Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
Set de Validaciones Declaraciones Juradas Versión 1.3 21/11/2011
Operación Renta 2012
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INDICE I. CONCEPTOS GENERALES ..................................................................................................................4 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
TIPOS DE VALIDACIONES ...................................................................................................4 ESTADOS DE DECLARACIONES JURADAS ......................................................................4 TIPOS DE REGISTROS ...........................................................................................................4 RECEPCIÓN Y CARGA DE DECLARACIONES RECTIFICATORIAS...............................5 CODIFICACIÓN DE FORMULARIOS ...................................................................................5
II. PARÁMETROS AT 2012 .......................................................................................................................6 III. VALIDACIONES DE FORMATO ......................................................................................................7 IV. VALIDACIONES CASAS DE SOFTWARE ....................................................................................12 V. CODIFICACIÓN DE FORMULARIOS ..........................................................................................189 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 5.8. 5.9. 5.10. 5.11. 5.12. 5.13. 5.14. 5.15. 5.16. 5.17. 5.18. 5.19. 5.20. 5.21. 5.22. 5.23. 5.24. 5.25. 5.26. 5.27. 5.28. 5.29. 5.30. 5.31. 5.32. 5.33. 5.34. 5.35.
CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1802 ..............................................................................189 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1803 ..............................................................................189 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1804 ..............................................................................189 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1805 ..............................................................................190 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1806 ..............................................................................191 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1807 ..............................................................................191 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1808 ..............................................................................194 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1811 ..............................................................................195 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1812 ..............................................................................195 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1813 ..............................................................................195 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1817 ..............................................................................196 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1818 ..............................................................................197 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1821 ..............................................................................197 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1822 ..............................................................................198 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1823 ..............................................................................199 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1828 ..............................................................................199 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1831 ..............................................................................200 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1834 ..............................................................................200 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1835 ..............................................................................200 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1836 ..............................................................................201 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1837 ..............................................................................201 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1838 ..............................................................................201 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1840 ..............................................................................202 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1841 ..............................................................................202 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1842 ..............................................................................202 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1843 ..............................................................................203 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1844 ..............................................................................203 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1846 ..............................................................................204 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1847 ..............................................................................204 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1848 ..............................................................................205 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1849 ..............................................................................205 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1850 ..............................................................................206 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1851 ..............................................................................206 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1852 ..............................................................................207 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1853 ..............................................................................208
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5.36. 5.37. 5.38. 5.39. 5.40. 5.41. 5.42. 5.43. 5.44. 5.45. 5.46. 5.47. 5.48. 5.49. 5.50. 5.51. 5.52. 5.53. 5.54. 5.55. 5.56. 5.57. 5.58. 5.59. 5.60. 5.61. 5.62. 5.63. 5.64. 5.65. 5.66.
CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1854 ..............................................................................208 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1855 ..............................................................................209 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1856 ..............................................................................209 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1857 ..............................................................................209 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1858 ..............................................................................210 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1859 ..............................................................................211 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1860 ..............................................................................212 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1861 ..............................................................................212 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1862 ..............................................................................213 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1865 ..............................................................................213 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1867 ..............................................................................214 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1870 ..............................................................................214 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1871 ..............................................................................214 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1872 ..............................................................................215 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1873 ..............................................................................215 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1874 ..............................................................................216 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1879 ..............................................................................216 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1884 ..............................................................................216 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1885 ..............................................................................217 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1886 ..............................................................................218 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1887 ..............................................................................218 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1888 ..............................................................................219 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1890 ..............................................................................219 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1891 ..............................................................................220 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1893 ..............................................................................220 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1894 ..............................................................................220 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1895 ..............................................................................221 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1896 ..............................................................................221 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1897 ..............................................................................222 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1898 ..............................................................................222 CÓDIGOS UTILIZADOS PARA F1899 ..............................................................................222
VI. TABLAS Y ANEXOS ........................................................................................................................224 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. 6.9. 6.10.
TABLA DE COMUNAS .......................................................................................................224 TABLA CÓDIGOS MONEDA .............................................................................................232 TABLA CÓDIGOS MONEDA NAVIERAS (F1865) ..........................................................234 TABLA CÓDIGOS PAIS DE RESIDENCIA .......................................................................242 TABLA CÓDIGOS DE CONCEPTOS DE INGRESOS Y EGRESOS (F1862) ...................245 TABLA CÓDIGO DE MONEDAS (F1862) .........................................................................251 TABLA CÓDIGO DE PAIS (F1862) ....................................................................................252 ANEXOS F1846 ....................................................................................................................258 ANEXOS F1847 ....................................................................................................................282 ANEXOS F1872 ....................................................................................................................285
CONTROL DE VERSIONES .................................................................................................................300
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I. CONCEPTOS GENERALES El presente documento es se definen las validaciones aplicadas a las Declaraciones Juradas.
1.1. TIPOS DE VALIDACIONES
Corresponden a los algoritmos que validan cuadraturas matemáticas, lógicas y algoritmos que validan formato; estas verifican que los campos estén informados con valores admisibles. No necesitan de bases externas para poder operar. Se identifican como HXXX o IXXX. Tanto las cuadraturas matemáticas, lógicas como las de formato, rechazan los registros que no cumplan las validaciones. 1.2. ESTADOS DE DECLARACIONES JURADAS
Al recibir una Declaración Jurada se aplican las validaciones indicadas más adelante, producto de esto, las Declaraciones Juradas pueden quedar en los siguientes estados: Estado
Descripción
Su Declaración Jurada se encuentra en proceso de recepción en el SII, y aún no ha sido validada. En un futuro el estado de su Declaración Jurada podría ser En Proceso Aceptada, Observada, Rechazada o Anulada, por lo cual le recomendamos revisar periódicamente el estado de su declaración. Su Declaración Jurada ha sido recibida por el SII, pero aún no ha sido validada. Recibida sin En un futuro el estado de su Declaración Jurada podría ser Aceptada, Observada, Validar Rechazada o Anulada, por lo cual le recomendamos revisar periódicamente el estado de su declaración. Su Declaración Jurada se encuentra Aceptada por el SII. Esta situación puede Aceptada cambiar de acuerdo a información presentada por Usted o por terceros, por lo cual le recomendamos revisar periódicamente el estado de su declaración. El Servicio de Impuestos Internos detectó diferencias en su Declaración Jurada. Esta situación puede cambiar de acuerdo a información presentada por Usted o por Observada terceros, por lo cual le recomendamos revisar periódicamente el estado de su declaración. Su Declaración Jurada se encuentra rechazada por el SII. Esto puede ser Rechazada producto de la existencia de información no válida, registros no compatibles, o bien, por no registrar inicio de actividades vigente. Su Declaración Jurada ha sido anulada y reemplazada por una Declaración Anulada Jurada Rectificatoria. 1.3. TIPOS DE REGISTROS
Para los formularios se han definido cuatro tipos de registros. Cada formulario tiene definido un largo fijo, determinado por el largo del registro tipo 2 correspondiente, los otros tipos de registros se cortan y/o completan con blancos para mantener una estructura de largo fijo. Todos los formularios generan un archivo con al menos un registro de cada tipo. Los tipos de registros son:
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Registros Tipo 0: Son los registros de control para la transmisión vía Internet de los archivos. Cada archivo transmitido vía Internet tiene un registro tipo 0. Registros Tipo 1: Son los registros de cabecera, es decir, todos aquellos que tienen relación con la Sección A de los formularios, en donde se detallan datos del formulario y del contribuyente declarante. Estos registros se adaptan al largo fijado por el registro de tipo 2, de acuerdo a lo señalado en el formato correspondiente. Cada Declaración Jurada genera 2 ó 3 registros de tipo 1. Registros Tipo 2: Son los registros del cuerpo del formulario, es decir, todos aquellos datos que tienen relación con la Secciones de Detalle (B a la F dependiendo del tipo de formulario) de los formularios, en donde se detalla la información de los “informados”. Cada declaración genera 1 ó más registros de tipo 2, dependiendo del número de informados que presente. Registros Tipo 3: Son los registros del Cuadro Resumen Final de la Declaración y en el caso de los formularios 1812 y 1887 se agrega además el Total de Montos Anuales sin Actualizar. También registra información del formulario, tal como total de casos informados, fecha de presentación de la declaración, RUT del representante legal, etc. Cada Declaración Jurada genera 1 ó 2 registros de tipo 3.
1.4. RECEPCIÓN Y CARGA DE DECLARACIONES RECTIFICATORIAS
Las declaraciones rectificatorias se presentan con la finalidad de anular y reemplazar otra declaración del mismo tipo, presentada con anterioridad a ésta. Por esta razón una declaración rectificatoria debe estar siempre vinculada a través del par Rut-Folio a una declaración anterior conocida como Primitiva. La primera declaración de cada tipo que se presenta ante el Servicio Impuestos Internos corresponde a la declaración Original. Esta declaración Original puede ser anulada y reemplazada por otra declaración Rectificatoria de ella para lo cual esta última debe hacer referencia a la primera a través del par Rut-Folio, convirtiéndola así en la Primitiva de esta Rectificatoria. La declaración rectificatoria presentada pasa a ser la única declaración vigente de ese tipo y la rectificada pasa al estado de anulada. La declaración rectificatoria puede ser también rectificada por una tercera declaración también rectificatoria y así sucesivamente, generándose pares Primitiva-Rectificatoria, de los que la última rectificatoria presentada será la vigente, todas las demás declaraciones serán anuladas y siempre habrá una y sólo una declaración Original. 1.5. CODIFICACIÓN DE FORMULARIOS
Los formularios son codificados de acuerdo al cuadro señalado en cada caso, se asumirán esa codificación para una mayor simplicidad en la notación de las Validaciones. Los códigos corresponden al formulario cuyas Observaciones se están describiendo.
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II. PARÁMETROS AT 2012 NOTA: Los valores pendientes se publicarán en la medida que se genere la información de UF.
Parámetro
Valor
P16
15%
P17
2%
P19
40%
P21
1%
P22
20%
P23
Pendiente
P25
35%
P28
40%
P31
Dato reservado
P39
4%
P77
0,19
P84
17%
P85
0,204819
P214
50
P276
225
P277
Pendiente
P340
1,004
P350
0,65
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III. VALIDACIONES DE FORMATO OBS.
FORMULARIO TIPO DE REGISTRO F18XX Registro Tipo 2 Excepto: 1894
OBJETO
Sec. B: Si la Declaración Jurada contiene un campo Datos de los “Fecha”, este debe tener formato Informados DD/MM/AAAA
[Fecha]= DD/MM/AAAA
H001
F18XX Todos (Todos) Excepto 1802 y 1803
Formato Numérico
Si (Monto columnas {N}) = Blanco, entonces: (Monto columnas {N}) = 0 Si no (Monto columnas {N}) ≥ 0
H002
F18XX (Todos)
Formato Carácter
Los Montos en las columnas que son de tipo numérico (N) son todos positivos o ceros. , con excepción de los campos C4 y C6 de formulario 1803, los que pueden ser negativos Los espacios en Blanco deben ser asumidos como cero. Los campos numéricos se justifican a la derecha y deben ser rellenados con cero Si en campo tipo carácter © no existe valor, debe asumirse como un espacio (blanco). Con excepción del campo carácter correspondiente al dígito verificador en los RUT ingresados (declarante e informados). El año tributario señalado en las Declaraciones Juradas debe ser 2012 Para todos los formularios debe cumplirse que el largo de los Tipos de Registros pertenecientes a una Declaración Jurada son iguales. El folio de una Declaración Jurada debe ser el mismo para cada uno de los Tipos de Registros de un Formulario de Declaración. El folio de una Declaración Jurada Rectificatoria debe ser distinto al folio de la Declaración Jurada que se rectifica o primitiva.
Largo de Registro = Largo de Registro Tipo i, con i =0, 1, 2, 3
H000
Todos
H003
F18XX (Todos)
Todos
Año Tributario
H004
F18XX (Todos)
Todos
Largo de Registro
H005
F18XX (Todos)
Todos
Folio
H006
F18XX (Todos)
Todos
Folio
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DESCRIPCIÓN
FORMULA
Si para (campo {C}) no ∃ valor, entonces (Campo {C}) = Espacio {No se aplica al campo carácter correspondiente al dígito verificador de los RUT} Año Tributario = 2012
Folio Registro Tipo i = Folio Registro Tipo j con i, j = 0, 1, 2, 3 Folio DDJJ Rectificatoria ≠ Folio DDJJ Primitiva
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1811 1812 1813 1818 1821 1822 1823 1854 1855 1879 1884 1885 1886 1887 1893 1897 1817 1888 1889 1890 1891 1894 1896 1895 1898 1899 1830 1831 1832 1834 1835 1850 1851 1852 1853 1857 1858 1860 1863 1864 1868 1838 1840 1841 F18XX (Todos)
Todos
Código de Presentació n
Verificar que exista un único código de Presentación y que esté presente en cada tipo de registro de la Declaración. Este código debe ser igual a F, I o M.
Cód.Pres Reg. Tipo i = Cód. Pres. Folio Reg. Tipo j con i, j = 0, 1, 2, 3 F = Formulario I = Internet M = Excepción
Todos
Código de Presentació n
Verificar que exista un único código de Presentación y que esté presente en cada tipo de registro de la Declaración. Este código debe ser igual a I o M.
Cód.Pres Reg. Tipo i = Cód. Pres. Folio Reg. Tipo j con i, j = 0, 1, 2, 3 I = Internet M = Excepción
Todos
Rut Declarante
M11{Rut Declarante} = 1 .y. Rut Declarante Reg. Tipo i = Rut Declarante Folio Reg. Tipo j con i, j = 0, 1, 2, 3
H010
F18XX (Todos)
Registro Tipo 0
Fecha y Hora
El Rut del Declarante debe ser el mismo en cada uno de los Tipos de Registros de un formulario de Declaración Jurada y debe cumplir con modulo 11. Si el código de presentación es I, existe Registro Tipo 0. La Fecha y Hora presentes en el Registro Tipo 0, deben ser llenados con ceros puesto que, el sistema las asigna al momento de ser entregadas al SII.
H011
F18XX (Todos)
Registro Tipo 3
Fecha y Hora
Si el código de presentación es I, la Fecha presente en el Registro Tipo 3, deben ser llenados con ceros y espacios según el formato puesto que, el sistema las asigna al momento de ser entregadas al SII.
Si Cod. De Presentación = I, entonces: (Fecha) Reg. Tipo 3 = DDMMMAAAA {DD = 00, MMM = _ _ _ , AAAA = 0000} .o. Si Cod. De Presentación =M, entonces. (Fecha) Reg. Tipo 3 = DDMMMAAAA {DD ≠ 00, MMM ≠ _ _ _ , AAAA ≠ 0000}
H007
H008
H009
Si el código de presentación es M, la Fecha
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(Fecha) Registro Tipo 0 = 00000000 .y. (Hora) Registro Tipo 0 = 00000000
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presentación en el Registro Tipo 3, debe estar consignada según el formato. [Nombre] ≠ Blanco [Razón Social] ≠ Blanco [Domicilio Postal] ≠ Blanco [Teléfono] ≠ Blanco .y. Forma {‘52’+código de ciudad [2 números] + teléfono [7 números]} [Correo Electrónico] de Forma { _@_._ .o. _._@_ .o.
[email protected]} Dígito Casa de Software [2 números] + 2°, 3° y 4° Dígito del RUT + Correlativo [2 números]
H012
F18XX (Todos)
Todos
Identificació n del Declarante
Verificar que exista información en los siguientes campos: [Nombre], [Razón Social], [Domicilio Postal], [Teléfono] y [Correo Electrónico]
H013
F18XX (Todos)
Todos
El Folio de la Declaración Jurada debe cumplir con el formato establecido.
H014
F18XX (Todos)
Registro Tipo 1
Declaracion es Recibidas por Software Externos Sec. A: Tipo de declaración
H015
1812 1813 1817 1818 1822 1823 1884 1885 1886 1888 1889 1890 1891 1893 1894 1895 1896 1898 1840 1899 1834 F18XX (Todos)
Registro Tipo 1
Sec. A: Tipo El cuerpo del RUT del Declarante debe ser de mayor a 50.000.000. declaración
Rut Declarante ≥ 50.000.000.-
Registro Tipo 1
Sec. A: Tipo El campo tipo de declaración debe de considerar que: declaración
∃ ( [Original] ∨ [Rectificatoria] ) {donde Original ⇒ [X] ∨ [Blanco] {donde Rectificatoria ⇒ [ Rut Anterior ∧ Folio Anterior] ∨
H016
Se debe verificar que el número de RUT del M11{Rol Único Tributario} = 1 declarante sea consistente, es decir, que el dígito verificador del Rol único tributario de la institución, organismo o persona que efectuó la retención cumpla con módulo 11.
[Blanco] Si Original ≠ Blanco ⇒ [ Rut Anterior ∧ Folio Anterior] = [Blanco] si no [ Rut Anterior ∧ Folio Anterior] ≠ [Blanco]
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H017
F18XX Excepto: 1854
Registro Tipo 2
H018
F18XX Excepto: 1854 F18XX (Todos)
Registro Tipo 2
H020
F18XX
Registro Tipo 3
H021
F18XX (Todos)
Registro Tipo 3
H019
Registro Tipo 2
Sec. B: Si la declaración es Original, verificar por Datos de los cada Rut Informado que: Informados El Rut debe cumplir con Modulo 11. Debe existir al menos un registro informado (algún campo de la declaración jurada distinto del N° de certificado cuando corresponda debe ser mayor que 0) Sec. B: Si la declaración es Rectificatoria y existe un Datos de los Rut informado, se deben aplicar las mismas Informados validaciones que en la declaración Original. Sec. B: 1. Si la declaración es Rectificatoria y NO Datos de los existen Registros Tipo 2 (Anulatoria), se Informados debe Cumplir que el software genere un ÚNICO registro dónde se cumpla que Rut = 00000000 y DV = 0 y {Todos los valores del detalle deben ser igual a 0 o blancos, según corresponda} 2. Anular la declaración anterior cuyo estado sea “Vigente” del mismo tipo que tenga el par Rut-Folio informado en la declaración Rectificatoria. 3. Si no encuentra el par Rut-Folio anular la declaración “Vigente” del mismo tipo con fecha y hora mayor. Cuadro El valor de los recuadros correspondientes al Resumen “Cuadro Resumen Final de la Declaración” Final de la debe corresponder a la suma de las Declaración columnas respectivas. Cuadro Resumen Final de la Declaración
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
- M11{RUTInformado} = 1 - Si ∃ RUTinformado, entonces: Al menos un [Campos DDJJ] > 0 (sin considerar N° Certificado)
Si Declaración es Anulatoria, entonces. Generar un UNICO registro, Rut = 00000000 .y. DV = 0 .y. {Valores del detalle = 0 .o. B}
Para las Declaraciones Juradas “Originales” Si DDJJ es Original, entonces: {Total de Casos Informados} > 0 se debe cumplir que el Total de Casos informados debe ser mayor que 0. Para las Declaraciones Juradas Si DDJJ es Rectificatoria, entonces: “Rectificatorias” se debe cumplir que el Total {Total de Casos Informados} ≥ 0 de Casos informados debe ser mayor o igual que 0. En ambos casos debe ser igual al número de registros efectivamente informados.
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H022
F18XX (Todos)
Registro Tipo 2
Sec. B: Verificar que cada rut informado sea distinto - M11{RUTInformado} ≠ 55.555.555-5 o 66.666.666-6 Datos de los al Rut 55.555.555-5 o Rut 66.666.666-6 Informados
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IV. VALIDACIONES CASAS DE SOFTWARE (Deben ser entregadas a las Casas de Software junto con las Validaciones de Formato) FORMULA TIPO DE OBJETO FORMULA OBS. DESCRIPCIÓN REGISTRO RIO Registro Tipo Por Informado Debe existir al menos un valor mayor H023 1811 2 que cero en las columnas: C4 + C10 >0 C4: Monto Actualizado Retención Art.73 L.I.R C10: Monto Actualizado Retención Art.74 Nº6 L.I.R H024
1812
H025
1812
H026
1812
Registro Tipo 2 Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Por Informado Renta Total Neta Pagada ([RNP]) debe [RNP] > 0 ser mayor a cero Por Informado El Impuesto Único Retenido Actualizado C4 ≤ (C3 – C12) * P19 (C4) debe ser menor o igual que la Renta Total Neta Pagada menos la Rebaja por Concepto de APV acogido al inciso segundo del 42 Bis de la LIR y/o rentas exentas o no gravadas y rebaja por asignación de zona Art.13 DL 889/1.975 (C4), multiplicado por P19 (40%) Por Informado Debe existir al menos un mes informado 0 < Cantidad de “X” ≤ 12 por cada rut informado, es decir, la suma de los períodos al cual corresponden las rentas debe ser mayor a 0 y menor o igual a 12
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
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H027
1812
H028
1812
H029
1812
H030
1812
H031
1812
H032
1813
H033
1813
Registro Tipo 2
Por Informado El valor en columna Impuesto Único Retenido Actualizado debe ser mayor o igual a la Renta Total Neta pagada estimada (RNPE considerando la rebaja de C12) por P17i (Tabla diaria Global Complementario) menos el factor de descuento Zi asignado según el rango al que pertenece [RNPE], multiplicado por el número de periodos por 30, en donde el número de períodos corresponde a la cantidad de meses. Renta pagada en 1 año = 12 períodos; 1 mes =1 período; 15 días = 0,5 período; 1 día = 1/30 periodo Registro Tipo Por Informado La Mayor Renta Solicitada [MRS] debe 2 ser menor o igual que la Renta Total Neta Pagada actualizada [RNPA] menos el Impuesto Único Retenido Actualizado [IUR] Registro Tipo Por Informado El Impuesto único retenido actualizado 2 [IUR] debe ser menor o igual al monto total del Impuesto único retenido sin actualizar [IURSA] por P23 más el monto total de impuesto por rentas accesorias [IRA] Registro Tipo Por Total La Renta Total Neta pagada sin 2 actualizar [RNPSA] debe ser menor o igual que la suma de la Renta total neta anual pagada actualizada Registro Tipo Por Total La suma de la Renta total neta anual 2 pagada actualizada debe ser menor o igual que la Renta Total Neta pagada sin actualizar por el factor de actualización P23 Registro Tipo Por Informado El par Rut de la Sociedad o Comunidad 2 que incurrió en el gasto rechazado y Rut Beneficiario del gasto rechazado deben ser únicos. Registro Tipo Por Informado El crédito por Impuesto de 1ra categoría 2 con [CIPC] y sin derecho a devolución
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
N° Períodos*30*[[RNPE]* (P17i) - Zi] ≤ C4*(1+[ β ]) Con [RNPE] = (C3 – C12)/ (N° de periodos*30) P17i y Zi corresponden al rango de [RNPE]
[MRS] ≤ [RNPA] - [IUR]
[IUR] ≤ {[IURSA] *P23+ [IRA]+P214}
F 1812
[RNPSA] ≤
∑
PorDeclarante[RNP]
F 1812
∑
[RNP] ≤ [RNPSA] * P23+P214
PorDeclarante
N°Veces {RUTSociedad-Comunidad- RUTBeneficiario} = 1
[CIPC]+[CIPS]–P31 ≤ ([CBR]+[OGR]+[IIP]) * P84
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H034
1813
Registro Tipo 2
Por Informado
H035
1813
Registro Tipo 2
Por Informado
H036
1813
Registro Tipo 2
Por Informado
H037
1813
Registro Tipo 2
Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[CIPS] menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de Contribución de bienes raíces [CBR] más otros gastos rechazados [OGR] más incremento por impuesto de primera categoría [IIP] por el factor P84. El tipo de contribuyente indicado debe Tipo Contribuyente = {PN .o. PE .o. JE .o. PA .o. SP .o. SA ser .o. CA .o. SH .o. CM .o. AE .o. EI .o PN = Persona Natural Nacional. .OT} PE = Persona Natural Extranjera. JE = Persona Jurídica Extranjera. PA= Sociedad por Acciones SP = Sociedad de Personas. SA = Sociedad Anónima. CA = Sociedad en Comandita por Acciones. SH = Sociedad de Hecho. CM = Comunidad. AE = Agencia Extranjera Art.58 N°1 L.I.R. EI = Empresa Individual de Responsabilidad Ltda. OT = Otros El Incremento por Impuesto de Primera [IIP] – P31 ≤ [CIPC]+[CIPS] Categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual que el crédito Imp. de primera categoría con y sin derecho a devolución. El incremento por impuesto de primera [IIP] – P31 ≤ ([CBR]+[OGR])*P85 categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de contribuciones de bienes raíces más otros gastos rechazados por el factor P85. Debe existir valor en alguna de las [IPC]+[CBR]+[OGR] > 0 columnas correspondientes a monto gastos rechazados actualizada (Impuesto de primera categoría, Contribuciones de bienes raíces y otros gastos rechazados)
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H038
1817
Registro Tipo 2
H039
1817
Registro Tipo 2
H040
1817
Registro Tipo 2
H041
1817
Registro Tipo 2
H042
1817
Registro Tipo 2
Por Informado Debe existir valor al menos en una de las columnas: Cantidad de cuotas al 31/12 ([C5]), Valor Nominal Inversión ([C6]), Valor Nominal Cuotas cedidas o enajenadas ([C7]) Monto beneficios reajustados: Afectos a Gl. complementario o adicional ([C8]), Exentos de Gl. complementario o adicional ([C9]), No constitutivos de renta ([C10]), Diferencia entre valor de cuotas a la fecha de Liquidación ([C15]) Por Informado La suma de los valores declarados en las columnas Créditos para G. Complem. o Adic. Impto. 1ª Categoría (Afectos y Exentos) ([C12] y [C13]) menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de los montos Beneficios Reajustados afectos y exentos ([C8] y [C9]), más el incremento por impuesto de primera categoría ([C11]) por el factor P84.
[C5] + [C6] + [C7] + [C8] + [C9] + [C10] + [C15] >0
Por Informado El valor de la columna Crédito para Gl. Complementario o Adicional Impuesto Tasa Adicional ([C14]) menos P31, debe ser menor o igual que la suma de Monto de Beneficios Reajustados afectos más Monto de Beneficios Reajustados exentos más incrementos por P28 Por Informado El valor declarado en la columna Incremento por Impuesto Primera Categoría [C11] menos P31 debe ser menor o igual que la suma de las columnas Créditos para GC o adic. por Impto. 1° Categoría afectos a GC o adic y Créditos para GC o adic. por Impto. 1° Categoría exentos a GC o adic [C12]+ [C13] Por Informado El valor declarado en la columna Incremento por Impuesto Primera Categoría C11] menos P31 debe ser
[C14]-P31 ≤ ([C8]+[C9]+[C11])*P28
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[C12] + [C13]-P31 ≤ ([C8] + [C9] + [C11])*P84
[C11] – P31 ≤ [C12]+ [C13]
[C11] – P31 ≤ ([C8]+[C9] )* P85
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H044
1821
Registro Tipo 2
Por Informado
H045
1821
Registro Tipo 2
Por Informado
H046
1821
Registro Tipo 2
Por Informado
H047
1821
Registro Tipo
Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
menor o igual que Monto de Beneficios Reajustados afectos mas Monto de Beneficios Reajustados exentos por P85 El Monto del Crédito por Impuesto Primera Categoría Asociado a los Retiros Reinvertidos [CGAP] menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma del valor en las columnas Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables afectas al Impto. Gl. Compl. o Adicional [MNA], Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables exentos al Impto. Gl. compl. [MNE] e Incremento por Impuesto Primera Categoría [IIP] multiplicada por P84 El Monto del Crédito por Impuesto Adicional Asociado a los Retiros Reinvertidos [CGAA] menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma del valor en las columnas Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables afectas al Impto. Gl. Compl. o Adicional, Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables exentos al Impto. Gl. Compl e Incremento por Impuesto Primera Categoría multiplicada por P28 Debe existir valor en alguna de las columnas correspondientes a monto de Retiros Destinados a Reinversión (con cargo a utilidades tributables afectas al impuesto Global complementario o Adicional, con cargo a Utilidades Tributables exentas del impuesto global complementario o adicional y con cargo a utilidades tributables que no constituyen renta [MNNR]) o exceso nominal para el año siguiente [ENAS]. El valor en la columna Incremento por
[CGAP] – P31 ≤ ([MNA] + [MNE] + [IIP])*P84
[CGAA] – P31 ≤ ([MNA]+[MNE]+[IIP]) *P28
[MNA]+[MNE]+[MNNR]+[ENAS] > 0
[IIP] – P31 ≤ ([MNA]+[MNE]) * P85
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2
H048
1821
Registro Tipo 2
H049
1823
Registro Tipo 2
H050
1823
Registro Tipo 2
H051
1818
Registro Tipo 3
H052
1818
Registro Tipo 2
Impuesto de Primera Categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de los valores en las columnas Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables afectas al Impto. Gl. Compl. o Adicional y Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables exentas del Impto. Gl. Complementario multiplicada por P85. Por Informado El valor en la columna Incremento por [IIP] – P31 ≤ [CGAP] Impuesto de Primera Categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual que el valor en la columna Créditos Impuesto de Primera Categoría. Por Informado El par Rut Sociedad Anónima y Rut del N°Veces{RutSA, RutInversionista} = 1 Inversionista debe estar informado sólo una vez en la Declaración Jurada. Por Informado Si hay saldo de ahorro neto del ejercicio Si [SP] > 0, entonces: positivo [SP], el saldo de ahorro neto [SN] = 0 negativo [SN] debe ser igual a cero Por El campo “Total Diferencia entre valor de [C26] = Σ ([C16]) informado cuotas a la fecha de liquidación o disminución de capital v/s valor de cuotas a la fecha de adquisición (actualizado)” (C26) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Diferencia entre valor de cuotas a la fecha de liquidación o disminución de capital v/s valor de cuotas a la fecha de adquisición (actualizado) (C16) del cuadro “Datos de los Informados” Por Tipo de Operación (C5) debe ser: (C5) = { 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 } informado 1: Reparto de Beneficios 2: Liquidación de fondo de inversión (público o privado) 3: Disminución de capital del fondo de inversión (público o privado)
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H053
H054
H055
H056
H057
H058
1818
1818
1818
1818
1818
1818
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Por informado
Por informado
Por informado
Por informado
Por informado
Por informado
4: Sin operaciones en el ejercicio Si Tipo de Fondo (C2) es igual a F, entonces Tipo de operación (C5) debe ser igual a 1
Si (C2) = F, entonces: (C5) = 1
Si Tipo de Fondo (C2) es igual a I o P, entonces Tipo de operación (C5) debe ser igual a 1, 2, 3 .o. 4
Si (C2) = I .o. P, entonces:
Si Tipo de Fondo (C2) ES igual a F, entonces Rut Fondo de Inversión (C3) debe estar en blanco o en cero.
Si (C2) = F, entonces:
Si Tipo de Fondo (C2) es igual a I o P, entonces Rut Fondo de Inversión (C3) debe ser mayor o igual a 0.
