Seguimiento de obra. Flujo PRE Presupuesto

PROYECTO Presupuesto inicial (fase 0) y en cada fase

FASE COSTES Cada fase

FASE VENTA Cada fase

FASE COMPRAS Cada fase

CAP Capítulos (Valorada) PRODUCCIÓN REAL UNOs PRECIO NETO VENTA

UNO Unidades de obra

UNA Unidades auxiliares

REC Recursos

PRODUCCIÓN PREVISTA UNOs = Medición prevista

PRODUCCIÓN REAL UNOs = Certificación real

PRECIO ESTIMADO TEÓRICO UNOs =Precio estimado UNAs RECs x Descomposición teórica x Precio estimado

PRECIO MEDIO TEÓRICO UNOs = Precio medio real RECs o UNAs x Descomposición teórica

PRODUCCIÓN PREVISTA UNAs = Medición prevista x Descomposición teórica

PRODUCCIÓN TEÓRICA UNAs = Certificación real x Descomposición teórica

PRECIO ESTIMADO TEÓRICO UNAs = Precio estimado UNAs y RECs x Descomposición teórica

PRECIO MEDIO TEÓRICO UNAs = Precio medio real RECs o UNAs x Descomposición teórica

CONSUMO PREVISTO RECs = Medición prevista x Descomposición teórica

CONSUMO TEÓRICO RECs = Certificación real x Descomposición teórica

PRECIO ESTIMADO RECs = Precio estimado de compra

PRECIO MEDIO REAL RECs = Precio medio compras

˜

PRECIO NETO VENTA = Precio Cuadro + GG + BI + Costes indirectos - Baja de adjudicación

UNI Unidad de Imputación Con las UNOs asociadas · Producción real UNIs . Producción valorada UNIs . Produción oficial UNIs

Con los RECs imputados · CONSUMO REAL UNIs

Entrada datos Flujo cálculos

PRODUCCIÓN OFICIAL UNOs = Certificación oficial

1

Seguimiento de obra. Resultados Ejecutado en Fase VENTA (Producción):

PRODUCCIÓN OFICIAL (Med. de UNOs)

COSTE (Producción):

PRODUCCIÓN REAL (Med. de UNOs)

x

Precio NETO venta

x

Precio MEDIO coste

Pendiente en Obra

=

Venta Ejecución (VE)

=

Coste Ejecución (CE)

PENDIENTE OFICIAL (Med. de UNOs)

x

Precio NETO venta

x

Precio PREVISTO coste

Previsión Total Obra

=

Venta Pendiente (VP)

-

-

=

Coste Pendiente (CP)

Coste Total (CT= CE+CP)

=

=

Resultado Pendiente previsto

RESULTADO ESTÁNDAR (RS)

-

x

=

Rendimientos teóricos de descomposición de UNOs

RESULTADO ESTÁNDAR

= CONSUMO TEÓRICO Recursos (OT)

PENDIENTE REAL (Med. de UNOs)

Resultado estándar ponderado -partidas buenas y malas(CE*RS / CT)

+

+

Desviación consumo Recursos en Fase (OD= OT-OR)

˜ COMPRAS (Consumos) Situación al final de Fase:

Desviación estimada consumo Recursos en Obra (OD*CT / CE)

=

= RESULTADO REAL

Venta Total (VT= VE+VP)

RESULTADO REAL ponderado

CONSUMO REAL Recursos Unidades Imputación (OR)

RESULTADO REAL (RR) % Beneficio sobre Venta Total (RR / VT*100)

Inventario de Almacenes

Saldo Cuentas periodif.

Inventario Centros prod.

2

Almacenes de materiales

ALBARANES RECIBIDOS

ALMACÉN

Líneas que tengan como CEC destino este AMA

(por fase)

SALDO PENDIENTE DE IMPUTAR MOVIMIENTOS y PARTES Líneas que tengan como CEC destino este AMA

Entradas – Salidas A final de FASE, debe ser cero (Las mermas, roturas, etc. también se deben imputar)

ALBARANES ENVIADOS Líneas que tengan como CEC origen este AMA

MOVIMIENTOS y PARTES Líneas de los movimientos que tengan como CEC origen este AMA

INVENTARIO

INVENTARIO

Líneas del inventario de la fase anterior

Líneas del inventario de la fase actual

Cuentas de periodificación

ALBARANES RECIBIDOS

CUENTA DE PERIODIFICACIÓN

Líneas que tengan como CEC destino esta CUP

(por fase)

SALDO PENDIENTE DE IMPUTAR MOVIMIENTOS y PARTES Líneas que tengan como CEC destino esta CUP

Entradas - Salidas A final de OBRA, debe ser cero

3

ALBARANES ENVIADOS Líneas que tengan como CEC origen esta CUP

MOVIMIENTOS y PARTES Líneas de los movimientos que tengan como CEC origen esta CUP

Unidades de imputación

ALBARANES RECIBIDOS

UNIDAD DE IMPUTACIÓN

ALBARANES ENVIADOS

Líneas que tengan como CEC destino esta UNI

(por fase)

