gastos notariales, aduaneros y consulares, registro mercantil, trámites y licencias. Registra los gastos ocasionados por concepto de mantenimiento y reparaciones que se efectúan en desarrollo del giro operativo del ente económico.

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

CÓDIGO

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

616065

AMORTIZACIONES

616070

CAPACITACIÓN

616095

DIVERSOS

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DESCRIPCIÓN Registra los valores correspondientes a las amortizaciones efectuadas de conformidad con las instrucciones impartidas para los cargos diferidos. Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente económico originados en servicios de capacitación del personal en desarrollo del objeto social. Registra los gastos operacionales ocasionados por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

6.4 Presupuesto de inversiones Corresponde a las apropiaciones por concepto de infraestructura física y tecnológica, equipos de laboratorio, equipo de oficina, material bibliográfico y bienes deportivos, de arte y cultura los cuales están constituidos como herramientas de apoyo académico y de investigación, que permitan el desarrollo del proceso de formación integral con los elementos pertinentes para una educación de calidad. CÓDIGO

1

15

1504

1516 1520 1524

CLASE

ACTIVO

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

DESCRIPCIÓN

Agrupa el conjunto de las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad del ente económico, que en la medida de su utilización, son fuente potencial de beneficios presentes o futuros. Comprende los siguientes grupos: el disponible, las inversiones, los deudores, los inventarios, las propiedades, planta y equipo, los intangibles, los diferidos, los otros activos y las valorizaciones. Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posea el ente económico, con la intención PROPIEDADES, PLANTA Y de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal EQUIPO de sus negocios o que se poseen por el apoyo que prestan en la producción de bienes y servicios, por definición no destinados para la venta en el curso normal de los negocios y cuya vida útil exceda de un año. Registra el valor de los predios donde están construidas las diferentes edificaciones de propiedad del ente económico, así como los TERRENOS destinados a futuras ampliaciones o construcciones para el uso o servicio del mismo. Registra el costo de adquisición o construcción de inmuebles de CONSTRUCCIONES propiedad del ente económico destinados para el desarrollo del Y EDIFICACIONES objeto social. MAQUINARIA Y Registra el costo histórico de la maquinaria y equipo adquirida por el EQUIPO ente económico. Registra el costo histórico del equipo mobiliario, mecánico y EQUIPO DE electrónico de propiedad del ente económico, utilizado para el OFICINA desarrollo de sus operaciones.

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

CÓDIGO

CLASE

GRUPO

CUENTA o SUBCUENTA

1528

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

1540

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1584

SEMOVIENTES

1592

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

1625

DERECHOS

1710

CARGOS DIFERIDOS

1805

BIENES DE ARTE Y CULTURA

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DESCRIPCIÓN Registra el costo histórico del equipo de cómputo y comunicación adquiridos por el ente económico para el desarrollo de sus planes o actividades de sistematización y/o comunicación. Registra el costo histórico de las unidades de transporte, equipos de movilización y maquinaria de propiedad del ente económico destinado al transporte de pasajeros y de carga para el desarrollo de sus actividades. Registra el costo de los semovientes que posee el ente económico para el mejoramiento de razas, así como los destinados al servicio de las diferentes actividades productoras. Registra el monto de la depreciación calculada por el ente económico sobre la base del costo ajustado por inflación. Se consideran bienes depreciables las propiedades, planta y equipo tangibles con excepción de los terrenos, las construcciones e importaciones en curso y la maquinaria en montaje. Registra el valor apreciable en dinero que confiere el ente económico, derechos tales como la exclusividad de producir y vender material de lectura, grabaciones y obras de arte al amparo de la propiedad intelectual, al igual que aquellos importes incurridos en su adquisición cuando son comprados. Registra los costos y gastos en que incurre el ente económico en las etapas de organización, exploración, construcción, instalación, montaje y de puesta en marcha, los costos y gastos ocasionados en la investigación y desarrollo de estudios y proyectos, las mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento, los útiles y papelería, la publicidad, propaganda y promoción, las contribuciones y afiliaciones, entre otros. Registra el costo de las adquisiciones que efectúa el ente económico en obras tales como de arte, artesanías y libros con el propósito de fomentar la actividad cultural y de investigación.

7. RUBROS PRESUPUESTALES CENTRALIZADOS Y DESCENTRALIZADOS Se entiende como rubro presupuestal la cuenta contable correspondiente de ingresos, costos, gastos o inversiones conjuntamente con el centro de costos, el cual identifica las áreas o unidades de negocio que ejecutan recursos. Para efectos de tener una planificación más precisa y oportuna, la Institución ha divido los Rubros Presupuestales en Centralizados y Descentralizados, de acuerdo con las actividades y conocimientos específicos y especializados que tienen determinadas áreas Institucionales. RUBROS PRESUPUESTALES CENTRALIZADOS Corresponde a aquellos rubros presupuestales que van a ser revisados, proyectados y controlados por determinadas áreas Institucionales las cuales tienen el conocimiento específico sobre cada tema, sin perjuicio de que afecten o beneficien a otras áreas de la Institución. Éstos se detallan a continuación:

21

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

RUBRO PRESUPUESTAL

AREA RESPONSABLE DE DILIGENCIAR EL PRESUPUESTO

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

AREA A LA CUAL SE CARGARA EL PRESUPUESTO

Ingresos Financieros Ingresos por Parqueadero, Arrendamiento Fotocopiadora

Área de Tesorería y Cartera

Área de Tesorería y Cartera

Área de Presupuesto

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Ingresos Ecoparque

Bienestar Universitario - Ecoparque

Bienestar Universitario - Ecoparque

Becas, Descuentos y Devoluciones

Área de Presupuesto

Con cargo a cada Programa

Nómina Administrativa

Recursos Humanos

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Nómina Docentes Tiempo Completo

Recursos Humanos

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Dotaciones de Personal

Recursos Humanos

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Honorarios Revisoría Fiscal

Área de Presupuesto

Revisoría Fiscal

Honorarios Asesora Laboral

Recursos Humanos

Recursos Humanos

Honorarios Procesos de selección

Recursos Humanos

Recursos Humanos

Impuesto de Industria y Comercio

Área de Presupuesto

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Impuesto Predial

Área de Presupuesto

Vicerrectoría Administrativa

Impuesto de vehículos Arrendamiento Oficinas Administrativas

Vicerrectoría Administrativa

Arrendamiento Aulas de Clase

Área de Presupuesto Dirección de Logística y Servicios Administrativos Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Leasing Equipo de Computo

Dirección de Sistemas

Dirección de Sistemas

Arrendamiento Impresoras

Dirección de Sistemas

Leasing vehículos

Dirección de Sistemas Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Arrendamiento de Software

Dirección de Sistemas

Dirección de Sistemas

Arrendamiento Stand de Ferias

Promoción, Divulgación y Mercadeo

Promoción, Divulgación y Mercadeo

Fondo de Sostenibilidad ICETEX

Área de Cartera

Seguro contra todo riesgo de Activos

Área de Cartera Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Seguro Estudiantil Seguro Obligatorio Accidente de Transito

