Story Transcript
Titulo de Trabajo de Grado: PLAN DE NEGOCIOS NATURAL FRUIT LTDA Nombres de los autores: MÓNICA HASBLEYDI SANTANA MARTINEZ DEISY ANDREA ROZO ACOSTA Nombre del Asesor: DOCTOR GERMAN FRACICA Nombre de la especialización: GERENCIA ESTRATEGICA Resumen: Plan de Negocio, venta de fruta picada en porciones personales papaya y mango; a través de empresa Natural Fruit Ltda; el producto es empacado en recipiente termoformado transparente, entregado a domicilio. Para su publicidad; se entrega volantes informativos en edificios, afiches en carteleras de conjuntos residenciales, insertos en periódicos y degustaciones. El estimado de ventas mensuales es 2400 unidades con incremento mensual de 0,5%, la planta de funcionarios: Gerente, Secretaria, Operador y Mensajero. La producción está diseñada para hacer porción de fruta en cuatro minutos. El valor de venta papaya $3.200; Mango $4.200, para iniciar operaciones año 2009, con una rentabilidad esperada del 10%, el punto de equilibrio está en 25737 unidades vendidas al año; de 29605 esperadas; Total $50.166.200. Abstract: Business Plan, selling fruit chopped into portions Personal papaya and mango; through Natural Fruit Company Ltd, the product is packed in transparent container thermoforming, delivered at home. For its advertising is delivered in buildings informational leaflets, posters on billboards in residential, inserts in newspapers and tastings. The estimated monthly sales is 2400 units with monthly increase of 0.5%, plant officials: Executive director, secretary, operations and Messenger. The production is designed to make portion of fruit in four minutes. The sale value of $ 3,200 papaya; Mango $ 4,200 to start operations during 2009, with an expected yield of 10%, the break-even point is at 25737 units sold a year; expected 29605; Total $ 50,166,200. Palabras Clave: Venta fruta picada porciones personales papaya y mango empacado, domicilio.
NATURAL FRUIT LTDA NATURAL FRUIT LTDA PLAN DE NEGOCIOS
PRESENTADO POR: MONICA SANTANA MARTINEZ DEISY ANDREA ROZO ACOSTA
DOCTOR: GERMAN FRACICA ASESOR DE PLAN DE NEGOCIOS
INSTITUTO DE POSTGRADOS GERENCIA ESTRATEGICA UNIVERSIDAD DE LA SABANA
CHIA - JULIO DE 2008
1
NATURAL FRUIT LTDA TABLA DE CONTENIDO
1
RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................. 10
2
DESCRIPCION DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO .............................................. 39
3
ANALISIS DEL ENTORNO .......................................................................................... 40 3.1
ANALISIS DEL MACROENTORNO .................................................................. 40
3.1.1
ENTORNO ECONÓMICO ........................................................................... 40
3.1.1.1
TASAS DE INTERÉS ........................................................................... 41
3.1.1.2
INFLACIÓN .......................................................................................... 42
3.1.1.3
DEVALUACIÓN Y TASAS DE CAMBIO .............................................. 43
3.1.1.4
PRODUCTO INTERNO BRUTO (PIB) ................................................. 44
3.1.1.5
MATRIZ DE IMPACTO DE INDICADORES ECONÓMICOS .............. 44
3.1.2
ANALISIS POLITICO .................................................................................... 45
3.1.2.1
ESTRUCTURA POLÍTICA ................................................................... 45
3.1.2.2
POLÍTICA MONETARIA....................................................................... 45
3.1.2.3
POLÍTICA DE INCENTIVOS AL SECTOR .......................................... 46
3.1.2.4
SECTOR COOPERATIVO ................................................................... 47
3.1.2.5
AGREMIACIONES ............................................................................... 48
3.1.2.6
TERRORISMO Y CORRUPCIÓN ........................................................ 48
3.1.2.7
MATRIZ DE IMPACTO INDICADORES POLITICOS .......................... 49
3.1.3
ANALISIS SOCIAL ........................................................................................ 49
3.1.3.1
EMPLEO............................................................................................... 49
3.1.3.2
SALARIO .............................................................................................. 50
3.1.3.3
POBREZA ............................................................................................ 52
3.1.3.4
POBLACIÓN......................................................................................... 53
3.1.3.5
HOMICIDIOS Y SECUESTROS .......................................................... 54
3.1.3.6
MATRIZ DE IMPACTO INDICADORES SOCIALES ........................... 54
3.2
ANALISIS DEL MICROENTORNO ................................................................... 55
3.2.1
COMPORTAMIENTO DEL SECTOR ........................................................... 55
3.2.1.1
CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA EN EL SECTOR REAL.............. 55
3.2.1.2
EVOLUCIÓN DEL SECTOR FRUTÍCOLA EN COLOMBIA ................ 55
3.2.1.3
COMPORTAMIENTO DEL SECTOR .................................................. 56
2
NATURAL FRUIT LTDA 3.2.1.4
DEMANDA INDUSTRIAL DE FRUTAS Y HORTALIZAS FRESCAS Y
PROCESADAS .......................................................................................................... 57 3.2.1.5
SECTOR HORTOFRUTÍCOLA CON RESPECTO AL PIB Y SU
CRECIMIENTO .......................................................................................................... 61
4
3.2.1.6
EMPRESAS DEL SECTOR HORTOFRUTÍCOLA .............................. 66
3.2.1.7
INDICADORES DE EMPLEO EN EL SECTOR ................................... 70
3.2.1.8
RENTABILIDAD DE LA INDUSTRIA ................................................... 70
3.2.1.9
MÁRGENES DE CONTRIBUCIÓN ...................................................... 72
3.2.1.10
ANALISIS DE LA COMPETENCIA ...................................................... 73
3.2.1.11
ANÁLISIS DE ATRACTIVIDAD DE PORTER...................................... 75
3.2.1.12
AMENAZAS Y OPORTUNIDADES ...................................................... 80
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 82 4.1
MERCADO OBJETIVO ..................................................................................... 82
4.2
PRUEBA PILOTO ............................................................................................. 82
4.3
CONCLUSIÓN Y ANALISIS A LOS RESULTADOS ........................................ 83
4.4
ENCUESTAS FINALES .................................................................................... 83
4.4.1
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ......................................................... 83
4.4.2
DETERMINACION DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA ................................. 83
4.4.3
RESULTADOS ENCUESTA FINAL .............................................................. 87
4.4.3.1
CONCLUSIÓN Y ANÁLISIS A LOS RESULTADOS.......................... 100
4.5
PERFIL DEL CONSUMIDOR .......................................................................... 101
4.6
MERCADO POTENCIAL................................................................................. 101
4.7
MERCADO META ........................................................................................... 101
4.8
PROYECCION DE VENTAS ........................................................................... 102
4.9
PRODUCTOS SUSTITUTOS.......................................................................... 102
4.10
COMPETENCIA .............................................................................................. 103
4.11
ESTRATEGIA GENERICA .............................................................................. 105
4.12
MEZCLA DE MERCADEO .............................................................................. 105
