Sistema Integral de Multas (SIM)

Sistema Integral de Multas (SIM)............................................................................................................ 1 Introducción................................................................................................. 2 Objetivo de la aplicción................................................................................3

2 al aplicativo............................................................................. 4 Introducción 1) Acceso .................................................................................................... 4 1) Barra del Menú........................................................................................ 6 Funcionalidades.......................................................................................... 8 Generar multa voluntaria............................................................................. 8 Operación.................................................................................................. 30 Operación - Liquidar.................................................................................. 30 Operación – Administrar............................................................................ 39 I. Modificar el Estado de la Multa: ............................................................ 42 II. Modificar los datos de la Multa: ............................................................ 44 III. Modificar los Procesos.......................................................................... 44 Operación - Consultar Multas.................................................................... 53 ANEXO: TABLAS PARAMÉTRICAS ......................................................... 58 TABLA I: Tipo de contribuyente:................................................................. 58 TABLA II: Regímenes de Agentes de Información .................................... 58 TABLA III: Tipos de Agentes de Recaudación ........................................... 58 TABLA IV: Actividades de Agentes de Recaudación por impuesto............ 59 TABLA V: Impuesto.................................................................................... 60 TABLA VI: Procesos................................................................................... 60 TABLA VII: Período.................................................................................... 61 TABLA VIII: Estados.................................................................................. 61 TABLA IX: Tipos de acto administrativo..................................................... 62

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Introducción El Sistema Integral de Multas es un sistema web que permite centralizar todas las multas que se tramitan en ARBA por todos y cada uno de los tipos infraccionales previstos en el Código Fiscal de la Provincia de Buenos Aires permitiendo la emisión de un volante de pago con código de barras para su pago bancario, la correcta imputación de los débitos/créditos en la cuenta corriente del objeto/sujeto, cuando corresponda, y el registro de antecedentes. 3 El contribuyente o sujeto multado, a través de la CIT, podrá: Consultar las multas liquidadas por la agencia respecto de sus objetos inculados (siempre que se encuentren cuitificados) así como también respecto del sujeto en su diversas condiciones a saber; contribuyente directo, agente de recaudación o agente de información, imprimirlas y pagarlas hasta su vencimiento.

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Generar y autogestionar sus multas de todos los impuestos respecto de los cuales la Agencia resulta autoridad de aplicación y, por todos los tipos infraccionales previstos en el Código Fiscal de la Provincia de Buenos Aires.

Objetivo de la aplicación - Existencia de una aplicación que posibilite, a todos los sujetos pasibles, la liquidación de multas de todos los tipos infraccionales de los que sea autoridad de aplicación ARBA. - Generación de un volante de pago con código de barras que posibilite la correcta imputación de los pagos efectuados en concepto de multas. - trazabilidad de los procedimientos sumariales y registro de antecedentes de multas. - evitar la duplicación de pagos.

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Introducción al aplicativo 1 - Acceso Se accede a través de la página de la Agencia de Recaudación http://www.arba.gov.ar/, dentro de Accesos de Interés mediante el link Sistema Integral de Multas

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Allí se visualiza la pantalla de autenticación donde se ingresa a través de Cuit/Cuil o la clave CIT:

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Barra del Menú

El menú principal del sistema le permitirá realizar distintas acciones: Generar una multa voluntaria: deberá seleccionar esta opción cuando la multa que desee pagar no coincida con las que se encuentran liquidadas conforme la consulta al sistema, ingresando a la misma se genera una multa nueva la que posteriormente podrá ser liquidada para imprimir el formulario R-112 V para el pago. Operación: i. Consultar multas: a través de esta opción podrá consultar las multas liquidadas para su CUIT y para los objetos vinculados a su CUIT, independientemente que hayan sido liquidadas por Ud. O por la Agencia. Al ingresar a las multas podrá reimprimir los volantes de pago siempre que el código de barras aún no se encuentre vencido, cuando se dé ésta circunstancia deberá ingresar por la opción liquidar y seguir los pasos que se detallan en el acápite “Generar multa voluntaria”.

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ii. Administrar multas: ingresando a ésta opción podrá modificar aquellas multas generadas por usted (las liquidadas por la Agencia no pueden ser modificadas) en tanto las mismas se encuentren en estado iniciada. Cuando la multa se encuentre en un estado distinto de “iniciada” y desee modificar algún dato deberá anularla y generarla nuevamente a través de la acción “Generar multa voluntaria”. iii. Liquidar multas: cuando la multa aún no haya sido liquidada o habiendo sido liquidada se encuentra vencida, deberá ingresar a esta opción seleccionando los periodos y procesos a incluir en el volante de pago para luego proceder a la impresión del formulario R-112 A o R-112V según corresponda.