Bienestar Universitario Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Bienestar Universitario

Servicio de Aseo y Vigilancia Servicio de Acueducto y Alcantarillado

Servicios Generales

Servicios Generales

Servicios Generales

Servicios Generales

Servicio de Energía

Servicios Generales

Servicios Generales

Servicio de Teléfono

Servicios Generales

Servicios Generales

Servicio de Gas

Servicios Generales

Telefonía Celular

Servicios Generales Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Servicio de Entrenadores

Bienestar Universitario

Bienestar Universitario

Servicio de Danzas y Otros

Bienestar Universitario Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Bienestar Universitario

Servicio de Monitoreo

22

Dirección de Logística y Servicios Administrativos Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

RUBRO PRESUPUESTAL

AREA RESPONSABLE DE DILIGENCIAR EL PRESUPUESTO

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

AREA A LA CUAL SE CARGARA EL PRESUPUESTO

Servicio de Lencería

Servicios Generales

Servicios Generales

Servicio de Internet

Dirección de Sistemas

Dirección de Sistemas

Licencias y Programas de Software

Dirección de Sistemas

Material Bibliográfico

Biblioteca

Bases de datos bibliográficas

Biblioteca

Útiles, Papelería y Fotocopias

Servicios Generales

Impresos y Publicaciones

Promoción, Divulgación y Mercadeo

Dirección de Sistemas Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

Correo, portes y Telegramas

Servicios Generales

Servicios Generales

Servicio de Empaste

Servicios Generales

Transporte de Pasajeros

Servicios Generales Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Transporte, Flete y Acarreos

Servicios Generales

Servicios Generales

Publicidad Servicio de promoción, Coordinación de Admisión de Estudiantes

Promoción, Divulgación y Mercadeo Derecho – Modalidad pedagógica intensiva

Promoción, Divulgación y Mercadeo

Gastos Notariales Mantenimiento de Construcciones y Edificaciones

Vicerrectoría Administrativa Dirección de Logística y Servicios Administrativos Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Vicerrectoría Administrativa

Dirección de Sistemas

Mantenimiento Equipo de transporte

Dirección de Sistemas Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Mantenimiento Equipos audiovisuales

Centro de Ayudas Educativas

Centro de Ayudas Educativas

Mantenimiento Ecoparque Mantenimiento Equipos de Laboratorio Adecuaciones e Instalaciones Eléctricas

Bienestar Universitario – Ecoparque

Bienestar Universitario – Ecoparque

Área de Laboratorios Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Área de Laboratorios

Depreciaciones

Contabilidad

Contabilidad

Amortizaciones

Contabilidad

Contabilidad

Provisiones

Contabilidad

Contabilidad

Elementos de Aseo y Cafetería

Servicios Generales

Servicios Generales

Combustible y lubricantes

Servicios Generales

Servicios Generales

Bonos de Sodexo Elementos de Mantenimiento (Construcciones y Edificaciones) Elementos de Mantenimiento (Equipo de Computo) Elementos de Mantenimiento de Laboratorios

Recursos Humanos Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Dirección de Sistemas

Dirección de Sistemas

Área de Laboratorios

Área de Laboratorios

Elementos Practicas Laboratorios –

Área de Laboratorios

Con cargo a cada Programa

Mantenimiento Equipo de Oficina Mantenimiento Equipo de Computo

23

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Derecho – Modalidad pedagógica intensiva

Dirección de Logística y Servicios Administrativos Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Dirección de Logística y Servicios Administrativos

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

RUBRO PRESUPUESTAL

AREA RESPONSABLE DE DILIGENCIAR EL PRESUPUESTO

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

AREA A LA CUAL SE CARGARA EL PRESUPUESTO

Sede principal Elementos Practicas Laboratorios Ecoparque Auxilio de Rodamiento / Medios de transporte

Bienestar Universitario – Ecoparque

Con cargo a cada Programa

Recursos Humanos

Con cargo a cada Programa o Área Institucional

Gastos de Grado

Servicios Generales Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

Servicios Generales Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

Evento semana La U Verde

Bienestar Universitario

Bienestar Universitario

Gastos Financieros – Intereses

Área de Tesorería

Área de Tesorería

Gastos Financieros – Gastos Bancarios Gastos Financieros – Gravamen al Movimiento Financiero – 4 X Mil Gastos Financieros – Intereses Renting Tecnológico Comisiones Consulta Cheque Covinoc

Área de Tesorería

Área de Tesorería

Área de Tesorería

Área de Tesorería

Dirección de Sistemas

Dirección de Sistemas Área de Cartera

Inversiones en Infraestructura

Área de Cartera Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Inversiones en Equipo de Computo

Dirección de Sistemas

Con cargo a cada Programa

Inversiones Equipos Audiovisuales Inversiones Equipo de Oficina (Muebles y Enseres)

Centro de Ayudas Educativas Dirección de Logística y Servicios Administrativos

Centro de Ayudas Educativas

Inversiones Equipos de Laboratorios

Área de Laboratorios

Con cargo a cada Programa

Combustible y Lubricantes

Con cargo a cada Programa

Con cargo a cada Programa

RUBROS PRESUPUESTALES DESCENTRALIZADOS Corresponde a aquellos rubros presupuestales que van a ser revisados, proyectados y controlados por cada uno de los programas Académicos o demás Áreas Institucionales, los cuales se detallan a continuación: RUBRO PRESUPUESTAL Proyección de Estudiantes Por Ciclo Académico

AREA RESPONSABLE DE DILIGENCIAR EL PRESUPUESTO Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

AREA AL CUAL SE CARGARA EL PRESUPUESTO

No. Estudiantes Nuevos No. Estudiantes Antiguos No. Estudiantes a graduar por ciclo académico Proyección de Ingresos por Diplomados Proyección de Ingresos por Cursos de Profundización Proyección de Ingresos por Cursos Intersemestrales Proyección de Ingresos por Consultoría

24

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

RUBRO PRESUPUESTAL Nómina Catedráticos o Conferencistas Honorarios - Directores de Grado Honorarios - Jurados de Grados Honorarios - Cursos Intersemestrales Honorarios – Preparatorios Honorarios Cursos de Profundización Honorarios Diplomados Honorarios Coordinador Línea Investigación Honorarios Asesorías Impuestos Departamentales – Estampillas Contribuciones y Afiliaciones Gastos de Viaje Taxis y Buses Parqueaderos Peajes Capacitaciones Libros, Suscripciones, Periódicos y Revistas Medios Educativos Gastos de Representación y Relaciones Públicas Eventos Material de Clase Casino y Restaurante Gastos Registro Calificado Elementos Proyectos Investigación

AREA RESPONSABLE DE DILIGENCIAR EL PRESUPUESTO Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

25

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

AREA AL CUAL SE CARGARA EL PRESUPUESTO Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional Cada Programa Académico, Especialización o Área Institucional

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

8. CENTROS DE COSTO

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

El centro de costo es la identificación de las áreas o unidades de negocio que ejecutan recursos cuya función es agrupar de manera semejante los valores registrados en cuentas contables, con el objeto de administrar su operación de manera homogénea. A continuación se detallan los centros de costo definidos en la Institución.

