Sistema Integral de Multas (SIM) TABLA DE CONTENIDO Sistema Integral de Multas (SIM) ........................................................................................................ 1 Introducción ........................................................................................................................................ 3 Objetivo de la aplicación ..................................................................................................................... 4 Introducción al aplicativo .................................................................................................................... 5 1)

Roles del Sistema.................................................................................................................... 5

2)

Acceso ..................................................................................................................................... 5

3)

Barra del Menú........................................................................................................................ 9

Funcionalidades................................................................................................................................. 11 a. Generar multa ........................................................................................................................... 11 1)Objeto a Multar.................................................................................................................. 11 2)Sujeto a multar:.................................................................................................................. 17 3)Determinación de la multa ................................................................................................ 18 4)Avance con acto ................................................................................................................. 21 5)Procesos/Períodos ............................................................................................................. 24 b. Operación .................................................................................................................................. 34 Liquidar multas ..................................................................................................................... 34 Firmeza (exclusivo rol Responsable SIM) .............................................................................. 42 Administrar multas ............................................................................................................... 58 1)Modificar el estado de la multa: ....................................................................................... 60 2)Modificar los datos de la multa: ....................................................................................... 62 3) Agregar procesos/periodos .............................................................................................. 64 Consultar multas .................................................................................................................. 65 Ayuda: [email protected]

1

ANEXO: TABLAS PARAMÉTRICAS ...................................................................................................... 72 TABLA I: Tipo de contribuyente:............................................................................................ 72 TABLA II: Regímenes de Agentes de Información ................................................................. 72 TABLA III: Tipos de Agentes de Recaudación ........................................................................ 72 TABLA IV: Actividades de Agentes de Recaudación por impuesto....................................... 73 TABLA V: Impuesto ................................................................................................................ 74 TABLA VI: Procesos ................................................................................................................ 74 TABLA VII: Período................................................................................................................. 75 TABLA VIII: Estados ................................................................................................................ 75 TABLA IX: Tipos de acto administrativo................................................................................. 76 TABLA X: Acción Origen de Multa ......................................................................................... 76

Ayuda: [email protected]

2

Introducción El Sistema Integral de Multas es un sistema web que permite centralizar todas las multas que se tramitan en ARBA por todos y cada uno de los tipos infraccionales previstos en el Código Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, emitir un volante de pago con código de barras para su pago bancario, la imputación de los débitos/créditos en concepto de multas en la cuenta corriente del objeto/sujeto (cuando el objeto y/o sujeto posean cuenta corriente y en tanto el proceso de la multa se encuentre vinculado) y la consulta de las multas generadas y liquidadas en el organismo para el objeto/sujeto. Posibilita la emisión del volante de pago conforme la instancia procesal que corresponda al proceso sumarial para, en oportunidad de dar traslado a los distintos actos administrativos – notificaciones- liquidaciones de diferencias, acompañar a los mismos el volante con el código de barras que permitirá al contribuyente efectuar el pago de la multa y, una vez realizado el mismo, el impacto en el sistema en forma automática para conocimiento del agente (para los casos que el sujeto u objeto posean cuenta corriente y, el proceso corresponda, también se verá reflejado el pago en la cuenta corriente). El desarrollo del sistema comprende dos etapas: -

Etapa 1: Generación de volante de pagos, impacto en la cuenta

corriente y consulta de las multas existentes en el organismo para el sujeto/objeto (siempre que las mismas hayan sido generadas en el sistema). -

Etapa 2: Integración con los sistemas de trazabilidad (FIDO y SUTE) y

consulta del registro de antecedentes.

Actualmente se encuentra operativa la Etapa 1.

Ayuda: [email protected]

3

Objetivo de la aplicación

 Existencia de una aplicación que posibilite, a todos los sujetos pasibles, la liquidación de multas de todos los tipos infraccionales de los que sea autoridad de aplicación ARBA.  Generación de un volante de pago con código de barras que posibilite la correcta imputación de los pagos efectuados en concepto de multas.  trazabilidad de los procedimientos sumariales y registro de antecedentes de multas.  evitar la duplicación de pagos.