4.12.1
ESTRATEGIAS DE PRODUCTO .............................................................. 105
4.13
ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO DE PRODUCTO .......................... 106
4.14
VENTAJA COMPETITIVA ............................................................................... 106
4.15
MARCA............................................................................................................ 106
4.16
EMPAQUE Y EMBALAJE ............................................................................... 107
4.17
ETIQUETA....................................................................................................... 107
3
NATURAL FRUIT LTDA
5
4.18
PRECIO ........................................................................................................... 107
4.19
CANALES DE DISTRIBUCION ....................................................................... 107
4.20
PROMOCION .................................................................................................. 108
ESTUDIO TECNICO .................................................................................................. 108 5.1
CLASIFICACION DEL PRODUCTO ............................................................... 108
5.2
CARACTERISTICAS....................................................................................... 109
5.3
DISEÑO DEL PRODUCTO ............................................................................. 109
5.4
ELEMENTOS ESPECIALES ........................................................................... 109
5.5
FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRODUCTO FRENTE A LOS
COMPETIDORES ............................................................................................................. 110
6
5.5.1
FORTALEZAS............................................................................................. 110
5.5.2
DEBILIDADES ............................................................................................ 110
5.6
MATERIA PRIMA ............................................................................................ 110
5.7
MATERIALES .................................................................................................. 114
5.8
NUESTRA EMPRESA..................................................................................... 115
5.9
PROCESO DE PRODUCCION INDUSTRIAL ................................................ 117
5.9.1
DIAGRAMA GENERAL DE PROCESO..................................................... 117
5.9.2
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ................................................................ 118
5.9.3
DIAGRAMA DE FLUJO .............................................................................. 120
5.9.4
MAQUINARIA Y EQUIPO PROCESO INDUSTRIAL ................................. 121
5.10
DISTRIBUCION FISICA DE LA EMPRESA NATURAL FRUIT LTDA ........... 122
5.11
PROCESO DE PRODUCCION PLANTA PROPIA ......................................... 123
5.11.1
DIAGRAMA DE PROCESO ........................................................................ 124
5.11.2
DISTRIBUCION DE PLANTA PROPIA....................................................... 125
5.11.3
SANITIZACION ........................................................................................... 125
5.11.4
DETALLES DE LA CONSTRUCCIÓN ........................................................ 125
5.11.5
SECCIONES DE LA PLANTA .................................................................... 126
ESTUDIO ADMINISTRATIVO .................................................................................... 127 6.1
MAPA ESTRATÉGICO ................................................................................... 127
6.1.1
DEFINICIÓN DE LA EMPRESA ................................................................. 127
6.1.2
MISIÓN ....................................................................................................... 127
6.1.3
VISIÓN ........................................................................................................ 128
6.1.4
OBJETIVOS CORPORATIVOS .................................................................. 128
4
NATURAL FRUIT LTDA 6.1.5
PROPUESTA DE VALOR ........................................................................... 128
6.1.6
FACTORES CLAVES DEL ÉXITO ............................................................. 128
6.1.7
ESTRATEGIA CORPORATIVA .................................................................. 129
6.2
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA ................................ 129
6.2.1 6.3
ORGANIGRAMA ......................................................................................... 129 ESTRUCTURA DIVISIONAL........................................................................... 130
6.3.1
OBJETIVOS DEL ÁREA ............................................................................. 130
6.3.2
PERFIL DE LOS CARGOS POR DEPARTAMENTO................................. 130
6.3.3
MANUAL DE FUNCIONES ......................................................................... 131
6.3.3.1
GERENTE COMERCIAL Y FINANCIERO ......................................... 131
6.3.3.2
SECRETARIA Y AUXILIAR CONTABLE ........................................... 133
6.3.3.3
OPERARIO (A) ................................................................................... 134
6.3.3.4
MENSAJERO ..................................................................................... 135
6.3.4 6.3.4.1
GERENTE COMERCIAL Y FINANCIERO ......................................... 137
6.3.4.2
SECRETARIA Y AUXILIAR CONTABLE ........................................... 141
6.3.4.3
OPERARIO (A) ................................................................................... 145
6.3.4.4
MENSAJERO ..................................................................................... 150
6.4 7
REQUISITOS .............................................................................................. 137
CUADRO RESUMEN ...................................................................................... 154
ESTUDIO LEGAL....................................................................................................... 154 7.1
TIPO DE SOCIEDAD ...................................................................................... 154
7.2
PASOS PARA LA CONFORMACIÓN DE LA SOCIEDAD ............................. 155
7.2.1
IMPLICACIONES TRIBUTARIAS, COMERCIALES, LABORALES
ASOCIADAS AL TIPO DE SOCIEDAD ........................................................................ 156 7.2.1.1
TRIBUTARIAS .................................................................................... 156
7.2.1.2
IMPUESTOS NACIONALES .............................................................. 156
7.2.1.3
IMPUESTOS DISTRITALES .............................................................. 156
7.3
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE LA COMERCIALIZACIÓN DE LOS
PRODUCTOS ................................................................................................................... 157 7.3.1
LEYES ESPECIALES A LA ACTIVIDAD ECONÓMICA............................. 157
7.3.2
NOMBRE DE LA EMPRESA ...................................................................... 157
7.3.3
TRAMITE DE CREACION DE LA EMPRESA EN LA CAMARA DE
COMERCIO .................................................................................................................. 158 7.3.3.1
CONSULTA DE NOMBRE EMPRESA .............................................. 158
5
NATURAL FRUIT LTDA 7.3.3.2
CONSULTA DE MARCA .................................................................... 158
7.3.3.3
CONSULTA DE ACTIVIDAD ECONÓMICA ...................................... 159
7.3.4
TRAMITES INVIMA..................................................................................... 159