1 10 100 1001 100100 10010001 100101 10010101 10010102 10010103 10010104 10010105 100102 10010201 10010202 10010203 100103 10010301 10010302 10010303 10010304 100104 10010401 100105 10010501 100106 10010601 1002 100200 10020001 100201 10020101 10020102 10020103 10020104 10020105 10020106

DENOMINACIÓN

UNIDADES ACADEMIA PREGRADO INGENIERIAS DECANATURA DE INGENIERIAS INGENIERIA DE ALIMENTOS INGENIERIA DE ALIMENTOS OPERAC DE ING DE ALIMENTOS DIPLOMADOS CURSO TECNOLOGIA EN QUESERIA PANADERIA Y REPOSTERIA PROSPEC TECNG Y DE MERCADOS AG CURSO PRACTICO DE PRO CARNICOS CURSO PROF GESTION INNOVACION CONVENIOS UNAGR CT 131-2008N3688-3424 CV COFINANCIADO MIN AGRC CONV. 128 MUNICIPIO DE GUASCA PROYECTOS DE INVESTIGACION PROGRAMAS DE INV GLOBAL CT 013-2010 CAMARA DE COMERCIO CT 014-2010 CAMARA DE COMERCIO FACULTAD ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL GRUPOS DE TRANSFERENCIAS AREA ANDINA INGENIERIA CIVIL INGENIERIA CIVIL OPERACIONALES DE ING CIVIL DIPLOMADOS DIPL DISEÑO DE JARD Y ESPACI CONTART E INTERV GOB CASANAR CONTRAT E INTERV EAAY DIP DISEÑO DE JARDINES PROM II DIP EN FUEN HIDRICAS CAPTANTES DIP SIST INF GEOGRAFICA

26

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

10020107 10020108 100202 10020201 10020202 10020203 10020204 100203 10020301 10020302 10020303 10020304 100204 10020401 100205 10020501 100206 10020601 10020602 10020603 10020604 10020605 10020606 10020607 100207 10020701 10020702 10020703 1003 100300 10030001 100301 10030101 10030102 100302 10030201 100303 10030301 100304 10030401 100305 10030501 1004 100400

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

DIP EN CONTRATACION E INTERV DIP EN DISEÑO SOSTEN DE ESPACI CURSOS DE PROFUNDIZACION PROYECTOS DE INVESTIGACION CURSO DE EXCEL CURSO SIST DE INF GEOGRAFICO CONTRATATACION E INTERV OPCION PROYECTOS DE INVESTIGACION CONTR DE VIVIE MUROS TENDINOSO CARACT FISICA DE MAMPUESTOS SOFTW DIDACTICO EN ING CIVIL CONSTR DE VIVIE MUROS TENDINOS ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL GRUPOS DE TRANSFERENCIAS CV UNIV STO TOMAS O ING CONSTR GRUPO TECN U PEDAGOGICA T OBRA GRUPO TECN UNIQUINDIO T OBRA C GRUPO TECN UNITOLIMA T OBRA CI GRUPO INGENIEROS VIAS Y TRANSP GRUPO INGENIEROS METALURGICOS INGENIERIA CIVIL - FACATATIVA CONVENIOS CONVENIO FORTUL ARAUCA CONVENIO 010 MUNICIPIO DE UBAT CONVENIO AGUAZUL INGENIERIA INDUSTRIAL INGENIERIA INDUSTRIAL OPERACIONALES DE ING IND DIPLOMADOS DIPLOMADO HSEQ DIP EN SISTEMAS DE GESTION LOG CURSOS DE PROFUNDIZACION CURSO PROFUNDIZACION HSEQ PROYECTOS DE INVESTIGACION MODELO DE PLAN Y CONTR DE PROD ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL INGENIERIA AGROINDUSTRIAL INGENIERIA AGROINDUSTRIAL

27

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

10040001 100401 10040101 100402 10040201 100403 10040301 100404 10040401 100405 10040501 1005 100500 10050001 100501 10050101 100502 10050201 100503 10050301 100504 10050401 100505 10050501 11 110 1101 110100 11010001 110101 11010101 11010102 11010103 11010104 11010105 11010106 11010107 110102 11010201 110103 11010301 11010302 110104 11010401

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

OPERACI DE ING AGROINDUSTRIAL DIPLOMADOS DIPLOMADOS CURSOS DE PROFUNDIZACION CURSOS DE PROFUNDIZACION PROYECTOS DE INVESTIGACION PROYECTOS DE INVESTIGACION ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL INGENIERIA MECATRONICA INGENIERIA MECATRONICA OPERACI DE ING MECATRONICA DIPLOMADOS CADENA DE ABASTECIMIENTO CURSOS DE PROFUNDIZACION CURSOS DE PROFUNDIZACION PROYECTOS DE INVESTIGACION AHOR HIDRICO CON AGUAS LLUVIAS ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINIS ADM FINANCIERA Y DE SISTEMAS ADM FINANCIERA Y DE SISTEMAS ADM FINANCIERA Y DE SISTEMAS OPERA DE ADMON FINANC Y DE SIS DIPLOMADOS-SIMPOSIOS-OTROS DIP DE GERENCIA FINANCIERA DIP EN SIST DE GESTION LOGIST DIP EN GESTION ESTRAT DE EMPR SIMPOSIO EMPRESARIALIDAD GUIA DIC DE MATEMATICA FRA 1 E CURSO EXCEL FINANCIERO DIP GERENC FINANCIERA PROM III CURSOS DE PROFUNDIZACION GERENCIA FINANCIERA PROYECTOS DE INVESTIGACION MODELO DE GESTION FINANCIERA IMPA EN LA IMPLEMENT DE S.G.I. ACREDITACION ACREDITACION

28

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

110105 11010501 12 120 1201 120100 12010001 120101 12010101 12010102 120102 12010201 120103 12010301 12010302 120104 12010401 120105 12010501 120106 12010601 13 130 1301 130100 13010001 130101 13010101 13010102 13010103 13010104 13010105 130102 13010201 13010202 13010203 13010204 13010205 130103 13010301 13010302 13010303 130104 13010401