Ayuda: [email protected]

4

Introducción al aplicativo 1) Roles del Sistema El sistema posee distintos roles conforme las competencias asignadas al agente. Al habilitar al usuario en la aplicación se deberá seleccionar el rol del mismo conforme las acciones que deba realizar;

2) Acceso Se accede a través de la página de la Agencia de Recaudación http://www.arba.gov.ar/ , dentro de la misma ingresar a Uso Interno;

Ayuda: [email protected]

5

Luego al sitio de la Subdirección Ejecutiva de Fiscalización y Servicios al Contribuyente:

Ayuda: [email protected]

6

Y desde allí al SIM

Para autenticarse seleccionar “Interno” e ingresar el usuario y contraseña correspondiente (Para ingresar a la aplicación previamente deberá ser habilitado a través del subadministrador con el rol que corresponda conforme las competencias mencionadas en el acápite anterior).

Ayuda: [email protected]

7

Luego aparecerá una pantalla donde el agente podrá seleccionar el rol con el que desea ingresar dentro de los roles en los que haya sido habilitado:

Ayuda: [email protected]

8

3) Barra del Menú El menú principal del sistema posee las siguientes opciones: a) Generar una multa: a través de esta opción podrá generar nuevas multas. b) Operación: dentro de esta opción se accede a las siguientes acciones; Consultar multas: Permite visualizar las multas existentes conforme filtros predeterminados de objeto/sujeto, organismo, estado, etc. Administrar multas: Permite modificar tanto el estado de la multa como los datos de la misma dependiendo del estado en que se encuentre así como también del rol con que el usuario se haya logueado. Habilitar multas para liquidar: Se trata de una instancia de revisión previa y necesaria para la emisión de la liquidación y exclusiva del rol “Responsable SIM”. Liquidar multas: Esta acción permite la generación e formulario de pago R-112 A.

impresión del

Dar Firmeza: Las determinaciones de oficio quedan firmes una vez consentidas por el contribuyente o responsable, o ejecutoriada por haberse agotado la vía recursiva. A través de ésta opción el usuario podrá Ayuda: [email protected]

9

dar firmeza a aquellas multas que hayan adquirido tal estado generándose, en aquellos casos de impuestos y contribuyentes que posean cuenta corriente, en forma automática un débito en la cuenta corriente en concepto de multa identificado a través del número de comprobante.

Visualización del menú

Ayuda: [email protected]

10

Funcionalidades a. Generar multa Se debe ingresar a la opción del menú “Generar multa” y una vez allí el sistema

mostrará el formulario para el ingreso de los siguientes datos: 1) Objeto a Multar: son datos de carga obligatoria que permitirán la identificación de la multa. Tipo de contribuyente: se debe indicar el tipo de contribuyente directo, agente de información o agente de recaudación (Tabla I del Anexo). Cuando el tipo de contribuyente sea agente de información o recaudación se deberá indicar también el régimen de que se trata conforme las Tablas II, III y IV del Anexo.

Ayuda: [email protected]

11

Si se selecciona el tipo de contribuyente Agente de información, deberá seleccionar el tipo de agente de una lista desplegable:

Ayuda: [email protected]

12

Si se selecciona Agente de recaudación, deberá ingresarse el régimen:

Ayuda: [email protected]

13

Luego el impuesto, Y, conforme el impuesto ingresado, la actividad:

Ayuda: [email protected]

14

Impuesto: se debe indicar el impuesto con el que vincula la multa (Tabla V del Anexo), ésta selección es de suma importancia ya que determina la cuenta de impuesto a la cual se imputará el pago del comprobante que se genera. No se solicita para los casos de agentes de información.

Ayuda: [email protected]

15

Objeto/Sujeto: Conforme el impuesto seleccionado se deberá indicar CUIT (Ingresos Brutos, Sellos), partida (Inmobiliario) o dominio (Automotor y embarcaciones deportivas)

Ayuda: [email protected]

16

2) Sujeto a multar: son los datos de la CUIT y nombre o razón social asociada al objeto/sujeto y el sistema los muestra en forma automática una vez ingresado el objeto/sujeto. Para el caso de los objetos se deberá ingresar la cuit asociada al mismo para que el contribuyente multado cuando ingrese con la CIT pueda visualizarla, ya que el sistema sólo le muestra las multas de los objetos asociados a la CUIT.

Ayuda: [email protected]

17

3) Determinación de la multa Nro. De expediente: cuando la multa se derive de un proceso sumarial que tramita por un expediente se deberá ingresar el número con el siguiente formato 02360000546937201300000 y el sistema validará que se corresponda con un expediente existente.