7.3.4.1 7.3.5
ANALISIS AMBIENTAL .............................................................................. 160
7.3.5.1
EMISIONES, AFLUENTES Y RESIDUOS DE LA EMPRESA........... 160
7.3.5.2
MECANISMOS DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL ............ 160
7.3.6 8
COSTO DEL REGISTRO SANITARIO .............................................. 159
ANALISIS SOCIAL ...................................................................................... 161
ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................................ 162 8.1
PROYECCION DE VENTAS ........................................................................... 162
8.2
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS .................................................................. 162
8.3
PROYECCIÓN DE DEPRECIACIONES ......................................................... 164
8.4
PRESUPUESTO DE NOMINA ........................................................................ 164
8.5
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ................................................................... 166
8.6
ESTRUCTURA DE COSTOS.......................................................................... 168
8.7
GASTOS DE VENTAS .................................................................................... 169
8.8
COSTOS DIRECTOS ANUALES .................................................................... 170
8.9
PROYECCIÓN CAJA CERO CON FINANCIACIÓN ...................................... 174
8.10
PROYECCIÓN CAJA CERO SIN FINANCIACIÓN ........................................ 183
8.11
PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................ 191
8.12
CONCLUSIONES ............................................................................................ 192
8.13
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................... 193
6
NATURAL FRUIT LTDA TABLA DE ILUSTRACIONES Ilustración 1 Indicadores Económicos .................................................................................... 41 Ilustración 2 Ingresos y Gastos 2007-2010 ............................................................................ 46 Ilustración 3 Indicadores de Empleo ....................................................................................... 50 Ilustración 4 Indicadores Salario Mínimo Legal ...................................................................... 51 Ilustración 5 Indicadores de Pobreza...................................................................................... 52 Ilustración 6 Indicadores Demográficos .................................................................................. 53 Ilustración 7 Distribución Bienes Facturados Industria ........................................................... 56 Ilustración 8 Estructura de Abastecimiento Nat Fruta Fresca ................................................ 57 Ilustración 9 Demanda Industrial Principales Frutas Frescas................................................. 58 Ilustración 10 Demanda Industrial Frutas Procesadas ........................................................... 59 Ilustración 11 Volumen y Valor Ventas Industria ................................................................... 60 Ilustración 12 Distribución Volumen Ventas Industria ............................................................ 60 Ilustración 13 Evolución Ventas Industria ............................................................................... 61 Ilustración 14 PIB por Ramas de Actividad Económica .......................................................... 62 Ilustración 15 IPC por Grupos de Gasto- Variación Anual ..................................................... 63 Ilustración 16 IPC Industria ..................................................................................................... 64 Ilustración 17 IPC Jugos y Frutas en Conserva...................................................................... 65 Ilustración 18 # Establecimientos de la Industria .................................................................... 66 Ilustración 19 Clasificación Emp. Ind. Según Tamaño .......................................................... 67 Ilustración 20 Activos y Ventas de la Industria ....................................................................... 67 Ilustración 21 Participación Ventas Totales Sector ............................................................... 68 Ilustración 22 Localización de la Agroindustria en Colombia ................................................ 69 Ilustración 23 Indicadores de Empleo ..................................................................................... 70 Ilustración 24 Niveles de Rentabilidad de la Cadena ............................................................. 71 Ilustración 25 Rentabilidad Sobre Activos y Patrimonio ......................................................... 71 Ilustración 26 Margen Bruto, Operativo y Neto ....................................................................... 72 Ilustración 27 Distribución de Ventas y Activos según Tipo Industria ................................. 103 Ilustración 28 Perfil Competencia ......................................................................................... 104 Ilustración 29 Muestra Empaque Producto ........................................................................... 109 Ilustración 30 Capacidad Instalada de la Empresa .............................................................. 116 Ilustración 31 Diagrama Proceso Industrial .......................................................................... 117 Ilustración 32 Descripción del Proceso Industrial ................................................................. 118 Ilustración 33 Descripción de las Operaciones Industriales ................................................. 120
7
NATURAL FRUIT LTDA Ilustración 34 Distribución Planta Industrial .......................................................................... 122 Ilustración 35 Diagrama de Proceso Planta Propia .............................................................. 124 Ilustración 36 Distribución Planta Propia .............................................................................. 125 Ilustración 37 Distribución Planta Propia ............................................................................. 125 Ilustración 38 Consulta Nombre Empresa……………………………………………………….141 Ilustración 39 Consulta de Marca………………………………………….……………………..141 Ilustración 40 Consulta Actividad Económica ....................................................................... 159 Ilustración 41 Consulta Valor Registro Sanitario .................................................................. 159 Ilustración 42 Análisis Social de la Empresa……………………………………………………174
8
NATURAL FRUIT LTDA
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo fue realizado con el objetivo de analizar el entorno de la oportunidad de negocio escogida que fue Venta de Fruta Picada, es por esto que hemos seguido la metodología proporcionada por la Universidad de la Sabana a través de la cual esperamos analizar la viabilidad económica y de implementación del proyecto, con el fin de minimizar los riesgos que la puedan afectar.
9
NATURAL FRUIT LTDA
NATURAL FRUITS LTDA PLAN DE NEGOCIOS
1
RESUMEN EJECUTIVO
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA NOMBRE DE LA EMPRESA Natural Fruit Ltda. LOCALIZACIÓN Bogotá ACCIONISTAS Deisy Andrea Rozo y Mónica Hasbleydy Santana
DEFINICIÓN DEL NEGOCIO QUE NECESIDAD SATISFACE, QUE PROBLEMAS RESUELVE Satisface la necesidad de agilidad para consumir productos naturales, listos. A QUIEN SATISFACE ESA NECESIDAD – MERCADO POTENCIAL Mercado Potencial: Hogares de los estratos 3,4,5,y 6. COMO LA SATISFACE ( PRODUCTO O SERVICIO)
Ahorro de tiempo ya que no se tiene que pelar ni picar, por esto evita el desperdicio y malos olores.