Visualización del menú:

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Funcionalidades Generar multa voluntaria Se deberá utilizar esta funcionalidad toda vez que la multa que se desea liquidar no se halle liquidada en el sistema. Se ingresa a la barra del menú “Generar multa voluntaria” y una vez allí el sistema mostrará el formulario para el ingreso de los siguientes datos: 1) Objeto a Multar: son datos de carga obligatoria que permitirán la identificación de la multa.

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Tipo de contribuyente: se debe indicar el tipo de contribuyente directo, agente de información o agente de recaudación (Tabla I del Anexo). Cuando el tipo de contribuyente sea agente de información o recaudación se deberá indicar también el régimen de que se trata conforme las Tablas II, II y IV del Anexo.

Si se selecciona el tipo de contribuyente Agente de información, deberá seleccionar el tipo de agente de una lista desplegable:

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Si se selecciona Agente de recaudación, deberá ingresarse el régimen:

Luego el impuesto;

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Y, conforme el impuesto ingresado, la actividad:

Impuesto: se debe indicar el impuesto con el que vincula la multa (Tabla V del Anexo), ésta selección es de suma importancia ya que determina la cuenta de impuesto a la cual se imputará el pago del comprobante que se genera. No se solicita para los casos de agentes de información.

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Objeto/Sujeto: Conforme el impuesto seleccionado se deberá indicar CUIT (Ingresos Brutos, Sellos), partida (Inmobiliario) o dominio (Automotor y embarcaciones deportivas)

Una vez ingresada la identificación del objeto/sujeto el sistema, en forma automática mostrará todas las multas existentes para el mismo. Es importante verificar que la multa que se desea generar no se encuentre ya liquidada por la administración a los efectos de evitar duplicaciones. Para ver el detalle del Listado de multas previas del Objeto deberá posicionarse sobre la casilla de verificación y, en caso de encontrarse una idéntica a la que se desea generar podrá reimprimir el comprobante para el pago desde el mismo lugar.

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Si la multa que se desea pagar no se encuentra en el listado, se deberá proseguir con la generación ingresando los datos de la determinación de la multa. 2) Sujeto a multar: son los datos de la CUIT y nombre o razón social asociada al objeto/sujeto y el sistema los muestra en forma automática una vez ingresado el objeto/sujeto. Para el caso de los objetos, muestra la CUIT asociada al mismo. 3) Determinación de la multa: estos datos no son de carga obligatoria para aquellos casos que no se encuentren relacionados con una acción llevada a cabo por la Agencia pero sí deseables y muy relevantes cuando la generación de la multa es consecuencia de una actuación administrativa (operativo, intimación, acta, expediente, etc.) ya que permite la identificación con la misma y facilita la imputación del pago.

Nro. De expediente: cuando la multa se derive de un proceso sumarial que tramita por un expediente se deberá ingresar el número con el siguiente formato 0236000054395720130000 y el sistema validará que se corresponda con un expediente existente.

Operativo/Acta y Fecha: Si la multa es consecuencia de un operativo (puerta a puerta, intimación, etc.) o Acta (R-078 A o R-078 B) realizado/labrada por la Agencia se deberá ingresar el número de los mismos y la fecha.

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Ejemplo: número de operativo en las intimaciones:

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Acción de origen: no se debe ingresar datos el sistema designa en forma automática “voluntario”.

Luego de ingresado los datos se podrán guardar los mismos a través del botón “guardar”.

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La carga se puede continuar en ese momento o postergar ya que los datos quedarán en el sistema y luego podrán ser completados ingresando a través de la función Operación- administrar. Si existe luego de presionar “guardar” detecta un error en los datos deberá anular la multa a través de la función “cambio de estado” del menú Operación- administrar. Y volver a generarla con los datos que corresponda. Si se decide continuar con la carga, al ingresar al botón el sistema solicitará la carga de procesos que es el marco legal de la multa que se desea abonar conforme una lista desplegable (Tabla VI del Anexo):

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Al aceptar la carga del proceso se habilitará la carga de los periodos involucrados:

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Una vez allí se deberá ingresar: I. Periodo: Deberá seleccionar el tipo de periodicidad relativo a la multa conforme Tabla VII del Anexo. Ejemplo: si se trata de defraudación por parte de un contribuyente directo en el enero de 2013 deberá seleccionar Año – Mes y automáticamente el sistema habilitará el ingreso de los datos de Año y mes como se muestra en la pantalla;

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II. Monto determinado: en este ítem se deberá ingresar el monto, para el periodo antes ingresado, que se desea pagar a través del comprobante. Ejemplo: si el monto a pagar para el periodo 01/2013 es de $65.444 y el mismo se ingresa en el ítem de monto determinado se visualizará de la siguiente manera:

Al presionar aceptar se guardarán los datos. Importante: El monto total por volante no podrá superar los 9.999.999,9 pesos.