Ayuda: [email protected]

18

Operativo/Acta y Fecha: Si la multa es consecuencia de un operativo (puerta a puerta, intimación, etc.) o Acta (R-078 A o R-078 B) realizado/labrada por la Agencia se deberá ingresar el número de los mismos y la fecha.

Ayuda: [email protected]

19

Acción de origen: Se debe indicar la acción en función a la cual se detectó el incumplimiento o de la cual se deriva la liquidación de la multa conforme una listas desplegable.( Tabla X del Anexo)

Ayuda: [email protected]

20

4) Avance con acto: cuando la multa se liquide en el marco de un proceso sumarial deberán detallarse los datos del acto administrativo: Tipo de acto: De existir disposición, se deberá indicar si es Disposición de Inicio, Sancionatoria o Sentencia del tribunal Fiscal. De lo contrario deberá indicarse Sin Acto o traslado de las diferencias (para los casos de fiscalización individualizada, previo al dictado de la disposición de inicio).

Nº de Disposición/Resolución y Fecha Acto: Este campo es obligatorio cuando se haya seleccionado: disposición de inicio, disposición sancionatoria o sentencia del tribunal fiscal.

Ayuda: [email protected]

21



Fecha de notificación: se refiere a la fecha de notificación del acto administrativo, es un dato de carga opcional. Para los casos de Disposiciones sancionatorias, previo a liquidar por firmeza requiere la carga de la fecha de notificación.

Ayuda: [email protected]

22

Seleccionando el botón “guardar” los datos se grabarán en el sistema. La carga se puede continuar en ese momento o postergar ya que los datos quedarán en el sistema y luego podrán ser completados ingresando a través de la función Operación- administrar. Si se decide continuar con la carga, al ingresar al botón “procesos/periodos” el sistema solicitará la carga de procesos que es el marco legal de la multa que se desea abonar conforme una lista desplegable (Tabla VI del Anexo).

Ayuda: [email protected]

23

5) Procesos/Períodos

Luego de cargado los datos antes descriptos se deberán ingresar los datos relativos al proceso y periodos involucrados (tener en cuenta que la identificación de la multa está dada por la CUIT-Proceso-Periodo):

Ayuda: [email protected]

24

Al seleccionar el botón procesos/periodos, aparecerá una lista desplegable el/los procesos relativos (encuadre legal) a la multa a liquidar:

Al aceptar la carga del proceso se habilitará la carga de los periodos involucrados:

Ayuda: [email protected]

25

Una vez allí se deberá ingresar: I.

Periodo: Deberá seleccionar el tipo de periodicidad relativo a la multa conforme Tabla VII del Anexo. Ejemplo: si el periodo es enero de 2013 deberá seleccionar Año – Mes y automáticamente el sistema habilitará el ingreso de los datos de Año y mes como se muestra en la pantalla;

Ayuda: [email protected]

26

Para los expedientes de fiscalización en los casos de multa por omisión deberá ingresarse el mes/año que se corresponda con el último periodo fiscalizado. II. Monto determinado: en este ítem se deberá ingresar el monto determinado (para los casos con acto administrativo es el monto determinado que figura en el acto). Ejemplo: si el monto determinado para el periodo 01/2013 es de $65.444 y el mismo se ingresa en el ítem de monto determinado se visualizará de la siguiente manera: Ayuda: [email protected]

27

III.

Pago parcial: en este ítem se deberán ingresar los pagos parciales que existan para el periodo (si el contribuyente ya hubiese pagado una parte de la multa. El monto a pagar del comprobante será el neto entre el monto determinado y los pagos parciales ingresados por el agente. Ejemplo si existe un pago parcial de la multa por el periodo 01/2013 de $ 3.000 se deberá ingresar ese importe:

Ayuda: [email protected]

28

Al presionar aceptar se guardarán los datos y el importe del comprobante que se genere por ese proceso será de $62.444 ($65.444-$3.000):

Para agregar otro periodo deberá seleccionar “Agregar periodo” y repetir la secuencia:

Ayuda: [email protected]

29

Para agregar un proceso seleccionar nuevamente “procesos/periodos” y repetir los pasos antes detallados.

Ayuda: [email protected]

el

botón

30

Luego de ingresados todos los procesos y periodos, conforme el rol con el que el agente se haya logueado aparecerán las opciones: Rol Agente Interno: Al presionar el botón “Finalizar carga” la multa quedará en estado iniciada. Este estado requiere la habilitación por parte del usuario con el rol Responsable SIM para poder luego liquidar la multa (emitir el comprobante para el pago) a través de la opción “ Liquidar”.