Se ahorra dinero ya que permite comprar solamente el número de porciones que se van a consumir
Fruta picada con higiene, calidad lista para consumir
PROPUESTA DE VALOR. QUE TIENE DE INNOVADOR MI PRODUCTO O SERVICIO Porciones de Mango y Papaya natural picada en cuadritos, empacada higiénicamente y lista para consumir POR QUÉ EL MERCADO VA A PREFERIR PAGAR POR MI PRODUCTO/SERVICIO
10
NATURAL FRUIT LTDA Los padres de familia prefieren comprar productos listos para ahorrar tiempo, evitar picar y pelar la fruta indispensable en el desayuno onces, medias nueves y en cualquier momento del día para consumo de la familia. Ya que ahora la mayoría de padres y madres trabajan. ES UN PRODUCTO O SERVICIO ÚNICO Si, con estándares de calidad
FACTORES CLAVES DE ÉXITO FACTOR Higiene Normas de calidad Presentación y Empaque Calidad y sabor de la fruta Entrega del producto Cliente satisfecho
MAPA ESTRATÉGICO MISIÓN En Natural Fruit Ltda le entregamos a nuestros clientes la fruta que les gusta y como les gusta, lista para consumir, con altos estándares de calidad que hacen que nuestro producto no pierda sus valores nutricionales, normas sanitarias que nos permiten demostrarle que puede ingerir fruta sana y saludable cuidadosamente empacada por un grupo selecto de personas; para que usted y toda su familia puedan consumirlo VISIÓN Para el año 2018 seremos una empresa posicionada en la mente del consumidor como una marca de confianza, sólida y con enfoque hacia diferentes segmentos del mercado, pasando de ser empresa pequeña a mediana. OBJETIVOS CORPORATIVOS
Generar un crecimiento en ventas mensual del 0.5% con respecto al mes anterior de forma constante
Obtener 1 contrato mensual que genere ingresos constantes
Mejorar cada 3 meses un proceso de la planta de producción
11
NATURAL FRUIT LTDA CRECIMIENTO La meta es producir 120 porciones de fruta diarias e ir incrementando el 0,5% mensual con respecto al mes anterior de forma constante. RENTABILIDAD El margen de rentabilidad esperada en ventas del producto es 10%
ESTRATEGIA
Entregar degustaciones del producto a los clientes potenciales
Lanzar publicidad en los periódicos de los conjuntos residenciales de los diferentes sectores, colocar una página Web, realizar telemercadeo, enviar el portafolio de productos de la empresa
Llevar la fruta al domicilio del cliente llegando a los hogares de los estratos 3,4 5 y 6
Llegar a los empleados empresariales a la hora de las medias nueves
Buscar contratos con empresas para llevar los refrigerios a los eventos y capacitaciones
EQUIPO EMPRENDEDOR (SOCIOS)
La Ingeniera Mónica Santana egresada de la Escuela de Administración de Negocios E.A.N como Ingeniera de Sistemas con experiencia en el sector financiero tanto en la operación como en soporte técnico y de sistemas enfocado al cliente interno y externo, quien aportará a la empresa sus amplios conocimientos en la elaboración de procesos y procedimientos que nos permitan identificar los flujo gramas de la empresa en las diferentes áreas que en ella intervienen.
La ingeniera Deisy Andrea Rozo egresada de la Escuela de Administración de Negocios E.A.N como Ingeniera de Sistemas con experiencia en soporte técnico y de sistemas, implementación de herramientas de gestión de infraestructura tecnológica en el sector financiero, quien aportará a la empresa sus conocimientos de manejo administrativo
12
NATURAL FRUIT LTDA FORMA JURÍDICA Sociedad Ltda
EL ENTORNO MATRIZ DE RESUMEN OPORTUNIDADES Y AMENAZAS AMENAZA
ESTRATEGIA 1.
Establecer
calendarios
de
producción
2.
Conservar en inventarios producto terminado en caso Afectación del clima en cosechas de presentarse demanda
3. Tener alternativas de
proveedores en caso de ser necesario
de fruta
1. Acuerdos de calidad con los proveedores 2. Diferentes alternativas de proveedores 3. Exigencia Suministro de materia prima en de las certificaciones requeridas 4. Realización de la condiciones no aptas para su certificaciones necesarias al interior de la empresa procesamiento
que garanticen un producto de calidad 1. Realizar un diseño de empaque y marca que garantice la diferenciación del producto 2. Hacerle
Poca
diferenciación
en
los publicidad 3. Participar de las ferias y actividades de
productos Desperdicios
promoción y publicidad sin 1. Investigar sobre el uso de desperdicios de fruta y
aprovechamiento
crear nuevos productos 1. Identificar todos los requerimientos necesarios
Excesiva regulación en el sector
para obtenerlos 1. Tener variedad de productos 2. Hacer del servicio
Productos sustitutos
un aspecto diferenciador
Capital económico
1. Buscar financiación 1. Contratar personal idóneo que conozca sobre fruta o que haya trabajado en el sector 2. Realizar capacitaciones
relacionadas
con
el
sector
3.
Experiencia y conocimiento del Investigar y apoyarse en las empresas que dominan sector y del producto
el sector
No se cuenta con un listado de 1. Realizar una investigación del mercado potencial y clientes potenciales
su posibilidad de incursionar en el
13
NATURAL FRUIT LTDA
OPORTUNIDAD
ESTRATEGIA
Crecimiento del mercado y del 1. Conocerlo, aprender de él y aprovecharlo 2. sector
Participar de las actividades que el gobierno apoya 1. Investigar sobre la exportación de fruta y
TLC
aprovechar este mercado 1. Realizar publicidad enfocada a la salud y nutrición
Nutrición y salud
en pro del producto 1. Seleccionar los municipios donde se cultiva la fruta y la clase de fruta 2. Seleccionar los posibles proveedores 3. Población ciudadana alta para la
Ubicación geográfica
distribución del producto 1. Aprovechar esta situación para comercializar las
País productor de fruta
frutas más cultivadas y demandadas 1. Seleccionar los países que más demandan fruta,
Demanda
internacional
del las condiciones de exportación, los requerimientos
producto
internos y exportar
Alta demanda por consumo de Aprovechar la población de Bogotá para empezar a fruta
distribuir el producto
Apoyo del gobierno y entes Apoyarse en los entes reguladores para conocer reguladores
mejor el producto y el sector
EL POTENCIAL DEL MERCADO DESCRIPCIÓN DEL CONSUMIDOR QUÉ CLIENTES CONSTITUYEN NUESTRO SEGMENTO OBJETIVO Hogares de estratos 3,4,5 y 6 , Empleados empresariales, Gimnasios, Colegios, Eventos Empresariales y Capacitaciones SEGMENTACIÓN POR VARIABLES
Demográficas Consumidores de fruta y de alimentos naturales que no engordan
Socioeconómicas Clientes que puedan pagar el valor agregado del producto
Educativas y Sociales Cultura de lo fácil y rápido, cultura del ahorro de tiempo
Cultura que los productos no pierden su valor nutritivo después de picados.