Si (C2) = I .o. P, entonces:
Si Tipo de Operación (C5) es igual a 2 o 3, entonces Valor Nominal Inversión a la fecha de liquidación o disminución de capital del fondo (C7) debe ser mayor que cero y Diferencia entre valor de cuotas a la fecha de liquidación o disminución de capital v/s valor de cuotas a la fecha de adquisición (actualizado) (C16) no debe estar en blanco Si Rut Fondo de Inversión (C3) no está en blanco, entonces debe cumplir módulo 11
Si (C5) = 2 .o. 3, entonces:
(C5) = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4
((C3) = B.o (C3) = 0)
(C3) ≥ 0
(C7) > 0 .y. (C16) ≠ B
Si (C3) ≠ B, entonces: M11{(C3)} = 1
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H059
1818
Registro Tipo 2
Por informado
Si Rut del Partícipe o Aportante (C4) no está en blanco, entonces debe cumplir módulo 11
Si (C4) ≠ B, entonces: M11{(C4)} = 1
H060
1896
Registro Tipo 2
H061
1896
Registro Tipo 2
H062
1818
Registro Tipo 2
Por Informado El número de Rol de la propiedad debe ser tipo rol, es decir, descompuesto en dos números que lo conforman sin anotar el guión, de acuerdo al formato específico. Por Informado Debe existir dato en la columna comuna (código y nombre) y la comuna debe estar codificada entre 0 y 349. Por informado
Si Rut de Soc. Administradora (C1) no está en blanco, entonces debe cumplir módulo 11
Formato [Rol Propiedad] =000000000 {Rol1 > 0 .y. Rol1 ≤ 99999} .y. {Rol2 > 0 .y. Rol2 ≤ 999} comuna (código y nombre) ≠ blanco 0< comuna (código) < 349 Si (C1) ≠ B, entonces: M11{(C1)} = 1
H063
1894
H064
1894
Registro Tipo 2 Registro tipo 2
Por informado RUN Fondo Mutuo no debe estar en RUN Fondo ≠ B .y. M11{(RUN Fondo)} = 1 blanco y debe cumplir módulo 11 Por informado Los valores de Tipo de Operación [TO], [TO] = 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 o 9. deben ser: 1: Inversión Recibida 2: Reinversión Recibida, cuando la inversión inicial corresponde a cuotas adquiridas hasta el 19.04.2001 3: Reinversión Recibida, cuando la inversión inicial corresponde a cuotas adquiridas con posterioridad al 19.04.2001 4: Rescate de Cuotas que No Provienen de Reinversiones Recibidas, adquiridas hasta el 19.04.2001. 5: Rescate de Cuotas que Provienen de Reinversiones Recibidas, adquiridas hasta el 19.04.2001. 6: Rescate de Cuotas que No Provienen de Reinversiones Recibidas, adquiridas
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con posterioridad al 19.04.2001 7: Rescate de Cuotas que Provienen de Reinversiones Recibidas, adquiridas con posterioridad al 19.04.2001. 8: Liquidación de Cuotas para Reinversión que No Provienen de Reinversiones Recibidas. 9: Liquidación de Cuotas para Reinversión que Provienen de Reinversiones Recibidas.
H073
1879
Registro Tipo 2
H077
1884
Registro Tipo 1
H078
1884
Registro Tipo 2
H079
1884
Registro Tipo 2
H081
1884
Registro Tipo 2
Por Informado Debe existir valor en alguna de las [RD_10] + [RD_20] + [RH] > 0 columnas correspondientes a monto Retenido Anual Actualizado Remuneraciones de Directores 10% [RD_10], monto Retenido Anual Actualizado Remuneraciones de Directores 20% [RD_20] y Monto Retenido Anual Actualizado Honorarios y otros (Art. 42 N°2) [RH] Por Verificar, que se haya indicado el Tipo de Tipo Sociedad Anónima = { A .o. C .o. E} Declarante Sociedad Anónima, es decir: A : Tipo de Sociedad Anónima Abierta C: Tipo de Sociedad Anónima Cerrada E : Tipo de Sociedad en Comandita por Acciones Por Informado Debe existir Cantidad de Acciones al 31 [CA]+[DRA]+[DRE]+[DRN]+[IIP]+[CGAPA]+[CGAPE] > 0 de diciembre [CA] o Monto Dividendos Reajustados ([DRA] [DRE] [DRN]) o Incremento por Impuesto de Primera Categoría [IIP] o Créditos para Gl. Complementario o Adicional (Afectos y Exento) [CGAPA] y [CGAPE] Por Informado Si está acogido a la franquicia del 14 bis Si Franquicias Tributarias = 14 Bis,entonces: entonces el incremento por impuesto de [IIP] = 0 primera categoría debe ser igual a cero. Por Informado Si el declarante señaló estar acogido a la Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: franquicia 14 bis, entonces la suma de POS[[CGAPA]+[CGAPE] - P31] ≤ [DRA]*P84
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H082
1884
Registro Tipo 2
H083
1884
Registro Tipo 2
H084
1884
Registro Tipo 2
H085
1884
Registro Tipo 2
H086
1884
Registro Tipo 2
los valores declarados en las columnas crédito para global complementario o adicional Impuesto de Primera categoría (Afectos y exentos) [CGAPA] y [CGAPE] menos el factor P31 debe ser menor al monto dividendos reajustados Afectos a G. Complementario o Adicional por P84. Por Informado Si el declarante señaló estar acogido a la Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: franquicia 14 bis y el crédito para global POS[ [CGAA] – P31] ≤ [DRA]*P28 complementario o adicional Impuesto tasa adicional Ex. Art. 21 menos el factor P31 debe ser menor al monto dividendos reajustados Afectos a G. Complementario o Adicional por el factor P28. Por Informado Si el declarante NO señaló estar acogido Si Franquicias Tributarias ≠ 14 Bis, entonces: a la franquicia 14 bis, el crédito impuesto [CGAPA]+[CGAPE] – P31 ≤ de primera categoría (Afecto y exento) ([DRA]+[DRE]+[IIP])*P84 [CGAPA] y [CGAPE] menos el factor P31 debe ser menor a la suma de los montos dividendos reajustados afectos y exentos más el incremento por impuesto ra de 1 categoría por el factor P84. Por Informado Si el declarante NO señaló estar acogido Si Franquicias Tributarias ≠ 14 Bis, entonces: a la franquicia 14 bis, el crédito impuesto [CGAA] – P31 ≤ ([DRA]+[DRE]+[IIP])*P28 tasa adicional Ex. Art. 21 L.I.R menos el factor P31 debe ser menor a la suma de los montos dividendos reajustados afectos y exentos más el incremento por ra impuesto de 1 categoría por el factor P28. Por Informado Si está acogido a la franquicia del 14 bis Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: [DRE] = 0 entonces los montos dividendos reajustados exentos a G. Complementario o Adicional debe ser igual a cero. Por Informado Si está acogido a la franquicia del 14 bis Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: [DRN] = 0 entonces los montos dividendos
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H087
1884
Registro Tipo 2
H088
1884
Registro Tipo 2
H090
1885
Registro Tipo 2
H095
1885
Registro Tipo 2
H096
1885
Registro Tipo 2
H097
1886
Registro Tipo 2
reajustados no constitutivos de renta debe ser igual a cero. Por Informado El incremento por impuesto de primera [IIP] – P31 ≤ [CGAPA]+[CGAPE] categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual al crédito impuesto de primera categoría (Afectos y exentos) [CGAPA] y [CGAPE]
Por Informado El Incremento por impuesto de primera categoría menos el factor P31 debe ser menor a la suma de los montos dividendos reajustados afectos a global complementario o adicional y montos dividendos reajustados exentos de global complementario por el factor P85. Por Informado El Tipo de Sociedad Anónima del Pagador del Dividendo debe ser igual a: A = Abierta C = Cerrada E = En Comandita por Acciones Por Informado El crédito impuesto de primera categoría (Afecto y exento) [CGAPA] más [CGAPE] menos el factor P31 debe ser menor a la suma de los montos dividendos reajustados afectos y exentos más el ra incremento por impuesto de 1 categoría por el factor P84 Por Informado El crédito impuesto tasa adicional Ex. Art. 21 L.I.R menos el factor P31 debe ser menor a la suma de los montos dividendos reajustados afectos y exentos ra más el incremento por impuesto de 1 categoría por el factor P28. Por Informado Si el declarante señaló estar acogido a la franquicia del 14 Bis, entonces el crédito para G. Complementario o Adicional Impuesto primera categoría (Afectos (Retiros Efectivos y Presuntos) y Exento) [CGAPArep], [CGAPArp] y [CGAPE]
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[IIP] – P31 ≤ ([DRA]+[DRE])*P85
Tipo Sociedad Pagador = {A .o. C .o. E}
[CGAPA]+[CGAPE] – P31 ≤ ([DRA]+[DRE]+[IIP])*P84
[CGAA] – P31 ≤ ([DRA]+[DRE]+[IIP])*P28
Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces. [CGAPArep]+ [CGAPArp] +[CGAPE] – P31 ≤ [REA]*P84
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H098
1886
Registro Tipo 2
H099
1886
Registro Tipo 2
H100
1886
Registro Tipo 2
H101
1886
Registro Tipo 2
menos el factor P31 debe ser menor o igual a los montos retiros efectivos [REA] por el factor P84. Por Informado Si el declarante señaló estar acogido a la franquicia del 14 Bis, entonces el crédito para G. Complementario o Adicional Impuesto tasa adicional [CGAA] menos el factor P31 debe ser menor o igual a los montos retiros efectivos [REA] por el factor P28. Por Informado Si el declarante NO señaló estar acogido a la franquicia 14 bis, la columna Crédito para G. Complementario o Adicional Impuesto de Primera Categoría (Afectos (Retiros Efectivos y Presuntos) Renta Presunta y Exento) [CGAPArep], [CGAPArp] y [CGAPE] menos el factor P31 debe ser menor o igual a la suma de los Montos de los Retiros Reajustados Efectivos Afectos [REA], Retiros Presuntos Afectos [RPA] y Retiros reajustados Exentos de Global [REG], Renta presunta [RP] e Incremento por impuesto de primera categoría [IIP] por el factor P84. Por Informado Si el declarante NO señaló estar acogido a la franquicia 14 bis, la columna crédito para G, complementario o Adicional impuesto tasa Adicional Ex. Art. 21 LIR [CGAA] menos el factor P31 debe ser menor o igual a la suma de los Montos de los Retiros Reajustados Efectivos Afectos [REA], Retiros Presuntos Afectos [RPA] y Retiros reajustados Exentos de Global [REG] e Incremento por impuesto de primera categoría [IIP] por el factor P28. Por Informado Si el declarante NO señaló estar acogido a la franquicia 14 bis, el monto incremento por impuesto de primera
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: [CGAA] – P31 ≤ [REA]*P28
Si Franquicias Tributarias ≠ 14 Bis, entonces: [CGAPArep]+ [CGAPArp]+[CGAPE]- P31 ≤ ([REA]+[RPA]+[REG]+[RP]+[IIP])* P84
Si Franquicias Tributarias ≠ 14 Bis, entonces: [CGAA] – P31 ≤ ([REA]+[RPA]+[REG]+[IIP])*P28
Si Franquicias Tributarias ≠ 14 Bis, entonces: [IIP] – P31 ≤ [CGAPArep]+ [CGAPArp]+[CGAPE]
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categoría [IIP] menos el factor P31 debe ser menor o igual al crédito por impuesto de primera categoría (Afectos (Retiros Efectivos y Presuntos) y Exento) [CGAPArep], [CGAPArp] y [CGAPE]. H102
1886
Registro Tipo 2
H103
1886
Registro Tipo 2
H104
1886
Registro Tipo 2
H105
1886
Registro Tipo 2
H106
1888
Registro Tipo 2
H107
1888
Registro Tipo 2
H109
1888
Registro Tipo 2
H111
1889
Registro Tipo
Por informado Si el declarante NO señaló estar acogido a la franquicia 14 bis, el incremento por impuesto de primera categoría [IIP] menos el factor P31 debe ser menor o igual a la suma de los retiros efectivos afectos a Global [REA], retiros presuntos Afectos a Global [RPA] y retiros exentos de global [REG] por el factor P85. Por Informado Si está acogido a la franquicia del 14 bis entonces los Retiros Reajustados exentos a G. Complementario o Adicional deben ser igual a cero. Por informado Si está acogido a la franquicia del 14 bis entonces los Retiros reajustados no constitutivos de renta debe ser igual a cero [RNR]. Por informado Si está acogido a la franquicia del 14 bis entonces los Retiros por Renta Presunta debe ser igual a cero. Por Informado Debe existir al menos un valor en las columnas Inversiones efectuadas con anterioridad al 01.08.98 e Inversiones efectuadas a contar del 01.08.98. Por Informado Para las inversiones efectuadas a contar del 01.08.98 y con posterioridad a esta fecha, si hay saldo de ahorro neto del ejercicio positivo, el saldo de ahorro neto negativo debe ser igual a cero. Por informado Para las inversiones efectuadas a contar del 01.08.98 y con posterioridad a esta fecha, si hay saldo de arrastre ejercicio siguiente positivo no debe haber saldo de arrastre del ejercicio siguiente negativo. Por Informado La Rentabilidad Anual Actualizada
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Si Franquicias Tributarias ≠ 14 Bis, entonces: [IIP] – P31 ≤ ([REA]+[RPA]+[REG])*P85
Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: [REG] = 0
Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: [RNR]=0
Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: [RRP] =0 (C1 + C2 + C3 + C4 + C5 + C6 + C7 + C8) > 0 .y. (C1 + C3) = 0
Si C5 > 0, entonces: C6 = 0
Si C7> 0, entonces: C8 = 0
[RP] ≤ [RNP] * P23 +P214
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2
H112
1889
Registro Tipo 2
Por Informado
H115
1891
Por Informado
H116
1891
Registro Tipo 2 Registro Tipo 2
H117
1891
Registro Tipo 2
Por Informado
H118
1892
Registro Tipo 2
Por Informado
Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Positiva [RP] debe ser menor o igual a la Rentabilidad Nominal determinada sobre los Retiros Positiva [RNP] por el factor de Actualización (P23). La Rentabilidad Anual Actualizada Negativa [RN] debe ser menor o igual a la Rentabilidad Nominal determinada sobre los Retiros Negativa [RNN] por el factor de Actualización (P23). El número de documento debe ser mayor a cero El tipo de Documento debe indicarse con las letras: F: Factura C: Nota de Crédito D: Nota de Débito O: Otro (no debe considera documentos nulos) El tipo de transacción debe ser alguno de los siguientes números: 0= Comisiones 1= Acciones 2= Dólares 3= Oro 4= Otras operaciones de Futuro 5= Opciones 6= Documentos de Renta Fija 7= Títulos Emitidos por Bolsa de Productos Agropecuarios sobre Certificados de Depósitos de Productos. 8 = Cuotas de Fondos de Inversión 9= Otros Instrumentos de Inversión 99= Otros que no sean Instrumentos de Inversión La suma del valor en las columnas Monto Nominal Inversión[MNI], Monto Nominal Rescate [MNR], Mayor Valor Actualizado[MAV] y Menor Valor Actualizado [MEV] debe ser mayor que 0.
[RN] ≤ [RNN]*P23 +P214
N° de documento > 0 Tipo Documento= {F .o. C .o. D .o. O}
Tipo Transacción={0.o.1.o.2.o. 3.o. 4.o. 5.o. 6.o. 7.o.8.o.9.o. 99}
[MNI]+[MNR]+[MAV]+[MEV] > 0
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H119
1892
Registro Tipo 2
H120
1893
Registro Tipo 2
H121
1893
Registro Tipo 2
H122
1896
Registro Tipo 2
H123
1896
Registro Tipo 2
H124
1896
Registro Tipo 2
H125
1896
Registro Tipo 2
Por Informado El porcentaje presente en la columna porcentaje accionario del activo fondo mutuo debe ser mayor a igual que 0 y menor o igual que 100. Por Informado Si está acogido a la franquicia del 14 bis ra entonces el crédito por Impuesto de 1 categoría con y sin derecho a devolución menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de Contribución de bienes raíces más otros gastos rechazados por el factor P84. Por Informado Si el declarante NO señaló estar acogido a la franquicia 14 bis, el crédito por ra Impuesto de 1 categoría con y sin derecho a devolución menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de Contribución de bienes raíces más otros gastos rechazados más incremento por impuesto de primera categoría por el factor P84. Por Informado El trío Rut del Beneficiario, Rol del bien raíz, Monto Actualizado de Div. O aporte y Comuna debe ser único Por Informado El tipo de Operación Indicada debe ser: CH: Crédito Hipotecario adquisición de vivienda MH: Mutuo Hipotecario Adquisición y Vivienda CA: Crédito Hipotecario Autoconstrucción MA: Mutuo Hipotecario Autoconstrucción PC: Contrato de Arrendamiento con promesa de compra Por Informado El valor registrado en las columnas “N° de Cuotas Pagadas durante el año por Dividendos o Aportes {Atrasadas}” debe ser mayor que 0 y menor o igual que 12. Por Informado La fecha en que se acogió el beneficio tributario según documento debe estar entre el 22.06.1999 y 30.06.2001.
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
0 ≤ % Accionario ≤ 100
Si Franquicias Tributarias = 14 Bis, entonces: [CIPC]+[CIPS] – P31 ≤ ([CBR]+[OGR])* P84
Si Franquicias Tributarias ≠ 14 Bis, entonces: [CIPC]+[CIPS] – P31 ≤ ([CBR]+[OGR]+[IIP]) * P84
N°Veces{Rut-Rol-Comuna-Saldo Credito hipotecario}=1
Tipo Operación ={ “CH” .o. “MH” .o.“CA” .o.“MA” .o.“PC”}
0 ≤ Cuotas Atrasadas ≤12
22.06.1999 ≤ Fecha ≤ 30.06.2001
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H126
1822
Registro Tipo 2
Por Informado La Columna Enajenación de acciones destinadas a reinversión [EAR] debe ser igual a “X” o blanco. Por Informado El valor registrado en las columnas “N° de Cuotas Pagadas durante el año por Dividendos o Aportes {Al Día}” debe ser mayor que 0 y menor o igual que 12. Por Informado El Rut del Usufructuario debe ser distinto al Rut del Declarante. Por Informado El mes de la Fecha de Constitución o Término de Derechos debe ser mayor que 0 y menor o igual que 12. Por Informado El año de la Fecha de Constitución o Término de Derechos debe ser mayor que 0 y menor o igual que AT-1. Por Informado La Cuota o Parte Fructuaria (en %) debe ser Mayor que 0 y menor o igual que 100.
H127
1896
Registro Tipo 2
H128
1897
H129
1897
Registro Tipo 2 Registro Tipo 2
H130
1897
Registro Tipo 2
H131
1897
Registro Tipo 2
H132
1897
Registro Tipo 2
Por Informado El cuarteto Rut Usufructuario _ Rol- N°Veces{RUTUsufructuario-Rol_ComunaComuna _ Constitución o Termino de Const_Term_derechos-Fecha} = 1 Derechos _ Fecha de Constitución o Termino de Derechos debe ser único.
H133
1898
Registro Tipo 2
H134
1898
Registro Tipo
Por Informado El trío N° Unico de Operación _ Rol- N°Veces{N°Operación-Rol_Comuna-RUTDeudor} =1 Comuna _ Rut de Deudor, debe ser único. Sin embargo, puede repetirse el par N° Único de Operación _ Rol-Comuna, pero con distinto Rut de Deudor solo para aquellos registros cuya “Fecha de la Escritura de Otorgamiento del Crédito con Garantía Hipotecaria” sea anterior al 28.09.2001. De acuerdo a lo anterior el par N° Único de Operación _ Rol-Comuna debe ser único a partir de “Fecha de la Escritura de Otorgamiento del Crédito con Garantía Hipotecaria” igual a 28.09.2001. Por Informado El tipo de Operación Indicada debe ser: Tipo de Operación = {CH.o.MH.o.CA.o.MA}
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[EAR] = { ‘X’ .o. B} 0 ≤ Cuotas Al Día ≤12
RUTUsufructuario ≠ RUTDeclarante 0 < Mes{Fecha} ≤ 12 0 < Año{Fecha }≤ AT-1 0 < {Cuota o Parte Fructuaria} ≤ 100
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2
H135
1898
Registro Tipo 2
Por Informado
H136
1897
Registro Tipo 2
Por Informado
H140
1896
Registro Tipo 2
Por Informado
H158
1851
Registro 2
H159
1851
Registro 2
H160
1851
tipo
tipo
Registro tipo 2
Por informado
Por informado
Por informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
CH : Crédito Hipotecario Adquisición de Vivienda MH: Mutuo Hipotecario Adquisición de Vivienda CA : Crédito Hipotecario Autoconstrucción MA: Mutuo Hipotecario Autoconstrucción La Columna “Fecha de la Escritura de Otorgamiento del Crédito con Garantía Hipotecaria” debe ser mayor o igual que menor o igual que 31.12. AT-1 El valor de la columna “Constitución o Termino de Derechos debe ser igual a: C : Constitución T : Término Si un rol - comuna se encuentra repetido, no puede variar la fecha en que se acogió al Beneficio Tributario Los campos Nombre o razón social, código país de residencia, tipo de relación, tipo de inversión, Monto actualizado de inversión acumulada al 31 de diciembre, son todos campos obligatorios La unión de los campos Razón social, Tax Id y país debe estar informado una sola vez en la declaración jurada, es decir, no puede existir duplicidad para la unión de razón social, Tax Id y código país de residencia. Los valores de Tipo de Relación deben ser: 11 = Empresa es matriz o tiene el 50% o más de la propiedad del Declarante 12 = Empresa es filial o Declarante tiene el 50% o más de su propiedad 13= Empresa es agencia o establecimiento permanente 14 = Declarante es agencia o establecimiento permanente
0 ≤ Fecha de la Escritura de Otorgamiento del Crédito con Garantía Hipotecaria ≤ 31.12. AT-1 Constitución o Término = {C .o. T}
Si (rol)i =(rol) i+n , entonces, (Fecha) I = (Fecha) I + n Con I = N° de registro ([C1], [C3], [C4], [C5], [C7]) ≠ Blanco * Los campos numéricos pueden tomar valor 0 y no debe considerarse erróneo*
([C1] n + [C2] n + [C3] n) ≠ ([C1] n+1 + [C2] n+1 + [C3] n+1) donde n = número de filas del cuadro de datos de los informados [C4] = 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 41, 42, 51, 52, 53, 54, 55 o 56
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15 = Empresa es coligante o tiene el 10% o más y menos del 50% de la propiedad del Declarante 16 = Empresa es coligada o Declarante tiene el 10% o más y menos del 50% de su propiedad 17 = Empresa tiene participación directa en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 18 = Empresa tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 19 = Declarante tiene participación directa en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 20 = Declarante tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 31 = Empresa tiene participación directa en la dirección o administración del Declarante 32 = Empresa tiene participación indirecta en la dirección o administración del Declarante 33 = Declarante tiene participación directa en la dirección o administración de la Empresa 34 = Declarante tiene participación indirecta en la dirección o administración de la Empresa 35 = Empresa es controlador 36 = Empresa es controlada 41 = Ambas se encuentran directamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 42 = Ambas se encuentran indirectamente bajo la dirección,
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Registro 2
tipo
H161
1851
H220
1811
Registro Tipo 2
Por Informado
H221
1812
Registro Tipo 2
Por Informado
H224
1879
Registro Tipo 2
Por Informado
H226
1887
Registro Tipo 2
Por Informado
H227
1888
Registro Tipo 2
Por Informado
H228
1889
Registro Tipo 2
Por Informado
Por informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
control o capital de una misma persona o entidad 51 = Contrato de exclusividad 52 = Acuerdo de actuación conjunta 53 = Tratamiento preferencial 54 = Dependencia financiera o económica 55 = Depósito de confianza 56 = Empresa se encuentra constituida en un país o territorio considerado paraíso tributario (lista de D.S. N° 628 de 2003 del Ministerio de Hacienda) El “tipo de inversión” indicado debe ser: 1 = Derechos sociales 2 = Acciones 3 = Otro tipo de participación Cada Rut informado debe estar informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut. Cada Rut informado debe estar informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut. Cada Rut informado debe estar informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut. Cada Rut informado debe estar informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut. Cada Rut informado debe estar informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut. Cada Rut informado debe estar informado a lo más dos veces en la Declaración Jurada, es decir, puede
[C5]= 1, 2 o 3
N°Veces{Rutinformado} = 1,
N°Veces{Rutinformado} = 1,
N°Veces{Rutinformado} = 1,
N°Veces{Rutinformado} = 1,
N°Veces{Rutinformado} = 1,
N°Veces{Rutinformado} = 1 ó 2,
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H229
1890
Registro Tipo 2
H230
1893
Registro Tipo 2
H231
1887
Registro Tipo 2
H232
1887
Registro Tipo 2
H233
1887
Registro Tipo 2
H234
1887
Registro Tipo 2
H235
1887
Registro Tipo 2
existir duplicidad de Rut Por Informado Cada Rut informado debe estar informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut Por Informado Cada Rut informado debe estar informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut Por La suma de la Renta total neta anual Total pagada actualizada debe ser menor o igual que la Renta Total Neta pagada sin actualizar por el factor de actualización P23 Por La Renta Total Neta pagada sin Total actualizar [RNPSA] debe ser menor o igual que la suma de la Renta total neta anual pagada actualizada Por Informado El Impuesto único retenido [IUR] por declarante debe ser menor o igual al Impuesto único retenido sin actualizar [IURSA] por P23 más el impuesto por rentas accesorias [IRA] multiplicado por un parámetro (P340) que suaviza la diferencias de UTM Por Informado El valor en columna Impuesto Único Retenido Actualizado debe ser mayor o igual a la Renta Total Neta pagada estimada [RNPE] por P17i (Tabla diaria Global Complementario) menos el factor de descuento Zi asignado según el rango al que pertenece [RNPE], multiplicado por el número de periodos por 30, en donde el número de períodos corresponde a la cantidad de meses. Renta pagada en 1 año = 12 períodos; 1 mes =1 período; 15 días = 0,5 período; 1 día = 1/30 periodo Por Informado Renta Total Neta Pagada ([RNP]) más la Renta total exenta y/o no gravada
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
N°Veces{Rutinformado} = 1,
N°Veces{Rutinformado} = 1,
F 1887
∑
[RNP] ≤ [RNPSA] * P23 +P214
PorDeclarante
F 1887
[RNPSA]-P31 ≤
∑
PorDeclarante[RNP]
[IUR] – P31 ≤ [IURSA] *P23+ [IRA] * P340
N° Períodos*30*[[RNPE]* (P17i) - Zi] ≤ [IUR]*(P23) Con [RNPE] = [RNP]/ (N° de periodos*30) P17i y Zi corresponden al rango de [RNPE]
[RNP] + [REG] + [RZE]> 0
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H236
1887
Registro Tipo 2
Por Informado
H237
1887
Registro Tipo 2
Por Informado
H238
1887
Registro Tipo Por Informado 2
H242
1893
Registro Tipo 2
Por Informado
H243
1893
Registro Tipo 2
Por Informado
H244
1893
Registro Tipo 2
Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
([REG]) más la Rebaja Zona Extrema ([RZE]) debe ser mayor a cero El Impuesto Único Retenido Actualizado ([IUR]) debe ser menor o igual que la Renta Total Neta Pagada multiplicada por P19 Debe existir al menos un mes informado por cada rut informado, es decir, la suma de los períodos al cual corresponden las rentas debe ser mayor a 0 y menor o igual a 12 La mayor retención solicitada [MRS] debe ser menor o igual que la renta total neta pagada [RNPA] actualizada menos el impuesto único retenido actualizada [IUR] El tipo de contribuyente indicado debe ser PN = Persona Natural Nacional. PE = Persona Natural Extranjera. JE = Persona Jurídica Extranjera. PA = Sociedad por Acciones SP = Sociedad de Personas. SA = Sociedad Anónima. CA = Sociedad en Comandita por Acciones. SH = Sociedad de Hecho. CM = Comunidad. AE = Agencia Extranjera Art.58 N°1 L.I.R. EI = Empresa Individual de Responsabilidad Ltda. OT = Otros El Incremento por Impuesto de Primera Categoría [IIP] menos el factor P31 debe ser menor o igual que el crédito Imp. de primera categoría con [CIPC] y sin [CIPS] derecho a devolución. El incremento por impuesto de primera categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de
[IUR] ≤ [RNP] * P19
0 < Cantidad de “C.o.P” ≤ 12 Donde C=Completo P=Parcial [MRS] ≤ [RNPA] - [IUR]
Tipo Contribuyente = {PN .o. PE .o. JE .o. PA .o. SP .o. SA .o. CA .o. SH .o. CM .o. AE .o. EI .o. OT}
[IIP] – P31 ≤ [CIPC]+[CIPS]
[IIP] – P31 ≤ ([CBR]+[OGR])*P85
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
H245
1893
Registro Tipo 2
Por Informado
H246
1822
Registro Tipo 2
Por Informado
H247
1822
Registro Tipo 2
Por Informado
H248
1822
Registro Tipo 2
Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
contribuciones de bienes raíces [CBR] más otros gastos rechazados [OGR] por el factor P85. Debe existir valor en alguna de las columnas correspondientes a monto gastos rechazados actualizada (Impuesto de primera categoría, Contribuciones de bienes raíces y otros gastos rechazados) El Monto del Crédito por Impuesto Primera Categoría Asociado a los Retiros Reinvertidos [CGAP] menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma del valor en las columnas Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables afectas al Impto. Gl. Compl. o Adicional [MNA], Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables exentos al Impto. Gl. compl. [MNE] e Incremento por Impuesto Primera Categoría [IIP] multiplicada por P84 El Monto del Crédito por Impuesto Adicional Asociado a los Retiros Reinvertidos [CGAA] menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma del valor en las columnas Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables afectas al Impto. Gl. Compl. o Adicional, Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables exentos al Impto. Gl. Compl e Incremento por Impuesto Primera Categoría multiplicada por P28 Debe existir valor en alguna de las columnas correspondientes a monto de Retiros Destinados a Reinversión (con cargo a utilidades tributables afectas al impuesto Global complementario o Adicional, con cargo a Utilidades
[IPC]+[CBR]+[OGR] > 0
[CGAP] – P31 ≤ ([MNA] + [MNE] + [IIP])*P84
[CGAA] – P31 ≤ ([MNA]+[MNE]+[IIP]) *P28
[MNA]+[MNE]+[MNNR]+[ENAS] > 0
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H249
1822
Registro Tipo 2
Por Informado
H250
1822
Registro Tipo 2
Por Informado
H251
1897
Registro Tipo 2
Por Informado
H252
1898
Registro Tipo 2
Por Informado
H253
1897
Registro Tipo 2
Por Informado
H254
1898
Registro Tipo 2
Por Informado
H255
1821
Por Informado
H257
1885
Registro Tipo 2 Registro Tipo
Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Tributables exentas del impuesto global complementario o adicional y con cargo a utilidades tributables que no constituyen renta [MNNR]) o exceso nominal para el año siguiente [ENAS]. El valor en la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual que la suma de los valores en las columnas Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables afectas al Impto. Gl. Compl. o Adicional y Monto Nominal Retiro efectuado con cargo a utilidades tributables exentas del Impto. Gl. Complementario multiplicada por P85. El valor en la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría menos el factor P31 debe ser menor o igual que el valor en la columna Créditos Impuesto de Primera Categoría. El número de Rol de la propiedad debe ser tipo rol, es decir, descompuesto en dos números que lo conforman sin anotar el guión, de acuerdo al formato específico. El número de Rol de la propiedad debe ser tipo rol, es decir, descompuesto en dos números que lo conforman sin anotar el guión, de acuerdo al formato específico. Debe existir dato en la columna comuna (código y nombre) y la comuna debe estar codificada entre 0 y 349. Debe existir dato en la columna comuna (código y nombre) y la comuna debe estar codificada entre 0 y 349. Modalidad de reinversión debe tener formato de número y valor entre 1 y 5. El incremento por impuesto de primera
[IIP] – P31 ≤ ([MNA]+[MNE]) * P85
[IIP] – P31 ≤ [CGAP]
Formato [Rol Propiedad] =000000000 {Rol1 > 0 .y. Rol1 ≤ 99999} .y. {Rol2 > 0 .y. Rol2 ≤ 999} Formato [Rol Propiedad] =000000000 {Rol1 > 0 .y. Rol1 ≤ 99999} .y. {Rol2 > 0 .y. Rol2 ≤ 999} Fecha de adquisición < 28 de Septiembre de 2001 comuna (código y nombre) ≠ blanco 0 < comuna (código) 0 tipo Debe informarse el monto del retiro. Por informado tipo
Si la exención aplicada es acogida por el inciso segundo del Art. 59N°2 de la L.I.R el campo “tipo de servicio”debe ser: a = Fletes por servicios aéreos b = Fletes por servicios marítimos c = Fletes por servicios terrestres d = Embarques y Desembarques e = Almacenaje Si C7=2 entonces f = Pesaje [C6]= a, b, c, d, e, f, g, h, i, j, k, l, m, n, o, p, q Registro Tipo Por informado g = Muestreo 2 h = Análisis de Productos i = Seguros j = Operaciones de Reaseguros no gravados por el Nº3 del Art.59 LIR k = Comisiones l = Telecomunicaciones internacionales m = Fundición, refinación u otros procesos especiales a que se sometan productos chilenos
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
H276
1855
Registro tipo 2
H277
1855
Registro tipo 2
H278
1855
Registro tipo 2
n = Publicidad y promoción o = Análisis de mercado p = Investigación científica y tecnológica q = Asesorías y defensas legales Por informado La fecha de otorgamiento del Préstamo o fecha del desembolso, debe tener formato dd/mm/aaaa y estar comprendida entre el 01/01/AT-1 y 31/12/AT-1 Por informado El campo monto del préstamo otorgado o monto del desembolso, debe ser número mayor que 0. Por informado En el campo tipo de financiamiento, debe registrarse : (1): Línea de crédito otorgada por un acreedor con domicilio o residencia en Chile. (2): Línea de crédito tramitada por un banco o entidad con domicilio o residencia en Chile, cuando el acreedor sea una persona sin domicilio, ni residencia en Chile. (3): Línea de crédito otorgada por una persona sin domicilio ni residencia en Chile, sin la intermediación de un Banco o entidad con domicilio o residencia en Chile, respecto de la cual el deudor no está obligado a informar mediante Resolución 24, de 09.02.2004, que obliga a presentar la D.J. N° 1857. (4): Préstamo otorgado por un acreedor con domicilio o residencia en Chile. (5): Préstamo tramitado por un banco o entidad con domicilio o residencia en Chile, cuando el acreedor sea una persona sin domicilio, ni residencia en Chile. (6): Préstamo otorgado por una persona sin domicilio ni residencia en Chile, sin la intermediación de un Banco o entidad
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
01/01/AT-1 < fecha de otorgamiento del préstamo o fecha del desembolso < 31/12/AT-1
Monto del préstamo otorgado o monto del desembolso > 0
Tipo de financiamiento {1, 2, 3, 4 .5 o 6 }
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con domicilio o residencia en Chile, respecto de la cual el deudor no esté obligado a informar mediante Resolución 24, de 09.02.2004, que obliga a presentar la D.J. N° 1857 Por Informado Debe existir valor al menos en una de las columnas: Cantidad de cuotas al 31/12 (C6), Valor Nominal Inversión a la fecha de liquidación o disminución de capital (C7), Monto beneficios reajustados: Afectos a Gl. complementario o adicional (C9), Exentos de Gl. complementario o adicional (C10), No constitutivos de renta (C11)
H281
1818
Registro Tipo 2
H282
1818
Registro Tipo 2
Por Informado La suma de los valores declarados en las columnas Crédito para Gl. Complementario o Adicional Impuesto Primera Categoría (Afecto y Exento) ([C13] y [C14]) menos el factor P31, debe ser menor o igual que la suma de: Monto Beneficios Reajustados Afectos a GC o Adic. [C9], Monto Beneficios Reajustados Exentos de GC o Adic. [C10] y el Incremento por Impuesto de Primera Categoría [C12] por P84
[C13] + [C14] - P31 ≤ ([C9] + [C10] + [C12])*P84
H283
1818
Registro Tipo 2
Por Informado El valor de la columna Crédito para Gl. Complementario o Adicional Impuesto Tasa Adicional [C15] menos P31, debe ser menor o igual que la suma de: Monto Beneficios Reajustados Afectos [C9], Monto Beneficios Reajustados Exentos [C10] y el Incremento por Impuesto de Primera Categoría [C12] por P28
[C15]-P31 ≤ ([C9]+[C10]+[C12]*P28
H284
1818
Registro Tipo 2
Por Informado El valor declarado en Incremento por Impuesto de Primera Categoría [C12] menos P31 debe ser menor o igual que
[C12] – P31 ≤ [C13]+ [C14]
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[C6] + [C7] + [C9] + [C10] + [C11] >0
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Créditos para GC o Adic. por impto 1° Cat. afectos [C13] más Créditos para GC o Adic. por impto 1° Cat. exentos [C14] H285
1818
H286
1817
Registro Tipo 2
Registro 2
tipo
H287
1854
Registro tipo 2
H288
1854
Registro tipo 2
H289
1854
Registro tipo 2
H290
1898
Registro tipo 2
H304
1831
Registro Tipo 2
Por Informado El valor declarado en Incremento por Impuesto de Primera Categoría [C12] menos P31 debe ser menor o igual que Monto Beneficios Reajustados Afectos a GC o Adic. [C9] más Monto Beneficios Reajustados Exentos a GC o Adic [C10] por P85
[C12] – P31 ≤ ([C9]+[C10] )* P85
Tipo de fondo informado (C2) debe ser: (C2) = {“I” .o. “F” .o. “P”} I: Fondos de Inversión Por informado F. Fondos Mutuos P: Fondos de Inversión Privados Por informado Si campo “Tipo de exención aplicable” es Si C7= 2 igual a 2, entonces resulta obligatorio completar el campo “Tipo de Servicio” Entonces: C6≠ Blanco Por informado Debe ser consistente el tipo de relación El campo “Con el declarante” debe ser =11 ó =12 ó =13 ó existente entre el declarante, el receptor =14 ó =15 ó =16 ó =17 ó =18 ó =19 ó =20 ó = 31 ó =32 ó de la renta y el prestador del servicio =33 ó =34 ó =35 ó =36 ó = 41 ó =42 ó =51 ó =52 ó =53 ó =54 ó =55 ó =56 ó =99 o “con el prestador del servicio” o “relación con el declarante” debe ser =11 ó =12 ó =13 ó =14 ó =15 ó =16 ó =17 ó =18 ó =19 ó =20 ó = 31 ó =32 ó =33 ó =34 ó =35 ó =36 ó = 41 ó =42 ó =51 ó =52 ó =53 ó =54 ó =55 ó =56 ó =99 ó =0 ó=00 Por informado C7= 1 ó 2 (1) tratándose de sumas acogidas a la exención contenida En el campo “tipo de exención en el inciso primero del Art. 59 N°2 aplicable”, se debe indicar 1 o 2. (2) tratándose de sumas por servicios comprendidos en el inciso segundo del art. 59 N°2 Por informado Verificar que no se informen comuneros (Fecha Beneficio)>28.09.2001 para créditos con garantía hipotecaria suscritos con posterioridad a la publicación de la Ley (28.09.2001) Las columnas Monto Aporte a Otic (C5) y Por informado Fecha de Aporte (C4) y Medio del aporte C4+C5+C6>0 (C6) deben ser mayor a 0
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
H305
1831
Registro Tipo La fecha del Aporte debe estar entre Por informado 2 01/01/AT-1 al 31/12/AT-1 Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto del Aporte” (C7) 3 del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna “Monto del Aporte del cuadr”(C5) Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Debe existir un valor mayor que cero en Por Informado 2 la columna Monto en pesos Registro Tipo Por Informado Se debe verificar que el valor de la 2 columna Código del Concepto sea consistente con las instrucciones de la declaración jurada respectiva u oficios de S.I.I.