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL CIENCIAS CONTABLES CIENCIAS CONTABLES CONTADURIA PUBLICA CONTADURIA PUBLICA OPERACIONALES DE CONTAD PUB DIPLOMADOS DIPLOMADO AUDITORIA FORENSE GESTION Y CONTROL TRIBUTARIO CONTRATOS Y CONVENIOS CONVENIO SENA CURSOS DE PROFUNDIZACION PLANEACION TRIBUTARIA GESTION Y CONTROL TRIBUTARIO PROYECTOS DE INVESTIGACION METOD VAL RELLENO DOÑA JUANA ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL CIENCIAS AGRARIAS CIENCIAS AGRARIAS CIENCIAS AGRARIAS FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS OPER FACU CIENCIAS AGRARIAS ZOOTECNIA OPERACIONALES DE ZOOTECNIA GESTION EMPRESARIAL AGROPECUA DIP EN TECNOLOGIA DE LACTEOS DIP EN INSTALACIONES AGROPECU DIP BUENAS PRACTICAS PECUARIAS DIPLOMADOS DIP SIST DE INFORMACION APLICA GESTION EMPRESARIAL AGROPECUA DIP EN TECNOLOGIA DE LACTEOS DIP EN INSTALACIONES AGROPECU DIP BUENAS PRACTICAS PECUARIAS CURSOS PROFUNDIZACION INSEMINACION ARTIF EN BOVINOS FISIOLOGIA DE LA REPRODUCCION BIOMETRIA PROYECTOS DE INVESTIGACION SISTEMAS DE PRODUC EN CAMUROS

29

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

130105 13010501 130106 13010601 130107 13010701 130150 13015001 14 140 1401 140100 14010001 140101 14010101 14010102 14010103 14010104 14010105 14010106 14010107 14010108 14010109 14010110 140102 14010201 14010202 14010203 140103 14010301 140104 14010401 140105 14010501 140106 14010601 14010602 14010603 14010604 15 150 1501 150100 15010001

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL OPERAC DE PROYECCION SOCIAL CONVENIOS ASOHOFRUCOL MEDICINA VETERINARIA OPERACIONALES MEDICINA VETERIN CIENCIAS POLITICAS DERECHO DERECHO DERECHO OPERACIONALES DE DERECHO DIPLOMADOS DIPLOMADOS Y SEMINARIOS SEMINARIO GENETICA SEMINA CONTR Y DERECHO MERCANT DERECHO PUBLICO DERECHO LABORAL DESAFIOS DE LA GENETICA PROM I ACTUALIZACION EN DERECHO CONG INTERN PENAL CONSTITUTIV PROGRAMA TRANSFERENCIAS CV 2S/09 FUNDAPP20%-UNIAGR80% CURSOS DE PROFUNDIZACION DER HUMANOS E INTER HUMANIT CONSULTORIO JURIDICO CENTRO DE CONCILIACION PROYECTOS DE INVESTIGACION DER HUMANOS EN LA MUJER RURAL ACREDITACION ACREDITACION PROYECCION SOCIAL PROYECCION SOCIAL GRUPOS DE TRANSFERENCIAS FUNDAPP CONVENIO INICIAL FUNDAPP CONVENIO VIGENTE DERECHO FACATATIVA FACA ING CIVIL EMPRENDIMIENTO Y DESARROLLO EM EMPRENDIMIENTO Y DESARROLLO EM EMPRENDIMIENTO Y DES EMPR EMPRENDIMIENTO Y DES EMPR OPER DE EMPREND Y DESAR EMPRE

30

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

16 160 1601 160100 16010001 17 170 1701 170100 17010001 18 180 1801 180100 18010001 19 190 1901 190100 19010001 2 20 200 2001 200100 20010001 200101 20010101 20010102 20010103 20010104 20010105 20010106 20010107 20010108 20010109 20010110 20010111 200102 20010201 20010202 20010203 20010204 20010205

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

INSTITUTO DE IDIOMAS IDIOMAS IDIOMAS IDIOMAS OPERACIONALES DE IDIOMAS CIENCIAS BASICAS CIENCIAS BASICAS CIENCIAS BASICAS CIENCIAS BASICAS OPERAC DE CIENCIAS BASICAS HUMANIDADES HUMANIDADES HUMANIDADES HUMANIDADES OPERACIONALES DE HUMANIDADES ESCUELA FORMACION DOCENTES ESCUELA FORMACION DOCENTES ESCUELA FORMACION DOCENTES ESCUELA DE FOROMCION DOCENTES OPERAC ESCUELA FORMACION DOCEN UNIDADES DE POSGRADO PROGRAMAS DE POSGRADOS DECANATURA DE POSGRADOS HIGIENE Y SALUD AMBIENTAL HIGIENE Y SALUD AMBIENTAL OPERAC DE HIGIENE Y SALUD AMBI DIPLOMADOS OPCION DE GRADO CURSO RESPONSABILIDAD CIVIL SEMINARIO SALUD OCUPACIONAL DIPLOMADO CERREJON DIPLOMADO CERROMATOSO DIPLOMADO BARRANCABERMEJA DIPLOMADO EMGESA CONVENIO IMS LTDA CONG MEDICINA AGRI Y SALUD RUR CV CONSEJO COL DE SEGURIDAD PROG DE MANEJO RESIDUOS PELIGR CURSOS DE PROFUNDIZACION FORM CORDINADORES Y AUDITORES CURSO PROFUND.OPCION DE GRADO CURSO DE AUDITORES INTERNOS CV FUN AMANECER DIPL 7 GRUPO 2 SEMINA INDICADORES DE GESTION

31

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

20010206 20010207 20010208 2002 200200 20020001 20020002 200201 20020101 20020102 20020103 20020104 20020105 20020106 20020107 200202 20020201 20020202 20020203 20020204 20020205 200203 20020301 2021 202100 20210001 20210002 202101 20210101 3 30 300 3001 300100 30010001 30010002 30010003 30010004 30010005 30010006 30010007 30010008 30010009 30010010

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

SEMINARIO GERENCIA DE PROCESOS CONF GRANDES CAMBIOS ISO 9001 PROYECTO DE INVESTIGACION ESP SISTEMAS DE GESTION INTEG ESP SISTEMAS DE GESTION INTEG OPERAC DE ESPECIALIZACION SGI OPCION DE GRADO DIPLOMADOS DIPL FORMACION DE COORDINADORE SEMINA INDICADORES DE GESTION SEMINARIO GERENCIA DE PROCESOS CURSO DE AUDITORES INTERNOS GES PARA EL ALTO DESEMPEÑO ORG SEMI INTEGR DE LA PLANEACION E SEM GEST DE RECUR HUM ISO 9000 CURSOS DE PROFUNDIZACION OPERAC DE CURSOS DE PROFUND CUR DE GES DE REC HUM ISO 9000 SEM EMP OPERAD DE TRANSP URBA DIPLOMADO CV FUND AMANECER GP 1000 MECI PROYECTOS DE INVESTIGACION PROYECTOS DE INVESTIGACION ESP NUTR ANIMAL ESP NUTRI ANIMAL OP ESP NUT Y ALIM ANI TOP CIAT OPCION DE GRADO PROYECTOS DE INVESTIGACION EVAL SIST PROD OVINOS PELO UNIDAD DE APOYO A LA ACADEMIA APOYO A LA ACADEMIA APOYO A LA ACEDEMIA APOYO A LA ACEDEMIA BIENESTAR BIENESTAR UNIVERSITARIO SEMANA DE LA U VERDE ATENCION A EGRESADOS ECOPARQUE TENJO RECTORIA SECRETARÍA GENERAL VICERRECTORÍA ACADÉMICA AUTOEVALUACION y ACREDITACION BIBLIOTECA LABORATORIO