14
NATURAL FRUIT LTDA QUÉ VALORAN LOS CLIENTES COMO IMPORTANTE EN EL PRODUCTO, SERVICIO
Ahorro de tiempo No hay que picar y pelar
No hay desperdicios se evitan malos olores
Se compra solamente lo que se va a consumir
Alimento natural que no engorda
DEMANDA POTENCIAL Y PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO BREVE DESCRIPCIÓN DEL MERCADO QUE ATENDERÁ A LA EMPRESA. El perfil del consumidor identificado en las encuestas para nuestro producto es un hombre o mujer de cualquier edad, Padres de Familia con hijos menores de edad, cuyo interés por una alimentación saludable es muy marcado y consideran que se debe incluir dentro de la dieta el consumo de fruta. Este consumidor se puede encontrar en los conjuntos residenciales, sitios masivos de trabajo, colegios entre otros 214.453 hogares. CUÁL ES SU SEGMENTO OBJETIVO Hogares, Empleados, Eventos y Capacitaciones Empresariales
nos proponemos un
mercado estimado del 1% del mercado potencial por tanto 2.144 hogares por 3 personas en promedio de cada hogar para un total de 6.432 unidades diarias debido a que nuestra capacidad de producción no es grande y debido a que estamos empezando la empresa hemos decidido realizar 100 unidades diarias, esto quiere decir 500 unidades semanales y 2000 unidades mensuales. POR QUE RESULTA ESTE MERCADO ATRACTIVO PARA LA EMPRESA Porque este es el que está dispuesto a consumir el producto y porque este mercado es al que le interesa comer saludable para conservar el buen estado físico y la salud.
COMPETENCIA. QUIÉN ES MI COMPETENCIA De acuerdo con la tabla encontramos en el mercado empresas que distribuyen la fruta en diferentes presentaciones
y
cantidades, no existe un estándar en el mercado para la
cantidad, la presentación más sobresaliente es pulpa de fruta, seguida de la fruta lista para consumir y por último la fruta picada congelada y refrigerada.
15
NATURAL FRUIT LTDA
CÓMO NOS DIFERENCIAMOS DE LA COMPETENCIA Porciones individuales de fruta natural picada en cuadros, empacada, lista para consumir y con entrega a domicilio. QUÉ CARACTERÍSTICAS DEBE TENER NUESTRO PRODUCTO PARA ESTAR A LA ALTURA
DE LAS PRINCIPALES NECESIDADES DEL CLIENTE Y SUPERAR A LA
COMPETENCIA Tener una presentación Impecable, cumplir con estándares de calidad y tener el registro sanitario para poder ingresar en las grandes cadenas de supermercados
MARKETING MIX PRECIO DEL PRODUCTO Papaya $3.100,00 Mango $3.900,00 COMO SE LLEGO A LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO Con el análisis financiero de los costos directos de mano de obra y materia prima, gastos de ventas, gastos administrativos y la rentabilidad esperada que es el 10 %, buscando estar al mismo nivel de precios de la competencia. CÓMO SE VA A LLEGAR A LOS CLIENTES CON EL PRODUCTO
16
NATURAL FRUIT LTDA Degustaciones Publicidad en Empresas y Conjuntos Residenciales QUE MÁRGENES SE MANEJARAN El margen de rentabilidad en ventas es del 10% CUÁL SERÁ LA ESTRATEGIA DE COMUNICACIÓN Publicidad con volantes, insertos en periódicos de los conjuntos residenciales y folletos CUANTO COSTARÁ $5.000.000,00 Anuales
PRONÓSTICO DE VENTAS – CINCO AÑOS PROYECCIÓN DE VENTAS Unidades Vendidas por Producto
PORCION PAPAYA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
VENTAS
$
14.803
$
15.716
$
16.685
$
17.714
$
18.807
PRECIO
$
3.100
$
3.410
$
3.751
$
4.126
$
4.539
VTAS TOT AÑO
$ 51.502.425
$ 72.461.632
$ 100.959.322
$ 141.173.225
$ 199.860.596
PORCION MANGO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
VENTAS
$
14.803
$
15.716
$
16.685
$
17.714
$
18.807
PRECIO
$
3.900
$
4.290
$
4.719
$
5.191
$
5.710
VTAS TOT AÑO
$ 67.596.932
$ 94.914.532
AÑO 4
$ 132.023.729
AÑO 5
$ 183.853.502
$ 258.153.270
17
NATURAL FRUIT LTDA SISTEMA DE PRODUCCIÓN PROCESO PRODUCTIVO. SIMPLIFICADO Y RESUMIDO
18
NATURAL FRUIT LTDA
CAPACIDAD DE LA PLANTA
CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LA TECNOLOGÍA El proceso es en un comienzo totalmente manual, debido a que la maquinaria y equipos industriales son muy costosos y no contamos con los recursos necesarios para la compra.