Líneas que tengan como CEC origen esta UNI

CONSUMO REAL MOVIMIENTOS y PARTES

Entradas - Salidas

Líneas que tengan como CEC destino esta UNI

CONSUMO TEÓRICO

MOVIMIENTOS y PARTES Producción real de UNOs (medición en la fase) asociados a esta UNI por su descomposición teórica

UNIDADES DE OBRA (UNOs) Unidades del presupuesto

4

Líneas de los movimientos que tengan como CEC origen esta UNI

Centros de producción

ALBARANES RECIBIDOS

CENTRO DE PRODUCCIÓN

ALBARANES ENVIADOS

Líneas que tengan como CEC destino este CEP

(por fase)

Líneas que tengan como CEC origen este CEP

CONSUMO REAL MOVIMIENTOS y PARTES Líneas que tengan como CEC destino este CEP

INVENTARIO

Entradas - Salidas

MOVIMIENTOS y PARTES

CONSUMO TEÓRICO

Líneas de los movimientos que tengan como CEC origen este CEP

Producción teórica de UNAs por su descomposición teórica

INVENTARIO

Líneas del inventario de la fase anterior

Líneas del inventario de la fase actual

UNAs

PRODUCCIÓN REAL

MOVIMIENTOS y PARTES

Salidas de UNAs asociadas a este CEP

PRODUCCIÓN TEÓRICA Producción real de UNOs (medición en la fase) por su descomposición teórica en UNAs asociadas a este CEP

UNIDADES AUXILIARES (UNAs) Recursos descompuestos del presupuesto

5

ALBARANES ENVIADOS Líneas que tengan como CEC origen este CEP

UNAs

UNAs

Líneas de los movimientos que tengan como CEC origen este CEP

INVENTARIO Líneas del inventario de la fase actual

Contrato de Compra de recursos

CONTRATO COMPRA RECURSOS

OFERTAS RECIBIDAS

SOLICITUDES de OFERTA

Documentos que tengan este COM

Todos los recursos del contrato. Para una entidad PRV

CANTIDADES de RECURSOS

ALBARANES RECIBIDOS

PEDIDOS EMITIDOS

Contratadas, Pedidas, Recibidas, Facturadas (también las pendientes de cada una)

Documentos que tengan este COM

Documentos que tengan este COM

FACTURAS RECIBIDAS PRECIOS de CONTRATA

Documentos que tengan este COM

Una vez adjudicado * Los documentos se consideran en cada Fase, por su fecha

RECURSOS

ENTIDAD

Cantidad y precio, de los asociados al contrato

Proveedor de los recursos, una vez adjudicado

Flujo temporal

CONTRATO con recursos asignados, y sin adjudicar

SOLICITUDES OFERTA a varios contratistas

OFERTAS RECIBIDAS con precios de varios proveedores

Comparación de ofertas Adjudicación asociando un proveedor

PROVEEDORES reciben la solicitud y ofertan

6

PEDIDOS enviados al proveedor

ALBARANES recibidos con los recursos

FACTURAS recibidas del proveedor

Contrato de Venta de recursos

PEDIDOS RECIBIDOS

CONTRATO VENTA RECURSOS

Documentos que tengan este VEN

OFERTA ENVIADA Documentos que tengan este VEN

CANTIDADES de RECURSOS Contratadas, Pedidas, Recibidas, Facturadas (también las pendientes de cada una)

ALBARANES ENVIADOS Documentos que tengan este VEN

FACTURAS ENVIADAS Documentos que tengan este VEN

RECURSOS

ENTIDAD

Cantidad y precio, de los asociados al contrato

Receptora de los recursos

7

Relaciones entre Tipos y Clases

Tareas Tarea

Documentos

Contratos

* Compras :

Compra recursos

Solicitud oferta

Venta recursos

Varios

Oferta recibida

Ejecución obra

Unidad de obra

Pedido emitido

Unidad auxiliar

Albarán recibido

Entidades

Factura recibida

Proveedor

* Ventas :

Cliente

Oferta enviada

Otros...

PREVISIONES Relación carpeta-UNO

Pedido recibido Albarán enviado Centros de coste

Factura enviada

Recursos Personas

Almacén

* Otros :

Material Persona

Cuenta periodificación

Movimiento

Mano de obra

Unidad imputación

Parte de trabajo

Equipos

Maquinaria

Centro producción

Inventario

Equipo

Subcontrata

8

Control producción-imputación

COMPRAS

CENTROS DE COSTE Rec

Rec

Total ALBARANES

Comparación

UNIs Consumos REALES

ALMs Inventarios

FASE Consumo Teórico (RECs y UNAs de UNOs)

Rec x descomposición sólo UNAs

Rec

CUPs Saldo

Rec

CEPs Inventarios

Rec

UNAs

Comparación

9

Consumo Teórico (RECs de UNAs)

Producción REAL x descomposición sin descomponer UNAs

Producción - Consumo Archivo COSTE

Archivo VENTA

Consumo REAL Fase

Producción REAL Fase

Producción OFICIAL Fase

CAP

CAP 1

1 Entrada Producción (CERTIFICACIÓN) N

N

Asociación

UNI

1

N

UNO

Comparación

1

1 Entrada Consumo (IMPUTACIÓN)

Descomposición N

N

UNA 1

UNA Comparación

N

REC

1 N

Comparación

REC

10

UNO