32

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

30010011 30010012 30010013 30010014 30010015 300101 30010101 300102 30010201 300103 30010301 300104 30010401 300105 30010501 300106 30010601 300107 30010701 300108 30010801 300109 30010901 300110 30011001 3002 4 40 400 4001 400101 40010101 400102 40010201 400103 40010301 400104 40010401 400105 40010501 40010502 40010503 40010504 40010505

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

REGISTRO Y CONTROL SISTEMAS CENTRO DE AYUDAS EDUCATIVAS PROYECTO EPKUA PLANEACION RECTORIA OPERACIONALES DE RECTORIA SECRETARÍA GENERAL OPERACIONALES DE SECRETARIA GR VICERRECTORÍA ACADÉMICA OPERACIONALES VICE ACADEMICA AUTOEVALUACION y ACREDITACION OPER AUTOEVALUACION Y ACREDITA BIBLIOTECA OPERACIONALES BIBLIOTECA LABORATORIO OPERACIONALES LABORATORIO REGISTRO Y CONTROL OPERACIONALES REGISTRO Y CONTR SISTEMAS OPERACIONALES SISTEMAS CENTRO DE AYUDAS EDUCATIVAS OPER CENTRO DE AYUDAS EDUCATIV PROYECTO EPKUA OPERACIONALES PROYECTO EPKUA APOYO A LA ACEDEMIA ADMINISTRACIÒN GENERAL AREAS ADMINISTRATIVAS AREAS ADMINISTRATIVAS AREAS ADMINISTRATIVAS ASAMBLEA GENERAL OPERACION DE ASAMBLE GENERAL FUNDADORES OPERAC DE OPERAC FUNADORES ADMINISTRACION GENERAL OPERACIONALES DE ADMON GENERAL VICERRECTORIA FINANCIERA Y TEC OPE VICE FINANCIERA Y TECGN DIR FINANCIERA Y CONTABLE OPERAC DE DIREC FIANCIERA CONTABILIDAD Y CONTROL FINANC TESORERIA CART CDTO Y ASES FIN AL ESTUD CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANC

33

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

40010506 400106 40010601 40010602 40010603 40010604 400107 40010701 400108 40010801 40010802 40010803 40010804 400109 40010901 400110 40011001 40011002 400111 40011101 400112 40011201 400113 40011301 5 50 500 5001 500101 50010101 50010102 50010103 50010104 50010105 50010106 50010107 50010108 50010109 50010110 50010111 50010112 50010113 50010114 50010115

FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

CONVENIOS Y CONTRATOS DIR DE GESTION DE CALIDAD OPERAC DE DIREC GES DE CALIDAD PLANTA FISICA Y SERV GRALS ARCHIVO Y GESTION DOCUMENTAL CONVENIOS Y CONTRATOS VICERRECTORIA ADMINISTRATIVA OPERACIONALES VICE ADMINISTRAT DIR LOGISTICA Y SERV ADMON OPERAC DE DIREC LOG Y SERV ADM PLANTA FISICA Y SERV GRALS ARCHIVO Y GESTION DOCUMENTAL ALMACEN DIREC GESTION HUMANA OPERAC DE DIREC GESTION HUMANA D_PROMUNIVERSITARIA Y MERCADEO OPERAC DE DIRECCION MERCADEO OPERACIONALES CALL CENTER REVISORIA FISCAL OPERACIONALES DE REVISORIA FIS CONTROL INTERNO OPERACION DE CONTROL INTERNO PLANEACION OPERACIONALES DE PLANEACION CONVENIOS CONSULTORIA E INVEST CONVENIOS CONSULTORIA E INVEST CONVENIOS CONSULTORIA E INVEST CONVENIOS CONSULTORIA E INVEST INURSURE OPERACIONALES DE INURSURE CONVENIO 037 DESARROLLO ECONOM CONVENIO 1691 SECRETARIA DE ED CONVENIO 320 DESARROLLO ECONOM CONVENIO 270 HUILA CONVENIO 1269 IPES CONVENIO 033 PLANEACION C/MARC PROYECTO ETUTTOR CONVENIO 005 ALCALDIA DE SUBA CONVENIO 066 SAN CRISTOBAL CONVENIO SAN ANDRES CONVENIO 629 HUILA CV 016 DESARROLLO LOCAL USAQ CONVENIO 0200 HUILA CV 017 DESARROLLO LOCAL USAQ

34

VERSIÓN: 1

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001)

PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

CENTRO DE COSTO NIVEL 3

CENTRO DE COSTO NIVEL 2

CENTRO DE COSTO NIVEL 1

SUBUNIDAD

UNIDAD

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

50010116 50010117 50010118 50010119 50010120 50010121 50010122 50010123 50010124 50010125 50010126 50010127 50010128 50010129 50010130 50010131 50010132 500102 50010201 500103 50010301 500104 50010401 500105 50010502 500106 50010601 5002

VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN

CONVENIO 321 INCODER CONVENIO 739 HUILA CONVENIO 126 MARTIRES CONVENIO 066 LOS MARTIRES CONVENIO 038 INCODER CONVENIO HACIENDA LA GLORIA CONVENIO 060 CORPOGUAJIRA CONVENIO SUAREZ CAUCA CONVENIO SAN CARLOS CORDOBA CONVENIO BALBOA CAUCA CONVENIO LOS CORDOBAS CONVENIO PADILLA CAUCA CONVENIO CUMARIBO CONVENIO MUNICIPIO DE CASTILLA CONVENIO 250 VEREDA ARIZONA CONVENIO 249 VEREDA EL TABLON CONVENIO 792 INCODER CONSULTORIA OPERACIONALES DE CONSULTORIA PROY INTERNACIONALIZACION OPER DE INTERNACIONALIZACION INSTITUTO DE INVESTIGACION OPER DE PROY DE INVESTIGACION INST ESTUDIOS Y DESARROLLO AMB OPERAC DE ESTUD Y DESAR AMBIE PROYECCION SOCIAL OPERACIONALES PROYECCION SOCIA CONSULTORIA

9. PLAN ÚNICO DE CUENTAS – P.U.C.

Decreto 2650 de 1993 - ART. 14. La codificación del catálogo de cuentas está estructurada sobre la base de los siguientes niveles: Clase:

El primer dígito

Grupo:

Los dos primeros dígitos

Cuenta: Subcuenta:

35

Los cuatro primeros dígitos Los seis primeros dígitos

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL MANUAL DE PRESUPUESTO

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

Las clases que identifica el primer dígito son: Clase Clase Clase Clase Clase Clase

1: 2: 3: 4: 5: 6:

Activo Pasivo Patrimonio Ingresos Gastos Costos de ventas

Clase 7:

Costos de producción o de operación

Clase 8:

Cuentas de orden deudoras

Clase 9:

Cuentas de orden acreedoras

1

11

1105

1110

1120

12

1225 1245 1260 1295

1299

13

1305

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

Las clases 1, 2 y 3 comprenden las cuentas que conforman el balance general; las clases 4, 5, 6 y 7 corresponden a las cuentas del estado de ganancias o pérdidas o estado de resultados y las clases 8 y 9 detallan las cuentas de orden.