01/01/AT-1 ≤ C4 ≤ 31/12/AT-1
Puede adquirir los siguientes valores: SW: SWIFT TX: TELEX CH: Transferencia directa con cheque bancario. OT: Otra modalidad distinta a las anteriores.
[C7] = Σ ([C5])
H306
1831
H307
1831
H315
F1862
H317
F1862
H318
F1862
Registro Tipo 2
Por Informado Se debe verificar que el valor de la columna Modalidad de Operación [C8] sea consistente con las instrucciones de la declaración jurada respectiva u oficios de S.I.I.
H319
F1862
Registro Tipo 2
H320
F1862
Registro Tipo 2
Por Informado La Fecha Operación presente en el [C10] ⇒ (dd/mm/aaaa) .y. 01.01.At-1< [C10] < 31.12.At-1 Registro Tipo 2, debe corresponder al año tributario anterior. Por Informado Se debe verificar que el valor de la Según codificación presentada en Anexo asociado a F1862 columna Código de Moneda [C5] sea consistente con las instrucciones de la declaración jurada respectiva u oficios de S.I.I.
H321
F1862
Registro Tipo 2
Por Informado Se debe verificar que el valor del campo [C13]= Código País= {Tabla Código País Anexo asociado a Código País de los datos de la F1862} contraparte en el exterior [C13] , sea consistente con las instrucciones de la declaración jurada respectiva u oficios de S.I.I.
H327
1821
Registro tipo
Por informado En el campo “Fecha de recepción de los “fecha de recepción”≤ 31/12/AT-1
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[C8] = CONTAR [C0]
C6 > 0 Según codificación presentada en Anexo asociado a F1862
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2 H331
1850
Registro Tipo 2
retiros reinvertidos” se debe incluir fecha menor al año comercial. Por Informado El “Tipo de Relación” indicado debe ser: C4 = {11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 41, 42, 43, 44, 45, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 99} 11 = Empresa es matriz o tiene el 50% o más de la propiedad del Declarante 12 = Empresa es filial o Declarante tiene el 50% o más de su propiedad 13 = Empresa es agencia o establecimiento permanente 14 = Declarante es agencia o establecimiento permanente 15 = Empresa es coligante o tiene el 10% o más y menos del 50% de la propiedad del Declarante 16 = Empresa es coligada o Declarante tiene el 10% o más y menos del 50% de su propiedad 17 = Empresa tiene participación directa en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 18 = Empresa tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 19 = Declarante tiene participación directa en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 20 = Declarante tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 31 = Empresa tiene participación directa en la dirección o administración del Declarante 32 = Empresa tiene participación indirecta en la dirección o administración del Declarante 33 = Declarante tiene participación directa en la dirección o
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H332
1850
Registro Tipo 2
administración de la Empresa 34 = Declarante tiene participación indirecta en la dirección o administración de la Empresa 35 = Empresa es controlador 36 = Empresa es controlada 41 = Ambas se encuentran directamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 42 = Ambas se encuentran indirectamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 43 = Ambas se encuentran directamente bajo la dirección o control de una misma persona o entidad. 44 = Ambas se encuentran indirectamente bajo la dirección o control de una misma persona o entidad. 45 = Ambas se encuentran bajo un accionista común que, directamente o indirectamente posee un 10% o más del capital de una u otra. 51 = Contrato de exclusividad 52 = Acuerdo de actuación conjunta 53 = Tratamiento preferencial 54 = Dependencia financiera o económica 55 = Depósito de confianza 56 = Empresa se encuentra constituida en un país o territorio considerado paraíso tributario (lista de D.S. N° 628 de 2003 del Ministerio de Hacienda) 99 = No hay relación Por Informado Los campos “Nombre o Razón social de la persona beneficiaria de la renta”, “código país de residencia”, “tipo de relación”, “código del F-50 por el que entera el impuesto”, “base imponible”,
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[C1] ≠ blanco .y. [C3] ≠ blanco .y. [C4] ≠ blanco .y. [C5] ≠ blanco .y. [C8] ≠ blanco .y.
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H333
1850
H337 1850
H338
1850
“impuesto pagado según F-50”, “monto renta liquida y fecha de pago, distribución, retiro, remesa, abono en cuenta o puesta a disposición de la renta”, son todos campos obligatorios. Registro Tipo Por Informado El campo “Código de país de residencia” 2 debe ser igual al de la lista de Código de países sin Chile que maneja el SII y que está publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. El valor del campo “Fecha de pago, distribución, retiro, remesa, abono en Registro Tipo Por Informado cuenta o puesta a disposición de la renta” 2 debe estar entre 01-01-AT-1 y el 31-12AT-1 Registro Tipo Por Informado Si el campo “Código del F-50 por el que 2 entera el impuesto” = 96 los campos “Código Rentas asociada al entero de un impuesto a país con convenio” y “Fecha de Certificado de Residencia” son obligatorios y sólo se pueden ingresar en “Código País de residencia” códigos de países con los cuáles Chile haya celebrado Convenios de Doble tributación.
[C9] ≠ blanco .y. [C10] ≠ blanco .y. [C11] ≠ blanco * Los campos numéricos pueden tomar valor 0 y no debe considerarse erróneo* [C3] ∈ listado de {Tabla de Países} .y. [C3]{41 .o. cl}
01-01-AT-1 ≤ [C11] ≤31-12-AT-1
Si [C5] = 96 [C17] y [C6] ≠ blanco y [C3] = “AR” o “BR” o “CA” o “KR” o “HR” o “DK” o “EC” o “ES” o “EO” o “FR” o “GC” o “IG” o “IO” o “MX” o “NO” o “NZ” o “PE” o “PL” o “SE” o “CO” o “MY” o “PY” o “PT” o “IE”
AR = Argentina BR = Brasil CA = Canadá CO = Colombia KR = Corea del Sur HR = Croacia DK = Dinamarca EC = Ecuador ES = España EO = Escocia FR = Francia GC = Gales IG = Inglaterra IO = Irlanda del Norte MY = Malasia
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MX = México NO = Noruega NZ = Nueva Zelandia PY = Paraguay PE = Perú PL = Polonia PT = Portugal SE = Suecia IE = Irlanda H339
H340
1851
1852
H341
1852
H342
1852
Registro 2
Registro 2
Registro 2
Registro 2
tipo Por informado El campo “Código de País de Residencia” debe ser igual al de la lista de “Código de países sin Chile” que maneja el SII y que está publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. Los campos Nombre o razón social, código país de residencia, Monto actualizado de inversión realizada durante el ejercicio, Monto actualizado de inversión acumulada al 31 de diciembre, Utilidad o Pérdida percibida o devengada durante el ejercicio, Ingresos del giro tipo percibidos o devengados, Costo directo Por informado bienes y servicios, Otros ingresos percibidos o devengados, Otros gastos deducidos de ingresos brutos, Intereses percibidos o devengados, Intereses pagados o adeudados, Agregados Renta Líquida Imponible y Deducciones Renta Líquida Imponible son todos obligatorios.
[C3] ∈ listado de {Tabla de Países} .y. [C3]{41 .o. cl}
[C1] ≠ blanco [C3] ≠ blanco [C4] ≠ blanco [C5] ≠ blanco [C6] ≠ blanco [C7] ≠ blanco [C8] ≠ blanco [C9] ≠ blanco [C10] ≠ blanco [C11] ≠ blanco [C12] ≠ blanco [C13] ≠ blanco [C14] ≠ blanco
* Los campos numéricos pueden tomar valor 0 y no debe considerarse erróneo. La unión de los campos Nombre o Razón Trio [C1] [C2] [C3] no se debe repetir Social, Tax Id y código país de tipo residencia, deben estar informadas una Por informado sola vez en la declaración jurada, es decir, no puede existir duplicidad para la unión de estos campos. tipo Por informado El campo “Código de País de Residencia” [C3] ∈ listado de {Tabla de Países} .y. [C3]{41 .o. cl} debe ser igual al de la lista de “Código de
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H343
1853
Registro Tipo 2
H344
1853
Registro Tipo 2
H345
1853
Registro Tipo 2
H346
1853
Registro Tipo 2
países sin Chile” que maneja el SII y que está publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. Cuadro Los campos “Nombre o Razón social del DATOS DE pagador de la Renta”, “Código país LOS fuente de la Renta”, “Tipo de relación” y INFORMADO ”Tipo de Renta”, deben ser llenados S. Antecedentes del pagador de la Renta Cuadro El valor del campo “Código País fuente DATOS DE de la Renta” debe pertenecer al listado LOS de “Códigos de Países sin Chile” que INFORMADO maneja el SII y que esta publicada en el S. suplemento tributario de declaraciones Antecedentes juradas. del pagador de la Renta Cuadro Para cada registro informado con la DATOS DE misma empresa, el “Nombre o Razón LOS social del pagador de la Renta”, “Código INFORMADO País fuente de la renta” y “Tipo de S. Renta”, debe generar unicidad en dicho Antecedentes registro. del pagador de la Renta Cuadro El “Tipo de renta” debe ser numérico DATOS DE entre 1 y 15: LOS 1 = Rentas por propiedades inmuebles. INFORMADO 2 = Beneficios empresariales. S. 3 = Transporte Internacional. Antecedentes 4 = Dividendos. de la Renta 5 = Intereses. 6 = Regalías 7 = Ganancias de Capital 8= Rentas de Trabajo Independiente. 9= Rentas de Trabajo Dependiente 10 = Directores. 11 = Actividades Artísticas y Deportivas.
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Debe existir [C1] ≠ Blanco [C3] ≠ Blanco [C4] > 0 [C5] > 0
[C3] ∈ listado de {Códigos de Países} .y. [C3]{ 41 .o. cl} Lista de código de países se adjunto en anexo
([C1], [C3], [C5])i ≠ ([C1],[C3],[C5])j para todo i ≠ j
[C5] = 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 o 15
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12 = Pensiones. 13= Servicios Públicos. 14= Becas/ Estudios. 15 = Otras rentas H352
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Registro Tipo Por informado Los valores de Tipo de Relación deben [C4] = 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 31, 32, 33, 34, 2 ser: 35, 36, 41, 42, 51, 52, 53, 54, 55, 56 o 99 11 = Empresa es matriz o tiene el 50% o [C5] = 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 31, 32, 33, 34, más de la propiedad del Declarante 35, 36, 41, 42, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 99, 0 o 00. 12 = Empresa es filial o Declarante tiene el 50% o más de su propiedad 13 = Empresa es agencia o establecimiento permanente 14 = Declarante es agencia o establecimiento permanente 15 = Empresa es coligante o tiene el 10% o más y menos del 50% de la propiedad del Declarante 16 = Empresa es coligada o Declarante tiene el 10% o más y menos del 50% de su propiedad 17 = Empresa tiene participación directa en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 18 = Empresa tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 19 = Declarante tiene participación directa en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 20 = Declarante tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 31 = Empresa tiene participación directa en la dirección o administración del Declarante 32 = Empresa tiene participación
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H354
1854
H357
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indirecta en la dirección o administración del Declarante 33 = Declarante tiene participación directa en la dirección o administración de la Empresa 34 = Declarante tiene participación indirecta en la dirección o administración de la Empresa 35 = Empresa es controlador 36 = Empresa es controlada 41 = Ambas se encuentran directamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 42 = Ambas se encuentran indirectamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 51 = Contrato de exclusividad 52 = Acuerdo de actuación conjunta 53 = Tratamiento preferencial 54 = Dependencia financiera o económica 55 = Depósito de confianza 56 = Empresa se encuentra constituida en un país o territorio considerado paraíso tributario (lista de D.S. N° 628 de 2003 del Ministerio de Hacienda) 99 = No hay relación 0 = No hay información 00 = No hay información Registro Tipo Por informado Para el prestador de servicios, el campo Si existe Nombre o Razón social en el prestador del “Código de país de residencia” debe ser servicio; entonces [C13] ∈ listado de “Tabla de Países” 2 igual al de la lista de países que maneja el SII y que esta publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. Registro tipo Por informado En el campo “Acreedor o deudor [C1] = 1 .o. 2 2 extranjero no residente que informa” solo se puede declarar una opción; Acreedor
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H358
1856
Registro 2
o deudor: 1: acreedor 2: deudor tipo Por informado Los campos “Acreedor o deudor extranjero no residente que informa”, “Nombre o Razón Social”, “código país de residencia”, “Fecha otorgamiento”, “Monto crédito”, “Moneda”, “Tipo de cambio”, “Monto Intereses”, son todos obligatorios. (Se eliminó “identificador Crédito” entre los obligatorios)
H359
1856
Registro 2
H360
1856
Registro 2
H361
1856
Registro 2
H362
1856
Registro 2
H363
1856
Registro 2
H365
1856
Registro
tipo Por informado Si campo “Acreedor o deudor extranjero no residente que informa” es igual a deudor, entonces el campo “N° de crédito otorgado desde el exterior asociado” es obligatorio y el campo “identificador Crédito” se debe dejar en blanco. tipo Por informado Si campo “Acreedor o deudor extranjero no residente que informa” es igual a acreedor, entonces el campo “N° de crédito otorgado desde el exterior asociado” no se debe llenar, y el campo “identificador Crédito” es obligatorio. tipo Por informado El “Código de país de residencia” debe ser igual al de la lista de países que maneja el SII y que esta publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. tipo Por informado El campo “moneda” debe ser igual al de la lista de moneda que maneja el SII y que esta publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. tipo Por informado La fecha declarada en el campo “Fecha otorgamiento” debe ser posterior al 0711-01 y anterior al 31-12-{AT-1} tipo Cuadro Dentro del recuadro Créditos otorgados
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[C1] ≠ blanco [C2] ≠ blanco [C4} ≠ blanco [C5] ≠ blanco [C6] ≠ blanco [C7] ≠ blanco [C8] ≠ blanco [C9] ≠ blanco (Se eliminó [C10] ≠ blanco ) Si [C1] = 2 [C10] = blanco .y. [C11] ≠ blanco
Si [C1] = 1 [C10] ≠ blanco .y. [C11] = blanco
[C4] ∈ listado de “Tabla de Países” Lista de código de países se adjunto en anexo. [C7] ∈ Listado de “Tabla de monedas” Lista de código de monedas se adjunto en anexo. 07-11-01 ≤ [C5] ≤ 31-12-{AT-1} [C12] = contar.si ([C1] = 1 )
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3
H368
1856
H371
1857
H372
1857
H373
H374
1857
1857
Resumen desde el exterior, el campo “N° de casos Final de la informados” debe contabilizar las líneas Declaración donde se haya declarado acreedor en el campo “acreedor o deudor extranjero no residente que informa” . Registro tipo Cuadro Dentro del recuadro Créditos otorgados 3 Resumen al exterior, el campo “N° de casos Final de la informados” debe contabilizar las líneas Declaración donde se haya declarado Deudor en el campo “acreedor o deudor extranjero no residente que informa” . Los campos ID de Crédito y Tipo de Registro tipo Por informado Declaración son obligatorios en la tabla 2 Detalle de Creditos El Tipo de Declaración indicado debe ser: Registro tipo Por informado 1 = Nuevo Crédito 2 2 = Modificación de Crédito 3 = Extinción de Crédito
Registro tipo 2
Si el Tipo de Declaración es Nuevo Crédito o Modificación de Crédito, entonces los campos Fecha de Otorgamiento, Fecha de Ingreso de los Fondos, Fecha de Última Cuota, Por informado Periodicidad de Intereses, Periodicidad de Capital, Unidad de Tiempo, Monto del Crédito, Régimen de Ingreso, Destino de los Fondos, Tasa de Impuesto Adicional, Afec./Ex. de Timb. y Estamp., deben ser llenados
Registro tipo 2
Si el Tipo de Declaración es Extinción de Crédito, entonces los campos Fecha de Otorgamiento, Fecha de Ingreso de los Fondos, Fecha de Última Cuota, Tasa Por informado Variable, Spread, Tasa Fija, Periodicidad de Intereses, Periodicidad de Capital, Plazo de Gracia, Unidad de Tiempo, Monto del Crédito, Intereses del Crédito,
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[C15] = contar.si ([C1] = 2 )
C02 ≠ Blanco C03 > 0
C03 = 1,2 o 3
Si C03 = 1 o 2 Entonces C05 ≠ Blanco C06 ≠ Blanco C07 ≠ Blanco C11 > 0 C12 > 0 C14 > 0 C15 > 0 C19 > 0 C20 > 0 C21 > 0 C22 > 0 Si C03 = 3 Entonces C05 = Blanco C06 = Blanco C07 = Blanco C08 = 0 C09 = 0 C10 = 0
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Gastos Asociados al Crédito, Garantías Otorgadas por Terceros, Régimen de Ingreso, Destino de los Fondos, Tasa de Impuesto Adicional, Afec./Ex. de Timb. y Estamp., Monto Pagado de Timb. y Estamp., no deben ser llenados
H376
1857
Registro tipo 2
Por informado
H377
1857
Registro tipo 2
Por informado
H378
1857
Registro tipo 2
Por informado
H379
1857
Registro tipo 2
Por informado
H380
1857
Registro tipo 2
Por informado
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Si el Tipo de Declaración es Nuevo Crédito o Modificación de Crédito, entonces se debe llenar el campo Tasa Variable o el Campo Tasa Fija en forma excluyente La Fecha de Otorgamiento debe estar dentro del año comercial inmediatamente anterior al año tributario que se está declarando Si existe valor en la Tasa Variable este debe ser: 1 = LIBOR 90 días 2 = LIBOR 180 días 3 = PRIME 4 = BULLET 5 = TREASURIES 6 = EUROBOR 7 = MIBOR 8 = NIBOR 9 = OTRA TASA VARIABLE. La Unidad de Tiempo indicada debe ser: 1 = Días 2 = Meses 3 = Años El Régimen de Ingreso indicado debe ser: 1 = Capitulo XIII
C11 = 0 C12 = 0 C13 = 0 C14 = 0 C15 = 0 C16 = 0 C17 = 0 C18 = 0 C19 = 0 C20 = 0 C21 = 0 C22 = 0 C23 = 0 Si C03 = 1 o 2 Entonces ((C08 > 0) y (C10 = 0)) o ((C08 = 0) y (C10 > 0)) Si C3=1 C05 ≥ 01/01/(Año Tributario – 1) .y. C05 ≤ 31/12/(Año Tributario – 1)
Si C8 > 0, entonces C08 = 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 o 9
C14 = 1, 2 o 3
C19 = 1, 2, 3, 4 o 5
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H381
1857
Registro tipo 2
Por informado
H382
1857
Registro tipo 2
Por informado
H383
1857
Registro tipo 2
Por informado
H384
1857
Registro tipo 2
Por informado
H385
1857
Registro tipo 2
H386
1857
Registro tipo 2
2 = Capitulo XIV 3 = Capitulo XIII y DL600 4 = Capítulo XIV y DL600 5 = Otro Régimen de Ingreso. Los valores de Destino de los Fondos deben ser: 1 = Activos Fijos 2 = Capitales Mobiliarios 3 = Operaciones 4 = Financiamiento de exportaciones 5 = Financiamiento de importaciones 6 = Inversiones en el Extranjero 7 = Otros Destinos La Tasa de Impuesto Adicional indicada debe ser: 1 = 4% 2 = Exento Los valores de Afec./Ex. de Timb. y Estamp. deben ser: 1 = Afecto 2 = Exento Los valores de Tipo de Detalle deben ser: 1 = Acreedor 2 = Gasto 3 = Garante
C20 = 1, 2, 3, 4, 5, 6 o 7
C21 = 1 o 2
C22 = 1 o 2
C25 = 1, 2 o 3
Si C25 = 1 En la tabla Detalle de Acreedores, los Entonces campos Tipo de Relación con Acreedor, Por informado C30 = 0 Tipo y Detalle de Tipo, no deben ser C34 = 0 llenados C35 = Blanco Cuando se ingresa un ID de Crédito en la Si C24 ≠ Blanco Tabla Detalle de Entonces Acreedores/Gastos/Garantes, entonces C25 > 0 los campos Tipo de Detalle, C26 ≠ Blanco Por informado Nombre/Razón Social del Acreedor, País C28 ≠ Blanco de Residencia, Tipo de Relación con C29 > 0 Deudor, Tipo de Relación con Acreedor, C30 > 0 Monto en Moneda Original, Moneda, C31 > 0 C32 ≠ Blanco Tipo de Cambio, deben ser llenados
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Registro tipo 2
H387
1857
H388
1857
Registro tipo 2
H389
1857
Registro 2
En las tablas Detalle de Gastos y Detalle de Garantes, los campos Tipo de Por informado Relación con Acreedor y Tipo de Gasto/Garantía, deben ser llenados
C33 > 0 Si C25 = 2 o 3 Entonces C30 > 0 C34 > 0 C35 ≠ Blanco Si [C25] = 1 o 2 Entonces [C28] ∈ listado de {Tabla de Países } .y. C28 {cl .o. 41}
Por informado En los cuadros Detalle de Acreedores y Detalle de Gastos, el campo “País de Residencia” debe ser igual al de la lista de Código de países sin Chile que maneja el SII y que está publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. tipo Por informado Los valores de Tipo de Relación con [C29] = 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 41, 42, 51, 52, 53, 54, 55, 56 o 99 Deudor deben ser: 11 = Empresa es matriz o tiene el 50% o más de la propiedad del Declarante 12 = Empresa es filial o Declarante tiene el 50% o más de su propiedad 13 = Empresa es agencia o establecimiento permanente 14 = Declarante es agencia o establecimiento permanente 15 = Empresa es coligante o tiene el 10% o más y menos del 50% de la propiedad del Declarante 16 = Empresa es coligada o Declarante tiene el 10% o más y menos del 50% de su propiedad 17 = Empresa tiene participación directa en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 18 = Empresa tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 19 = Declarante tiene participación directa en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10%
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H390
1857
Registro 2
20 = Declarante tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 31 = Empresa tiene participación directa en la dirección o administración del Declarante 32 = Empresa tiene participación indirecta en la dirección o administración del Declarante 33 = Declarante tiene participación directa en la dirección o administración de la Empresa 34 = Declarante tiene participación indirecta en la dirección o administración de la Empresa 35 = Empresa es controlador 36 = Empresa es controlada 41 = Ambas se encuentran directamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 42 = Ambas se encuentran indirectamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 51 = Contrato de exclusividad 52 = Acuerdo de actuación conjunta 53 = Tratamiento preferencial 54 = Dependencia financiera o económica 55 = Depósito de confianza 56 = Empresa se encuentra constituida en un país o territorio considerado paraíso tributario (lista de D.S. N° 628 de 2003 del Ministerio de Hacienda) 99 = No hay relación tipo Por informado En los cuadros Detalle de Gastos y Si [C25] = 2 o 3 Detalle de Garantes, los valores de Tipo Entonces [C30] = 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 31, 32, 33, 34, de Relación con Acreedor deben ser:
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11 = Empresa es matriz o tiene el 50% o 35, 36, 41, 42, 51, 52, 53, 54, 55, 56 o 99 más de la propiedad del Declarante 12 = Empresa es filial o Declarante tiene el 50% o más de su propiedad 13 = Empresa es agencia o establecimiento permanente 14 = Declarante es agencia o establecimiento permanente 15 = Empresa es coligante o tiene el 10% o más y menos del 50% de la propiedad del Declarante 16 = Empresa es coligada o Declarante tiene el 10% o más y menos del 50% de su propiedad 17 = Empresa tiene participación directa en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 18 = Empresa tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 19 = Declarante tiene participación directa en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 20 = Declarante tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades de la Empresa, menor al 10% 31 = Empresa tiene participación directa en la dirección o administración del Declarante 32 = Empresa tiene participación indirecta en la dirección o administración del Declarante 33 = Declarante tiene participación directa en la dirección o administración de la Empresa 34 = Declarante tiene participación indirecta en la dirección o administración de la Empresa 35 = Empresa es controlador 36 = Empresa es controlada
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Registro tipo Por informado 2 Registro tipo Por informado 2
H391
1857
H392
1857
H393
1857
Registro tipo 2
Por informado
H394
1857
Registro tipo 2
Por informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
41 = Ambas se encuentran directamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 42 = Ambas se encuentran indirectamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad 51 = Contrato de exclusividad 52 = Acuerdo de actuación conjunta 53 = Tratamiento preferencial 54 = Dependencia financiera o económica 55 = Depósito de confianza 56 = Empresa se encuentra constituida en un país o territorio considerado paraíso tributario (lista de D.S. N° 628 de 2003 del Ministerio de Hacienda) 99 = No hay relación Los valores de Moneda deben ser: [Moneda] En el cuadro Detalle de Gastos, el Tipo de Gasto sólo puede tomar los valores: 1 = Honorarios 2 = Gastos Legales 3 = Asesorías Técnicas 4 = Comisiones de Administración 5 = Comisión de Compromiso 6 = Comisión Prepago 7 = Comisión de Garantía 8 = Comisión Estudio Técnico 9 = Comisión de Sindicación 10 = Otro Tipo de Gasto Si el valor de Tipo de Detalle es Garante, entonces Tipo de Garantía puede tomar sólo los valores: 1 = Valores 2 = Dinero Si Tipo de Declaración [C03] es Nuevo Crédito (1) o Modificación de Crédito (2),
C32 = [Tabla de moneda] Si C25 = 2 Entonces C34 = 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 o 10
Si C25 = 3 Entonces C34 sólo puede ser 1 o 2
Si C03 = 1 o 2 Entonces