ORGANIZACIÓN ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Junta Directiva
Gerencia Secretaria y Auxiliar Contable
Planta de Producción (Operarios)
Entrega de producto (Mensajeros) 19
NATURAL FRUIT LTDA
NÚMERO DE CARGOS Y TRABAJADORES EN LA EMPRESA AREA
Nº PERSONAS AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Administración
2
2
2
2
2
Producción
2
2
2
2.5
2.5
Ventas
0
1
1
1
1
Total
4
5
5
5.5
5.5
ESTUDIO ECONÓMICO INVERSIÓN FIJA MONTO DE INVERSIÓN QUE REQUIERE LA EMPRESA PARA INICIAR OPERACIONES Monto de Inversión $28.309.000 Los cuales están representados así: Equipo de Oficina
$ 8.350.000
Equipo producción $ 8.630.000 Materia Prima e Insumos
$ 4.950.000
Mano de Obra Directa
$ 1.612.000
Gastos Admon
$ 3.207.000
Gastos Legales y Preoperativos
$
3.560.000
20
NATURAL FRUIT LTDA ESTRUCTURA DE COSTOS AÑO A AÑO ESTRUCTURA DE COSTOS ANUALES AÑO 1
AÑO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
AÑO 3
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
AÑO 4
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
AÑO 5
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
COSTO DIRECTO $ MANO DE OBRA
$
490,64
$
735,95
$
491,49
$
737,23
495,34
$ $
743,01
$ MATERIA PRIMA
$
675,00
$
1.200,00
$
710,10
$
1.262,40
TOTAL COSTO DIRECTO
749,16
1.165,64
$
1.935,95
$
1.201,59
$
1.999,63
1.244,49
$
1.383,74
$
1.383,74
$
1.384,86
$
1.384,86
1.399,34
$
936,04
$
628,92
$
943,38
$
1.409,08
$
840,16
$
1.493,62
$
2.345,12
$
1.469,08
$
2.437,00
$
1.305,36
$
1.330,37
$
1.330,37
$
684,74
$
682,16
$
1.990,10
$
2.012,53
$
2.012,53
4.335,22
$
3.481,61
$
4.449,53
$ $
1.331,83
$ $
624,03 792,61 $
$
2.074,84
1.416,63
$
1.399,34
1.305,36
OTROS COSTOS $ GASTOS ADMON
$ GASTOS VENTAS
$
310,75
$
1.694,50
$
$
310,75
$
642,80
$
642,80
683,36
1.694,50
$
2.027,66
$
2.027,66
2.082,70
$ $
683,36
684,74
$
2.082,70
1.990,10
$ 682,16
OTROS GASTOS $ TOTAL GASTOS
$
$
$ COSTO TOTAL
$
2.860,13
$
3.630,45
$
3.229,25
$
4.027,29
3.327,19
10%
10%
$ $
4.157,54
3.406,74
10%
10%
$
MARGEN DE VENTAS (%)
10%
10%
10%
$ PRECIO DE VENTA
$
3.146,15
$
3.993,50
$
3.552,17
$
4.430,02
3.659,91
10%
10%
10%
$ $
4.573,29
3.747,41
$
4.768,74
$
3.829,78
$
4.894,49
21
NATURAL FRUIT LTDA
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO A AÑO
PUNTO DE EQUILIBRIO POR VENTAS
AÑO 1
Costos fijos totales
$
Costo variable total Ventas totales PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 2 50.166.200
$
$
48.444.815
$
103.618.724
$
94.214.054
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
69.499.552
$
70.505.677
$
63.732.178
$
75.697.958
$
52.842.238
$
57.916.224
$
69.174.521
$
75.997.285
$
121.010.670
$
141.321.778
$
165.042.015
$
192.743.590
$
113.135.557
$
117.759.548
$
121.380.025
$
124.974.372
22
NATURAL FRUIT LTDA FINANZAS
PARA EL PROYECTO CON FINANCIACIÓN
PRESUPUESTO DE CAJA - MILES DE $
PERIODO 0 CAJA INICIAL INGRESOS A. VENTAS 1. VENTAS SUBTOTAL INGRESOS
9240000 9.240.000
EGRESOS A. ACTIVOS FIJOS 1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
B. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1. COMPRAS MATERIA PRIMA E INSUMOS (Pagados)
4.950.000
C. MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA 1. CONTRATOS POR TAREA
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION 1. PERSONAL
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
F. GASTOS LEGALES Y PREOPERATIVOS 1. GASTOS DE CONSTITUCION
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
SUBTOTAL EGRESOS
30.309.000
= SALDO (INGRESOS - EGRESOS)
-21.069.000
MENOS: SALDO MINIMO EN CAJA
200.000
MENOS CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
4.088.167
= FLUJO NETO DISPONIBLE
-25.357.167
APORTE SOCIOS
18.000.000
FINANCIACIONES 1. FINANCIACION A CORTO PLAZO (k de w)
10.000.000
=
6.931.000
SALDO FINAL EN CAJA
23
NATURAL FRUIT LTDA Un.
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variables Macroeconómicas Inflación
%
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluación
%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
IPP
%
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
%
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Precio Promedio
$
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Ventas
$
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
Costo Materia Prima Producto 1
$ / unid.
675
710
749
793
840
Costo Materia Prima Producto 2
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
Costo Mano de Obra Producto 1
$ / unid.
491
491
495
624
629
Costo Mano de Obra Producto 2
$ / unid.
736
737
743
936
943
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
Ventas, Costos y Gastos Precio Por Producto
Unidades Vendidas por Producto
Total Ventas
Costos Unitarios Materia Prima
Costos Unitarios Mano de Obra
Costos Variables Unitarios Materia Prima (Costo Promedio)
24
NATURAL FRUIT LTDA Mano de Obra (Costo Promedio)
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
Materia Prima y M.O.
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
Costos Producción Inventariables Materia Prima
$
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
$
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
Materia Prima y M.O.