110505 110510 111005 111010 112005 112010 112015

122505 124505 126001 129505 129510 129520 129530 129945 129960 129995

130505

DENOMINACIÓN ACTIVO DISPONIBLE CAJA CAJA GENERAL CAJAS MENORES BANCOS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA CUENTAS DE AHORRO BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVI ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANC INVERSIONES CERTIFICADOS CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TER DERECHOS FIDUCIARIOS FIDEICOMISOS DE INVERSION MONE CUENTAS EN PARTICIPACION CUENTAS EN PARTICIPACION OTRAS INVERSIONES APORTES EN COOPERATIVAS DERECHOS EN CLUBES SOCIALES DERECHOS CANAL UNIVERSITARIO N CORPORACION DE INVESTIGACIONES PROVISIONES DERECHOS FIDUCIARIOS CUENTAS EN PARTICIPACION OTRAS INVERSIONES DEUDORES CLIENTES NACIONALES 36

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

1323 1330

1332 1355

1365

1380

1390 1399

14

1455 1499

15

1504

1508 1512 1516

1520 1524

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

132301 133005 133010 133015 133095 133201 135510 135518 136525 136530 136595 138020 138025 138095 139001 139905 139930 139975

145501 149905 149910 149915

150405 150410 150805 151205 151605 151610 151650 151695 152001

DENOMINACIÓN CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORE CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORE ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES A CONTRATISTAS A TRABAJADORES OTROS CUENTAS DE OPERACION CONJUNTA CUENTAS DE OPERACION CONJUNTA ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRI ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUS IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERC CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORE CALAMIDAD DOMESTICA RESPONSABILIDADES OTROS DEUDORES VARIOS CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS OTROS DEUDAS DE DIFICIL COBRO DEUDAS DE DIFICIL COBRO PROVISIONES CLIENTES ANTICIPOS Y AVANCES DEUDORES VARIOS INVENTARIOS MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESO MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESO PROVISIONES PARA OBSOLESCENCIA PARA DIFER DE INV FIS PARA PERDIDAS DE INV PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS URBANOS RURALES CONSTRUCCIONES EN CURSO CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EDIFICIOS OFICINAS INSTALACIONES AGROPECUARIAS OTROS MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA 37

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

1528

1540

1584

1588 1592

1599

16

17

1625

1705

1710

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

152405 152410 152495 152805 152810 152815 152825 152895 154010 154015 154095 158405 158410 158415 158805 159205 159210 159215 159220 159235 159905 159910 159915

162535

170505 170510 170515 170520 170525 170535 170536 170540 170545 170550 170555 170595 171004 171008

DENOMINACIÓN MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS OTROS EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DA EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES EQUIPOS VIDEO BEAM LINEAS TELEFONICAS OTROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE REMOLQUES BUSES Y BUSETAS OTROS SEMOVIENTES ESPECIES MENORES ESPECIES MAYORES AVES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMP Y CO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE PROVISIONES DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES DERECHOS BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIE DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO INTERESES HONORARIOS COMISIONES SEGUROS Y FIANZAS ARRENDAMIENTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS MANTENIMIENTO VEHICULOS SERVICIOS SUSCRIPCIONES SOFTWARE MATERIAL BIBLIOGRAFIC SOPORTE SOFTWARE OTROS CARGOS DIFERIDOS ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS REMODELACIONES 38

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

18

171012 171016 171020 171024 171028 171040 171044 171048 171060 171095 1805

1899

19

2

21

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

1910

2105

2115

2120

2125

2130 2195

180505 180510 180515 189905 189910

191004 191008 191012

210505 210510 210515 210520

211505 211510 211515 212005 212010 212505 212510 212515 213001 219505 219510 219520

DENOMINACIÓN ESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y PR PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOF UTILES Y PAPELERIA MEJORAS A PROPIEDADES AJENAS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES LICENCIAS PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y AVISO ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJ OTROS OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECAS OTROS PROVISIONES BIENES DE ARTE Y CULTURA BIBLIOTECAS VALORIZACIONES DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES SOBREGIROS PAGARES CARTAS DE CREDITO ACEPTACIONES BANCARIAS ACEPTACIONES BANCARIAS ACEPTACIONES BANCARIAS CORPORACIONES FINANCIERAS PAGARES ACEPTACIONES FINANCIERAS CARTAS DE CREDITO COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO CO PAGARES ACEPTACIONES FINANCIERAS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVI SOBREGIROS PAGARES HIPOTECARIAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTE ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTE OTRAS OBLIGACIONES PARTICULARES COMPAÑIAS VINCULADAS SOCIOS O ACCIONISTAS 39

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

22

219525 219595 2205 2215 2225

23

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

2305 2320 2335

2336 2357 2360

2365

220501 221501 222501

230501 232001 233505 233510 233515 233520 233525 233530 233535 233537 233540 233545 233550 233555 233560 233564 233565 233571 233595 233601 235701 236005 236010 236505 236510 236515 236520 236525 236530 236540 236565 236570

DENOMINACIÓN FONDOS Y COOPERATIVAS OTRAS PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES COMPAÑIAS VINCULADAS COMPAÑIAS VINCULADAS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES A CONTRATISTAS A CONTRATISTAS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS FINANCIEROS GASTOS LEGALES LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODI COMISIONES HONORARIOS SERVICIOS TECNICOS SERVICIOS DE MANTENIMIENTO SERVICIO DE INTERNET ARRENDAMIENTOS TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS SERVICIOS PUBLICOS SEGUROS GASTOS DE VIAJE SERVICIO DE ASEO Y VIGILANCIA GASTOS DE REPRESENTACION Y REL PUBLICIDAD OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR EN C COSTOS Y GASTOS POR PAGAR EN C OTRAS DEUDAS DIRECTORES DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES P DIVIDENDOS PARTICIPACIONES RETENCION EN LA FUENTE SALARIOS Y PAGOS LABORALES DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES HONORARIOS COMISIONES SERVICIOS ARRENDAMIENTOS COMPRAS POR IMPUESTO DE TIMBRE OTRAS RETENCIONES 40

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

2368 2370

2380

24

2412

2416 2424

2436

25

2505 2510

2515 2520 2525 2530

2532 2540 26

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

236801 237005 237006 237010 237025 237030 237040 237045 237095 238020 238030 238040 238045 238095