Rol Responsable SIM: Al presionar el botón “Habilitar Liquidación” se guardarán los datos y la multa quedará en estado “Habilitada para liquidar”. En ese estado, sus datos sólo podrán ser modificados por el rol responsable SIM hasta tanto la misma no sea liquidada.

Ayuda: [email protected]

31

Ayuda: [email protected]

32

Para guardar los datos de la multa deberá seleccionarse “finalizar carga”. Para liquidar la multa deberá ingresar al menú operación –liquidar multa.

Ayuda: [email protected]

33

b. Operación Liquidar multas Para liquidar una multa generada (obtener el comprobante con el código de barras) se deberá ingresar a la opción “Liquidar” de la lista desplegable del menú “Operación”:

Ayuda: [email protected]

34

Aparecerá la siguiente pantalla en la cual deberemos ingresar los datos del objeto/sujeto para que el sistema nos traiga las multas generadas para el mismo en estado “habilitadas para liquidar”:

Ayuda: [email protected]

35

Aparecerá la siguiente pantalla de búsqueda donde se deberá ingresar los datos clave del objeto (identificación del objeto/sujeto), expediente, operativo o todas las del organismo para que el sistema nos traiga las multas generadas, conforme el criterio seleccionado, disponibles para ser liquidadas (para poder liquidar una multa la misma debe encontrarse en estado “habilitada para liquidar” si el estado es iniciada deberá, a través del rol Responsable SIM, ingresar por la opción administrar multas y modificar el estado a “habilitada para liquidar”):

Para ver el detalle de la multa se debe clickear sobre la misma:

Ayuda: [email protected]

36

Detalle de la multa:

Ayuda: [email protected]

37

Para realizar una liquidación; se deben seleccionar los periodos a incluir para cada proceso clickeando la casilla de verificación (en el ejemplo sólo hay un proceso):

Si existe más de un periodo en el proceso y se desea seleccionar la totalidad se deberá hacer click sobre el botón de verificación y para desseleccionarlos el botón o. Una vez seleccionados los periodos a incluir en la liquidación, al hacer click sobre el botón “Liquidar” aparecerá un mensaje de confirmación:

Ayuda: [email protected]

38

Ayuda: [email protected]

39

Al confirmar el sistema genera la liquidación y le asigna al comprobante un número correlativo apareciendo el link para la descarga del mismo:

Al posicionarse sobre el comprobante nos permite descargar el formulario R-112 A (aprobado por RN Nº 56/14) e imprimirlo:

Ayuda: [email protected]

40

Se genera un comprobante por cada proceso, si existe más de un proceso se debe repetir la secuencia para cada uno de ellos. La fecha de vencimiento es la fecha límite para el pago en bancos con ése código de barras, pasada esa fecha se deberá volver a liquidar la multa ya que el comprobante no se encontrará disponible en el sistema. El vencimiento de las liquidaciones, siempre que no sean liquidaciones por firmeza, será de 15 días hábiles contados a partir de la emisión del comprobante.

Ayuda: [email protected]

41

Firmeza (exclusivo rol Responsable SIM) Según el artículo 57 del Código Fiscal LEY 10.397 (T.O. 2011 y sus modificatorias), las determinaciones de oficio que rectifiquen declaraciones juradas, o que se efectúe en ausencia de las mismas, quedan firmes una vez consentidas por el contribuyente o responsable, o ejecutoriada por haberse agotado la vía recursiva. Cuando el acto administrativo quede firme, tal situación puede reflejarse en el sistema, situación que implicará el impacto en la cuenta corriente del sujeto (para aquellos casos vinculados al Impuesto sobre los Ingresos Brutos- siempre que el sujeto posea cuenta corriente-, impuesto inmobiliario, automotor y embarcaciones deportivas). Para dar firmeza a una multa ya generada o liquidada (siempre que la liquidación no se encuentre vigente) se debe ingresar a la opción Firmeza del menú Operación:

Ayuda: [email protected]

42

Al ingresar aparece en pantalla el motor de búsqueda para ingresar los criterios para acceder a la multa ya generada (si la multa aún no fue generada deberá generarse a través de lo indicado en el acápite “Generar multa”)

Ayuda: [email protected]

43

Se ingresa la clave del objeto para que el sistema nos traiga las multas habilitadas para dar firmeza (deben poseer los datos de determinación: disposición sancionatoria):