$
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
$
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Total
$
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
$
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
$
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos Operacionales Gastos de Ventas Gastos Administración
$
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
$
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Capital de Trabajo Inversiones (Inicio Período) Maquinaria y Equipo
$
8.630.000
0
0
0
0
0
Equipos de Oficina
$
8.350.000
0
0
0
0
0
Patrimonio
$
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
%
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
Impuestos Renta
Estructura de Capital Capital Socios
$
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
Obligaciones Financieras
$
18.000.000
0
0
0
0
0
Dividendos Utilidades Repartibles
$
-
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
25
NATURAL FRUIT LTDA 2008
2009
2010
2011
2012
2013
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
Operación Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
Equipo de Oficina Neto
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
0
Total Activos Fijos:
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
Impuestos X Pagar
0
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
Obligaciones Financieras
18.000.000
18.000.000
13.500.000
9.000.000
4.500.000
0
TOTAL PASIVO
18.000.000
18.882.899
14.236.399
13.254.883
12.968.492
14.162.849
Capital Social
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
Reserva Legal Acumulada
0
0
179.255
316.015
1.106.208
2.678.928
Utilidades Retenidas
0
0
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
Utilidades del Ejercicio
0
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
TOTAL PATRIMONIO
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
TOTAL PAS + PAT
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
BALANCE GENERAL Activo Corriente Efectivo Total Activo Corriente: Maquinaria
y
Equipo
de
Pasivo
Patrimonio
26
NATURAL FRUIT LTDA
2009
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
Materia Prima, Mano de Obra
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administración
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Intereses
2.332.256
2.332.256
1.749.192
1.166.128
583.064
Otros ingresos y egresos
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
Utilidad antes de impuestos
2.675.453
2.103.998
12.156.809
24.195.690
40.465.283
Impuestos (35%)
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
Utilidad Neta Final
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
ESTADO DE RESULTADOS
27
NATURAL FRUIT LTDA
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
0
-882.899
-736.399
-4.254.883
-8.468.492
Neto Flujo de Caja Operativo
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
-8.630.000
0
0
0
0
0
Oficina
-8.350.000
0
0
0
0
0
Inversión Activos Fijos
-16.980.000
0
0
0
0
0
Neto Flujo de Caja Inversión
-16.980.000
0
0
0
0
0
18.000.000
0
0
0
0
0
Plazo
0
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
Intereses Pagados
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
10.000.000
0
0
0
0
0
Financiamiento
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
Neto Periodo
11.020.000
5.208.453
-745.901
9.453.410
17.973.807
30.029.792
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Inversión Inversión en Maquinaria y Equipo Inversión
en
Equipos
de
Flujo de Caja Financiamiento Desembolsos Pasivo Largo Plazo Amortizaciones Pasivos Largo
Capital Neto
Flujo
de
Caja
Saldo anterior Saldo siguiente
11.020.000
28
NATURAL FRUIT LTDA
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variación Anual IPC
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluación
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variación PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variación precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
Variación Cantidades vendidas
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
Variación costos de producción
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
Variación Gastos Administrativos
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
Liquidez - Razón Corriente
18,38
21,02
5,86
5,07
5,15
Prueba Acida
18
21
6
5
5
Nivel de Endeudamiento Total
61,6%
52,0%
38,6%
26,1%
18,3%
Concentración Corto Plazo
0
0
0
1
1 7474,5%
Supuestos Macroeconómicos
Supuestos Operativos
Indicadores
Financieros
Proyectados
Ebitda / Gastos Financieros
323,3%
298,8%
939,8%
2392,1%
Ebitda / Servicio de Deuda
323,3%
102,0%
263,1%
492,3%
857,4%
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
1,7%
1,1%
5,6%
9,5%
13,6%
Rentabilidad Patrimonio
15,2%
10,4%
37,5%
42,7%
41,7%
Rentabilidad del Activo
5,8%
5,0%
23,0%
31,6%
34,0%
Flujo de Caja y Rentabilidad Flujo
de
Caja
Proyectado
y
rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos
29
NATURAL FRUIT LTDA Flujo de Operación
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
Flujo de Inversión
-28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de Financiación
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
Flujo de caja para evaluación
-28.000.000
Tasa de descuento Utilizada Flujo de caja descontado
-28.000.000
35.112.856
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
5.533.050
14.275.093
21.490.850
31.920.778
Criterios de Decisión Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor
10%
TIR (Tasa Interna de Retorno)
38,26%
VAN (Valor actual neto)
33.631.547
PRI (Periodo de recuperación de la inversión)
1,59
Duración de la etapa improductiva del
negocio
(
fase
de 2 mes
implementación).en meses Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo emprender. (
64,29%
AFE/AT) Periodo en el cual se plantea la primera expansión del negocio ( 0 mes Indique el mes ) Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del negocio ( 0 mes Indique el mes )
30
NATURAL FRUIT LTDA
PROYECCIÓN CAJA CERO SIN FINANCIACIÓN
PRESUPUESTO DE CAJA - MILES DE $
PERIODO 0 CAJA INICIAL INGRESOS A. VENTAS 1. VENTAS SUBTOTAL INGRESOS
9240000 9.240.000
EGRESOS A. ACTIVOS FIJOS 1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
B. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1. COMPRAS MATERIA PRIMA E INSUMOS (Pagados)
4.950.000
C. MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA 1. CONTRATOS POR TAREA
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION 1. PERSONAL
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
F. GASTOS LEGALES Y PREOPERATIVOS 1. GASTOS DE CONSTITUCION
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
I. OTROS EGRESOS SUBTOTAL EGRESOS
30.309.000
= SALDO (INGRESOS - EGRESOS)
-21.069.000
MENOS: SALDO MINIMO EN CAJA
200.000
MENOS CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
3.956.291
= FLUJO NETO DISPONIBLE
-25.225.291
APORTE SOCIOS
28.000.000
=
6.931.000
SALDO FINAL EN CAJA
31
NATURAL FRUIT LTDA Un.
2008
2009
2010
2011
2012
2013
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Variables Macroeconómicas Inflación
%
Devaluación
%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
PAGG
%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
IPP
%
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
%
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas, Costos y Gastos Precio Por Producto
Unidades Vendidas por Producto
Total Ventas Precio Promedio
$
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Ventas
$
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
Costo Materia Prima Producto 1
$ / unid.
675
710
749
793
840
Costo Materia Prima Producto 2
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
Costo Mano de Obra Producto 1
$ / unid.
491
491
495
624
629
Costo Mano de Obra Producto 2
$ / unid.
736
737
743
936
943
Costos Unitarios Materia Prima
Costos Unitarios Mano de Obra
Costos Variables Unitarios
32
NATURAL FRUIT LTDA Materia Prima (Costo Promedio)
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
Mano de Obra (Costo Promedio)
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
Materia Prima y M.O.
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
Materia Prima
$
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
$
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
Materia Prima y M.O.