241205 241210 241601 242405 242410 243605 243610

250501 251005 251010 251501 252001 252501 253005 253020 253201 254001

DENOMINACIÓN IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERC IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERC RETENCIONES Y APORTES DE NOMIN APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS APORTES ADMINISTRADORAS DE RIE APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS EMBARGOS JUDICIALES LIBRANZAS COOPERATIVAS FONDOS OTROS ACREEDORES VARIOS REINTEGROS POR PAGAR FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIO ANTICIPOS POR PAGAR ESTUDIANTES OTROS IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS DE INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA FISCAL CORRIENTE VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES A LA PROPIEDAD RAIZ A LA PROPIEDAD RAIZ DE VALORIZACION VIGENCIA FISCAL CORRIENTE VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES DE VEHICULOS VIGENCIA FISCAL CORRIENTE VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES OBLIGACIONES LABORALES SALARIOS POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR CESANTIAS CONSOLIDADAS LEY LABORAL ANTERIOR LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTER INTERESES SOBRE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES CONSOLIDADAS PERSONAL ADMINISTRATIVO PRESTACIONES EXTRALEGALES PRIMAS BONIFICACIONES PENSIONES POR PAGAR PENSIONES POR PAGAR INDEMNIZACIONES LABORALES INDEMNIZACIONES LABORALES PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONE 41

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

2605

2610

2615

2630

27

28

2705

2805

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

260505 260506 260510 260511 260515 260520 260525 260530 260531 260532 260535 260550 260595 261005 261010 261015 261020 261025 261040 261050 261055 261510 261520 261595 263005 263010 263015 263020 263025 263095

270505 270510 270515 270520 270525 270530 270535 270540 270545 270595

280505

DENOMINACIÓN PARA COSTOS Y GASTOS INTERESES COSTOS CONVENIO FUNDAP COMISIONES COSTOS EN CONVENIOS HONORARIOS SERVICIOS TECNICOS TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS GASTOS DE VIAJE ARRENDAMIENTOS IMPRESOS Y FOTOCOPIAS SERVICIOS PUBLICOS MATERIALES Y REPUESTOS OTROS PARA OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS PRESTACIONES EXTRALEGALES APORTES DE SALUD PROVISION APORTES ARP PROVISION APORTES PARAFISCALES PARA OBLIGACIONES FISCALES DE INDUSTRIA Y COMERCIO DE VEHICULOS OTROS PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIO TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI OTROS DIFERIDOS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIP INTERESES COMISIONES ARRENDAMIENTOS HONORARIOS SERVICIOS TECNICOS DE SUSCRIPTORES TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS BIENES INMUEBLES MATRICULAS Y PENSIONES OTROS OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 42

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

2815 2820 2840 2850 2895 3

31

3115 3140

32

34

36

3210

3405

3605

3610

37

3705 3710

38

4

41

3810

4160

4175

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

281501 282001 284001 285001 289501

311505 314005

321015 321020

340501 340505 340510

360505 360510 361005 361010

370501 371005

381004 381010 381012

416005 416095 417501

DENOMINACIÓN INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCER PRUEBAS DEL SABER CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA CUENTAS EN PARTICIPACION CUENTAS EN PARTICIPACION RECAUDOS CARTERA RECAUDOS CARTERA OTROS OTROS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOC FONDO SOCIAL FONDO UNIVERSITARIO SUPERAVIT DE CAPITAL DONACIONES EN BIENES MUEBLES EN BIENES INMUEBLES REVALORIZACION DEL PATRIMONIO AJUSTES POR INFLACION REVALORIZACION DEL PATRIMONIO DE CAPITAL SOCIAL DE SUPERAVIT DE CAPITAL RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO EXCEDENTES DEL EJERCICIO EXCEDENTES POR EXPOSICION A LA RESULTDO EJERCICIO EXPOSICION RESULTADO DEL EJERCICIO EXPOSI PERDIDA POR EXPOSICION A LA IN RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTE UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMUL UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMUL PERDIDAS ACUMULADAS PERDIDAS ACUMULADAS SUPERAVIT POR VALORIZACIONES DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO INGRESOS OPERACIONALES ENSEÑANZA ACTIVIDADES RELACIONADAS CON L ACTIVIDADES CONEXAS BECAS, DESCUENTOS Y DEVOLUCION BECAS, DESCUENTOS Y DEVOLUCION 43

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

42

4210 4220

4245 4250

4255 4260

4265 4295

5

51

5105

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

421005 422010 422015 422025 422040 424501 425005 425010 425035 425050 425540

426001 426501 429513 429533 429595

510503 510506 510515 510524 510527 510530 510533 510536 510539 510542 510548 510549 510551 510559 510560 510568 510569 510570 510572 510575

DENOMINACIÓN NOPERACIONALES FINANCIEROS FINANCIEROS ARRENDAMIENTOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE VENTA DE ACTIVOS VENTA DE ACTIVOS RECUPERACIONES DEUDAS MALAS SEGUROS DE PROVISIONES REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GA INDEMNIZACIONES POR INCAPACIDADES PARTICIPACIONES EN CONCESIONES 4260001010 PARTICIPACIONES EN CONCESIONES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIO INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIO DIVERSOS SERVICIOS MEDICOS MULTAS Y RECARGOS OTROS GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIO GASTOS DE PERSONAL SALARIO INTEGRAL SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRIMAS EXTRALEGALES BONIFICACIONES MESADA ADICIONAL DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJ PENSIONES INDEMNIZACIONES LABORALES APORTES A.R.P. APORTES E.P.S. APORTES FONDOS DE PENSIONES APORTES CAJAS DE COMPENSACION APORTES I.C.B.F. 44

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

5110

5115

5120

5125

5130

5135

5140

5145

5150

5155

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

510578 510584 510585 511010 511015 511036 511515 511540 512010 512025 512040 512510 512515 513005 513010 513075 513505 513515 513525 513530 513535 513536 513537 513539 513540 513548 513549 513555 513595 514005 514095 514510 514515 514520 514540 514595 515005 515015 515095

DENOMINACIÓN SENA GASTOS MEDICOS Y DROGAS LICENCIAS HONORARIOS REVISORÍA FISCAL OTROS ASESORIA CONTROL INTERNO IMPUESTOS A LA PROPIEDAD RAIZ DE VEHICULOS ARRENDAMIENTOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACI FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO FONDO SOSTENIBILIDAD ICETEX SEGUROS POLIZA TODO RIESGO / ACTIVOS CUMPLIMIENTO OBLIGATORIA DE ACCIDENTE DE TR SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA ASISTENCIA TECNICA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONO TELEFONIA CELULAR SERVICIOS DE MONITOREO INTERNET CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS TRANSPORTE DE PASAJEROS TRANSPORTE DE CARGA GAS OTROS GASTOS LEGALES NOTARIALES OTROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS ADECUACION E INSTALACION INSTALACIONES ELECTRICAS REPARACIONES LOCATIVAS OTROS GASTOS DE VIAJE 45