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entonces cada ID de Crédito debe estar por lo menos una vez en la tabla Detalle de Acreedores
H395
1857
Registro tipo 2
H396
1857
Registro tipo 2
Por informado Todos los ID de Crédito declarados en las tablas Detalle de Acreedores/Gastos/Garantes deben estar también declarados en la tabla Detalle de Créditos Por informado En la tabla Detalle de Acreedores, la suma de la multiplicación entre cada Monto en Moneda Original por su correspondiente Tipo de Cambio, debe ser igual al Monto del Crédito para el respectivo ID de Crédito
H397
1857
Registro tipo 2
Por informado
H398
1857
Registro tipo 2
Por informado
H399
1857
Registro tipo 2
Por informado
H400
F1857
Registro tipo 3
Por informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
( C02 = C24n, para por lo menos un n, donde n = número de fila del cuadro Detalle de Acreedores/Gastos/Garantes Donde C25 = 1 ) C24 = C02n, .y. C3n=1 o 2 para algún n, donde n = número de fila del cuadro Detalle de Créditos
∑(C31 * C33)*0.9998 < C15 < ∑(C31 * C33)*1.0002
Donde ( C02 = C24 y C25 = 1 ) En la tabla Detalle de Gastos, la suma de ∑(C31 * C33)*0.9998 < C17 < ∑(C31 * C33)*1.0002 la multiplicación entre cada Monto en Donde Moneda Original por su correspondiente ( Tipo de Cambio, debe ser igual a Gastos C02 = C24 Asociados al Crédito para el respectivo y ID de Crédito C25 = 2 ) En la tabla Detalle de Garantes, la suma ∑(C31 * C33)*0.9998 < C18 < ∑(C31 * C33)*1.0002 de la multiplicación entre cada Monto en Donde Moneda Original por su correspondiente ( Tipo de Cambio, debe ser igual a C02 = C24 Garantías Otorgadas por Terceros para y el respectivo ID de Crédito C25 = 3 ) Si Todos los Nombre/Razón Social del C26n = C26m Acreedor/Beneficiario/Garante iguales, deben tener los mismos Tax-ID, País de Entonces C27n = C27m Residencia, Tipo de Relación con el C28n = C28m Deudor C29n = C29 m El Monto Total del Crédito es la suma de C36 = ∑ (C15) la columna Monto del Crédito Página 56 de 300
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H401
F1857
Registro tipo 3
H402
F1857
Registro tipo 3
H403
F1857
Registro tipo 3
H404
F1857
Registro tipo 3
H405
1859
H406
1859
H407
1859
H408
1859
Registro tipo 2 Registro tipo 2
Registro tipo 2
Registro tipo 2
El Total de Intereses del Crédito es la Por informado suma de la columna Intereses del Crédito El Total de Gastos Asociados al Crédito Por informado es la suma de la columna Gastos Asociados al Crédito El Total de Garantías Otorgadas por Por informado Terceros es la suma de la columna Garantías Otorgadas por Terceros El Total de Casos Informados es la Por informado cantidad de líneas informadas en la tabla Detalle de Créditos Por informado Los campos ID de Bono o Debenture y Tipo de Declaración son obligatorios Por informado El Tipo de Declaración indicado debe ser: 1 = Nuevo Bono o Debenture 2 = Modificación de Bono o Debenture 3 = Extinción de Bono o Debenture Por informado Si el Tipo de Declaración es Nuevo Bono o Modificación de Bono, entonces los campos Fecha de Inscripción, Fecha de Emisión, Tipo de Emisión, Clasificación de Riesgo 1, Mercado de Colocación de Bonos, Destino de los Fondos, Monto de Emisión (Valor Par), Monto Efectivo Colocado, Tasa de Impuesto Adicional, Afec./Ex. de Timb. y Estamp., deben ser llenados
Si el tipo de Declaración es Extinción de Bono, entonces los campos Fecha de Inscripción, Fecha de Emisión, Tipo de Emisión, Clasificación de Riesgo 1, Por informado Clasificación de Riesgo 2, Mercado de Colocación de Bonos, Destino de los Fondos, Monto de Emisión (Valor Par), Monto Efectivo Colocado, Gastos Pagados o Abonados, Gastos Pagados o
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
C37 = ∑ (C16) C38 = ∑ (C17) C39 = ∑ (C18)
C40 = Contar(C02) C02 ≠ Blanco C03 ≠ Blanco C3 = 1, 2 o 3
Si C03 = 1 o 2 Entonces C05 ≠ Blanco C06 ≠ Blanco C07 > 0 C08 ≠ Blanco C10 ≠ Blanco C11 > 0 C12 > 0 C13 > 0 C18 > 0 C19 > 0 Si C03 = 3 Entonces C05 = Blanco C06 = Blanco C07 = 0 C08 = Blanco C09 = Blanco C10 = Blanco C11 = 0
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H410
1859
Registro tipo 2
H411
1859
Registro tipo 2
H412
1859
H413
1859
H414
1859
Registro tipo 2
Por informado
H415
1859
Registro tipo 2
Por informado
H416
1859
Registro tipo 2
Por informado
Registro tipo 2 Registro tipo 2
Por informado
Por informado Por informado Por informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Abonados a Terceros Relacionados, Monto Garantizado en Dinero o Valores de Terceros, Monto Garantizado por Terceros Relacionados, Tasa de Impuesto Adicional, Afec./Ex. de Timb. y Estamp., Monto Pagado de Timb. y Estamp., no deben ser llenados
C12 = 0 C13 = 0 C14 = 0 C15 = 0 C16 = 0 C17 = 0 C18 = 0 C19 = 0 C20 = 0
La Fecha de la Inscripción debe estar dentro del año comercial inmediatamente anterior al año tributario que se está declarando El Tipo de Emisión puede ser: 1 = Privada 2 = Pública El valor del Mercado de Colocación de Bonos debe ser: [Código país] El valor de Destino de los Fondos debe ser: 1 = Activos Fijos 2 = Capitales Mobiliarios 3 = Operaciones 4 = Financiamiento de Exportaciones 5 = Financiamiento de Importaciones 6 = Inversiones en el Extranjero 7 = Otros Destinos La Tasa de Impuesto Adicional indicada debe ser: 4%, E 1 = 4% 2 = Exento El valor de Afec./Ex. de Timb. y Estamp. debe ser: 1 = Afecto 2 = Exento Si Tipo de Declaración es Nuevo Bono o Modificación de Bono, entonces cada ID de Bono o Deventure debe estar por lo menos una vez en la tabla Detalle de Acreedores
C05 ≥ 01/01/(Año Tributario – 1) y C05 ≤ 31/12/(Año Tributario – 1) C7 = 1 o 2 [Código país] = [Tabla país] C11 = 1, 2, 3, 4, 5, 6 o 7
C18 = 1.o. 2
C19 = 1 o 2
Si C03 = 1 o 2 Entonces C02 = C21n, para por lo menos un n, donde n = número de fila del cuadro Detalle de Series
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H417
1859
Registro tipo 2
H418
1859
Registro tipo 2
H419
1859
Registro tipo 2
H420
1859
H421
1859
Registro tipo 2 Registro tipo 2
H422
F1859
Registro tipo 3
H423
F1859
Registro tipo 3
H424
F1859
Registro tipo 3
H425
F1859
Registro tipo 3
H426
F1859
Registro tipo 3
H427
F1859
Registro tipo 3
Por informado La Cantidad de Bonos Colocados no puede ser mayor que la Cantidad de Bonos Emitidos Por informado En la tabla Detalle de Series, la suma de la multiplicación entre cada Monto Emitido (Valor Par) en Moneda Original por su correspondiente Tipo de Cambio, debe ser igual a Monto de Emisión (Valor Par) para el respectivo ID de Crédito Por informado En la tabla Detalle de Series, la suma de la multiplicación entre cada Monto Efectivo Colocado en Moneda Original por su correspondiente Tipo de Cambio, debe ser igual a Monto Efectivo Colocado para el respectivo ID de Crédito Por informado El valor de Convertibilidad debe ser: SI, NO Por informado El valor de Moneda debe ser: [Moneda] El Monto Total de Emisión (Valor Par) es Por informado la suma de la columna Monto de Emisión (Valor Par) El Monto Total Efectivo Colocado es la Por informado suma de la columna Monto Efectivo Colocado El Total de Gastos Pagados o Abonados Por informado es la suma de la columna Gastos Pagados o Abonados El Total de Gastos Pagados o Abonados a Terceros Relacionados es la suma de Por informado la columna Gastos Pagados o Abonados a Terceros Relacionados El Total de Monto Garantizado en Dinero o Valores de Terceros es la suma de la Por informado columna Monto Garantizado en Dinero o Valores de Terceros El Total de Monto Garantizado por Por informado Terceros Relacionados es la suma de la columna Monto garantizado por Terceros
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
C24 ≤ C23 ∑ (C26 * C33) * 0.9998< C12 0
C7= ∑ (C3) C8 = Contar(C1) C4 > 0
C7= ∑ (C4) C8 = Contar(C1) C3 = {1 ó 2 ó 3 ó 4 ó 5 ó 6 }
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Impuesto a la Renta 3 = Decreto Ley N° 45, de 1973 4 = Artículo 46° de la ley N° 18.899 5 =Artículo 3° de la Ley N° 19.247, de 1993 6 = Artículo 8° de la Ley N° 18.985, de 1990 Las columnas “Total de sumas pagadas con cargo al seguro (SPSD), Primas Pagadas por el asegurado (PPSD), Fecha de celebración contrato (FCC) y Plazo estipulado en contrato (PEC) deber ser mayor a 0. Fecha de celebración contrato debe ser mayor o igual al 07.11.2001 y menor o igual al 31/12/AT-1 El Rut del Propietario del Bien Raíz debe ser distinto al Rut del Declarante. Debe existir un Monto de Arriendo declarado El número de Rol de la propiedad debe ser tipo rol, es decir, descompuesto en dos números que lo conforman sin anotar el guión, de acuerdo al formato específico. Debe existir dato en la columna comuna (código y nombre)
H527
1834
Registro Tipo 2
Por Informado
H528
1834
Registro Tipo 2
Por Informado
H536
1835
Por Informado
H537
1835
H539
1835
Registro Tipo 2 Registro Tipo 2 Registro Tipo 2
H540
1835
Registro Tipo 2
Por Informado
H541
1835
Registro Tipo 2
H547
1864
Registro Tipo 2
Por Informado El uso del Bien Raíz debe ser: 1: Habitacional. 2: Comercial. 3: Estacionamiento. 4: Bodega. 5: Habitacional y Comercial. 6: Otro. Por operación El tipo de Documento emitido [C1] debe indicarse con las letras: DJC: Declaración Jurada de Compra NIC: Nota de Incremento de Compra NDC: Nota de Disminución de Compra
Por Informado Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[SPSD]*[PPSD]*[FCC]*[PEC] > 0
07.11.2001≤ [FCC] ≤ 31.12.AT-1 RUTPropietario Bien Raiz ≠ RUTDeclarante Monto Arriendo > 0 Formato [Rol Propiedad] =000000000 {Rol1 > 0 .y. Rol1 ≤ 99999} .y. {Rol2 > 0 .y. Rol2 ≤ 999} 0< Comuna [Código] < 349 .y. Comuna [Nombre] ≠ vacío Destino del Bien Raíz = {1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6}
[C1] = { DJC, NIC, NDC, FVME, NIV, NDV }
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
H549
1864
Registro Tipo 2
Por operación
H550
1864
Registro Tipo 2
Por operación
H551
1864
Registro Tipo 2
Por operación
H552
1864
Por operación
H553
1864
H558
1853
Registro Tipo 2 Registro Tipo 2 Registro Tipo 2
Por operación Cuadro DATOS DE LOS INFORMADO S. Antecedentes del pagador de la Renta
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
FVME: Factura de Venta Mercadería Extranjera. NIV: Nota de Incremento de Venta NDV: Nota de Disminución de Venta La “fecha de emisión” debe tener el formato DDMMAAAA y debe estar comprendida entre enero y diciembre del año anterior al de declaración El campo moneda [C6] debe indicarse según la Tabla de Moneda que ya existe en el Servicio de Impuestos Internos El monto total pesos [C7] debe ser igual a la multiplicación del Monto Total (en moneda extranjera) [C4] por el tipo de Cambio [C5]. El campo País de procedencia [C8] debe indicarse según la Lista N° País1 El campo País de destino [C9] debe indicarse según la Lista N° País1 Los valores de Tipo de Relación deben ser: 11 = Empresa es matriz o tiene el 50% o más de la propiedad del Declarante 12 = Empresa es filial o Declarante tiene el 50% o más de su propiedad 13 = Empresa es agencia o establecimiento permanente 14 = Declarante es agencia o establecimiento permanente 15 = Empresa es coligante o tiene el 10% o más y menos del 50% de la propiedad del Declarante 16 = Empresa es coligada o Declarante tiene el 10% o más y menos del 50% de su propiedad 17 = Empresa tiene participación directa en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10% 18 = Empresa tiene participación indirecta en el capital o en las
“FORMATO”[fecha de registro] = DDMMAAAA Y 0101(AT-1) 0 ⇒ [C6] = 0) INFORMADO PERDIDA”, son excluyentes S. Antecedentes del pagador de la Renta Cuadro DATOS DE LOS Todos los pares Nombre o Razón Social Si ([C1]n = [C1]m .y. [C3]n = [C3]m) INFORMADO del Pagador de la Renta y Código País Entonces S. Fuente de la Renta iguales, deben tener [C2]n = [C2] m. Antecedentes los mismos Tax-ID y Tipo de Relación .y. [C4]n = [C4]m del pagador de la Renta Por informado Para el beneficiario de la renta, el campo [C3] ∈ listado de {Tabla de Países } .y. [C3] {cl} “Código de país de residencia” debe ser igual al de la lista de países que maneja listado de “Código de Países sin Chile” el SII y que está publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. Por informado Todos los pares Nombre o Razón Social del Pagador de la Renta y Código País Si ([C1]n = [C1]m .y. [C3]n = [C3]m) de Residencia Beneficiario de la Renta, Entonces deben tener los mismos Tax-ID, Tipo de [C2]n = [C2] m. Relación con el Declarante y Tipo de .y. [C4]n = [C4]m Relación el Prestador Por informado Los campos “Nombre o Razón social del [C1] ≠ Blanco beneficiario de la Renta”, “Código País [C3] ≠ Blanco de Residencia Beneficiario de la Renta”, [C4] > 0 “Tipo de Relación con el Declarante”, [C6 ] ≠ Blanco “Tipo de Servicio”, “Tipo de Exención [C7] > 0 Aplicable”, “Monto Bruto del pago o [C8] > Blanco abono en ($US)”, “Fecha de pago o [C9] ≠ Blanco abono en cuenta”, deben ser llenados Por informado Todos los pares Nombre o Razón Social Si ([C11]n = [C11]m .y. [C13]n = [C13]m)
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
2
H568
1854
Registro 2
tipo Por informado
H573
1850
Registro Tipo 3
Por Informado
H574
1850
Registro Tipo 3
Por Informado
H575
1850
Registro Tipo 3
Por Informado
H576
1850
Registro Tipo 3
Por Informado
H582
1854
Registro Tipo Por informado 3
H583
1854
Registro Tipo Por informado 3
H584
1850
Registro Tipo ELIMINADO 2
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
del Prestador del Servicio y Código País de Residencia del Prestador del Servicio, deben tener los mismos Tax-ID y Relación con el declarante Si se llena alguno de los campos Nombre o Razón Social del Prestador del Servicio, Tax ID del Prestador del Servicio, Código País de Residencia del Prestador del Servicio o Relación con el Declarante del Prestador del Servicio entonces los campos Nombre o Razón Social del Prestador del Servicio, Código País de Residencia del Prestador del Servicio o Relación con el Declarante del Prestador del Servicio deben ser llenados. En el campo “Total base imponible”, debe ser igual a la suma de la columna “base imponible según F-50” En el campo”Total de Impuesto pagado”, debe ser igual a la suma de la columna “Impuesto pagado F-50” En el campo “total monto renta liquida”, debe ser igual a la suma “Monto renta líquida” El total de casos informados debe ser igual a lo informado en el cuadro resumen El campo Total Monto Bruto del pago o abono en US$ debe ser igual a la sumatoria de la columna Monto Bruto del pago o abono en US$ en la sección Servicio Acogido a Exención. Total de casos informados debe ser igual al número de registros válidos del cuadro de datos de los informados Si el País de Residencia es Argentina, entonces el Tax-ID tiene que tener formato de CUIT (Tax-ID argentino)
Entonces [C12]n = [C12] m. .y. [C14]n = [C14]m (([C11] ≠ Blanco) .o. ([C12] > 0) .o. ([C13] > 0) .o. ([C14] > 0)) Entonces ((C11 ≠ Blanco) .y. ([C13] > 0) .y. ([C14] > 0))
[C14] = Σ ([C8]) [C15] = Σ ([C9]) [C16] = Σ ([C10]) [C12] = CONTAR[C1] [C15] = Σ ([C8])
[C16] =CONTAR [C0]
Si [C3] = “AR” Entonces [C2] = X1X2-X3X4X5X6X7X8X9X10-X11 con Xi ∈ {0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9}
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
H589
1855
H590
1855
H591
1831
H592
1817
H595
1857
H596
1835
H597
1836
H598
1836
H599
1836
H600
1836
Se debe verificar que la columna tipo de Registro Tipo operación (nueva) cumpla con la [C6] = {PAE , CC , O} Dónde PAE = Préstamo a exportador; Por Informado 2 siguiente codificación CC = Carta de crédito; O =Otro. Registro Tipo Por Informado Se debe verificar que la fecha ingresada 2 en la columna “Fecha de Vencimiento” sea una fecha válida (formato dd/mm/aaaa), distinta de blanco. Registro Tipo Por Informado Debe indicar el medio por el cual se 2 realizó el aporte (C6), el que debe ser igual a: A: Contado B: Cheque C: Letra D: Pagaré Registro tipo Por informado Si tipo de fondo por Informado es “F” .o. 2 “P”, entonces Monto Inversión en cuotas de Fondos de Inversión Ley N°18.815, adquiridas antes del 04.06.93 (Ex. Art. 32, Ley N° 18.815) debe ser igual a cero [C16] = 0 Registro tipo Por informado En el cuadro Detalle de Garantes, el 2 campo “País de Residencia” debe ser igual al de la lista de Código de países que maneja el SII y que está publicada en el suplemento tributario de declaraciones juradas. Registro Tipo Por Informado El tipo de arriendo del Bien Raíz debe 2 ser: 1: Sin Amoblar. 2: Amoblado. Registro Tipo Por Informado Si tipo de declarante es 2, 3, o 4, debe 2 existir un Monto pagado al contado. Registro Tipo Por Informado Si tipo de declarante es 2, 3, o 4, debe 2 existir un Monto de operación declarado Registro Tipo Por Informado El tipo de caballo debe ser: 2 1: Caballo de Fina Sangre. 2: Caballo Chileno. Registro Tipo Por Informado El tipo de documento debe ser: 2 1: Factura.
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[C8] = dd/mm/aaaa .y. [C8] ≠
(C6) = { A .o. B .o. C .o. D}
Si tipo de fondo = “F” .o. “P”, entonces [C16] = 0
Si [C25] = 3 Entonces [C28] ∈ listado de “Tabla de Países”
Destino del Bien Raíz = {1.o.2}
Si Tipo de Declarante = 2.o.3.o.4, entonces, Monto pagado al contado > = 0 Si Tipo de Declarante = 2.o.3.o.4, entonces, Monto Operación > 0 Tipo de Caballo = {1.o.2 }
Tipo de documento = {1.o.2.o.3.o.4 }
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Registro Tipo 2 Registro Tipo 2
H601
1835
H602
1836
H603
1854
Registro Tipo 2
H604
F1835
Registro tipo 1
H605
1817
ELIMINADO
H607
1823
Registro Tipo 2
H608
1888
Registro Tipo 2
H609
1888
Registro Tipo 2
H610
1890
Registro Tipo 2
H611
1891
Registro Tipo 2
H612
1854
Registro tipo 1
2: Nota de Crédito. 3: Nota de Débito. 4: Otro documento. Por Informado Debe existir dato en la columna período Período al cual corresponde el arriendo ≠ vacío al cual corresponde el arriendo Por Informado Por registro siempre debe venir el Rut del Rut Comprador >0 Comprador Por Informado El valor del campo “Fecha de pago o 01/01/AT-1 ≤ [C9] ≤31/12/AT-1 abono en cuenta” debe estar dentro del año anterior al año en que se realiza la declaración. Por C3 ≠ 0 El Rut del Propietario o Usufructuario del declarante Bien Raíz [C3] debe ser informado Por Informado Si hay saldo de ahorro neto del ejercicio negativo, el saldo de ahorro neto positivo debe ser igual a cero Por Informado Para las inversiones efectuadas a contar del 01.08.98 y con posterioridad a esta fecha, si hay saldo de ahorro neto del ejercicio negativo, el saldo de ahorro neto positivo debe ser igual a cero. Por Informado Para las inversiones efectuadas a contar del 01.08.98 y con posterioridad a esta fecha, si hay saldo de arrastre ejercicio siguiente negativo no debe haber saldo de arrastre del ejercicio siguiente positivo. Por Informado La suma de los valores de todas las columnas de Inversionistas Nacionales más la suma de los valores de todas las columnas de Inversionistas Extranjeros debe ser mayor que 0. Por Informado La fecha del documento debe ser anterior al 01.01.AT y posterior al 31.12.AT-2 y debe ser distinto de blanco. Por Debe señalar si se trata de asociación declarante gremial
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Si [SN] > 0, entonces: [SP] =0 Si C6 > 0, entonces: C5 = 0
Si C8 > 0, entonces: C7 = 0
C1+C2+C3+C4+C5+C6+C7+C8 > 0
31.12.AT-2 < Fecha < 01.01.AT .y. Fecha ≠ Blanco Campo asociación gremial, puede ser: 1 : Pertenece a Asociación Gremial
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2o0 H614
1821
Registro tipo 2
H615
1865
Registro Tipo 2
H616
1858
ELIMINADO
H617
1830
Registro tipo 2
H618
1832
Registro tipo 2
H619
1864
Registro Tipo 2
H620
1836
Registro tipo 1
Por informado En campo “Concepto recibido”: 1 = Dinero 2 = Activo Fijo 3 = Mercaderías 4 = Valores Mobiliarios 5 = Créditos 6 = Otras especies Sección B: El tipo de documento debe ser: Documentació 1= Factura. n de respaldo 2 = Liquidación del agente. 3 = Contrato 4 =Nota de Crédito 5 =Nota de Débito 6 =Conocimiento de Embarque (Bill of Lading) 7 =Cartola de Banco Extranjero 8 =Otro documento Por informado Por lo menos uno de los campos de Saldos, debe ser llenado Por informado La fecha de recepción de la donación (C4) debe encontrarse entre el 01.01.AT1 y 31.12.AT-1 inclusive y debe ser distinta de blanco. Por informado La “Fecha Recepción Donación” (C5) debe encontrarse entre el 01.01.AT-1 y 31.12.AT-1 inclusive y debe ser distinta de blanco Por operación El número de Documento Emitido [C2] debe ser distinto de cero si el tipo de documento relacionado [C1] es distinto de blanco. Además si el tipo de Documento Emitido [C1] es DJC, entonces el Tipo [C11] y Número [C12] de Documento Relacionado debe estar en blanco Por Verificar, que se haya indicado el tipo de declarante declarante 1: Clubes Hípicos, hipodromos
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
: No Pertenece a Asociación Gremial
Concepto Recibido = 1, 2, 3, 4, 5 ó 6
C13 = 1,2,3,4,5,6,7 u 8
Si C14 = Blanco => C15 ≠ Blanco o C15 = Blanco => C14 ≠ Blanco 01/01/AT-1 ≤ C4 ≤ 31/12/AT-1 .y. C4 ≠ Blanco 01/01/AT-1 ≤ C5 ≤ 31/12/AT-1 .y. C5 ≠ Blanco [C1]=Blanco; [C2]= blanco [C1] ≠Blanco; [C2]≠ blanco y Si [C1]=DJC; [C11] y [C12]= Blanco
Tipo de Declarante = { 1.o.2.o.3.o.4 }
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H621
F1835
Registro tipo 1
H622 1879 Adverte ncia
Registro Tipo 2
H623
1867
Registro Tipo 2
H626
1867
Registro Tipo 2
H627
1867
Registro Tipo 2
2: criaderos de caballos . 3: comercializadoras de caballos. 4: particulares y otros. Por Verificar, que se haya indicado el tipo de declarante declarante A: Arrendatarios de Bienes Raíces C: Corredores de Propiedades o intermedios Por Informado El valor indicado en REMUNERACIONES DE DIRECTORES (Art. 48) Tasa 10% debe ser distinto al 10% de HONORARIOS Y OTROS (Art. 42 N°2) Tasa 10% más / menos el factor δ Por Informado Los campos “patente”, “tipo de vehículo”, “condición de explotación”, “peso bruto”, “rendimiento”, y “consumo” deben ser llenados obligatoriamente
Tipo de Declarante = { A.o.C. }
[RD_10] ≠ [RH]*0,1 ± [ δ ]
[C1] vacío [C2] vacío [C3] vacío [C4] vacío [C5] vacío [C6] vacío Por Informado El “Tipo de vehículo” debe ser alguno de [C2] : 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 los siguientes: 1: Camión 2: Tractocamión 3: Furgón 4: Camioneta 5: Jeep 6: Cámara frigorífica 7: Furgón Térmico con unidad de frío 8: Generador para semiremolque de contenido frigorífico 9: Motor de bomba de semiremolque estanque y silo 10: Motor de semiremolque con grúa lateral para contenedor 11: Otro Por Informado La “Condición de explotación” debe [C6]: 1, 2, 3, 4 o 5 tomar alguno de los siguientes valores: 1 = Propietario 2 = Arrendatario con opción de compra
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H629
F 1828
Registro Tipo 2
Por Informado
H630
F 1828
Registro Tipo 2
Por Informado
H631
F 1828
Registro Tipo 2
Por Informado
H632
F 1828
Registro Tipo 2
Por Informado
H633
F 1828
Registro Tipo 2
Por Informado
H634
F1866
Registro Tipo 2
Por Informado
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
3 = Arrendatario Simple 4 = Recibido en comodato 5=Otro Si el contribuyente que declara es es el Instituto Nacional del Deporte de Chile, el código de proyecto es obligatoriamente 100.000.000 y el nombre del proyecto debe ser “Fondo Nacional”. Además, en la Sección C debe estar seleccionado tipo de donaciones Deportivas, y debe estar identificado el Rut, la Razón Social y el monto total pagado, además las columnas “Nº de Documento” y “Tipo de Documento deben estar vacías”. Si “N° de Documentos Recibidos” [C21] es menor o igual que 3 y la suma de los Montos Pagados al Proveedor o prestador de Servicio es inferior a $100.000, entonces el Rut del proveedor [C18] debe ser 0.000.000-0. En la Sección C, si RUT corresponde a “0.000.000-0” o si es distinto de vacío entonces uno de los tipos de donaciones debe estar marcada con una “X”. En la Sección C, si se selecciona uno de los dos tipos de donaciones, se deben informar los campos Rut de Proveedor, Nombre del Proveedor y Monto Total Pagado. En Sección C, si RUT corresponde a “0.000.000-0” el nombre o razón social debe decir “OTROS” y los campos “Código Proyecto” y “Tipo de Documento” deben estar vacíos. Los registros informados deben tener información en todos los campos
Si el Rut del Declarante = 61.107.000-4, entonces:{[C3] = 100.000.000, [C4] = Fondo Nacional, y Si [C16] = "X" y. [C18] y [C19] Vacío .y. [C20] >0 y [C21] = vacío y [C22] = vacío
Si [C21] 0 Si [C18] = 0.000.000-0, entonces [C17] = Vacío .y. [C19] = “OTROS” .y. [C22] = Vacío
Si ∃ campo vacío en Sección B => [C1] vacío [C2] vacío [C3] vacío [C4] vacío [C5] vacío
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[C6] vacío [C7] vacío H635
F1866
Registro Tipo 2
H636
F1866
Registro Tipo 2
H637
F1866
Registro Tipo 2
H638
F1866
Registro Tipo 2
H639
F1866
Registro Tipo 2
H640
F1870
Registro Tipo 2
[C4]: 1, 2, 3 o 4 Sección B: El “tipo de documento” debe tomar Por informado alguno de los siguientes valores: 1 = Factura 2 = Nota de crédito 3 = Nota de débito 4 = Otro documento Sección B: La “fecha del documento” debe tener el “FORMATO”[C6] = DDMMAAAA Por informado formato DDMMAAAA .y. 0111(AT-2) 0 }
[C14] > 0
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asociado [C1] (extranjero).