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Para agregar otro periodo deberá seleccionar “Agregar periodo” y repetir la secuencia:

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Y para agregar un proceso seleccionar nuevamente el botón “procesos/periodos” y repetir los pasos antes detallados.

Luego de ingresados todos los procesos y periodos, presionar el botón “finalizar carga” para guardar los datos.

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Al presionar el botón “Finalizar carga” la multa quedará en estado: “habilitada para liquidar”, es decir que se podrá liquidar (emitir el comprobante para el pago) a través de la opción “Operación- Liquidar”. Luego de esto, no podrán modificarse ninguno de los datos cargados, en caso de error se deberá anular mediante la función “Operación- administrar” y volver a generar la liquidación.

Operación - Liquidar Para liquidar la multa generada (obtener el comprobante con el código de barras) se deberá ingresar a la opción “Liquidar” de la lista desplegable del menú “Operación”:

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Aparecerá la siguiente pantalla de búsqueda donde se deberá ingresar los datos del objeto/sujeto o expediente para que el sistema nos traiga las multas generadas para los mismos disponibles para ser liquidadas (para poder liquidar una multa la misma debe encontrarse en estado “habilitada para liquidar” si el estado es iniciada deberá ingresar por la opción administrar multas y modificar el estado a “habilitada para liquidar”):

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Para ver el detalle de la multa se debe clickear sobre la misma:

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Al seleccionarla nos aparece el detalle de la multa:

El sistema permite imprimir los comprobantes generados con anterioridad (que a la fecha no se encuentran vencidos) a través del botón descargar o seleccionar algunos periodos que se desean incluir en la liquidación en caso que no se quiera pagar la totalidad. Para realizar una nueva liquidación; se deben seleccionar los periodos a incluir por cada proceso (en el ejemplo sólo hay un proceso):

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Si se desean seleccionar todos los períodos de un mismo proceso se deberá hacer click sobre el botón de verificación y para desseleccionarlos el botón o.

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Una vez seleccionados los periodos a través del botón “liquidar” se obtiene el formulario R-112V:

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Al confirmar se genera el comprobante y el sistema le asigna un número correlativo:

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Al posicionarse sobre el comprobante permite descargar el formulario R-112 A o V (conforme el origen) en formato pdf:

La fecha de vencimiento es la fecha límite para el pago en bancos con ése código de barras, pasada esa fecha se deberá volver a liquidar la multa ya que el comprobante no se encontrará disponible en el sistema. El sistema genera un comprobante por cada proceso, si existe más de un proceso se debe seleccionar los periodos a incluir en la liquidación y liquidar cada uno de ellos.

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Operación – Administrar

En esta opción podrá: 1) Modificar el estado de la multa: Anular las multas que el contribuyente haya generado con errores o habilitar para liquidar aquellas multas que se encuentren en estado iniciada. 2) Agregar procesos/periodos a las multas que se encuentren en estado iniciada (es decir, no se le haya agregado éstos con anterioridad). Para modificar los datos de una multa ya cargada deberá ingresar a la opción “Administrar” y seleccionar uno de los siguientes filtros: Todas las del Cuit: si se selecciona ésta opción aparecerán todas las multas vinculadas a la CUIT con independencia de su estado (liquidada, iniciada por el contribuyente, con comprobante vencido o sin vencer, etc.) Por número de expediente: siempre que en la generación se haya ingresado éste dato. Por clave de objeto (cuit/pdo-pda/dominio automotor, dominio embarcación) Es importante destacar que el contribuyente sólo podrá visualizar y modificar las multas de los objetos que se encuentren asociados a su CUIT, en caso de que los mismos no se encuentren cuitificados deberá proceder a la cuitificación. Por estado combinado con alguno de los campos precedentes (los estados son los que se describen en la TablaVIII del Anexo.