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PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

5160

5165

5170 5195

5199

52

5205

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

515505 515515 516005 516010 516015 516020 516035 516510 516512 516515 516530 516535 516595 517001 519510 519520 519523 519525 519530 519531 519535 519543 519544 519545 519560 519561 519595 519910 519915 519918

520503 520506 520515 520524 520527 520530 520533 520536 520539 520542 520548 520549

DENOMINACIÓN ALOJAMIENTO Y MANUTENCION PASAJES AEREOS DEPRECIACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQP COMPUTO Y COMUNI FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE AMORTIZACIONES INTANGIBLES LICENCIAS Y PROGRAMAS DE COMPU CARGOS DIFERIDOS SEGUROS PUBLICIDAD OTRAS CAPACITACION CAPACITACION DIVERSOS LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODI GASTOS DE REPRESENTACION Y EVENTOS, ENCUENTROS / TORNEOS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS IMPRESOS Y PUBLICACIONES COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES REPUESTOS Y/O ELEMENTOS DE MAN OTROS ELEMENTOS DE CONSUMO TAXIS Y BUSES CASINO Y RESTAURANTE / CAFETER BONOS DE SODEXO OTROS PROVISIONES DEUDORES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL SALARIO INTEGRAL SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRIMAS EXTRALEGALES BONIFICACIONES MESADA ADICIONAL 46

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

5210

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5235

5240

5245

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

520551 520559 520560 520568 520569 520570 520572 520575 520578 520584 520585 521010 521015 521036 521515 521540 522010 522025 522040 522510 522515 523005 523010 523075 523505 523515 523525 523530 523535 523536 523537 523539 523540 523555 523560 523595 524005 524095 524510 524515 524520

DENOMINACIÓN DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJ PENSIONES INDEMNIZACIONES LABORALES APORTES A.R.P. APORTES E.P.S. APORTES FONDOS DE PENSIONES APORTES CAJAS DE COMPENSACION APORTES I.C.B.F. SENA GASTOS MEDICOS Y DROGAS LICENCIAS HONORARIOS REVISORÍA FISCAL OTROS ASESORIA CONTROL INTERNO IMPUESTOS A LA PROPIEDAD RAIZ DE VEHICULOS ARRENDAMIENTOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACI FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO FONDO SOSTENIBILIDAD ICETEX SEGUROS POLIZA TODO RIESGO / ACTIVOS CUMPLIMIENTO OBLIGATORIA DE ACCIDENTE DE TR SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA ASISTENCIA TECNICA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONO TELEFONIA CELULAR SERVICIOS DE MONITOREO INtERNET CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS GAS PROPAGANDA Y PUBLICIDAD OTROS GASTOS LEGALES NOTARIALES OTROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA 47

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

5250

5255

5260

5265

5270 5295

5299

53

5305

SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

524540 524595 525005 525015 525095 525505 525515 526005 526010 526015 526020 526035 526510 526512 526515 526530 526535 526595 527001 529510 529520 529523 529525 529530 529531 529535 529543 529544 529545 529560 529561 529595 529910 529915 529918

530505 530515 530520 530523 530531

DENOMINACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS ADECUACION E INSTALACION INSTALACIONES ELECTRICAS REPARACIONES LOCATIVAS OTROS GASTOS DE VIAJE ALOJAMIENTO Y MANUTENCION PASAJES AEREOS DEPRECIACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQP COMPUTO Y COMUNI FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE AMORTIZACIONES INTANGIBLES LICENCIAS Y PROGRAMAS DE COMPU CARGOS DIFERIDOS SEGUROS PUBLICIDAD OTRAS CAPACITACION CAPACITACION DIVERSOS LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODI GASTOS DE REPRESENTACION Y EVENTOS, ENCUENTROS / TORNEOS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS IMPRESOS Y PUBLICACIONES COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES REPUESTOS Y/O ELEMENTOS DE MAN OTROS ELEMENTOS DE CONSUMO TAXIS Y BUSES CASINO Y RESTAURANTE / CAFETER BONOS DE SODEXO OTROS PROVISIONES DEUDORES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS NOPERACIONALES FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS COMISIONES INTERESES INTERESES RENTING TECNOLOGICO GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCI 48

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

5310 5315

5395

59

6

7

8

61

71

81

5905

6160

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SUB CUENTA

CUENTA

GRUPO

CLASE

MANUAL DE PRESUPUESTO

530595 531001 531505 531515 531520 531595 539520 539595

590505

616005 616010 616015 616020 616025 616030 616035 616040 616045 616050 616055 616065 616070 616095

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810510 810515 811010 811015

830505 830510 831520

DENOMINACIÓN OTROS PERDIDA EN VENTA Y/O REINTEGRO PERDIDA EN VENTA Y/O REINTEGRO GASTOS EXTRAORDINARIOS COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES CTOS Y GTOS DE EJERC ANTERIORE IMPUESTOS ASUMIDOS OTROS GASTOS DIVERSOS MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS OTROS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS COSTOS DE VENTAS COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIO ENSEÑANZA ACTIVIDADES RELACIONADAS CON L HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS GASTOS LEGALES` MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJE AMORTIZACIONES CAPACITACION DIVERSOS COSTOS DE PRODUCCION MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DERECHOS INTANGIBLES BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES DEUDORAS DE CONTROL BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIE BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTA MAQUINARIA Y EQUIPO 49

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

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8395 86

8601

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8695 9

91

94

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SUB CUENTA

CUENTA

CLASE

GRUPO

MANUAL DE PRESUPUESTO

831524 831528 831540 832510 832515 839595

860105 860110 860305 860312 860315 869595

914022 914023 914025 914028

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10.

CÓDIGO: MN-GF-001(PR-001) VERSIÓN: 1 FECHA: Septiembre 25 de 2012

DENOMINACIÓN EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACI FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE ACTIVOS CASTIGADOS CARTERA CASTIGADA OTROS DEUDORES CASTIGADOS OTRAS CTAS DEUDORAS FS OTRAS CTAS DEUDORAS FS DEUDORAS DE CONTROL POR CO DERECHOS INTANGIBLES BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN DEUDORAS BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIE PRO P EQP TOTAL DEPRECIADOS ACTIVOS CASTIGADOS OTRAS CTAS POR CONTRA FS OTRAS CTAS POR CONTRA FS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES CUENTAS EN CONVENIOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES INGRESOS RECIBIDOS PARA EJECUC RESPO CONTINGE POR CONTRA (DB) CUENTAS EN CONVENIOS CAJA MENOR DISPONIBLE DEUDORES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS GASTOS OPERACIONALES

ANEXOS

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Formato de Proyecto de Presupuesto Individual (PrPI) Instructivo para el diligenciamiento del Formato de Proyecto de Presupuesto Individual (PrPI)

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