H655
H656
F1887
F1887
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Por Total
Por Total
H657
F1887
Registro Tipo Por Informado 2 Registro Tipo Por Informado 2 Registro Tipo Por Informado 3
H666
F1812
H667
1853
H668
1853
Registro Tipo Por Informado 3
H669
1853
Registro Tipo Por Informado 3
H670
1853
Registro Tipo Por Informado 3
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
La suma de la Renta total exenta y/o no gravada debe ser menor o igual que la Renta Total Exenta y/o no gravada sin actualizar por el factor de actualización P23 La suma de las Rebajas por zonas extremas debe ser menor o igual que la Rebaja por zonas extremas sin actualizar por el factor de actualización P23 Verificar que cada Rut Informado sea distinto de 33.333.333-3 Verificar que cada Rut Informado sea distinto de 33.333.333-3 El campo “Renta (C15) del cuadro resumen Monto Resultado Bruto, sin deducción alguna debe ser igual a la suma de la columna “Renta del Monto Resultado Bruto, sin deducción alguna” (C6) El campo “Pérdida (C16) del cuadro resumen Monto Resultado Bruto, sin deducción alguna, debe ser igual a la suma de la columna “ Pérdida de Monto Resultado Bruto, sin deducción alguna” (C7) El campo “Impuesto Pagado en el Extranjero” (C17) del cuadro Resumen, debe ser igual a la suma de la columna “Impuesto Pagado en el Extranjero” (C8) El campo “Renta Percibida” del cuadro “Aplicación del Crédito y Resumen de la Declaración”, debe ser igual a la suma de la columna “Renta Percibida” del cuadro Antecedentes de las Rentas de la Fuente Extranjera”
F 1887
∑
PorDeclarante[REG]
≤ [REGSA] * P23 + P214
F 1887
∑
PorDeclarante[RZE]
≤ [RZESA] * P23 + P214
- M11{RUTInformado} ≠ 33.333.333-3 - M11{RUTInformado} ≠ 33.333.333-3 [C15] = Σ ([C6])
[C16] = Σ ([C7])
[C17] = Σ ([C8])
[C18] = Σ ([C9])
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H671
1853
H672
1811
H675
1811
H676
1811
H677
1812
H678
1812
H679
1812
H680
1812
H681
1813
H682
1813
Registro Tipo Por Informado Total de casos informados debe ser igual 3 al número de registros válidos del cuadro de datos de los informados Registro Tipo Por Informado El campo “Retención art.73 L.I.R” (C11) 3 del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna retención art.73 del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Retención art.74 N°6 L.I.R” 3 (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna retención art.74 N°6 del cuadro “Datos de los Informados”. Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” Registro Tipo Por Informado El campo “Renta Total Neta Pagada” 3 (C8) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna renta total neta pagada del cuadro “ Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Impuesto Único Retenido” 3 (C9) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna impuesto único retenido del cuadro “ Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Mayor Retención solicitada 3 (art.88 L.I.R)” (C10) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna mayor retención solicitada (art.88 L.I.R) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de resgistros válidos del cuadro “Datos del Informado” Registro Tipo Por Informado El campo “Impuesto de Primera 3 Categoría” (C11) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Impuesto de Primera Categoría del cuadro “ Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Contribuciones de Bienes 3 Raíces” (C12) del cuadro resumen debe
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[C19] =CONTAR [C0] [C11] = Σ ([C4])
[C14] = Σ ([C10])
[C15] = CONTAR [C0] [C8] = Σ ([C3])
[C9] = Σ ([C4])
[C10] = Σ ([C5])
[C11] = CONTAR [C0] [C11] = Σ ([C5])
[C12] = Σ ([C6])
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H683
1813
Registro Tipo Por Informado 3
H684
1813
Registro Tipo Por Informado 3
H685
1813
Registro Tipo Por Informado 3
H686
1813
Registro Tipo Por Informado 3
H687
1813
Registro Tipo Por Informado 3
H688
1817
Registro Tipo Por Informado 3
H689
1817
Registro Tipo Por Informado 3
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
ser igual a la suma de la columna Contribuciones de Bienes Raíces del cuadro “ Datos de los Informados” El campo “Otros gastos rechazados” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Otros gastos rechazados del cuadro “ Datos de los Informados” El campo “Incremento por Impto Primera Categoría” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impto Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución del cuadro “Datos de los Informados” El total de casos informados debe ser igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” El campo “Total Monto Beneficios Reajustados Afectos a GC o adic” (C18) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Beneficios Reajustados Afectos a GC o adic (C8) del cuadro “ Datos de los Informados” El campo “Total Monto Beneficios Reajustados Exento de Global Complementario” (C19) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la
[C13] = Σ ([C7])
[C14] = Σ ([C8])
[C15] = Σ ([C9])
[C16] = Σ ([C10])
[C17] = CONTAR [C0] [C18] = Σ ([C8])
[C19] = Σ ([C9])
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H690
1817
Registro Tipo Por Informado 3
H691
1817
Registro Tipo Por Informado 3
H692
1817
Registro Tipo Por Informado 3
H693
1817
Registro Tipo Por Informado 3
H694
1817
Registro Tipo Por Informado 3
H695
1817
Registro Tipo Por Informado 3
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
columna Monto Beneficios Reajustados Exento de Global Complementario (C9) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Monto Beneficios Reajustados No Constitutivos de Renta” (C20) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Total Monto Beneficios Reajustados No Constitutivos de Renta (C10) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Incremento por Impuesto de Primera Categoría” (C21) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría (C11) del cuadro “ Datos de los Informados” El campo “Total Créditos para GC o adic. por Impto. 1° Categoría afectos a GC o adic” (C22) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para GC o adic. por Impto. 1° Categoría afectos a GC o adic (C12) del cuadro “ Datos de los Informados” El campo “Total Créditos para GC o adic. por Impto. 1° Categoría exentos de GC o adic” (C23) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para GC o adic. por Impto. 1° Categoría afectos a GC o adic (C13) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Créditos para GC o adic. por Impto. Tasa Adicional Ex. Art. 21 L.I.R” (C24) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para GC o adic. por Impto. Tasa Adicional Ex. Art. 21 L.I.R (C14) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Monto Inversión en cuotas de Fondos de Inversión Ley N°18.815, adquiridas antes del 04.06.93
[C20] = Σ ([C10])
[C21] = Σ ([C11])
[C22] = Σ ([C12])
[C23] = Σ ([C13])
[C24] = Σ ([C14])
[C25] = Σ ([C16])
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(Ex. Art. 32, Ley N° 18.815)” (C25) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Inversión en cuotas de Fondos de Inversión Ley N°18.815, adquiridas antes del 04.06.93 (Ex. Art. 32, Ley N° 18.815) (C16) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto beneficios 3 reajustados afectos a global complementario o adicional” (C19) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto beneficios reajustados afectos a global complementario o adicional (C9) del cuadro “Datos de los Informados”
H696
1817
H697
1818
H698
1818
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto beneficios 3 reajustados exentos de global complementario” (C20) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto beneficios reajustados exentos de global complementario (C10) del cuadro “Datos de los Informados”
[C20] = Σ ([C10])
H699
1818
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto beneficios 3 reajustados no constitutivos de renta” (C21) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto beneficios reajustados no constitutivos de renta (C11) del cuadro “Datos de los Informados”
[C21] = Σ ([C11])
H700
1818
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Incremento por impuesto 3 de Primera Categoría” (C22) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por impuesto de Primera Categoría (C12) del cuadro
[C22] = Σ ([C12])
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[C26] = CONTAR [C0] [C19] = Σ ([C9])
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“Datos de los Informados” H701
1818
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Créditos para GC o Adic 3 impuesto de 1ª Categoría afectos” (C23) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para GC o Adic impuesto de 1ª Categoría afectos (C13) del cuadro “Datos de los Informados”
[C23] = Σ ([C13])
H702
1818
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Créditos para GC o Adic 3 impuesto de 1ª Categoría exentos” (C24) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para GC o Adic impuesto de 1ª Categoría exentos (C14) del cuadro “Datos de los Informados”
[C24] = Σ ([C14])
H703
1818
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Créditos para GC o Adic 3 impto. tasa adicional Art. 21” (C25) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para GC o Adic impto. tasa adicional Art. 21 (C15) del cuadro “Datos de los Informados”
[C25] = Σ ([C15])
H704
1818
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Inversión 3 acogidos al N°1 letra A) del ex–art. 57 bis de la LIR” (C27) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Inversión acogidos al N°1 letra A) del ex–art. 57 bis de la LIR (C17) del cuadro “Datos de los Informados”
[C27] = Σ ([C17])
H705
1818
Registro Tipo Por Informado El total de casos informados (C28) debe 3 ser igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado”
[C28] = CONTAR [C0]
H706
1821
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Nominal Retiro [C11] = Σ ([C4]) 3 Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Afectas al
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H707
1821
Registro Tipo Por Informado 3
H708
1821
Registro Tipo Por Informado 3
H709
1821
Registro Tipo Por Informado 3
H710
1821
Registro Tipo Por Informado 3
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Impuesto Global Complementario o Adicional” (C11) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Afectas al Impuesto Global Complementario o Adicional del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Exentas del Impuesto Global Complementario” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Exentas del Impuesto Global Complementario del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables que No Constituyen Renta” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables que No Constituyen Renta del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión : Exceso Nominal Retiros para el año siguiente” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión : Exceso Nominal Retiros para el año siguiente del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Incremento por Impuesto de Primera Categoría” (C15) del cuadro
[C12] = Σ ([C5])
[C13] = Σ ([C6])
[C14] = Σ ([C7])
[C15] = Σ ([C8])
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H711
1821
Registro Tipo Por Informado 3
H712
1821
Registro Tipo Por Informado 3
H713
1821
Registro Tipo Por Informado 3
H714
1822
Registro Tipo Por Informado 3
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resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Crédito para Global Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impuesto de Primera Categoría” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito para Global Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Crédito para Global Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impto. Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R.” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito para Global Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impto. Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R.del cuadro “Datos de los Informados” El total de casos informados debe ser igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” El campo “Total Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Afectas al Impuesto Global Complementario o Adicional” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Afectas al Impuesto Global Complementario o Adicional del cuadro “Datos de los Informados”
[C16] = Σ ([C9])
[C17] = Σ ([C10])
[C18] = CONTAR [C0] [C12] = Σ ([C4])
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H715
1822
H716
1822
H717
1822
H718
1822
H719
1822
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Nominal Retiro 3 Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Exentas del Impuesto Global Complementario” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables Exentas del Impuesto Global Complementario del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Nominal Retiro 3 Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables que No Constituyen Renta” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión Efectuado con Cargo a Utilidades Tributables que No Constituyen Renta del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Nominal Retiro 3 Destinado a Reinversión : Exceso Nominal Retiros para el año siguiente” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Nominal Retiro Destinado a Reinversión : Exceso Nominal Retiros para el año siguiente del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Incremento por Impuesto 3 de Primera Categoría” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Crédito para Global 3 Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impuesto de Primera Categoría” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
[C13] = Σ ([C5])
[C14] = Σ ([C6])
[C15] = Σ ([C7])
[C16] = Σ ([C8])
[C17] = Σ ([C9])
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H720
1822
Registro Tipo Por Informado 3
H721
1822
Registro Tipo Por Informado 3
H722
1823
Registro Tipo Por Informado 3
H723
1823
Registro Tipo Por Informado 3
H724
1823
Registro Tipo Por Informado 3
H725
1834
Registro Tipo Por Informado 3
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columna Crédito para Global Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Crédito para Global Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impto. Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R” (C18) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito para Global Complementario o Adicional asociados a los Retiros Reinvertidos por Impto. Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R del cuadro “Datos de los Informados” El total de casos informados debe ser igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” El campo “Total Saldo Ahorro Neto del Ejercicio Positivo” (C7) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo Ahorro Neto del Ejercicio Positivo del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Saldo Ahorro Neto del Ejercicio Negativo” (C8) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo Ahorro Neto del Ejercicio Negativo del cuadro “Datos de los Informados” El total de casos informados debe ser igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” El campo “Total de sumas pagadas con cargo al seguro dotal actualizadas” (C10) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Total de sumas pagadas con cargo al seguro dotal actualizadas del cuadro “Datos de los Informados”
[C18] = Σ ([C10])
[C19] = CONTAR [C0] [C7] = Σ ([C4])
[C8] = Σ ([C5])
[C9] = CONTAR [C0] [C10] = Σ ([C3])
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H726
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H733
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Registro Tipo Por Informado El campo “Total Primas pagadas por el 3 asegurado que correspondan a los seguros dotales actualizados” (C11) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Primas pagadas por el asegurado que correspondan a los seguros dotales actualizados del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Parte de las sumas 3 pagadas con cargo al seguro dotal afecta a los impuestos a la renta (art.17 N°3 LIR)” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Parte de las sumas pagadas con cargo al seguro dotal afecta a los impuestos a la renta (art.17 N°3 LIR) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Retención de 15% sobre 3 renta pagada en cumplimiento de seguro dotal” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Retención de 15% sobre renta pagada en cumplimiento de seguro dotal del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos del Informado” Registro Tipo Por Informado El total de monto del arriendo debe ser 3 igual a la suma de la columna Monto del arriendo del cuadro “Datos del Informado” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Operantes” Registro Tipo Por Informado El total de monto operación debe ser 3 igual a la suma de la columna Monto operación del cuadro “Datos de los
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[C11] = Σ ([C4])
[C12] = Σ ([C7])
[C13] = Σ ([C8])
[C14] = CONTAR [C1]
[C6] = CONTAR [C0] [C7] = Σ ([C5])
[C11] = CONTAR [C1] [C12] = Σ ([C4])
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Operantes” H734
1836
H735
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H736
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H737
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H738
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H740
1851
H741
1852
Registro Tipo Por Informado El total de monto pagado al contado 3 debe ser igual a la suma de la columna Monto pagado al contado del cuadro “Datos de los Operantes” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Actualizado de la 3 Inversión Realizada Durante el Ejercicio” (C10) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Actualizado de la Inversión Realizada Durante el Ejercicio del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Actualizado de la 3 Inversión Acumulada al 31 de Diciembre” (C11) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Actualizado de la Inversión Acumulada al 31 de Diciembre del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Dividendos o Retiros 3 Percibidos” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Dividendos o Retiros Percibidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Utilidad o Pérdida 3 Obtenida en la Enajenación de Acciones o Derechos Sociales” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Utilidad o Pérdida Obtenida en la Enajenación de Acciones o Derechos Sociales del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Actualizado de la 3 Inversión Realizada Durante el Ejercicio” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto
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[C13] = Σ ([C5])
[C10] = Σ ([C6])
[C11] = Σ ([C7])
[C12] = Σ ([C8])
[C13] = Σ ([C9])
[C26] = CONTAR [C0] [C15] = Σ ([C4])
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Actualizado de la Inversión Realizada Durante el Ejercicio del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Monto Actualizado de la Inversión Acumulada al 31 de Diciembre” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Actualizado de la Inversión Acumulada al 31 de Diciembre del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Utilidad o Pérdida Percibida o Devengada Durante el Ejercicio” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Utilidad o Pérdida Percibida o Devengada Durante el Ejercicio del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Ingresos del Giro Percibidos o Devengados” (C18) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Ingresos del Giro Percibidos o Devengados del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Costo Directo Bienes y Servicios” (C19) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Costo Directo Bienes y Servicios del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Otros Ingresos Percibidos o Devengados” (C20) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Otros Ingresos Percibidos o Devengados del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos” (C21) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos del cuadro “Datos de los Informados”
[C16] = Σ ([C5])
[C17] = Σ ([C6])
[C18] = Σ ([C7])
[C19] = Σ ([C8])
[C20] = Σ ([C9])
[C21] = Σ ([C10])
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Registro Tipo Por Informado El campo “Intereses Percibidos o 3 Devengados” (C22) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Intereses Percibidos o Devengados del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Intereses Pagados o 3 Adeudados” (C23) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Intereses Pagados o Adeudados del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Agregados a la Renta Líquida 3 Imponible” (C24) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Agregados a la Renta Líquida Imponible del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Deducciones a la Renta 3 Líquida Imponible” (C25) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Deducciones a la Renta Líquida Imponible del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Impuesto Pagado o Adeudado 3 en el Extranjero” (C26) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Impuesto Pagado o Adeudado en el Extranjero del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados”
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[C22] = Σ ([C11])
[C23] = Σ ([C12])
[C24] = Σ ([C13])
[C25] = Σ ([C14])
[C26] = Σ ([C32])
[C33] = CONTAR [C0]
[C15] = CONTAR [C0]
[C14] = CONTAR [C0]
[C18] = CONTAR [C0]
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H764
1884
H765
1884
Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Retenido Anual 3 Actualizada de Honorarios y Otros” (C7) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retenido Anual Actualizada de Honorarios y Otros del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Retenido Anual 3 Actualizada de Remuneraciones Directores tasa 10%.” (C8) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retenido Anual Actualizada de Remuneraciones Directores tasa 10%. del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Monto Retenido Anual 3 Actualizada de Remuneraciones Directores tasa 20%.” (C9) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retenido Anual Actualizada de Remuneraciones Directores tasa 20%.del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Montos Dividendos 3 Reajustados Afectos a Global Complementario o Adicional” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Montos Dividendos Reajustados Afectos a Global Complementario o Adicional del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Montos Dividendos 3 Reajustados Exentos de Global Complementario” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la
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[C7] = CONTAR [C0] [C7] = Σ ([C3])
[C8] = Σ ([C4])
[C9] = Σ ([C5])
[C10] = CONTAR [C0] [C12] = Σ ([C3])
[C13] = Σ ([C4])
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H766
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Registro Tipo Por Informado 3
H767
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Registro Tipo Por Informado 3
H768
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Registro Tipo Por Informado 3
H769
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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columna Montos Dividendos Reajustados Exentos de Global Complementario del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Montos Dividendos Reajustados No Constitutivos de Renta” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Montos Dividendos Reajustados No Constitutivos de Renta del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Incremento por Impuesto de Primera Categoría” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría afectos” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría afectos del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría exentos” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría exentos del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R” (C18) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R del cuadro “Datos de
[C14] = Σ ([C5])
[C15] = Σ ([C6])
[C16] = Σ ([C10])
[C17] = Σ ([C11])
[C18] = Σ ([C8])
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los Informados” H771
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H772
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H773
1885
H774
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H775
1885
H776
1885
Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Montos Dividendos 3 Reajustados Afectos a Global Complementario o Adicional” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Montos Dividendos Reajustados Afectos a Global Complementario o Adicional del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Montos Dividendos 3 Reajustados Exentos de Global Complementario” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Montos Dividendos Reajustados Exentos de Global Complementario del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Montos Dividendos 3 Reajustados No Constitutivos de Renta” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Montos Dividendos Reajustados No Constitutivos de Renta del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Incremento por Impuesto 3 de Primera Categoría” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Créditos para Global 3 Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría afectos” (C18) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría afectos
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[C19] = CONTAR [C0] [C14] = Σ ([C6])
[C15] = Σ ([C7])
[C16] = Σ ([C8])
[C17] = Σ ([C9])
[C18] = Σ ([C12])
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del cuadro “Datos de los Informados” H777
1885
H778
1885
H779
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H780
1886
H781
1886
Registro Tipo Por Informado El campo “Total Créditos para Global 3 Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría exentos” (C19) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto de Primera Categoría exentos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Total Créditos para Global 3 Complementario o Adicional. por Impuesto Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R.” (C20) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos para Global Complementario o Adicional. por Impuesto Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R.del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Retiros Reajustados 3 Afectos a Global Complementario por Retiros Efectivos.” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retiros Reajustados Afectos a Global Complementario por Retiros Efectivos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Retiros Reajustados 3 Afectos a Global Complementario por Retiros Presuntos.” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retiros Reajustados Afectos a Global Complementario por Retiros Presuntos del cuadro “Datos de los Informados”
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[C19] = Σ ([C13])
[C20] = Σ ([C11])
[C21] = CONTAR [C0] [C15] = Σ ([C3])
[C16] = Σ ([C4])
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H782
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H783
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H784
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H785
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H786
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H787
1886
Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Retiros Reajustados 3 Afectos a Global Complementario por Renta Presunta” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retiros Reajustados Afectos a Global Complementario por Renta Presunta del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Retiros Reajustados 3 Exentos de Global Complementario” (C18) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retiros Reajustados Exentos de Global Complementario del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Retiros Reajustados No 3 Constitutivos de Renta” (C19) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Retiros Reajustados No Constitutivos de Renta del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Excesos de Retiros” (C14) del 3 cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Excesos de Retiros del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Incremento por Impuesto de 3 Primera Categoría” (C21) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Crédito para Global 3 Complementario o Adicional por Impuesto de Primera Categoría afectos a CG o Adic (Retiros Efectivos y Presuntos)” (C22) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito para Global Complementario o Adicional por Impuesto de Primera Categoría afectos a CG o Adic (Retiros
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[C17] = Σ ([C5])
[C18] = Σ ([C6])
[C19] = Σ ([C7])
[C20] = Σ ([C14])
[C21] = Σ ([C8])
[C22] = Σ ([C11])
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Efectivos y Presuntos) del cuadro “Datos de los Informados” H788
1886
H789
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H790
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H791
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Registro Tipo Por Informado El campo “Crédito para Global 3 Complementario o Adicional por Impuesto de Primera Categoría afectos a CG o Adic (Renta Presunta)” (C23) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito para Global Complementario o Adicional por Impuesto de Primera Categoría afectos a CG o Adic (Renta Presunta) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Crédito para Global 3 Complementario o Adicional por Impuesto de Primera Categoría exentos de CG” (C24) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito para Global Complementario o Adicional por Impuesto de Primera Categoría exentos de CG del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Crédito para Global 3 Complementario o Adicional por Impto. Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R” (C25) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito para Global Complementario o Adicional por Impto. Tasa Adicional EX ART. 21 L.I.R del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Renta Total Neta 3 Pagada Anual Actualizada” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Renta Total Neta Pagada Anual Actualizada del cuadro “Datos de los Informados”
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[C23] = Σ ([C12])
[C24] = Σ ([C13])
[C25] = Σ ([C10])
[C26] = CONTAR [C0] [C13] = Σ ([C3])
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H793
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Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Impuesto Único 3 Retenido Anual Actualizado” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Impuesto Único Retenido Anual Actualizado del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Mayor Retención 3 Solicitada (Art. 88 L.I.R) Anual Actualizado” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Mayor Retención Solicitada (Art. 88 L.I.R) Anual Actualizado del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Renta Total Exenta y/o 3 no gravada actualizada” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Renta Total Exenta y/o no gravada actualizada del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Rebaja por zonas 3 extremas (Franquicia D.L.889) actualizada” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Rebaja por zonas extremas (Franquicia D.L.889) actualizada del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Saldo de Ahorro neto del 3 ejercicio positivo(anterior al 01.08.98)” (C10) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Ahorro neto del ejercicio positivo(anterior al 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Saldo de Ahorro neto del 3 ejercicio negativo(anterior al 01.08.98)” (C11) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Ahorro
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[C14] = Σ ([C4])
[C15] = Σ ([C5])
[C16] = Σ ([C8])
[C17] = Σ ([C9])
[C18] = CONTAR [C0] [C10] = Σ ([C1])
[C11] = Σ ([C2])
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H800
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Registro Tipo Por Informado 3
H801
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
H803
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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neto del ejercicio negativo(anterior al 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Saldo de Arrastre ejercicio siguiente positivo(anterior al 01.08.98)” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Arrastre ejercicio siguiente positivo(anterior al 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Saldo de Arrastre ejercicio siguiente negativo(anterior al 01.08.98)” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Arrastre ejercicio siguiente negativo(anterior al 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Saldo de Ahorro neto del ejercicio positivo(a contar del 01.08.98)” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Ahorro neto del ejercicio positivo(a contar del 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Saldo de Ahorro neto del ejercicio negativo(a contar del 01.08.98)” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Ahorro neto del ejercicio negativo(a contar del 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Saldo de Arrastre ejercicio siguiente positivo(a contar del 01.08.98)” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Arrastre ejercicio siguiente positivo(a contar del 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Saldo de Arrastre ejercicio siguiente negativo(a contar del
[C12] = Σ ([C3])
[C13] = Σ ([C4])
[C14] = Σ ([C5])
[C15] = Σ ([C6])
[C16] = Σ ([C7])
[C17] = Σ ([C8])
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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Registro Tipo Por Informado 3
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01.08.98)” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo de Arrastre ejercicio siguiente negativo(a contar del 01.08.98) del cuadro “Datos de los Informados” El total de casos informados debe ser igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Monto Total Compras” (C9) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Total Compras del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Monto Total Ventas” (C10) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Total Ventas del cuadro “Datos de los Informados” El total de casos informados debe ser igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Monto Gasto Rechazado Actualizado por Impuesto de Primera Categoría” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Gasto Rechazado Actualizado por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Monto Gasto Rechazado Actualizado por Contribuciones de Bienes Raíces” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Gasto Rechazado Actualizado por Contribuciones de Bienes Raíces del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Monto Gasto Rechazado Actualizado por Otros Gastos Rechazados” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Gasto Rechazado Actualizado por
[C18] = CONTAR [C0] [C9] = Σ ([C6])
[C10] = Σ ([C7])
[C11] = CONTAR [C1] [C12] = Σ ([C5])
[C13] = Σ ([C6])
[C14] = Σ ([C7])
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Otros Gastos Rechazados del cuadro “Datos de los Informados” H813
1893
H814
1893
H815
1893
H816
1893
H817
1897
H827
1828
H830
1828
Registro Tipo Por Informado El campo “Incremento por Impuesto de 3 Primera Categoría” (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Incremento por Impuesto de Primera Categoría del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Crédito por Impuesto de 3 Primera Categoría Con Derecho a Devolución” (C16) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito por Impuesto de Primera Categoría Con Derecho a Devolución del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Crédito por Impuesto de 3 Primera Categoría Sin Derecho a Devolución” (C17) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Crédito por Impuesto de Primera Categoría Sin Derecho a Devolución del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por informado El identificador de sección no es válido. 2
[C15] = Σ ([C8])
[C16] = Σ ([C9])
[C17] = Σ ([C10])
[C18] = CONTAR [C0]
[C10] = CONTAR [C0]
Sección B = 1 = Estado de Ingresos Sección C = 2 = Uso de las donaciones Sección E = 3 = Identificación de Directores
Nota: Favor considerar que esta validación no se activa en el ingreso, sino que en procesos internos (para efectos de certificación) Registro Tipo Por Informado Si se informa Donación Deportiva, Si [C2] = X, entonces 2 entonces el monto que se informa en la [C10] = [C12] + [C13] columna de “Monto Total del la Donación”, debe ser el resultado de la suma de los montos informados en las
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columnas “Cuota Nacional o Cuotas Regionales”, más “Financiamiento Directo a Proyectos” Por Informado Se debe verificar que si existe valor en el Si [C3] ≠ blanco; entonces [C3]= Código País= {Tabla campo Código País [C3] sea consistente Código País Anexo correspondiente} con las instrucciones de la declaración jurada respectiva u oficios de S.I.I.
H831
1862
Registro Tipo 3
H832
1862
Registro Tipo 3
Por Informado Se debe verificar que al existir Tax ID Si [C2] ≠ blanco; entonces [C3] ≠ blanco; [C3] =Código [C2], exista valor del campo Código País País= {Tabla Código País Anexo correspondiente} [C3] y que este ultimo sea consistente con las instrucciones de la declaración jurada respectiva u oficios de S.I.I.
H833
1895
Registro tipo 3
H834
1895
Registro tipo 3
H835
1895
Registro tipo 3
H836
1895
Registro tipo 3
H837
1895
Registro tipo 3
Cuadro Resumen Final de declaración Cuadro Resumen Final de declaración Cuadro Resumen Final de declaración Cuadro Resumen Final de declaración Cuadro Resumen Final de declaración
H838
1895
Registro tipo 3
La cantidad de Rut de afiliados Contar C0 = C24 informados debe corresponder con el la total de registros informados Los datos del resumen en C14 deben corresponder con los datos del detalle Suma C4 = C14 la informado en C4. Los datos del resumen en C15 deben corresponder con los datos del detalle Suma C5 = C15 la informado en C5. Los datos del resumen en C16 deben corresponder con los datos del detalle Suma C6 = C16 la informado en C6. Los datos del resumen en C17 deben corresponder con los datos del detalle Suma C7 = C17 la informado en C7.
Los datos del resumen en C18 deben Cuadro corresponder con los datos del detalle Resumen Suma C8 = C18 Final de la informado en C8. declaración
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H839
1895
Registro tipo 3
Los datos del resumen en C19 deben Cuadro corresponder con los datos del detalle Resumen Suma C9 = C19 Final de la informado en C9. declaración
H840
1895
Registro tipo 3
Cuadro Resumen Final de la declaración Por Informado
H842
H843
1894
1894
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Por Declarante
Los datos del resumen en C20 deben Suma C10 = C20 corresponder con los datos del detalle informado en C10. Si hay Fecha Inversión o reinversión[FI], debe haber Monto Nominal Inversión [MNI], y los campos: Monto Nominal Rescate [MNR], Mayor Valor Actualizado [MAV], Menor Valor Actualizado [MEV] y Monto Reinvertido a valor de Liquidación[MRL] deben estar vacíos. Si Tipo de Operación [TO] es igual a 1,2 o 3, donde 1: Inversión Recibida 2: Reinversión Recibida, cuando la inversión inicial corresponde a cuotas adquiridas hasta el 19.04.2001 3: Reinversión Recibida, cuando la inversión inicial corresponde a cuotas adquiridas con posterioridad al 19.04.2001 Entonces, la Fecha de Inversión o reinversión[FI] debe ser entre el 01/01/AT-1 y el 31/12/AT-1, incluidos.
Si [FI] ≠ B, entonces:
[MNI] >0 .y.