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Cuando la multa se visualice posicionándose sobre la misma se accede al siguiente detalle:

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Allí tendrá las siguientes opciones: I. Modificar el Estado de la Multa: a través de ésta opción Usted sólo podrá cambiar el estado de la multa al estado “Anulada” o “habilitada para liquidar”(cuando se encuentre en estado iniciada). Tildando la casilla se habilitará la lista desplegable de estados y el botón guardar que al seleccionarlo guardará los cambios realizados. Tenga en cuenta que una vez anulada la multa, no podrá volver a modificarse su estado. Al hacer click en la casilla de verificación se puede seleccionar el estado por el que se desea modificarlo:

Luego de seleccionado el nuevo estado (solo se podrá seleccionar “habilitar para liquidar” o anular) se grabará el mismo apretando el botón “guardar” y luego aceptar en el mensaje de confirmación;

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II. Modificar los datos de la Multa: Esta opción no está disponible para el rol contribuyente. En caso de haberse cargado datos en forma errónea deberá anularse la multa y volver generarla. Importante: los botones “guardar” para cada opción sólo aparecen cuando se encuentran tildadas las casillas de verificación. III. Modificar los Procesos A través en esta opción se podrá, siempre que la multa se encuentre en estado iniciada; a. Agregar/eliminar procesos b. Agregar/eliminar periodos de los procesos existentes c. Modificar los importes determinados (importes a pagar) para cada periodo III.a. Agregar/eliminar procesos  Agregar: Posicionándose sobre el botón “Agregar proceso” se pueden agregar procesos (Tabla VI del Anexo):

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Al aceptar la carga del proceso se habilitará la carga de los periodos involucrados.  Eliminar: Al eliminarse todos los periodos (ver eliminar periodo) asociados a un proceso el mismo desaparecerá. III.b. Agregar/eliminar periodos  Agregar: una identificada la multa, habiendo ingresado por la función administrar, posicionándonos en el proceso en el cual deseamos agregar el periodo seleccionamos esta opción:

al seleccionar, se habilita la siguiente pantalla:

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Una vez allí se deberá ingresar: III. Periodo: Deberá seleccionar el tipo de periodicidad relativo a la multa conforme Tabla VII del Anexo. Ejemplo: si se trata de defraudación por parte de un contribuyente directo en el febrero de 2012 deberá seleccionar Año – Mes y automáticamente el sistema habilitará el ingreso de los datos de Año y mes como se muestra en la pantalla;

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IV. Monto determinado: en este ítem se deberá ingresar el monto, para el periodo antes ingresado, que se desea pagar a través del comprobante. Ejemplo: si el monto a pagar para el periodo 02/2012 es de $700 y el mismo se ingresa en el ítem de monto determinado se visualizará de la siguiente manera:

 Eliminar: para eliminar un periodo se deberá seleccionar en la fila correspondiente al periodo el casillero

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III.c) Modificar los importes determinados (importes a pagar) para cada periodo: ingresando al periodo con el botón

Ahí aparece la siguiente pantalla donde se podrá modificar sólo el dato de monto determinado:

Luego de modificar:

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Operación - Consultar Multas

Al ingresar a la acción “consultar multas” el sistema desplegará distintos motores de búsqueda: aTodas las del Cuit: si se selecciona ésta opción aparecerán todas las multas vinculadas a la CUIT con independencia de su estado (liquidada, iniciada por el contribuyente, con comprobante vencido o sin vencer, etc.) aPor número de expediente: siempre que en la generación se haya ingresado éste dato. aPor clave de objeto (cuit/pdo-pda/dominio automotor, dominio embarcación): Es importante destacar que el contribuyente sólo podrá visualizar las multas de los objetos que se encuentren asociados a su CUIT, en caso de que los mismos no se encuentren cuitificados deberá proceder a la cuitificación a los efectos de poder imprimir los comprobantes de pago vinculados. aPor estado combinado con alguno de los campos precedentes (los estados son los que se describen en la Tabla VIII del Anexo.

Visualización:

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Posicionandosé sobre la multa de interés al clickear se desplegará toda la información relativa a la multa y la posibilidad de descargar el pdf del formulario R-112 A (si la multa fue generada por la Agencia) o R-112V (si la multa fue generada por el contribuyente) en tanto los mismos no se encuentren vencidos:

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Si al ingresar al detalle no se puede descargar el comprobante puede deberse a dos situaciones: a. El comprobante no ha sido liquidado. b. El comprobante ha sido liquidado pero se venció. Por regla general el comprobante tiene un vencimiento de 15 días hábiles contados a partir de la emisión, pero cuando se trate de multas en estado firme tendrá los siguientes vencimientos: si se emite pasado los 20 días hábiles posteriores a la firmeza: el vencimiento será de 5 días hábiles contados desde la fecha de emisión, si se emite con anterioridad la fecha de vencimiento será la que resulte de adicionar 20 días hábiles a la fecha de firmeza. En ambas situaciones (a ó b) para poder descargar el comprobante se deberá liquidar las multas ingresando a esa opción de la barra del menú.