Al posicionarnos sobre la multa el sistema muestra el detalle y el botón “firmeza”, seleccionamos el mismo:

Ayuda: [email protected]

44

El sistema nos solicita la carga de la fecha de firmeza del acto administrativo:

Ayuda: [email protected]

45

Se debe ingresar la misma (el sistema validará que sea posterior a la fecha de notificación en, al menos, 15 días hábiles contados a partir de la misma):

Ayuda: [email protected]

46

se ingresa “aceptar” y continuar se acepta:

Ayuda: [email protected]

aparece una leyenda de confirmación, si se desea

47

Ayuda: [email protected]

48

Ayuda: [email protected]

49

La fecha de vencimiento del código de barras para las liquidaciones por firmeza dependerá del momento en que se efectué la liquidación: a) Si al momento de la liquidación, aún no han transcurridos los 15 días hábiles posteriores a la fecha de firmeza: la fecha de vencimiento del volante será 20 días hábiles posteriores a la fecha firmeza y no se generarán intereses. b) Si al momento de la liquidación, han transcurridos los 15 días hábiles posteriores a la fecha de firmeza: la fecha de vencimiento del volante será de 5 días hábiles posteriores a la fecha firmeza y se generarán intereses desde la fecha de firmeza + 15 días hábiles hasta la fecha de emisión del comprobante.

Ayuda: [email protected]

50

Al consultar la multa la misma aparecerá en estado “liquidada por firmeza”:

Si se ingresa por host a la cuenta corriente y el aviso de deuda (también web) para la CUIT se visualizará la multa:

Ayuda: [email protected]

51

Una vez que se accede a la cuenta corriente podrá consultarla en las siguientes opciones: 1- Cuenta Corriente: Ayuda: [email protected]

52

Ayuda: [email protected]

53

2- Aviso de deuda:

Ayuda: [email protected]

54

Se visualizará la multa a partir del número de comprobante:

Ayuda: [email protected]

55

3- Saldo por cuota:

Allí aparecerá por número de comprobante:

Ayuda: [email protected]

56

En el concepto descripción se podrá encontrar el código de la Tabla VI de procesos para establecer el proceso al que corresponde la multa. Ayuda: [email protected]

57

La fecha de débito es la fecha de firmeza + 15 días hábiles, fecha a partir de la cual se generarán intereses.

Administrar multas

Para modificar los datos de una multa ya cargada deberá ingresar a la opción “Administrar” y seleccionar uno de los siguientes filtros:  Por clave de objeto (cuit/pdo-pda/dominio automotor, dominio embarcación): Es importante destacar que el contribuyente sólo podrá visualizar y modificar las multas de los objetos que se encuentren asociados a su CUIT, en caso de que los mismos no se encuentren cuitificados deberá proceder a la cuitificación.  Por número de expediente: siempre que en la generación se haya ingresado éste dato.  Por Operativo/Acta: siempre que en la generación se haya ingresado éste dato.  Todas las del organismo: el sistema mostrará todas las multas generadas por los usuarios del área del usuario logueado.  Por estado (Tabla VIII del Anexo) combinado con alguno de los campos precedentes

Ayuda: [email protected]

58

Se ingresa a esta opción a partir del menú operación

Se podrán modificar aquellas multas generadas en tanto las mismas no hayan sido liquidadas. Cuando la multa haya sido liquidada y se desee modificar algún dato se deberá anularla y generarla nuevamente a través de la acción “Generar multa”. El rol Agente Interno solo puede modificar multas en Estado Iniciada. El rol responsable SIM puede modificar multas en Estado Iniciada y Habilitada para liquidar. El rol Atencion Centro Servicio no tiene disponible esta acción. Sólo puede consultar e imprimir multas.

Luego de buscar la multa a través de los motores de búsqueda del sistema, nos posicionamos sobre la multa a modificar y aparecerán casillas de verifcación con las siguientes opciones:

Ayuda: [email protected]

59

1) Modificar el estado de la multa: Conforme el rol del agente podrá modificar el estado de la multa a: Rol

Puede modificar estado a;

Agente Interno

Anulada/Desestimada.

Responsable SIM

Iniciada/Habilitada para Liquidar/ Anulada y Desestimada.

Agente CSL

No puede modificar multas.