∑
{[MNR] + [MAV] + [MEV] + [MRL] }=0
Si [TO] = { 1 .o. 2 .o. 3 }, entonces: 01/01/AT-1≤ [FI] ≤ 31/12/AT-1
H844
1892
Registro tipo 1
Por declarante
Verificar, que se haya indicado el tipo de declarante 1: Administradora de Fondos Mutuos 2: Institución Intermediaria
Tipo de Declarante = { 1.o.2}
H845
1894
Registro tipo 1
Por declarante
Tipo de Declarante = { 1.o.2}
H846
1890
Registro tipo 1
Por declarante
Verificar, que se haya indicado el tipo de declarante 1: Administradora de Fondos Mutuos 2: Institución Intermediaria Verificar, que se haya indicado el tipo de declarante
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Tipo de Declarante = { 1.o.2}
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1: Bancos, Instituciones financieras u otra institución pagadora de intereses 2: Institución Intermediaria La Fecha del Retiro debe estar 31/12/AT-2 ≤ Fecha del Retiro ≤ 31/12/AT-1 comprendida entre 31/12/AT-2 y el 31/12/AT-1, incluidos La Fecha Certificado debe estar 01/01/AT-1 ≤ C9 ≤ 31/12/AT-1 comprendida entre 01/01/AT-1 a 31/12/AT-1 La Fecha del Documento debe estar 01/01/AT-1 ≤ Fecha del Documento ≤ 31/12/AT-1 comprendida entre 01/01/AT-1 a 31/12/AT-1 El Total de Remuneraciones Imponible [TRIA] >= 0 Actualizado [TRIA] debe ser mayor o igual que cero. Los datos del resumen en C21 deben corresponder con los datos del detalle Suma C11 = C21 informado en C11.
H847
1886
Registro Tipo 2
Por Informado
H848
1828
Registro Tipo 2
Por Informado
H849
1836
Registro Tipo 2
Por Informado
H850
1887
Registro Tipo 3
Por Declarante
H851
1895
Registro tipo 3
Cuadro Resumen Final de la declaración
H852
1895
Registro tipo 3
Los datos del resumen en C22 deben Cuadro corresponder con los datos del detalle Resumen Suma C12 = C22 Final de la informado en C12 declaración
H853
1895
Registro tipo 3
Suma C13 = C23
H854
1862
Registro 3
C16 = ΣCi6
H855
1862
Registro 3
Cuadro Los datos del resumen en C23 deben Resumen corresponder con los datos del detalle Final de la informado en C13. declaración tipo Los datos del resumen en C16 deben Cuadro corresponder con los datos del detalle Resumen informado en C6, siempre y cuando el Final de la código de concepto informado declaración corresponde a un ingreso. tipo
Para todo i, siempre y cuando : 10000 < = Ci9 < = 11495
Los datos del resumen en C17 deben C17 = ΣCi6 Cuadro corresponder con los datos del detalle Resumen informado en C6, siempre y cuando el Para todo i, siempre y cuando : Final de la código de concepto informado 20000 < = Ci9 < = 21499 declaración corresponde a un egreso.
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H856
H857
1870
1870
H858
1837
H859
1837
H860
1837
H861
1837
H862
1828
H863
1828
H864
1828
H865
F 1828
Registro 3
tipo
Si existe algún valor en la columna Cuadro COMPRAS en el Cuadro de los Resumen informados, el TOTAL DE COMPRAS Final de la (en pesos) del Cuadro Resumen debe declaración ser mayor que cero. Registro tipo Si existe algún valor en la columna Cuadro 3 VENTAS en el Cuadro de los Resumen informados, el TOTAL DE VENTASS (en Final de la pesos) del Cuadro Resumen debe ser declaración mayor que cero. Registro tipo Por informado Cada Rut informado debe estar 2 informado solo una vez en la Declaración Jurada, es decir, no puede existir duplicidad de Rut. Registro tipo Por informado Indica la existencia en la declaración 2 1837 de una inconsistencia del monto PPM puesto a disposición Registro tipo Por informado La sumatoria del monto PPM puesto a 3 disposición debe ser igual al monto informado por este mismo concepto en el cuadro resumen. Registro tipo Por informado El Total de Casos Informados debe ser 3 igual a lo informado en cuadro resumen Registro Tipo Por informado En la Sección B, si existe valor en campo 2 “RUT Donante” entonces necesariamente debe estar marcado con una “X” uno de los tipos de donaciones. Registro Tipo Por informado Si marca la columna de donaciones 2 deportivas, entonces debe informar al menos un campo de DESTINO DE LAS DONACIONES DEPORTIVAS Registro Tipo Por informado Si se informa Tipo de Donación, 2 entonces se debe completar RUT y Nombre del Donante, y la información del Certificado (N°, fecha y Monto)
Registro Tipo 2
Suma (COMPRAS i ) > 0, entonces TOTAL DE COMPRAS (EN PESOS) > 0
Suma (VENTAS i ) > 0, entonces TOTAL DE VENTAS (EN PESOS) > 0 N°Veces{Rutinformado} = 1,
C3 > 0
C4= ∑ (C3)
C5 = Contar(C1) Si [C6] vacío entonces: [C1] = “X” y [C2] = vacío o [C1] = vacío y [C2] = “X”
Sí [C2] = “X”; entonces [C12] > 0 o [C13] > 0 o [C14] > 0 Al ingresar: [C1] = “X” o [C2] = “X” entonces [C6] vacío .y. [C7] vacío .y. [C08] vacío .y. [C09] vacío .y. [C10] > 0; Por Informado Si el contribuyente que declara es Si el Rut del Declarante es = 60.103.000-4, entonces: MIDEPLAN, el código de proyecto es [C3] = 200.000.000 .y. [C4] = Fondo Mixto de Apoyo Social obligatoriamente 200.000.000 y el y [C15] = “X” entonces
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nombre del proyecto debe ser Fondo [C18] y [C19] Vacío .y. [C20] >0 y [C21] = vacío y [C22] Mixto de Apoyo Social. Además, en la = vacío Sección C debe estar seleccionado tipo de donaciones Sociales, y debe estar identificado el Rut, la Razón Social y el monto total pagado, además las columnas “Nº de Documento” y “Tipo de Documento deben estar vacías”. H866
F 1828
ELIMINADO
H867
F 1828
Registro Tipo 2
H868
1850
Registro Tipo 2
Por Informado Si se informa una donación con destino a la Comisión de Confianza, debe completarse el mismo monto en la columna Financiamiento Directo a Proyectos. Por Informado El Rut del beneficiario (C20) es obligatorio sólo cuando corresponde a rentas de los art. 58, 60 o 61, o por retenciones según Art. 74 N°4 LIR sobre el pago de rentas del Art. 48 LIR, o en el caso de rentas acogidas a convenios para evitar la doble tributación internacional, cuando éstas correspondan a los mismos conceptos.
Sí [C2] = “X” .y. Sí [C14] >0; entonces [C13] = [C14]
Si C5 = {12, 300, 62, 87, 65, 273} o Si C5 = 96 y C17= {12, 300, 62, 87, 65, 273} Entonces C20 >0
96 = Retención por la remesa de rentas acogidas a convenios para evitar la doble tributación internacional 12 = Art. 58 N° 1 Establecimientos Permanentes 300 = Art. 60 inc.1° Renta extranj. Con cargo a FUT 62 = Art.61 Rta. Chilenos no resid. Con cargo a FUT 87 = Art.61 Renta Nacional chilenos residentes en el extranjero 65 = Art. 60 inciso 1 Renta fuenta nacional de extranjeros 273 = Retenciones Art. 74 N° 4, sobre el pago de rentas Art. 48 LIR
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H869
1850
Registro Tipo 2
H871
1850
Registro Tipo 2
H872
1850
Registro Tipo 2
Por Informado Si existe RUT del beneficiario de la renta Si C20 >0 comprobar que (C20), entonces el dígito verificador M11 {C20,C18} = 1 (C18) debe cumplir módulo 11 Por Informado EL Tax-ID no puede ser 55555555-5 ni C2 ≠ 55555555-5 o C2 ≠ 66666666-6 66666666-6 Por Informado La columna “Código del F-50 por el que entera el Impuesto” (C5) si existe debe corresponder a alguno de los códigos de la columna “Impuesto a Pagar” en las líneas 1 a 41 del F50 o tiene valor 999 si no corresponde retención por aplicación de convenio.
Si C5 >0 entonces C5 = {12, 102, 105, 300, 62, 17, 19, 21, 23, 25, 601, 603, 605, 607, 27, 29, 31, 33, 35, 37, 39, 41, 43, 269, 45, 609, 47, 611, 613, 49, 51, 254, 55, 57, 59, 65, 109, 111, 68, 84, 87, 273, 96, 276, 999}
El campo “Código del F-50 por el que entera el impuesto” debe ser: 12 = Art. 58 N° 1 Establecimientos Permanentes 102 = Artículo 58 N° 2 Accionistas sin domicilio ni residencia 105 = Art.14 bis Retiros o remesas al exterior de rentas o cantidades 300 = Art. 60 inc. 1° Retiros o remesas al exterior con cargo al FUT 62 = Art. 61 Retiros o remesas al exterior con cargo al FUT 17 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por marcas 19 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por patentes 21 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por asesorías 23 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por fórmulas 25 = Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por otras prestaciones similares 601= Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por patentes de invención y otros. Tasa rebajada 603= Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por patentes de invención y otros
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605=Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por programas computacionales. Tasa rebajada 607=Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por programas computacionales 27 = Art. 59 inc. 2° Remuner. exhibición material cine o TV 29 = Art. 59 inc. 3° Remuner. derechos edición o autor de libros 31 = Art. 59 inc. 4° N° 1 Intereses en general 33 = Art. 59 inc. 4° N° 1 a) Intereses depósitos moneda extranjera 35 = Art. 59 inc. 4° N° 1 b) Intereses créditos externos 37 = Art. 59 inc. 4° N° 1 c) Intereses saldo precio bienes internados 39 = Art. 59 inc. 4° N° 1 d) Intereses bonos moneda extranjera 41 = Art. 59 inciso 4° N° 1 e) Intereses títulos del Estado o BCCH en moneda extranjera 43 = Art. 59 inciso 4° N° 1 f) Intereses aceptaciones bancarias ALADI (ABLAS) 269 = Art. 59 inc. 4° N° 1 g) intereses letras a), d) y e) moneda nacional 45 = Art. 59 inc. 4° N° 2 inc. 1° Remuner. por servicios en el extranjero. 609= Art. 59 inciso 4° N° 2 inciso 4° Remun. por trabajos de ingeniería o técnicos prestados en Chile o en el extranjero. Tasa rebajada 47 = Art. 59 inciso 4° N° 2 inciso 4° Remun. por trabajos de ingeniería o técnicos prestados en Chile o en el extranjero 49 = Art. 59 inc. 4° N° 2 inc. 4° Remuner. asesorías técnicas en Chile o extranjero. 611=Art. 59 inciso 4° N° 2 inciso 4°
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Remun. por servicios profesionales o técnicos prestados en Chile o en el extranjero.Tasa rebajada 613=Art. 59 inciso 4° N° 2 inciso 4° Remun. por servicios profesionales o técnicos prestados en Chile o en el extranjero 51 = Art. 59 inc. 4° N° 3 Prima seguro Cía. extranjera 254 = Art. 59 inc. 4° N° 3 Prima reaseguro Cía. extranjera 55 = Art. 59 inc. 4° N° 4 Fletes, comisiones y particip. marítimas 57 = Art. 59 inc. 4° N° 5 arrendamiento y usufructos naves extranjeras en cabotaje 59 = Art. 59 inc. 4° N° 6 Arrendamiento con o sin opción compra bienes de capital importados 65 = Art. 60 inciso 1° Renta fuente nacional de extranjeros, sin cargo al FUT 109 = Art.60 inc. 2 Remuneración actividades científicas a extranjeros 111 = Art.59 inc. 2 Remuneración actividades técnicas a extranjeros 68 = Art.60 inc. 2 Remuneración actividades culturales a extranjeros 84 = Art.60 inc. 2 Remuneración actividades deportivas a extranjeros 87 = Art. 61 Renta fuente nacional chilenos residentes en el extranjero, sin cargo al FUT 273 = Retenciones Art. 74 N°4 sobre el pago de rentas del Art. 48 LIR 96 = Retenciones sobre rentas acogidas a convenio para evitar la doble tributación internacional y sobre regalías y asesorías improductivas o prescindibles según inciso 1º Art.59 LIR 276 = Art.74 N° 4 inciso 2: Retenciones por operaciones de las letras a), c), d),
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e), h) y j) del Nº8 del Art. 17 LIR 999 = No corresponde retención por aplicación de convenio H873
H875
1850
1850
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Por Informado La columna “Código del F-50 por el que entera el Impuesto” (C5) es “cero” si existe valor de la columna “Gastos Rechazados Monto Actualizado” (C21). Por Informado Si “ Código Rentas asociadas al entero de un impuesto al país con convenio” (C17) existe, sólo puede tener los siguientes valores: 12, 102, 105, 300, 62, 17, 19, 21, 23, 25, 601, 603, 605, 607, 27, 29, 31, 33, 35, 37, 39, 41, 43, 269, 45, 609, 47, 611, 613, 49, 51, 254, 55, 57, 59, 65, 109, 111, 68, 84, 87, 273, 96 o 276.
Si C21 > 0 entonces C5 = 0
Si C17 > 0 entonces C17 = {12, 102, 105, 300, 62, 17, 19, 21, 23, 25, 601, 603, 605, 607, 27, 29, 31, 33, 35, 37, 39, 41, 43, 269, 45, 609, 47, 611, 613, 49, 51, 254, 55, 57, 59, 65, 109, 111, 68, 84, 87, 273, 96 o 276.
El campo “Código del F-50 por el que entera el impuesto” debe ser: 12 = Art. 58 N° 1 Establecimientos Permanentes 102 = Artículo 58 N° 2 Accionistas sin domicilio ni residencia 105 = Art. 14 bis Remesas, retiros de ut. Y otras. 300 = Art. 60 inc.1° Renta extranj. Con cargo a FUT 62 = Art.61 Rta. Chilenos no resid. Con cargo a FUT 17 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por marcas 19 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por patentes 21 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por asesorías 23 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por fórmulas 25 = Art. 59 inc. 1° Remuneraciones por otras prestaciones
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601= Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por patentes de invención y otros. Tasa rebajada 603= Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por patentes de invención y otros 605=Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por programas computacionales. Tasa rebajada 607=Art. 59 inciso 1° Remuneraciones por programas computacionales 27 = Art. 59 inc. 2° Remuner. exhibición material cine o TV 29 = Art. 59 inc. 3° Remuner. derechos edición o autor de libros 31 = Art. 59 inc. 4° N° 1 Intereses en general 33 = Art. 59 inc. 4° N° 1 a) Intereses depósitos moneda extranjera 35 = Art. 59 inc. 4° N° 1 b) Intereses créditos externos 37 = Art. 59 inc. 4° N° 1 c) Intereses saldo precio bienes internados 39 = Art. 59 inc. 4° N° 1 d) Intereses bonos moneda extranjera 41 = Art. 59 inc. 4° N° 1 e) Intereses títulos del Estado o BCCH 43 = Art. 59 inc. 4° N° 1 f) Int.aceptaciones bancarias ALADI 269 = Art. 59 inc. 4° N° 1 g) intereses letras a), d) y e) moneda nacional 45 = Art. 59 inc. 4° N° 2 inc. 1° Remuner. por servicios en el extranjero 609= Art. 59 inciso 4° N° 2 inciso 4° Remun. por trabajos de ingeniería o técnicos prestados en Chile o en el extranjero. Tasa rebajada 47 = Art. 59 inc. 4° N° 2 inc. 4° Remuner. ingeniería en Chile o extranjero
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1850
Registro Tipo 2
611=Art. 59 inciso 4° N° 2 inciso 4° Remun. por servicios profesionales o técnicos prestados en Chile o en el extranjero.Tasa rebajada 613=Art. 59 inciso 4° N° 2 inciso 4° Remun. por servicios profesionales o técnicos prestados en Chile o en el extranjero 49 = Art. 59 inc. 4° N° 2 inc. 4° Remuner. asesorías técnicas en Chile o extranjero 51 = Art. 59 inc. 4° N° 3 Prima seguro Cía. extranjera 254 = Art. 59 inc. 4° N° 3 Prima reaseguro Cía. extranjera 55 = Art. 59 inc. 4° N° 4 Fletes, comisiones y particip. marítimas 57 = Art. 59 inc. 4° N° 5 arrendamiento y usufructos naves extranjeras en cabotaje 59 = Art. 59 inc. 4° N° 6 Arrendamiento con o sin opción compra bienes de capital importados 65 = Art. 60 inciso 1 Renta fuenta nacional de extranjeros 109 = Art.60 inc. 2 Remuneración actividades científicas a extranjeros 111 = Art.59 inc. 2 Remuneración actividades técnicas a extranjeros 68 = Art.60 inc. 2 Remuneración actividades culturales a extranjeros 84 = Art.60 inc. 2 Remuneración actividades deportivas a extranjeros 87 = Art.61 Renta Nacional chilenos residentes en el extranjero 273 = Retenciones Art. 74 N°4 sobre el pago de rentas del Art. 48 LIR 96 = Rentas acogidas convenio de doble tributación 276 = Retenciones Art. 74 N°4 Inc. 2 Por Informado La columna “Tipo de Renta OECD” Si C7 > 0 entonces puede tener sólo los siguientes valores:
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6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, C7 = {6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21} 19, 20, 21 6) Rentas por propiedades inmuebles 7) Beneficios empresariales. 8) Transporte Internacional 10) Dividendos 11) Intereses 12) Regalías 13) Ganancias de Capital 14) Rentas de Trabajo Independiente 15) Renta de Trabajo dependiente 16) Directores 17) Actividades Artísticas y Deportivas 18) Pensiones 19) Servicios Públicos 20) Becas/Estudios 21) Otras Rentas H877
1850
H878
1850
H883
1850
Registro Tipo 2
Por Informado La columna “Gastos Rechazados Monto C21 >= 0 Actualizado” (C21) no puede tener valores negativos Registro Tipo Por Informado Si se informan rentas del art. 58, 60, 61 o 2 gastos rechazados se debe informar el Si C21 > 0 o C5 = {12, 300, 62, 65, 87} entonces Número de certificado C22 > 0 12 = Art. 58 N° 1 Establecimientos Sino Permanentes 300 = Art. 60 inc.1° Renta extranj. Con C22 = 0 cargo a FUT 65 = Art. 60 inciso 1 Renta fuenta nacional de extranjeros 62 = Art.61 Rta. Chilenos no resid. Con cargo a FUT 87 = Art.61 Renta Nacional chilenos residentes en el extranjero Registro Tipo Cuadro El monto informado en “Gastos Resumen Rechazados Monto Actualizado” (C19) Final de la debe corresponder a la sumatoria de la Declaración columna “Gastos Rechazados Monto
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3
Actualizado” (C21). C19 =
∑ C21 j
j = 1, 2, ... J con J = total de beneficiarios informados H884
1850
Registro Tipo 2
Por Informado El año en que se emitió el certificado de C6 = ddmmaaaa residencia debe ser igual o menor al año en que se presenta la declaración. Donde aaaa = 0 (C10) debe ser Positivo o cero
H886
1850
Registro Tipo 2
Por Informado El valor de “Monto de Renta Líquida” C10 = C8 – C9 (C10) debe ser igual a la diferencia del valor “Base Imponible según F-50” (C8) menos el valor “Impuesto Pagado según F-50” (C9)
H887
1851
Registro 2
tipo
ELIMINADO
El RUT del Declarante es obligatorio.
RUT Declarante > 0
H888
1851
Registro 2
tipo
El Impuesto a la Remesa en el C20 >= 0 Por informado Extranjero (C20) no debe ser negativo.
H889
1851
Registro 2
tipo
El Impuesto a Nivel de la Empresa C21 >= 0 Por informado Extranjera (C21) no debe ser negativo.
H890
1851
Registro 2
tipo
El Tope Crédito por Impuesto Pagado en C22 >= 0 Por informado el Extranjero (C22) no debe ser negativo
H891
1851 Registro 2
El Tope Crédito por Impuesto Pagado en C22 0 (División Cuadro I de Sociedad) entonces los campos
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Si C52 > 0 => C55 = 1 .o. 2
Si C52 > 0 => {C65 ≥ 0.y.
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H1064
1807
Tipo 2
H1065
1807
Tipo 2
H1066
1807
Tipo 2
H1067
1807
Tipo 2
H1068
1807
Tipo2
H1069
1807
Tipo 2
Por Informado “Total activos” (C65), “Total Pasivos” (C66) y “Total Patrimonio Financiero” (68) deben ser mayores o iguales a cero. Sección D Si “ID Modificación” (C52) > 0 (División Cuadro I de Sociedad) entonces “Total Activos” Por Informado (C65) debe ser mayor o igual que “Total Pasivos” (C66) y la diferencia entre “Total Activos” (C65) y “Total Pasivos” (C66) debe ser igual o coincidir con “Total Patrimonio Financiero” (C68) Sección D Si “ID Modificación” (C52) > 0 (División Cuadro I de Sociedad) entonces Por Informado “Total Activos” (C65) debe ser mayor o igual a los “Créditos Personalísimos” (C67) Sección D Si “ID Modificación” (C52) > 0 (División Cuadro I de Sociedad) entonces Por Informado el “Patrimonio Financiero (C68)” debe ser mayor o igual al “Patrimonio Neto (C69)” Sección D Si “ID Modificación” (C52) > 0 (División Cuadro I de Sociedad) entonces Por Informado el “Patrimonio Neto” (C69) debe ser mayor o igual a la “Disminución de Capital” (C72)
C66 ≥ 0.y. C68 ≥ 0} Si C52 > 0 => {C65 ≥ C66 .y. C68 = C65-C66}
Si C52 > 0 .y. C67 ≥ 0 => C65 ≥ C67 Si C52 > 0 .y. C69 ≥ 0 => C68 ≥ C69 Si C52 > 0 .y. C69 ≥ 0 C72 ≥ 0 => C69 ≥ C72
Sección D Si ID Modificación (C52) > 0 (División de Si C52 > 0 => Cuadro I C73 = 1. o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 Sociedades) entonces Por informado el campo “Régimen Tributario” (C73) debe ser igual a alguno de los siguientes tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada 3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta Sección D Para cada registro i, el ID Modificación C74i ∈ C2 Cuadro II (C74) debe estar contenido en la Por Informado columna del mismo nombre (C2) pero de la Sección B
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H1070
1807
Tipo 2
Sección D Cuadro II Por Informado
H1071
1807
Tipo 2
Sección D Cuadro II Por Informado
H1072
1807
Tipo 2
Sección D Cuadro II Por Informado
H1073
1807
Tipo2
Si ID Modificación (C74) > 0 (División de Sociedades) entonces el campo “Tipo jurídico de la empresa” (C76) debe ser igual a alguno de los siguientes códigos:
C76 =2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 .o. 8 .o. 9
2 = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 3 = Sociedad Colectiva Civil 4 = Sociedad en Comandita Civil 5 = Sociedad Anónima Abierta 6 = Sociedad Anónima Cerrada 7 = Sociedad de Responsabilidad Limitada 8 = Sociedad por Acciones 9 = Sociedad en Comandita por Acciones Si “ID Modificación” (C74) > 0, entonces Si (C74) > 0 => Cada Rut informado en el campo “Rut N° Veces {Rut informado } =1 Sociedad”(C75) debe estar informado solo una vez y no debe repetirse en el cuadro.
Si ID Modificación (C74) > 0 (División de Sociedades) entonces el campo “Régimen Tributario” (C91) debe ser igual a alguno de los siguientes tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada 3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta Sección D El campo “Tipo jurídico de la empresa” Cuadro II (C76) debe ser igual a alguno de los Por Informado siguientes códigos:
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Si C74 > 0 =>
Si C74 > 0 => C91 = 1. o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5
C76 =2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 .o. 8 .o. 9
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2 = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 3 = Sociedad Colectiva Civil 4 = Sociedad en Comandita Civil 5 = Sociedad Anónima Abierta 6 = Sociedad Anónima Cerrada 7 = Sociedad de Responsabilidad Limitada 8 = Sociedad por Acciones 9 = Sociedad en Comandita por Acciones H1074
1807
Tipo 2
H1075
1807
Tipo 2
H1076
1807
Tipo2
H1077
1807
Tipo 2
Sección D Si ID Modificación (C74) > 0 (División de Cuadro II Sociedades) entonces los campos “Total Por Informado activos” (C85), “Total Pasivos” (C86) y “Total Patrimonio Financiero” (87) deben ser mayores o iguales a cero. Sección D Si ID Modificación (C74) > 0 (División de Cuadro II Sociedades) entonces “Total Activos” Por Informado (C85) debe ser mayor o igual a “Total Pasivos” (C86) y la diferencia entre “Total Activos” (C85) y “Total Pasivos” (C86) debe ser igual o coincidir con “Total Patrimonio Financiero” (C87) Sección D El campo “Régimen Tributario” (C91) Cuadro II debe ser igual a alguno de los siguientes Por informado tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada 3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta Sección D El factor entre el “Patrimonio Financiero” Cuadro II (C87) del cuadro II y el “Patrimonio Neto” Por (C69) del cuadro I multiplicado por 100, informado debe ser igual al “%PF” C88 del cuadro II.
{Si C74 > 0 => C85 ≥ 0 .y. C86 ≥ 0 .y. C87 ≥ 0} Si C74 > 0 => {C85 ≥ C86 .y. C87 = C85-C86}
C91 = 1. o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5
Si C52 i > 0 y C52 i no tiene la observación H1216 y C55 i = 1 y C52 i = C74 j entonces
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Abs( C88j – (C87j * 100 / C69 i)) 0 y C52 i no tiene la observación H1216 y C55 i = 1 y C52 i = C74 j entonces Abs( C78j – (C87j * C57 i/ C69 i)) 0 y C52 i no tiene la observación H1216 y C55 i = 1 y C52 i = C74 j entonces Abs( C79j – (C87j * C58 i/ C69 i)) 0 y C52 i no tiene la observación H1216 y C55 i = 1 y C52 i = C74 j entonces Abs( C80j – (C87j * C59 i/ C69 i)) 0 y C52 i no tiene la observación H1216 y C55 i = 1 y C52 i = C74 j entonces
Abs( C81j – (C87j * C61 i/ C69 i)) 0 y (C87) del cuadro II y el “Patrimonio Neto” (C69) del cuadro I multiplicado por C52 i no tiene la observación H1216 y “Ingresos afectos con Impto Único” (C62) del mismo cuadro, debe ser igual al C55 i = 1 y Página 151 de 300
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“Ingresos afectos con Impto Único” del C52 i = C74 j entonces cuadro II (C82). Abs( C82j – (C87j * C62 i/ C69 i)) 0 y C69>0 .y. C63 Blanco C52 i no tiene la observación H1216 y C55 i = 1 y C52 i = C74 j entonces Abs( C83j – (C87j * C63 i/ C69 i)) 0 y C54 >< 5,6,8 y 9 y C52 i no tiene la observación H1216 y C55 i = 1 y C52 i = C74 j y
En los casos que “Tipo Jurídico de la Si C90 j > 0 entonces empresa” (C54) sea distinto de: 5 = Sociedad Anónima Abierta Abs( C90j – (C87j * C71 i/ C69 i)) 0 => contribuyente” (C115) debe estar N° Veces {Rut informado } =1 informado solo una vez y no debe repetirse en el cuadro.
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H1091
H1092
1807
1807
Tipo 2
Sección F Si ID Modificación (C114) > 0 {Si C114 > 0 => Cuadro I (Conversión de Empresa individual en Por Informado Sociedad o E.I.R.L) entonces los campos C115 ≠ Blanco } Id Modificación (C114), Rut Contribuyente (C115), debe ser llenado obligatoriamente.