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ANEXO: TABLAS PARAMÉTRICAS TABLA I: Tipo de contribuyente: Código

Descripción

01

Directo

02

Agentes de información

03

Agentes de Reaudación

TABLA II: Regímenes de Agentes de Información Código

Descripción

Código de BARRAS Impuesto

Variante

01

Cajas Previsionales

08

31

02

Colegios y Consejos profesionales

08

31

03

Compañías de Seguros

08

33

04

Control Fiscal Agropecuario

08

49

05

Corralones

08

38

06 10

Empresas Constructoras Empresas de Servicios Líneas Aéreas

08 08 08

37 30 40

11

Mercados frutihortícolas

08

36

12

Redes de compra

08

34

13

Transacciones electrónicas

08

39

14

Guarderias

08

60

15

Información Cot

08

61

08

TABLA III: Tipos de Agentes de Recaudación

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Código

Descripción

01

Percepción

02

Retención

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TABLA IV: Actividades de Agentes de Recaudación por impuesto

Código 01 03 04 05 06 07 08 09 09 10 11 11 12 12 13 13 13 14 15 16 16 16 17 17 17 17 18 19 19 20 20 21 21

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Descripción Régimen De Reten. Empresas Constructoras Coop. De Provisión Minorista ( Ley 10345 ) Reg. De Ret. Ent. De Ahorro Fines Determin Empresas Editoras De Diarios Régimen General De Retenciones Régimen General De Percepciones Comer. De Comb. Líquidos Deriv. Petróleo Registro Seccional Del Automotor Registro Seccional Del Automotor Actividad Agropecuaria Sociedades De Capitalización y Ahorro Sociedades De Capitalización y Ahorro Frigoríficos Frigoríficos Municipalidad Municipalidad Municipalidad Estado Nacional Estado Provincial Seguros Seguros Seguros Financieras/Bancos Financieras/Bancos Financieras/Bancos Financieras/Bancos Entidades Registradoras Escribanos Escribanos Instituto Prov. De Lotería y Casinos Instituto Prov. De Lotería y Casinos Empresas De Servicios Eléctricos Empresas De Servicios Eléctricos

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Tipo de Agente Retención Percepción Retención Percepción Retención Percepción Percepción Percepción Percepción Retención Retención Percepción Percepción Retención Percepción Percepción Retención Retención Retención Percepción Retención Retención Percepción Percepción Retención Retención Retención Percepción Percepción Percepción Retención Percepción Retención

Impuesto Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Automotores Ingresos Brutos Sellos Sellos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos Sellos Sellos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos Sellos Sellos Inmobiliario Sellos Ingresos Brutos Sellos Sellos

22 22 23 24 25 26 27 29

Régimen Especial De Ingreso Régimen Especial De Ingreso Honorarios Reg. Especial De Percep.: Medicamentos Reg. Especial De Percep.: Cervezas Bancos Reg. Per. Sobre Liq. Y Resumen Tarj. Crédito Act. Desarrolladas en Áreas Comer. No Conv

TABLA V: Impuesto TABLA V: Impuesto

Código 00 01 02 03 04

TABLA VI:VI:Procesos TABLA Procesos

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Percepción Retención Retención Percepción Percepción Retención Percepción Percepción

Descripción Inmobiliario Automotores Ingresos Brutos Embarcaciones Deportivas Sellos

Sellos Sellos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos

23 24 25 26 27 29

TABLA VII: TABLA VII:Período Período

TABLA VIII: Estados TABLA VIII: Estados Estado

Descripción

Es el estado de la multa en instancia de carga, permite la modificación de la misma. Habilitada para Se corresponde con la multa que ya se encuentra con todos los datos cargados liquidar para poder ser liquidada. No puede ser modificada por el contribuyente. Es la multa que ya ha sido incluida en un Liquidada comprobante de pago, no puede modificarse los datos. Es un estado automático que se refleja Pagada cuando ha ingresado el pago del comprobante emitido. Pagada parcialmente Es un estado automático que se refleja cuando ha ingresado el pago parcial de la multa. Cuando la multa ha sido anulada por un Anulada error en la carga con posterioridad a su carga o liquidación. Iniciada

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Hono Reg. E Reg. E Banco Reg. P Act. D

Retención entos Percepción Percepción Retención j. Crédito Percepción . No Conv Percepción

Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos Brutos Sellos Ingresos Brutos

TABLA IX: Tipos de acto administrativo TABLA IX: Tipos de acto administrativo

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