Al seleccionar la casilla de verificación se puede elegir de una lista desplegable el estado por el que se desea modificar el estado actual:

Ayuda: [email protected]

60

Luego de seleccionado el nuevo estado (solo se podrá seleccionar aquellos estados que puedan ser modificados conforme el rol) se grabará el mismo apretando el botón “guardar” y luego aceptar en el mensaje de confirmación;

Ayuda: [email protected]

61

2) Modificar los datos de la multa: El rol agente interno podrá modificar los datos de la multa siempre que la misma se encuentre en estado iniciada, el Rol Responsable SIM siempre que se encuentre en estado iniciada o habilitada para liquidar y, en ambos casos, en tanto hayan sido generadas en el organismo (no se pueden modificar las multas generadas por otra área o el contribuyente). Los datos que se podrán modificar a través de esta opción son:  Nro. De expediente  Nro. De operativo  Acción de origen  Tipo de acto  Nro. De acto y fecha Ayuda: [email protected]

62

 Fecha de notificación  Fecha de vigencia.

Se selecciona la casilla de verificación relativa a “modificar datos de la multa”;

Se modifican los datos que se desea modificar y luego se presiona el botón “guardar”:

Ayuda: [email protected]

63

Quedando los datos modificados.

3) Agregar procesos/periodos de la misma manera que lo indicado en el acápite de generar multas y siempre que se encuentre en estado iniciada para el caso del rol agente interno y en estado iniciada o habilitada para liquidar para el rol responsable SIM.

Cuando exista algún error que no pueda ser modificado o la multa ya se encuentre liquidada deberá procederse a su anulación mediante el cambio de estado de la multa. Una vez anulada la multa no podrá ser modificada.

Ayuda: [email protected]

64

Consultar multas

Se ingresa a esta opción dentro del menú Operación. Visualización:

Ayuda: [email protected]

65

Al ingresar a la acción “consultar multas” el sistema desplegará distintos motores de búsqueda:  Por clave de objeto (cuit/pdo-pda/dominio automotor, dominio embarcación): Es importante destacar que el contribuyente sólo podrá visualizar y modificar las multas de los objetos que se encuentren asociados a su CUIT, en caso de que los mismos no se encuentren cuitificados deberá proceder a la cuitificación.  Por número de expediente: siempre que en la generación se haya ingresado éste dato.  Por Operativo/Acta: siempre que en la generación se haya ingresado éste dato.  Todas las del organismo: el sistema mostrará todas las multas generadas por los usuarios del área del usuario logueado.  Por estado (Tabla VIII del Anexo) combinado con alguno de los campos precedentes

Ayuda: [email protected]

66

Si se selecciona todas las del organismo mostrará todas las que existan en el organismo con independencia del estado en que se encuentren:

Ayuda: [email protected]

67

Posicionandosé sobre la multa de interés al clickear se desplegará toda la información relativa a la multa y, para aquellos casos en que la multa se encuentre liquidada o liquidada por firmeza, la posibilidad de descargar el pdf del formulario R-112 A (si la multa fue generada por la Agencia) o R-112V (si la multa fue generada por el contribuyente) en tanto los mismos no se encuentren vencidos:

Ayuda: [email protected]

68

Ayuda: [email protected]

69

Si al ingresar al detalle no se puede descargar el comprobante puede deberse a dos situaciones: a. El comprobante no ha sido liquidado. b. El comprobante ha sido liquidado pero se venció. Por regla general el comprobante tiene un vencimiento de 15 días hábiles contados a partir de la emisión, pero cuando se trate de multas en estado firme tendrá los siguientes vencimientos: si se emite pasado los 20 días hábiles posteriores a la firmeza: el vencimiento será de 5 días hábiles contados desde la fecha de emisión, si se emite con anterioridad la fecha de Ayuda: [email protected]

70

vencimiento será la que resulte de adicionar 20 días hábiles a la fecha de firmeza.

En ambas situaciones (a ó b) para poder descargar el comprobante se deberá liquidar las multas ingresando a esa opción de la barra del menú.