Tipo 2
Sección F Cuadro I Por Informado Sección
H1093
1807
Tipo 2
Sección F Cuadro I Por Informado
H1094
1807
Tipo 2
Sección F Cuadro I Por Informado
H1096
1807
Tipo 2
Sección F Cuadro I Por Informado
H1097
1807
Tipo2
Sección F Cuadro I Por informado
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Si ID Modificación (C114) > 0 entonces los campos “Tipo Jurídico del Contribuyente (al momento de conversión”) (C116) debe ser igual a 1 y “Tipo Jurídico del Contribuyente (después de la conversión”) (C117), debe tener alguno de los siguientes códigos: 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 Si ID Modificación (C114) > 0, entonces los campos “Total activos” (C127), “Total Pasivos” (C128) y “Total Patrimonio Financiero” (C130) deben ser mayores o iguales a cero. Si ID Modificación (C114) > 0, entonces la diferencia entre “Total Activos” (C127) y “Total Pasivos” (C128) debe ser igual o coincidir con “Total Patrimonio Financiero” (C130) Si ID Modificación (C114) > 0 y (C129) mayor o igual a 0, entonces “Total Activos” (C127) debe ser mayor o igual a los “Créditos Personalísimos” (C129) Si ID Modificación (C114) mayor que 0, entonces Los campos “Régimen Tributario (al momento de la conversión) (C134)”, y Régimen Tributario (después de la conversión) (C135)” deben ser iguales a alguno de los siguientes tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada
Si C114 > 0 => {C116 = 1 .y. C117 =2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 .o. 8 .o. 9}
{Si C114 > 0 => C127≥ 0 .y. C128 ≥ 0 .y. C130 ≥ 0} Si C114>0 => C130 = (C127-C128)
Si C114 > 0 .y. C129 ≥ 0 => C127 ≥ C129 Si C114 > 0 => {C134 = 1. o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .y. C135 = 1. o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5}
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H1098
1807
Tipo 3
H1099
1807
Tipo 3
H1100
1807
Registro Tipo 2
H1101
1807
Registro Tipo Sección C Si ID Modificación (C8) > 0, entonces los 2 Cuadro I campos “Total activos” (C20), “Total Por informado Pasivos” (C21) deben ser mayores o iguales a cero y “Total Patrimonio Financiero” (C25) debe ser distinto de blanco
H1102
1807
H1103
1807
Por declarante Cuadro Resumen Por declarante Cuadro Resumen
3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta El total de casos informados (C136) del C136 = Cuenta de líneas informadas en la sección B. cuadro “Resumen”, debe ser igual al número de registros en SECCIÓN B
Sección C Cuadro I Por Informado
∑ ∑ ∑ ∑ ∑ ∑
El monto del campo “Total CAPITAL (C26)j + (C47)j + (C70)j + PROPIO TRIBUTARIO” (C137) del C137 = cuadro “Resumen”, debe ser igual a la sumatoria de los montos DE CADA (C110)j + (C132)j REGISTRO DE las columnas “ CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO“ DE LOS Datos de los Informados” de las secciones C, j = 1, 2, ... J con J = total de informados (Rut2) D, E y F.” Si ID Modificación (C8) > 0, entonces "Rut sociedad" (C9), {Si C8 > 0 => Es de llenado obligatorio C9 ≠ Blanco
{Si C8 > 0 => C20 ≥ 0.y. C21 ≥ 0.y. C25 ≠ Blanco }
Registro Tipo Sección C Para cada registro i, el ID Modificación C8i ∈ C2 2 Cuadro I (C8) debe estar contenido en la columna Por Informado del mismo nombre (C2) pero de la Sección B Registro Tipo Sección C Si ID Modificación (C8) > 0, entonces el {Si C8 > 0 => Cuadro I 2 campo “Tipo Jurídico de la empresa” C10 = 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 .o. 8 .o. 9} Por informado (C10) debe ser igual a alguno de los siguientes tipos: 2 = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 3 = Sociedad Colectiva Civil
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(C89)j +
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4 = Sociedad en Comandita Civil 5 = Sociedad Anónima Abierta 6 = Sociedad Anónima Cerrada 7 = Sociedad de Responsabilidad Limitada 8 = Sociedad por Acciones 9 = Sociedad en Comandita por Acciones H1104
1807
H1105
1807
H1106
1807
H1107
1807
H1108
1807
Registro Tipo Sección C Si ID Modificación (C8) > 0, entonces el Cuadro I 2 campo “Régimen Tributario” (C30) debe Por informado ser igual a alguno de los siguientes tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada 3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta Registro Tipo Sección C Si ID Modificación (C8) > 0, entonces la 2 Cuadro I diferencia entre “Total Activos” (C20) y Por informado “Total Pasivos” (C21) debe ser igual o coincidir con “Total Patrimonio Financiero” (C25) Registro Tipo Sección C Si ID Modificación (C8) > 0 y “Créditos 2 Cuadro I Personalísimos” (C22) es mayor o igual a Por informado 0 , entonces los “Total Activos” (C20) deben ser mayores o iguales a los “Créditos Personalísimos” (C22) Registro Tipo Sección C Si C8 > 0 y declara el campo "Costo de 2 Cuadro I inversión en Soc. absorbente Por informado (actualizado)" (C28), deberá registrar el "% que representa la inversión (en Soc. Absorbente)" (C29), Registro Sección C Si ID Modificación (C31) > 0 entonces Tipo 2 Cuadro II los campos "Rut sociedad" (C32), Por debe ser llenado obligatoriamente Informado
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{Si C8 > 0 => C30 = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 }
Si C8 > 0 => (C25 = C20-C21)
Si C8 > 0 .y. C22 ≥ 0 => C20 ≥ C22
Si C8 > 0 .y. C28 ≥ 0 => C29 ≥ 0 {Si C31 > 0 => C32 ≠ Blanco
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H1109
1807
H1110
1807
H1111
1807
H1112
1807
Registro Tipo 2
Sección C Si ID Modificación (C31) > 0 entonces los Cuadro II campos “Total activos” (C42), “Total Por informado Pasivos” (C43) deben ser mayores o iguales a cero y “Total Patrimonio Financiero” (C46) debe ser llenado obligatoriamente. Registro Tipo Sección C Para cada registro i, el ID Modificación 2 Cuadro II (C31) debe estar contenido en la Por Informado columna del mismo nombre (C2) pero de la Sección B Registro Sección C Si ID Modificación (C31) > 0, entonces el Tipo 2 Cuadro II campo “Tipo Jurídico de la empresa” Por informado (C33) debe ser igual a alguno de los siguientes tipos: 2 = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 3 = Sociedad Colectiva Civil 4 = Sociedad en Comandita Civil 5 = Sociedad Anónima Abierta 6 = Sociedad Anónima Cerrada 7 = Sociedad de Responsabilidad Limitada 8 = Sociedad por Acciones 9 = Sociedad en Comandita por Acciones Registro Tipo 2
Si C31 > 0 => C42 ≥ 0 .y. C43 ≥ 0 .y. C46 ≠ Blanco} C31i ∈ C2
{Si C31 > 0 => C33 = 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 .o. 8 .o. 9}
Sección C Si ID Modificación (C31) > 0, entonces el {Si C31 > 0 => Cuadro II campo “Régimen Tributario” (C51) debe C51 = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 } Por informado ser igual a alguno de los siguientes tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada 3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta
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H1113
H1114
H1115
1807
1807
1807
Registro Tipo 2
Sección C Si ID Modificación (C31) > 0, entonces la Cuadro II diferencia entre “Total Activos” (C42) y Por informado “Total Pasivos” (C43) debe ser igual o coincidir con “Total Patrimonio Financiero” (C46) Registro Tipo Sección C Si Tipo de modificación (C1) es igual a 4, 2 Cuadro II y existe un Id Modificación (C2) igual a Por Informado un Id Modificación Informado en Sección C Parte II (C31) y no existe observación H1057, entonces debe existir valor en el campo “Costo de inversión en Soc. Absorbidas (actualizado)” (C49) Registro Tipo Sección C Si Tipo de de modificación (C1) es igual 2 Cuadro II a 4, y existe un Id Modificación (C2) igual Por Informado a un Id Modificación Informado en Sección C Parte II (C31) y no existe observación H1057, entonces “% que representa la inversión (en Soc. Absorbidas)” (C50) debe ser igual a 100 Registro Sección E Si ID Modificación (C92) > 0, entonces Tipo 2 Por los campos "Rut sociedad" (C93), Informado debe ser llenado obligatoriamente
Si C31 > 0 => C46 = C42-C43
Si C1 i = 4 y C2 i = C31 j C31 j no tiene la observación H1057 entonces C49 j blanco
Si C1 i = 4 y C2 i = C31 j C31 j no tiene la observación H1057 entonces C50 j = 100
H1116
1807
H1117
1807
Registro Tipo 2
H1118
1807
Registro Tipo Sección E Para cada registro i, el ID Modificación C92i ∈ C2 2 Por Informado (C92) debe estar contenido en la columna del mismo nombre (C2) pero de la Sección B
{Si C92 >0 => C93 ≠ Blanco
Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 {Si C92 > 0 => Por informado entonces C105 ≥ 0 .y. los campos "Total Activos" (C105), "Total C106 ≥ 0} Pasivos" (C106), deben ser llenados obligatoriamente.
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H1119
H1120
H1121
1807
1807
1807
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Sección E Si ID Modificación (C92) > 0, entonces {Si C92 > 0 => " Tipo Jurídico de la C94 = 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 .o. 8 .o. 9} Por informado el campo empresa (al momento de transformación)" (C94), debe ser igual a alguno de los siguientes tipos: 2 = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 3 = Sociedad Colectiva Civil 4 = Sociedad en Comandita Civil 5 = Sociedad Anónima Abierta 6 = Sociedad Anónima Cerrada 7 = Sociedad de Responsabilidad Limitada 8 = Sociedad por Acciones 9 = Sociedad en Comandita por Acciones Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 entonces el Por informado campo " Tipo Jurídico de la empresa (después de transformación)" (C95), debe ser igual a alguno de los siguientes tipos:
2 = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 3 = Sociedad Colectiva Civil 4 = Sociedad en Comandita Civil 5 = Sociedad Anónima Abierta 6 = Sociedad Anónima Cerrada 7 = Sociedad de Responsabilidad Limitada 8 = Sociedad por Acciones 9 = Sociedad en Comandita por Acciones Registro Tipo Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 entonces el 2 Por informado campo "Régimen Tributario (al momento de transformación)" (C112), debe ser igual a alguno de los siguientes tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
{Si C92 > 0 => C95 = 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 .o. 8 .o. 9}
{Si C92 > 0 => C112 = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5}
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H1122
1807
completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada 3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta Registro Tipo Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 entonces el 2 Por informado campo "Régimen Tributario (después de transformación)" (C113), debe ser igual a alguno de los siguientes tipos: 1= Renta efectiva – contabilidad completa 2= Renta efectiva – contabilidad simplificada 3= Contribuyente art. 14 bis L.I.R. 4= Contribuyente art. 14 ter L.I.R. 5= Renta presunta
{Si C92 > 0 => C113 = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5}
H1123
1807
Registro Tipo Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 y si producto Si (C92 > 0) .y. (C112 ≠ C113) => C96 ≠ Blanco 2 Por informado de la transformación se produjo un cambio en el Régimen Tributario, es decir, si "Régimen Tributario (al momento de transformación)" (C112) es distinto a "Régimen Tributario (después de transformación)" (C113), entonces el "Resultado Tributario (Por cambio régimen)" (C96) debe registrarse con algún valor distinto de blanco (positivo, negativo o cero).
H1124
1807
Registro Tipo Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 y si producto Si (C92 > 0) .y. (C112 = C113) => C96 = Blanco 2 Por informado de la transformación NO se produjo un cambio en el Régimen Tributario, es decir, si "Régimen Tributario (al momento de transformación)" (C112) es igual a "Régimen Tributario (después de transformación)" (C113), entonces el "Resultado Tributario (Por cambio régimen)" (C96) debe venir en blanco.
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
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H1125
1807
H1126
1807
H1127
1807
H1129
H1130
Registro Tipo Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 y 2 Por informado " Tipo Jurídico de la empresa (al momento de transformación)" (C94) es del tipo: 2 = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 3 = Sociedad Colectiva Civil 4 = Sociedad en Comandita Civil 7 = Sociedad de Responsabilidad Limitada 9 = Sociedad en Comandita por Acciones
Si (C92 > 0) .y. (C94 = 2 .o. 3 .o. 4 .o. 7 .o. 9) => C111 ≥ 0
Entonces los "Retiros en Exceso" (C111) deben ser mayores o iguales a cero. Registro Tipo Sección E Si ID Modificación (C92) > 0 y " Tipo 2 Por informado Jurídico de la empresa (al momento de Si (C92 > 0) .y. (C94 = 5 .o. 6 .o. 8) => transformación)" (C94) es del tipo: C111 = blanco 5 Sociedad Anónima Abierta 6 Sociedad Anónima Cerrada 8 Sociedad por Acciones Entonces el campo "Retiros en Exceso" (C111) debe venir en blanco. Si el “Tipo Modificación” es “División de sociedad” o “Transformación de sociedad” o “ Compra del 100% de SI C1= 2 .O . 3 O. 4 acciones o derechos sociales de una ENTONCES, sociedad” no debe marcar el recuadro de C7=0 “Cláusula de Responsabilidad (o Resp. (C7 SIN MARCA) solidaria)”
1804
Registro Tipo 2
1804
Registro Tipo 2
Sección B
El llenado de los siguientes campos es obligatorio
C1, C2, C3, C4, C5, C6, C11
Sección B: Partidas de Balance
El valor del Total Activo debe ser igual a la suma del monto del patrimonio del fondo al 31/12 o a la fecha de Liquidación, pasivo de corto plazo y el
C11 = (C5+C12+C13)
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
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≠{}
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pasivo de largo plazo. (consistencia, partida doble)
H1131
H1132
H1134
H1135
H1136
H1137
H1138
1804
Registro Tipo 2
1804
Registro Tipo 2
1804
Registro Tipo 2
1804
Registro Tipo 2
1804
Registro Tipo 2
1804
1804
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Sección B: Control de Remanente del año anterior Sección B: Resultado Generado por el Fondo. Sección B: Reparto de Dividendos del Ejercicio.
Si existen remanente de utilidades afectas a impuesto global complementario o adicional, no puede existir saldo negativo año anterior.
Si existen utilidades afectas a impuesto global complementario y/o adicional, generado en ejercicio por el propio fondo no puede existir perdida del ejercicio. El reparto de dividendos imputados a utilidades exentas de impuesto global complementario y/o adicional no puede ser superior a las utilidades exentas del impuesto global complementario y/o adicional Sección B: El reparto de dividendos imputados a Reparto de ingresos no constitutivas de renta no Dividendos puede ser superior a los ingresos no del Ejercicio. constitutivas de rentas, del remanente del año anterior actualizado, generadas por el propio fondo o percibidas de participaciones en otras sociedades. Sección B: El número de participes de un fondo de Datos inversión debe ser menor a 50, según el Generales. inciso final del artículo 41 de la ley 18.815/89 Sección B: El crédito imputado por reparto de Créditos para beneficios no puede ser superior al el impuesto remanente del año anterior actualizado Global más el crédito por impuestos de primera complementar categoría percibido s de otras io y/o sociedades. adicional Sección B: El remanente de Crédito para el ejercicio Créditos para corresponde a la suma de créditos del el impuesto año anterior más el crédito por impuestos Global de primera categoría percibido s de otras complementar sociedades. menos el crédito por reparto
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Si C14>0 entonces: C17=0
Si C18 > 0 entonces: C21=0 C26 ≤ (C15+C19+C23)
C27 ≤ (C16+C20+C24)
0 ≤ C4< 50
C30 ≤ (C28+C29)
C31 = (C28 + C29 - C30)
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H1139
1804
Registro Tipo 3
H1140
1804
Registro Tipo 3
H1141
1804
Registro Tipo 3
H1142
1804
Registro Tipo 2
H1143
1804
Registro Tipo 2
H1191
1843
Registro Tipo 2
Z|
1843
Registro Tipo 2
io y/o adicional
de beneficios.
Sección C: Cuadro Resumen. Sección C: Cuadro Resumen. Sección C: Cuadro Resumen. Sección B: Datos Generales Sección B: Datos Generales Sección B
Cantidad de Fondos Informados
C33 = COUNT [C0]
Monto total de Beneficios Repartidos
C34 = Σ (C25+C26+C27)
Monto Total de Gastos Rechazados.
C35 = Σ (C32)
Los valores válidos posibles para el campo C7 son {blanco} o “X”
C7={blanco} o “X”
Fecha Liquidación del Fondo
Si C37≠ blanco entonces
Sección B: CECC Potencial
El llenado de los siguientes campos es obligatorio si el tipo de contrato es igual a 1 ó 2. Cuando el tipo de contrato es 3 y C9 ≠ 4 y NO se cumple que: {C2 < 01-07-2009 y C15 ≠ {blanco} y válido}
01/01/(AT-1) = 0) .y. ([C20] = blanco .o. [C20] >= 0) .y. ([C21] = blanco .o. [C21] >= 0) .y. ([C22] = blanco .o. [C22] >= 0) .y. ([C23] = blanco .o. [C23] >= 0) .y. ([C24] = blanco .o. [C24] >= 0) .y. ([C25] = blanco .o. [C25] >= 0) .y. ([C26] = blanco .o. [C26] >= 0) .y. ([C27] = blanco .o. [C27] >= 0)
C2 = C1+correlativo, donde correlativo va de 01 a 100}
Periodo Tributario
Período Inicio presentación< Período Tributario 0 se debe cumplir que (C2 i = C52 j = C74) iguales. C74 k)) y (Para cada (C52 j) > 0 se debe cumplir que (C52 j = C74 i = C2 k y (C1 k = 2 ))) y
H1217
1807
Tipo 2
Sección E
H1218
1807
Tipo 2
Sección F
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(Para cada (C74 k) > 0 se debe cumplir que (C74 k = C52 i = C2 j y (C1 j = 2 ))) Para Tipo de Modificación igual a 3, debe Si (C1 i = 3 ) y existir un ID Modificación (C2 y C92) (Para cada (C2 i) > 0 se debe cumplir que (C2 i = C92 j)) y iguales. (Para cada (C92 j) > 0 se debe cumplir que (C92 j = C2 i y (C1 i = 3 ))) Para Tipo de Modificación igual a 1, debe Si (C1 i = 1 ) y existir un ID Modificación (C2 y C114) (Para cada (C2 i) > 0 se debe cumplir que (C2 i = C114 j)) y
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iguales.
H1219
1807
Tipo 2
Sección D
H1220
1807
Tipo 2
Sección B
H1221
1807
Tipo 2
Sección F
H1222
H1223
H1224
1850
1850
1850
Registro 2
(Para cada (C114 j) > 0 se debe cumplir que (C114 j = C2 i) y (C1 i = 1 )) Si tipo de modificación (C74>0) es Si C74>0 ==> C75 distinto blanco división de sociedad entonces el campo rut sociedad (C75) es de llenado obligatorio Fecha de reorganización debe 01/01/AT-1 ≤ C3 ≤ 31/12//AT-1 corresponder al At-1 Si tipo de modificación es Conversión Si C114 > 0 C115 < 50.000.000 de Sociedades entonces Rut Contribuyente (C115) debe ser persona natural (menor a 50.000.000)
tipo Por informado
Registro tipo 2
Registro tipo 2
Si efectúa una remesa sin cargo al FUT Si [C5] = [65] .o. [87] (Códigos [65] o [87]) lo que puede imputar como crédito es el total de la Entonces retención que lo afecta, es decir 20%. [C25] = [C23] *P22 Por informado Si efectúa una remesa sin cargo al FUT (Códigos [65] o [87]) entonces no existe crédito por impuesto de primera categoría, por lo que el crédito por impuesto de primera categoría (C24 Crédito Artículo 63 LIR Reemplazado Art. 6/9 Ley 20.444/2010) reemplazado es cero. Por informado Si no se han efectuado donaciones de acuerdo a lo establecido en los artículos 6/9 Ley 20.444/2010 (C23 Monto Donación Art. 6/9 Ley 20.444/2010), entonces no puede tener créditos por impuesto primera categoría reemplazados ni crédito por donaciones (C24 Crédito Artículo 63 LIR Reemplazado Art. 6/9 Ley 20.444/2010 ni C25 Crédito por Donación Art. 6/9 Ley 20.444/2010)
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Si [C5] = [65] .o. [87] Entonces [C24] = 0 .o. Blanco
Si [C23] = 0 .o. Blanco Entonces ∑{[C24] + [C25]} = 0 .o. Blanco
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H1225
1850
H1226
1850
H1227
1844
H1228
H1229
1844
1844
H1230
1848
H1231
1848
Registro Tipo 3
Por Informado En el campo “Total Crédito Art. 6/9 Ley 20.444/2010”, debe ser igual a la suma de [C26] = Σ ([C25]) la columna “Crédito por Donación Art. 6/9 Ley 20.444/2010” Registro Tipo Por Informado En el campo “Total Monto Donación Art. 3 6/9 Ley 20.444/2010”, debe ser igual a la [C27] = Σ ([C23]) suma de la columna “Monto Donación Art. 6/9 Ley 20.444/2010” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Crédito Art. 5° Inciso [C5] = Σ ([C2]) 3 Segundo de la Ley N°20.444/2010” (C5) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Crédito Art. 5° Inciso Segundo de la Ley N°20.444/2010” (C2) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El campo “Monto Crédito del Art. 9 N°2 [C6] = Σ ([C3]) 3 de la Ley N°20.444/2010” (C6) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Monto Crédito del Art. 9 N°2 de la Ley N°20.444/2010” (C3) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El total de casos informados debe ser [C7] = Contar [C0] 3 igual al número de registros válidos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Sección B Si el campo “RUT” (C2) es distinto de 2 Por Informado vacío o blanco, el cuerpo del Rut debe Si C2 (Blanco .y. Vacío) contener valores comprendidos dentro del rango 46.000.000 y 47.999.999 46.000.000 0
Si C2 (Blanco .y. Vacío) C7 = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5 .o. 6
C20= COUNT (C2)
Si todos los C12 = Vacío .o. Blanco ∑(C12) = 0 = C22 Sino C22= ∑(C12)
(C2 blanco .o. vacío) .y. (C4 blanco .o. vacío).y. (C6 blanco .o. vacío).y. (C31 blanco .y. vacío) .y. (C7 > 0) .y. (C8>0)
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Sección B H1247
1805
Registro Tipo 2
Sección B H1248
1805
Registro Tipo 2
1805
Registro Tipo 2
Sección B H1249
Sección C
H1250
1805
Registro Tipo 2
El campo “Fecha Operación” (C5) es un campo de llenado obligatorio, debe poseer formato fecha (DD/MM/AAAA) y debe corresponder a alguna fecha comprendida entre 01/01/ AT-1 y 31/12/AT-1 El campo “Tipo operación” (C2) debe contener valores 1 o 2 o 3. Donde: 1: Colocación 2: Rescate al Vencimiento 3: Rescate anticipado Si “Tipo Operación” es igual a 1 entonces, “Valor colocación (en pesos)” (C9) debe ser valor numérico mayor que cero. Si “Tipo Operación” es igual a 1 entonces todos los campos de la Sección C: datos de Identificación de la Emisión son de llenado obligatorio, distintos de blanco y vacío y en el caso del campo “Tipo de Instrumento” (C15) debe contener valores 1 o 2 o 3 o 4 o 5, donde: 1 : Bonos 2 : Efectos de Comercio 3 : Instrumentos de Deuda 4 : Deuda Emitidos por el Banco 5 : Deuda Emitidos por la Tesorería
Para AT = Año Tributario de presentación de F1805 se cumple que: 01/01/AT-1≤ C5 ≤ 31/12/AT-1
C2 = 1 .o. 2 .o. 3
Si C2 = 1 entonces: (C9 > 0)
Si C2 = 1 entonces: (C14 blanco .y. vacío) .y. (C15 = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o. 5) .y. (C18 blanco .y. vacío) .y. (C19 blanco .y. vacío) .y. (C20 blanco .y. vacío) .y. (C21 =1.o.2.o.3.o.4.o.5.o.6) .y. (C22 blanco .y. vacío) .y. (C23 blanco .y. vacío) .y. (C24 blanco .y. vacío) .y. (C25 blanco .y. vacío) .y. (C26 blanco .y. vacío)
Y el campo Moneda o unidad de reajuste (C21) debe contener valores 1 o 2 o 3 o 4 o 5 o 6. Donde: 1: Peso Chileno 2: Dólar Americano 3: Euro 4: Unidad de Fomento 5: IVP 6: Otro
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
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Sección B – Sección C H1251
1805
Registro Tipo 2
Sección B H1252
1805
Registro Tipo 2
H1258
1805
Cuadro Registro Tipo Resumen 3
H1260
H1261
1805
1806
Cuadro Registro Tipo Resumen 3
Registro Tipo 2
Sección B
H1262
1806
Registro Tipo 2
Sección B
H1263
1806
Registro Tipo 2
Sección B
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Verifica que el conjunto de “Nemotécnico SVS” (C6) declarado en Sección B esté contenido en conjunto de “Nemotécnico SVS” (C14) de sección C cuando el “Tipo de Operación” (C2) es igual a 1
Cuando C2=1 se cumple que: (Para todo valor de [C6] que pertenece a Sección B Datos de los Informados existe al menos un valor de [C14] tal que C14 = C6 .y. Para todo valor de C14 que pertenece a Sección C Datos de Identificación de la Emisión existe al menos un valor de C6 tal que C6 = C14) Si “Tipo Operación” (C2) es igual a 2 o 3 Si (C2 = 2 .o. 3) entonces: entonces: “Valor colocación (en pesos)” (C9) y “Diferencia afecta a Impuesto” C9 = (blanco .o. vacío) .y. (C10) deben estar en blanco o vacío. C10 = (blanco .o. vacío) El campo Total de casos informados corresponde a la CUENTA de registros del campo Tipo de Operación El campo Total de Emisiones Identificadas (C29) corresponde a la CUENTA de registros del campo Nemotécnico SVS (C14) El campo “Nemotécnico SVS” (C2) es de llenado obligatorio,es decir estos campos no pueden encontrase ni vacíos ni blancos. Si los montos en los campos “Interés Devengado (en pesos)” (C6) y “Rebaja Base Imponible por Liberación de Retención de Impuestos (en pesos)” (C7) son iguales, entonces el campo “Retención de Impuesto” (C8) debe ser cero. Si el valor del campo “Interés Devengado (en pesos)” (C6) es mayor al valor de la “Rebaja Base Imponible por Liberación de Retención de Impuestos (en pesos)” (C7), entonces el campo “Retención de Impuesto” (C8) debe ser mayor a cero.
C27= COUNT (C2)
C29= COUNT (C14)
(C2 blanco .y. vacío)
Si C6=C7, entonces C8 = 0 o Si C6>C7, entonces C8 > 0
El campo “Moneda o Unidad de reajuste” C4 = 1 .o. 2 .o. 3 .o. 4 .o.5 .o.6 (C4) es de llenado obligatorio y debe contener valores 1 o 2 o 3 o 4 o 5 o 6.
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H1264
H1265
H1266
1806
1806
1806
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Registro Tipo 2
Sección B – Sección C
Sección C
Sección B
H1267
1806
Registro Tipo 2
Sección B – Sección C
H1268
1806
Registro Tipo 2
Sección B
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
Donde: 1: Peso Chileno 2: Dólar Americano 3: Euro 4: UF 5: IVP 6: Otros Si existen registros informados en Sección C Datos de los contribuyentes que solicitan liberación de la Retención de Impuestos Art 74 N° 7, entonces para todo “Nemotécnico SVS” (C9) debe existir un “Nemotécnico SVS” (C2) informado en Sección B, tal que ambos sean iguales (C2 = C9) Si existen registros informados en Sección C Datos de los contribuyentes que solicitan liberación de la Retención de Impuestos Art 74 N° 7, entonces los campos “Rut Tenedor” (C10) y “ Interés Devengado (en pesos)” (C11) son de llenado obligatorio. El campo “Retención de Impuesto” (C8) será igual al 4% de la diferencia entre “Interés Devengado” (C6) y “ Rebaja Base Imp por Liberación de Ret. de Impuestos” (C7), considerando en el calculo una tolerancia del 1%
Si C9 blanco .y. vacío => (Para todo C9 que pertence a Sección C Datos de los Contribuyentes que solicitan liberación de la retención de impuestos Art 74 N° 7 existe C2 en Sección B, tal que C9 = C2)
Si C9 blanco .y. vacío => (C10 blanco .y. vacío) .y. (C11 > 0)
C8*P21>= ABS{ C8- (C6-C7)*P39}
El monto “Interés Devengado (en pesos)” C6>= C7, (C6) debe ser mayor o igual al monto “Rebaja Base Imponible por Liberación de Retención de Impuestos (en pesos)” (C7). El campo “Fecha de colocación” (C5) es 01/01/2010 ≤ C5 ≤ 31/12/AT-1 de llenado obligatorio y debe contener una fecha de formato DD/MM/AAAA mayor o igual al 01/01/2010 e inferior o igual al 31/12/AT-1
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H1269
H1270
H1271
1806
Registro Tipo 3
Cuadro Resumen
1806
Registro Tipo 3
Cuadro Resumen
1806
Registro Tipo Cuadro 3 Resumen
1806
Registro Tipo Sección B – 3 Sección C
1849
Registro Tipo 2
H1274
1849
Registro Tipo 2
Sección B
H1275
1849
Registro Tipo 2
Sección A
H1278
1849
Registro Tipo 2
Sección B
H1272
H1273
Sección B
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
El campo “Cantidad Operaciones Informadas” (C12) corresponde a la CUENTA de registros del campo “Nemotécnico SVS” (C2) El campo “Cantidad Contribuyentes Liberados de Retención” (C13) corresponde a la CUENTA de registros del campo “Rut Tenedor” (C10) El campo “Monto Total Retención de Impuestos” corresponde a la SUMA de valores del campo “Retención de Impuesto” Para un mismo Nemotécnico SVS informado en Sección B y Sección C, se debe cumplir que la sumatoria de registros informados en el campo “Interés Devengado en Pesos” de la sección C(C11) debe ser igu al a la sumatoria “Rebaja Base Imp. Por Liberación de Ret. De impuestos en pesos” (C7) Los campos “Rut Emisor” (C3), “Rut Tenedor” (C4) y “Nemotécnico SVS”(C6), son de llenado obligatorio
C12 = COUNT (C2)
C13 = COUNT (C10)
C14 = ∑(C8)
Para (C2i = C9j) se cumple que: ∑C7i = ∑ C11j Con i = fila de la sección B correspondiente al valor de C2i y j = fila de la sección C correspondiente al valor de C9j
(C3 blanco .y. vacío) .y. (C4 blanco .y. vacío) .y. (C6 blanco .y. vacío) .y.
El campo “Interés devengado (en pesos)” C7 >0 (C7) es de llenado obligatorio y debe contener valores numéricos mayores que cero El campo “Tipo de Declarante” (C2) es C2 = 1.o.2.o.3 de llenado obligatorio y debe contener valores 1 o 2 o 3. Donde: 1: Corredor de Bolsa 2: Agente de valores 3: Otros Intermediarios El campo “Retención /Liberación de C8= 1 .o. 2 Impuesto” (C8) es de llenado obligatorio y debe contener valores 1 o 2. Donde: 1: Retención de Impuesto 2: Liberación de Retención
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H1279
H1280
H1282
1849
1849
1849
H1283
F1828
H1284
F1828
H1285
F1828
H1286
1889
H1287
1844
Si se ha registrado valor distinto a blanco y distinto a vacío en el campo “Tipo Registro Tipo Contribuyente Rut Tenedor” este debe Sección B 2 contener valores 1 o 2. Donde: 1: Domiciliado o Residente en Chile 2: Residente en el Extranjero El campo “Cantidad Total de Datos Registro Tipo Cuadro Informados” (C9) corresponde a la 3 Resumen CUENTA de registros del campo “Rut Emisor” (C3) El campo “Monto Total de Interes Registro Tipo Cuadro Devengado” (C10) corresponde a la 3 Resumen SUMA de registros del campo “Interés Devengado (en pesos)” (C7) Registro Tipo Sec. B: Si ha recibido una donación social (C1) 2 Estado de debe indicar el destino de la misma en ingresos (C30) “SI” o “NO.” Registro Tipo Sec. B: Si ha recibido donaciones con fines 2 Estado de deportivos no debe llenar “Relación ingresos Donante/Donatario” (C31) ni “Candidato a elección Popular” (C32). Registro Tipo Sec. E: Si ha recibido una donación social (C1), 2 Identificación entonces debe ingresar antecedentes de de Directores Directores en Sección E (C27) y (C28) Registro Tipo Por Informado La columna “Tipo Ahorro” [TA] es 2 obligatoria y debe tomar valor 1 ó 2
Si C5 blanco .y. vacío => C5 = 1 .o. 2
C9 = COUNT (C3)
C10 = ∑ (C7)
Si (C1) blanco entonces: (C30) Blanco Si (C2) Blanco entonces: (C31) = Blanco .y. (C32) = Blanco Si (C1) blanco entonces: (C27) y. (C28) Blanco
[TA] = 1 o [TA] = 2 Registro Tipo 2
Por Informado Debe existir al menos un valor mayor que cero en las columnas: C2 + C3 >0 C2: Montos Actualizados: Credito art.5 inciso segundo de la Ley N° 20.444/2010 C3: Montos Actualizados: Credito del art.9 N°2 de la Ley 20.444/2010
H1290
1844
Registro Tipo 2
Por Informado Debe existir al menos un mes informado 0 < Cantidad de “X” ≤ 12 por cada rut informado, es decir, la suma de los períodos al cual corresponden las rentas debe ser mayor a 0 y menor o igual a 12
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H1291
1894
Registro Tipo 2
Por Declarante
Si Tipo de Operación [TO] es igual a 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7, donde 4: Rescate de Cuotas que No Provienen de Reinversiones Recibidas, adquiridas hasta el 19.04.2001. 5: Rescate de Cuotas que Provienen de Reinversiones Recibidas, adquiridas hasta el 19.04.2001. 6: Rescate de Cuotas que No Provienen Si [TO] = { 4 .o. 5 .o. 6 .o. 7 }, entonces: de Reinversiones Recibidas, adquiridas con posterioridad al 19.04.2001. 01/01/AT-1≤ [FR] ≤ 31/12/AT-1 7: Rescate de Cuotas que Provienen de Reinversiones Recibidas, adquiridas con posterioridad al 19.04.2001. Entonces, la Fecha de Rescate [FR] debe ser entre el 01/01/AT-1 y el 31/12/AT-1, incluidos.
H1292
1894
H1301
1847
H1302
1847
H1303
1847
H1304
1847
Registro Tipo 2
Por Informado Si hay Fecha Rescate, debe haber Monto Si [FR] ≠ B, entonces: Nominal Rescate. [MNR] >0
Registro Tipo Por Informado El campo “Id Plan de Cuentas utilizado 2 en registros contables”(C1) debe corresponder a la codificación del contribuyente por lo que debe tener valor Registro Tipo Por Informado El campo “Id. Cuenta según clasificador 2 de cuentas” (C2) debe corresponder a la codificación, según instructivo Anexo. Registro Tipo Por Informado El campo “Nombre de la Cuenta según 2 registros contables” (C3) debe ser distinto de blanco. Registro Tipo Por Informado Si el campo “Débitos” (C4) es mayor que 2 el campo “Créditos” (C5), entonces debe existir valor en el campo “Saldo Deudor” (C6) tal que (C6) es igual a la diferencia entre (C4) y (C5), y donde (C7) es igual a cero o vacío.
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[C1] ≠ blanco.o.vacío
[C2] = Cuentas según Anexo 1847 [C3] ≠ blanco Si [C4] > [C5] entonces [C6] = [C4] - [C5] .y. [C7]=0 .o. vacío.o.blanco
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H1305
1847
H1306
1847
H1307
1847
H1308
1847
H1309
1847
H1310
1847
H1311
1847
H1312
1847
H1313
1847
H1314
1847
Registro Tipo Por Informado Si el campo “Débitos” (C4) es menor que 2 el campo “Créditos” (C5), entonces debe existir valor en el campo “Saldo Acreedor” (C7) tal que (C7) es igual a la diferencia entre (C5) y (C4), y donde (C6) es igual a cero o vacío. Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Débitos” (C12) del 3 cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Débitos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Créditos” (C13) 3 del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Créditos del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Saldo Deudor” 3 (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo Deudor del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Saldo Acreedor” 3 (C15) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo Acreedor del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Activo” (C16) del 3 cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Activo del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Pasivo” (C17) del 3 cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Pasivo del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Pérdidas” (C18) 3 del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Pérdidas del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Ganancias” (C19) 3 del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Ganancias del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El Resultado según Balance (C20), 3 debe corresponder al valor que resulte
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Si [C4] < [C5] entonces [C7] = [C5] - [C4] .y. [C6]=0 .o. vacío.o. blanco
[C12] = Σ ([C4])
[C13] = Σ ([C5])
[C14] = Σ ([C6])
[C15] = Σ ([C7])
[C16] = Σ ([C8])
[C17] = Σ ([C9])
[C18] = Σ ([C10])
[C19] = Σ ([C11])
[C20] = [C19] – [C18]
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de restar al “Total Ganancias” (C19) el “Total Pérdidas” (C18). H1315
1847
Registro Tipo Por Informado La “Actividad Económica Principal” (C21) 2 debe corresponder a la codificación, según lo instruido por el SII en su pagina web: http://www.sii.cl/catastro/codigos.htm Registro Tipo Por Informado La “Entidad Supervisora directa” (C22) 2 debe corresponder a: SVS SBIF OTRA NO APLICA Registro Tipo Por Informado Debe existir valor en las columnas 2 Sección B correspondientes al anexo SII (C3)
[C21] = {son los códigos de Actividad Economica RIAC SII: http://www.sii.cl/catastro/codigos.htm,}
H1316
1847
H1318
1846
H1320
1846
H1321
1846
H1322
1846
Registro Tipo Por Informado Para “Código Anexo N°2 donde se Si [C6] ≠ blanco => [C6] = {xx.yy.xx / xxx son los códigos 2 Sección C clasifica el ajuste”[C6], debe del Anexo # 2 Columna Código ID Partida } corresponder a los código del Anexo # 2 Columna Código ID Partida
H1323
1846
Registro Tipo Por Informado La “Descripción del ajuste practicado” [C7] ≠ blanco 2 Sección C (C7) debe ser distinto de blanco.
H1324
1846
Registro Tipo Por Informado El “Monto del Ajuste” (C8) debe ser mayor [C8] >0 2 Sección C a cero.
H1325
1846
Registro Tipo Por Informado El “Tipo de Ajuste” debe corresponder a la [C9] = {1, 2, 3} 2 Sección C codificación, según instructivo: 1: Agregado 2: Deducción 3: Desagregado
H1326
1846
Registro Tipo Por Informado El “Total de Ingresos Incluidos en la C10 = [ ∑c5 {628.xx, 629.xx, 651.xx y 851.xx}, 3 Cuadro determinación de la renta” (C10) debe ser excluyendo los valores { 651.81, 651.82, 651.83, 651.84, Resumen igual a la sumatoria del monto de las 651.85, 651.86, 651.87, 651.88, 651.89, 651.90, 651.91,
C22 = { SVS, SBIF, OTRA, NO APLICA}
C3 = Anexo DJ 1846
Registro Tipo Por Informado El campo “Nombre de la Cuenta según [C4] ≠ blanco 2 Sección B registros contables” (C4) debe ser distinto de blanco. Registro Tipo Por Informado El “Monto de la Cuenta” (C5) debe ser [C5] > 0 2 Sección B mayor a cero.
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H1327
1846
Registro Tipo 3
H1328
1846
Registro Tipo 3
H1329
1846
Registro Tipo 3
H1330
1846
Registro Tipo 3
H1331
1846
Registro Tipo 3
cuentas de ingreso detalladas en la sección B (C5), considerando aquellas cuentas cuyo Id código (anexo 1) [C3] correspondan a ingresos Por Informado El “Total de costos y gastos incluidos en Cuadro la determinación de la renta” (C11) debe Resumen ser igual a la sumatoria del monto de las cuentas de costos y gastos detalladas en la sección B (C5), considerando aquellas cuentas cuyo Id código (anexo 1) [C3] correspondan a costos y gastos Por Informado El “Total Partidas de corrección Cuadro monetaria: Saldo deudor” (C12) debe ser Resumen igual a la sumatoria del monto de las cuentas de corrección monetaria detalladas en la sección B (C5), considerando aquellas cuentas cuyo Id. Códigos anexo N°1 (C3) correspondan a saldo deudor. Por Informado El “Resultado según balance: Perdida” Cuadro (C14) debe ser negativo o cero y Resumen “Resultado según balance: Utilidad” (C15) debe positivo o cero, e igual a la operación indicada : Total de ingresos [C10] – Total de costos y gastos [C11] – Total partidas CM : Saldo deudor [C12] + Total partidas CM: Saldo Acreedor [C13] Por Informado Si el Tipo de Ajuste es 1: Agregados, Cuadro entonces el “Total de ajustes en la Resumen determinación de la base imponible de primera categoría: Total Agregados” (C16) debe ser igual a la sumatoria del monto del ajuste agregados en la sección c (C8) Por Informado Si el Tipo de Ajuste es 2: Deducciones, Cuadro entonces el “Total de ajustes en la Resumen determinación de la base imponible de primera categoría: Total Deducciones” (C17) debe ser igual a la sumatoria del monto del ajuste agregados en la sección c (C8)
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651.92, 651.93, 651.94, y 651.95}]
C11 = [ ∑c5 { 630.xx, 853.xx, 631.xx , 632.xx, 633.xx, 635.xx, 772,792,793, 852, 869 y 873 }, excluyendo los valores {635.81, 635.82, 635.83, 635.84, 635.85, 635.86, 635.87, 635.88, 635.89, 635.90, 635.91, 635.92, 635.93, 635.94, y 635.95}]
(c12) = ∑c5 {635.81, 635.82, 635.83, 635.84, 635.85, 635.86, 635.87, 635.88, 635.89, 635.90, 635.91, 635.92, 635.93, 635.94, y 635.95}(saldo deudor)
SI [C10] – [C11] –[C12] + [C13] < 0, entonces [C14] ≠ blanco; [C14] = ABS{[C10] – [C11] –[C12] + [C13]) }y [C15] = 0 o vacio SI [C10] – [C11] –[C12] + [C13] > 0, entonces [C15] ≠ blanco; [C15] = [C10] – [C11] –[C12] + [C13]) y [C14] = 0 o vacio
Si [C9] = 1, entonces [C16] = ∑C8
Si [C9] = 2, entonces [C17] = ∑C8
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H1332
1846
H1333
1846
H1334
1846
H1335
1872
H1336
1872
H1337
1872
H1338
1872
Registro Tipo Por Informado Si el Tipo de Ajuste es 3: Desagregados, 3 Cuadro entonces el “Total de ajustes en la Resumen determinación de la base imponible de primera categoría: Total Desagregados” (C18) debe ser igual a la sumatoria del monto del ajuste agregados en la sección c (C8) Registro Tipo Por Informado Si la determinación del “Resultado 3 Cuadro Tributario según instructivo, es negativo, Resumen el “Resultado Tributario: Pérdida (C19)” debe tener valor y Resultado Tributario: Utilidad (C20)” debe ser cero o vacio Registro Tipo Por Informado Si la determinación del “Resultado 3 Cuadro Tributario según instructivo es positivo, el Resumen “Resultado Tributario: Utilidad (C20)” debe tener valor y el Resultado Tributario: Pérdida (C19)” debe ser cero o vacio Registro Tipo Por Informado El campo "Id. Cod. Partida (Anexo N°1)" 2 (C1) debe corresponder a la codificación, según instructivo. Registro Tipo Por Informado El campo “Nombre de la Partida” (C2)” 2 debe ser distinto de blanco. Registro Tipo 2
Por Informado Si existe “Id. Cod. Partida (Anexo N°1)” (C1), entonces alguno de los campos Sumatoria de partidas con diferencias de impuestos a valor financiero (saldo inicial y final, C3 y C7), Sumatoria partidas con diferencias de impuestos a valor tributario (saldo inicial y final, C5 y C9), debe tener valor. Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Total saldo 3 acumulado inicial por partidas con diferencias de impuesto a valor tributario” (C11) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo acumulado inicial “Sumatoria de partidas con diferencias de impuestos a valor tributario”[C3] cuando el tipo de ajuste es “1” (agregado) [C4] menos la suma de la columna Saldo acumulado inicial
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Si [C9] = 3, entonces [C18] = ∑C8
SI [C15] – [C14] + [C16] –[C17]- [C18]0, entonces [C20] = {[C15] – [C14] + [C16] –[C17]- [C18]} y [C19]=0 o vacío C1
a los valores disponibles en el Anexo1 del F1872
si C1 < > blanco .o. vacio entonces C2 < > blanco .o. vacio Si [C1] ≠ blanco entonces {[C3] > 0.o. [C5] > 0 .o. [C7] > 0 .o. [C9] > 0}
[C11] = Σ ([C3]) si [C4]=1 - Σ ([C3]) si [C4]=2
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H1339
1872
H1340
1872
H1341
1872
“Sumatoria de partidas con diferencias de impuestos a valor tributario” [C3] cuando el tipo de ajuste es “2” [C4] del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Total saldo [C12] = Σ ([C5]) si [C6] = 1 -Σ ([C5]) si [C6] = 2 3 acumulado inicial de partidas con diferencias por impuesto a valor financiero” (C12) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo acumulado inicial “Sumatoria de partidas con diferencias de impuestos a valor financiero” cuando el tipo de ajuste es “1” (agregado) menos la suma de la columna ” Sumatoria de partidas con diferencias de impuestos a valor financiero” cuando el tipo de ajuste es “2“ (deducción) del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Total saldo [C13] = Σ ([C7]) si [C8] =1 - Σ ([C7]) si [C8] =2 3 acumulado final de partidas con diferencias de impuesto a valor tributario” (C13) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo acumulado final “Sumatoria partidas con diferencias de impuestos a valor tributario” [C7] cuando el tipo de ajuste es “1” (agregado) [C8] menos la suma de la columna Sumatoria partidas con diferencias de impuestos a valor tributario” [C7] cuando el tipo de ajuste es “2” (deducción) [C8] del cuadro “Datos de los Informados” Registro Tipo Por Informado El subtotal del campo “Total saldo [C14] = Σ ([C9]) si [C10]=1 - Σ ([C9]) si [C10]=2 3 acumulado final de partidas con diferencias por impuesto a valor financiero” (C14) del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna Saldo acumulado inicial “Sumatoria de partidas con diferencias de impuestos a valor financiero” [C9] si el tipo de ajuste
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H1342
1872
Registro Tipo Por Informado 3
H1343
1872
Registro Tipo Por Informado 2
H1344
1872
Registro Tipo Por Informado 2
H1345
1872
Registro Tipo Por Informado 2
H1346
1872
Registro Tipo Por Informado 2
H1347
1842
Registro Tipo 3
Sección C
Sección C
es “1” (agregado) [C10] menos la suma de la columna Sumatoria de partidas con diferencias de impuestos a valor financiero” [C9] si el tipo de ajuste es “2” (deducción) del cuadro “Datos de los Informados” El campo “Total de datos informados” (C12) del cuadro resumen corresponde a la cuenta de los registro N° de línea. Si existe “Sumatoria de partidas con diferencia de impuestos a valor tributario” [C3], entonces debe existir tipo de ajuste [C4] Si existe “Sumatoria de partidas con diferencia de impuestos a valor financiero” [C5], entonces debe existir tipo de ajuste [C6] Si existe “Sumatoria de partidas con diferencia de impuestos a valor tributario” [C7], entonces debe existir tipo de ajuste [C8] Si existe “Sumatoria de partidas con diferencia de impuestos a valor financiero” [C9], entonces debe existir tipo de ajuste [C10] El número total de registros informados (C19) debe ser igual en número de registros válidos del cuadro “detalle de determinación mensual del crédito especial empresas constructoras (CEEC)” (C0) El campo RUT REPRESENTANTE LEGAL es un campo obligatorio.
H1348
1842
Registro Tipo 3
H1349
1847
Registro Tipo Por Informado Si el campo “Débitos” (C4) es igual que 2 el campo “Créditos” (C5), entonces el campo “Saldo Deudor” (C6) Saldo Acreedor” (C7) “Activo” (C8), Pasivo” (C9), Pérdida” (C10), “Ganancia” (C11) deben ser blancos o ceros
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[C15] = COUNT [C0]
Si [C3] > 0 entonces [C4] = 1 o 2
Si [C5] > 0 entonces [C6] = 1 o 2
Si [C7] > 0 entonces [C8]= 1 o 2
Si [C9] > 0 entonces [C10] =1 o 2
[C19] = CONTAR [C0]
[C20] ≠ blanco Si [C4] = [C5] entonces [C6] = [C7] = [C8] = [C9] = [C10] = [C11] = 0 o Blanco
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H1350
1891
Registro Tipo 2
H1351
1897
Registro Tipo 2
H1352
1847
Si [C2] = 1.xx.xx.xx .o. 2.xx.xx.xx .y. [C6]>0 entonces [C8]=[C6]
H1353
1847
Registro Tipo Por Informado Si el registro presenta monto con “Saldo 2 deudor” (C6) e “Id. Cuenta según clasificador de cuentas” (C2) comienza con 1.xx.xx.xx ó 2.xx.xx.xx, el monto de la columna “Activo” (C8) debe ser igual al monto de la columna “Saldo Deudor” (C6). Registro Tipo Por Informado Si el registro presenta “Saldo acreedor 2 “(C7) e “Id. Cuenta según clasificador de cuentas” (C2) comienza con 1.xx.xx.xx ó 2.xx.xx.xx, el monto de la columna “Pasivo” (C9) debe ser igual al monto de la columna “Saldo acreedor” (C7)
H1354
1847
Si [C2] = 3.xx.xx.xx .y. [C6]>0 entonces [C10]=[C6]
H1355
1847
H1356
1847
H1357
1847
Registro Tipo Por Informado Si el registro presenta monto con “Saldo 2 deudor” (C6) e “Id. Cuenta según clasificador de cuentas” (C2) comienza con 3.xx.xx.xx, el monto de la columna “Pérdidas” (C10) debe ser igual al monto de la columna “Saldo deudor” (C6). Registro Tipo Por Informado Si el registro presenta “Saldo acreedor” 2 (C7) e Id. Cuenta según clasificador de cuentas” (C2) comienza con 3.xx.xx.xx, el monto de la columna “Ganancias” (C11) debe ser igual al monto de la columna “Saldo acreedor” (C7). Registro Tipo Por Informado El Resultado según Balance (C20), 3 debe corresponder al valor que resulte de restar al “Total Activo” (C16) el “Total Pasivo” (C17). Registro Tipo Por Informado El dato contenido en “Resultado Según 3 Balance” (C20) del Cuadro Resumen de la Sección C, debe ser igual a la diferencia de la sumatoria de la columna
Por Informado El campo Nemotecnico (C13 ) es un campo obligatorio en caso que el tipo de transacción sea 1: Acciones o 8: Cuotas de Fondo de Inversión Por Informado Debe informarse un valor en el monto anual del usufructo.
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Si C8 = 1.o. C8 = 8, entonces [C13] ≠ blanco. O. [C13] > 0 (C10) > =0
Si [C2] = 1.xx.xx.xx .o. 2.xx.xx.xx .y. [C7]>0 entonces [C9]=[C7]
Si [C2] = 3.xx.xx.xx .y. [C7]>0 entonces [C11]=[C7]
[C20] = [C16] – [C17]
[C20] = ∑[C11]-∑[C10]
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“Ganancia” (C11) y la columna “Pérdidas” (10) de la Sección C. H1358
1847
Registro Tipo Por Informado El campo “Folio Balance N° Inicio”(C24) [C24] ≠ blanco 2 es un campo obligatorio
H1359
1847
Registro Tipo Por Informado El campo “Folio Balance N° Final” (C25) [C25] ≠ blanco 2 es un campo obligatorio.
H1360
1846
H1361
1846
H1362
1846
H1363
1846
Registro Tipo Por Informado El dato informado en la Sección D: 3 “Totales sección C resultado tributario Pérdida” es cero y el dato informado en la Sección D: “Totales sección C resultado tributario Utilidad” es cero , deberá corresponder si existe una diferencia entre los datos informados en la Sección D “Totales Sección B Resultado Según Balance Utilidad menos Pérdida más la diferencia generada entre los datos informados de la Sección D “Totales Sección C, Total ajustes en la determinación de la Base Imponible de Primera Categoría Total Agregados, Total Deducciones y Total Desagregados” es igual a cero. Registro Tipo Por Informado El campo “Folio Renta Líquida Imponible 2 o Pérdida Tributaria N° Inicio” (C22) es campo obligatorio Registro Tipo Por Informado El campo “Folio Renta Líquida Imponible 2 o Pérdida Tributaria N° Final” (C23) es campo obligatorio. Registro Tipo Por informado Para “Código Cuenta Recuadro N° 2 2 F22”, sólo pueden declararse los códigos 637, 638, 639, 794, 812, 811, 876, 827, 634, 640, 807, 641, 642, 875 y 868. El campo “Moneda o Unidad de reajuste” (C31) debe contener valores 1 o 2 o 3 o Registro Tipo Sección B 4 o 5 o 6. Donde: 2 1: Peso Chileno 2: Dólar Americano 3: Euro
H1364
1805
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Si: C15-C14+C16-C17-C18=0; C19 = 0 y C20 = 0
[C22] ≠ blanco [C23] ≠ blanco Si [C24] ≠ blanco.o.vacio; entonces [C24] = {637, 638, 639, 794, 812, 811, 876, 827, 634, 640, 807, 641, 642, 875 y 868} Si C31 blanco .y. vacío entonces C31 = 1.o.2.o.3.o.4.o.5.o.6
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H1365
1828
1846
H1366
1846 H1367
H1372
H1373
1874
1874
4: Unidad de Fomento 5: IVP 6: Otro En la Sección B, si existe monto informado en “Monto Cuota Anual Donaciones Irrevocables” (C11) Registro Tipo Por informado entonces necesariamente debe existir 2 valor en campos "Año Inicio Donación Irrevocable" (C35) y "Número de Cuotas por Enterar" (C36) Registro Tipo Por Informado El “Total de partidas de corrección 3 Cuadro monetaria: Saldo acreedor “ (C13) debe Resumen ser igual a la sumatoria del monto de las cuentas de corrección monetaria detalladas en la sección B (C5) , considerando aquellas cuentas cuyo Id código anexo 1 (C3) correspondan a saldo acreedor Registro Tipo Por Informado Debe existir valor en las columnas 2 Sección B correspondientes al Id. Plan de cuentas utilizado en registros contables (C2) Los campos “Rut Emisor” (C3), “Rut Inversionista” (C4), “Tipo de Contribuyente” (C5), “Nemotécnico SVS” Sección B (C6), “Fecha Operación” (C7), “Tipo de Registro Tipo y Movimiento” (C8), “Moneda o Unidad de 2 Sección C Reajuste” (C9), “N° Cuenta DCV” (C10) son de llenado obligatorio
Registro Tipo 2
Sección B y Sección C
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
El campo “Monto Nominal Movimiento (en moneda o unidad de reajuste)” (C11) debe contener valores numéricos mayores que cero sólo si “Tipo de Movimiento” (C8) es distinto de 1 (Saldo Inicial), si no, debe contener valores numéricos positivos mayores o iguales a cero.
Si [C11] >0 entonces: [C35] (vacío .y. blanco) [C36] (vacío. y. blanco)
(c13) = ∑c5 {651.81; 651.82; 651.83; 651.85; 651.86; 651.87; 651.88; 651.89; 651.91; 651.92; 651.93; 651.94 y 651.95} (saldo acreedor)
C2 < > blanco.o.vacio
(C3 blanco .y. vacío) .y. (C4 blanco .y. vacío) .y. (C5 blanco .y. vacío) .y. (C6 blanco .y. vacío) .y. (C7 blanco .y. vacío) .y. (C8 blanco .y. vacío) .y. (C9 blanco .y. vacío) .y. (C10 blanco .y. vacío)
Si C8 = 1 entonces C11 0 Si no C11 > 0
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651.84; 651.90;
Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
H1374
H1375
H1376
H1377
1874
1874
1874
1874
Registro Tipo 1
Sección A
Registro Tipo 2
Sección B y Sección C
Registro Tipo 2
Sección B y Sección C
Registro Tipo 2
H1378
1874
Registro Tipo 2
H1379
1874
Registro Tipo 3
Sección B y Sección C
Sección B y Sección C
Cuadro Resumen Final de la
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El campo “Tipo de Declarante” (C2) es de llenado obligatorio y debe contener valores 1 o 2 o 3. Donde: 1: Corredor de Bolsa 2: Agente de valores 3: Otros Intermediarios El campo “Tipo de Contribuyente” (C5) es de llenado obligatorio y debe contener valores 1 o 2. Donde: 1: Domiciliado o Residente en Chile 2: Residente en el Extranjero El campo “Tipo de Movimiento” (C8) es de llenado obligatorio y debe contener valores 1 o 2 o 3. Donde: 1: Saldo Inicial 2: Adquisición 3: Enajenación Si “Tipo de Movimiento” (C8) corresponde a “Saldo Inicial”, el campo “Fecha Operación” (C7) debe tener el formato ddmmaaa y ser igual al 01 de Enero del Año anterior al AT del formulario 1874, si no, la fecha debe tener el formato ddmmaaaa y estar comprendida entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre del Año anterior al AT del formulario 1874 El campo “Moneda o Unidad de Reajuste” (C9) es de llenado obligatorio y debe contener valores 1 o 2 o 3 o 4 o 5 o 6. Donde: 1: Peso Chileno 2: Dólar Americano 3: Euro 4: Unidad de Fomento 5: IVP 6: Otro El campo “Cantidad Total de Datos Informados” (C12) corresponde a la CUENTA de registros del campo “Rut
C2 ( blanco .y. vacío) .y. C2 = 1.o.2.o.3
C5 = 1 .o. 2
C8 blanco .y. vacío .y. C8 = 1.o.2.o.3
Para AT =Año de presentación de 1874 Si C8 = 1 entonces C7 =ddmmaaaa .y. C7 = 0101(AT-1) Si no C7 =ddmmaaaa .y. {0101(AT-1)
C7
3112(AT-1)}
C9 blanco .y. vacío .y. C9 = 1.o.2.o.3.o.4.o.5.o.6
C12 = COUNT (C3)
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
Declaración
H1380
H1381
H1382
1874
1848
1848
Emisor” (C3)
Cuadro Resumen Final de la Declaración
El campo “Monto Total Movimientos” (C13) corresponde a la SUMA de Registro Tipo registros del campo “Monto Nominal 3 Movimiento (en moneda o unidad de reajuste)” (C11) Registro Tipo Sección B Si el campo “RUT” (C2) es distinto de 2 Por Informado vacío o blanco, el llenado del campo “Modalidad de actuación” (C23) debe contener valores 1 o 2 Donde: 1: Por cuenta propia 2: Por cuenta de terceros Registro Tipo Sección B Si los campos “Base Imponible” (C10), 2 Por Informado “Tasa de Impuesto” (C11) y “Crédito Impuesto de 1ª Categoría” (C24) existen, entonces el campo “Impuesto Retenido (en pesos)” (C12) se calcula a partir de la siguiente fórmula: (C10 * C11) – C24 Registro Tipo Por Informado Validar que columna Tipo de Documento 2 Tributario corresponda a: 1, 2, 3, 4 ó 5
C13 = ∑ (C11)
Si C2 (Blanco .y. Vacío) C23 = 1 .o. 2
Si C10 > 0 .y. C11> 0 .y. C24 >0 C12 = (C10 * C11) – C24
H1383
1873
H1384
1873
Registro Tipo Por Informado Validar que columna Tipo de Registro [C2] = OA o RE 2 corresponda a: OA o RE
H1385
1873
Registro Tipo Por Informado Si el tipo de registro es “OA”, validar que 2 las columnas: [Número], [RUT Prestador], [Valor Prestación], [Bonificación] y [Pago Afiliado] sean mayores que cero, es decir tengan valor. Registro Tipo Por Informado Si el tipo de registro es “RE”, validar que 2 las columnas: [Número], [RUT Prestador], [Valor Prestación], [Bonificación] y [Pago Afiliado] y [Fecha Documento Tributario] y [Número Documento Tributario] sean mayores que cero, es decir tengan valor. Registro Tipo Por El valor del campo [Cantidad de 3 Declarante Registros Informados] debe ser igual al total de registros informados.
H1386
H1387
1873
1873
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[C11] = 1, 2, 3, 4 ó 5
Si [C2] = OA, [C1] > 0 y [C5] > 0 y [C7] > 0 y [C8] > 0 y [C9] > 0
Si [C2] = RE, [C1] > 0 y [C5] > 0 y [C7] > 0 y [C8] > 0 y [C9] > 0 y [C12] > 0 y [C13] > 0
[C14] = contar [C1]i Con i = total de registros
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
H1388
1873
Registro Tipo Por 3 Declarante
H1389
1873
Registro Tipo Por 3 Declarante
H1390
1873
Registro Tipo Por 3 Declarante
I0017
F1803
Registro Tipo 3
I0018
F1802
Registro Tipo 3
I0020
F1803
Registro Tipo 2
I0021
F1802
Registro Tipo 2
I0022
F1802
Registro Tipo 2
I0023
F1802
Registro Tipo 2
I0024
F1802
Registro Tipo 2
I0025
F1802
Registro Tipo 3
Cuadro Resumen Final de la Declaración Cuadro Resumen Final de la Declaración Sec. B: Datos de los Informados Sec. B: Datos de los Informados Sec. B: Datos de los Informados Sec. B: Datos de los Informados Sec. B: Datos de los Informados Cuadro Resumen
SetValid_DJ_AT2012_V.1.3_2011.11.21 .doc
El valor del campo [Total Valor Prestación] del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna [Valor Prestación] del cuadro Datos de los Informados. El valor del campo [Total Bonificación] del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna [Bonificación] del cuadro Datos de los Informados. El valor del campo [Total Pago Afiliado] del cuadro resumen debe ser igual a la suma de la columna [Pago Afiliado] del cuadro Datos de los Informados. Total de registros en C1 debe ser igual a C7.
[C15] = Σ ([C7])i Con i = total de registros
Total de registros en C1 debe ser igual a C10.
C10 = ∑C1
Porcentaje de Participación Social (c3) debe ser mayor a cero.
Valor C3 >0
[C16] = Σ ([C8])i Con i = total de registros [C17] = Σ ([C9])i Con i = total de registros C7 = ∑C1
Columna Tipo (C2) debe tomar SÓLO los C2 ={ 1,2 } valores 1 o 2. Código de comuna (C3) debe pertenecer C3 ∈ {tabla de comunas Conara} a los códigos incluidos en la tabla de comunas Conara. Número de Trabajadores (C6) debe ser C6 >= 0 mayor o igual a cero. N° de ROL de Avaluó Bien Raíz (C4) C4 > 0 debe ser mayor a cero.. C7=C6 i, tal que C2 i =1 Total de Trabajadores Casa Matriz (C7) es igual a {Número de Trabajadores}i (C6
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Subdirección de Fiscalización Departamento de Operaciones
Final de la Declaración
I0026
F1802
Registro Tipo 3
Cuadro Resumen Final de la Declaración
I0027
F1802
Registro Tipo 3
I0028
F1803
Registro Tipo 2
Cuadro Resumen Final de la Declaración Cuadro Resumen Final de la Declaración
I0033
F1803
Registro Tipo 2
I0034
F1803
Registro Tipo 3
Sec. B: Datos de los Informados Cuadro Resumen Final de la Declaración
i),
dónde {Número de Trabajadores}i es igual al valor del número de trabajadores para el registro en que la columna TIPO (C2) es igual a 1. Total de Trabajadores Sucursales (C8) es igual a la sumatoria del {Número de Trabajadores}i (C6 i), dónde {Número de Trabajadores}i es igual al valor del número de trabajadores para el registro en que la columna TIPO (C2) es igual a 2. Total de Trabajadores de la Empresa (C9) es igual a la sumatoria del {Número de Trabajadores}i (C6 i) La suma de los montos de capital propio asociado al socio, debe ser igual al Monto total de capital propio de la sociedad. (Con una tolerancia de un 5%, respecto al valor ingresado en C6) La suma de los porcentajes de participación social debe ser igual a 100%, con una tolerancia de ± 2%. Porcentaje de participación (C5) debe ser igual a la suma de los Porcentajes de Participación Social de cada socio.
C8=ΣC6 i, tal que C2 i =2
C9=ΣC6 i
ABS (Σ C4) = ABS (C6) , ± 5% respecto del valor ingresado en C6. [0,95*ABS(C6)]