Ayuda: [email protected]

71

ANEXO: TABLAS PARAMÉTRICAS TABLA I: Tipo de contribuyente:

Código 01 02 03

Descripción Directo Agentes de Información Agentes de Recaudación

TABLA II: Regímenes de Agentes de Información

Código

Descripción

01 02

Cajas Previsionales Colegios y Consejos profesionales Compañías de Seguros Control Fiscal Agropecuario Corralones Empresas Constructoras Empresas de Servicios Líneas Aéreas Mercados frutihortícolas Redes de compra Transacciones electrónicas Guarderias Información Cot

03 04 05 06 08 10 11 12 13 14 15

Código de BARRAS Impuesto Variante 8 31 8 31 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

33 49 38 37 30 40 36 34 39 60 61

TABLA III: Tipos de Agentes de Recaudación Código 01 02

Ayuda: [email protected]

Descripción Percepción Retención

72

TABLA IV: Actividades de Agentes de Recaudación por impuesto Código 01 03 04 05 06 07 08 09 09 10 11 11 12 12 13 13 13 14 15 16 16 16 17 17 17 17 18 19 19 20 20 21 21 22 22 23 24

Descripción Régimen De Reten. Empresas Constructoras Coop. De Provisión Minorista ( Ley 10345 ) Reg. De Ret. Ent. De Ahorro Fines Determin Empresas Editoras De Diarios Régimen General De Retenciones Régimen General De Percepciones Comer. De Comb. Líquidos Deriv. Petróleo Registro Seccional Del Automotor Registro Seccional Del Automotor Actividad Agropecuaria Sociedades De Capitalización y Ahorro Sociedades De Capitalización y Ahorro Frigoríficos Frigoríficos Municipalidad Municipalidad Municipalidad Estado Nacional Estado Provincial Seguros Seguros Seguros Financieras/Bancos Financieras/Bancos Financieras/Bancos Financieras/Bancos Entidades Registradoras Escribanos Escribanos Instituto Prov. De Lotería y Casinos Instituto Prov. De Lotería y Casinos Empresas De Servicios Eléctricos Empresas De Servicios Eléctricos Régimen Especial De Ingreso Régimen Especial De Ingreso Honorarios Reg. Especial De Percep.: Medicamentos

Ayuda: [email protected]

Tipo de Agente Retención Percepción Retención Percepción Retención Percepción Percepción Percepción Percepción Retención Retención Percepción Percepción Retención Percepción Percepción Retención Retención Retención Percepción Retención Retención Percepción Percepción Retención Retención Retención Percepción Percepción Percepción Retención Percepción Retención Percepción Retención Retención Percepción

Impuesto Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Automotores Ingresos Brutos Sellos Sellos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos Sellos Sellos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos Sellos Sellos Inmobiliario Sellos Ingresos Brutos Sellos Sellos Sellos Sellos Ingresos Brutos Ingresos Brutos 73

25 26 27 29

Reg. Especial De Percep.: Cervezas Bancos Reg. Per. Sobre Liq. Y Resumen Tarj. Crédito Act. Desarrolladas en Áreas Comer. No Conv

Percepción Retención Percepción Percepción

Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos

TABLA V: Impuesto Código 00 01 02 03 04

Descripción Inmobiliario Automotores Ingresos Brutos Embarcaciones Deportivas Sellos

TABLA VI: Procesos

Ayuda: [email protected]

74

TABLA VII: Período

TABLA VIII: Estados

Estado

Descripción

Es el estado de la multa en instancia de carga, permite la modificación de la misma. Habilitada para Se corresponde con la multa que ya se encuentra con todos los datos cargados y liquidar ha sido revisada por el rol Responsable SIM para poder ser liquidada. Es la multa que ya ha sido incluida en un Liquidada comprobante de pago, no puede modificarse los datos. Liquidada por firmeza Cuando el acto ha quedado firme y se ha cargado fecha de firmeza. Es un estado automático que se refleja Pagada cuando ha ingresado el pago del comprobante emitido. Pagada parcialmente Es un estado automático que se refleja cuando ha ingresado el pago parcial de la multa. Iniciada

Ayuda: [email protected]

75

Anulada

Desestimada

Cuando la multa ha sido anulada por un error en la carga con posterioridad a su carga o liquidación. La multa “se cae” por pagos según criterio del fiscalizador o porque tiene sentencia adversa del tribunal fiscal.

TABLA IX: Tipos de acto administrativo

TABLA X: Acción Origen de Multa Código

Descripción

01

Control Mercadería en Tránsito

02

Puerta a Puerta

03

Control de Emisión

04

Fiscalización Ejecutiva

05

Punto Fijo

06

Fiscalización Individualizada

07

Intimaciones-cruce de datos

08

Intimaciones

09

Inscripción de oficio

10

No inscriptos

11

Voluntario

Ayuda: [email protected]

76