$
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
$
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Agotamiento
$
0
0
0
0
0
Total
$
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
$
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
$
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Costos Producción Inventariables
Gastos Operacionales Gastos de Ventas Gastos Administración
$
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
$
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Capital de Trabajo Inversiones (Inicio Período) Maquinaria y Equipo
$
8.630.000
0
0
0
0
0
Equipos de Oficina
$
8.350.000
0
0
0
0
0
Patrimonio
$
28.000.000
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
%
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
Impuestos Renta
Estructura de Capital Capital Socios
$
28.000.000
Dividendos Utilidades Repartibles
$
-
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
33
NATURAL FRUIT LTDA
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Efectivo
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
Total Activo Corriente:
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
Operación Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
Equipo de Oficina Neto
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
0
Total Activos Fijos:
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
Impuestos X Pagar
0
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
TOTAL PASIVO
0
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
Acumulada
0
0
335.516
623.873
1.527.763
3.176.281
Utilidades Retenidas
0
0
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
Utilidades del Ejercicio
0
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
BALANCE GENERAL Activo Corriente
Maquinaria y Equipo de
Pasivo
Patrimonio Capital Social Reserva
Legal
TOTAL PATRIMONIO
28.000.000
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
TOTAL PAS + PAT
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
34
NATURAL FRUIT LTDA 2009
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
Materia Prima, Mano de Obra
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administración
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
ESTADO DE RESULTADOS
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Utilidad antes de impuestos
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Impuestos (35%)
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
Utilidad Neta Final
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
0
-1.652.544
-1.552.689
-4.867.100
-8.876.636
Neto Flujo de Caja Operativo
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Inversión Inversión en Maquinaria y Equipo
-8.630.000
0
0
0
0
0
Inversión en Equipos de Oficina
-8.350.000
0
0
0
0
0
Inversión Activos Fijos
-16.980.000
0
0
0
0
0
Neto Flujo de Caja Inversión
-16.980.000
0
0
0
0
0
Capital
28.000.000
0
0
0
0
0
Neto Flujo de Caja Financiamiento
28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de Caja Financiamiento
35
NATURAL FRUIT LTDA Neto Periodo
11.020.000
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
2008
2009
2010
2011
2012
Variación Anual IPC
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluación
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variación PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variación precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
Variación Cantidades vendidas
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
Variación costos de producción
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
Variación Gastos Administrativos
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
Liquidez - Razón Corriente
11,23
15,38
7,96
6,96
6,72
Prueba Acida
11
15
8
7
7
Nivel de Endeudamiento Total
5,0%
4,3%
10,1%
12,9%
14,3%
Concentración Corto Plazo
0
1
1
1
1
Saldo anterior Saldo siguiente
11.020.000
2007 Supuestos Macroeconómicos
Supuestos Operativos
Indicadores Financieros Proyectados
Ebitda / Gastos Financieros
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Ebitda / Servicio de Deuda
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
3,2%
2,4%
6,4%
10,0%
13,8%
Rentabilidad Patrimonio
10,7%
8,4%
20,9%
27,6%
30,9%
Rentabilidad del Activo
10,2%
8,1%
18,8%
24,0%
26,5%
Flujo de Caja y Rentabilidad Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad.
36
NATURAL FRUIT LTDA Cifras en Miles de Pesos Flujo de Operación
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
Flujo de Inversión
-28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de Financiación
28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de caja para evaluación
-28.000.000
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
4.833.373
13.533.011
20.934.289
31.549.737
Tasa de descuento Utilizada Flujo de caja descontado
-28.000.000
Criterios de Decisión Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor
10%
TIR (Tasa Interna de Retorno)
36,78%
VAN (Valor actual neto)
31.710.608
PRI (Periodo de recuperación de la inversión)
1,64
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementación).en meses
2 mes
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo 0,00% emprender. ( AFE/AT) Periodo en el cual se plantea la primera expansión del negocio ( Indique el mes ) Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del negocio ( Indique el mes )
0 mes 0 mes
37
NATURAL FRUIT LTDA
PLAN DE TRABAJO
CRONOGRAMA DE PUESTA EN MARCHA DE LA EMPRESA ACTIVIDAD
MES
AÑO
TAREAS Compra
Equipos
Producción y Oficina Preoperativo
Nov- Dic
2008
Publicidad Labor Comercial Contratación Operario y Mensajero y Secretaria
Inicio de Actividades Empresa
Enero
2009
Atención Demanda Fruta Labor Comercial
CONCLUSIONES GENERALES DEL PLAN DE NEGOCIO
La idea de negocios surgió de una lluvia de ideas siguiendo la metodología sugerida por la Universidad.
Tomamos la idea ya que pensamos que es un producto innovador, el cual pretende facilitar la vida a las personas que les gusta consumir alimentos frescos y saludables.
Escogimos
la papaya y el mago debido a que son unas frutas altamente
consumidas por los Colombianos, adicionalmente son frutas económicas que permiten generar un producto de buen precio que sea accequible a los consumidores.
No hay una marca específica de fruta en la mente de los consumidores y es más fácil entrar en este mercado.
Podemos incursionar en este mercado con una variación del producto y es la fruta picada en porciones personales lo cual todavía no existe.
Actualmente existe fruta disponible en los supermercados de cadena en trozos con la misma presentación que nuestra empresa quiere ofrecer.
38
NATURAL FRUIT LTDA
De acuerdo con el estudio de mercado encontramos que nuestro mercado meta es el gourmet que estaría dispuesto a pagar el valor agregado y este corresponde a los estratos 4,5 y 6.
También encontramos que un buen elemento de promoción es que la fruta lista para consumir, evita desperdicios y permite comprar solamente lo que se consume.
Un elemento que debemos tener en cuenta para la promoción del producto es que debemos cambiar la percepción del consumidor de que la fruta pierde su valor nutricional después de picada.
Inicialmente nuestro proceso será totalmente manual debido a que las máquinas y equipos industriales utilizados para la operación industrial son costosos y no contamos con los recursos para adquirirlos.
Teniendo en cuenta lo anterior pretendemos buscar apoyo económico con las entidades tanto gubernamentales y/o privadas que tengan esta modalidad, debido a que en nuestro estudio identificamos que a futuro debemos industrializar el proceso ya que necesitamos ser más productivos y más competitivos.
De acuerdo con el plan de negocios plasmado en este documento vemos que el proyecto es viable, teniendo en cuenta el estudio financiero.
2
DESCRIPCION DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Natural Fruit Ltda: Es una empresa cuya sede estará ubicada en la ciudad de Bogotá, con el propósito de prestar servicios de distribución de fruta en diferentes presentaciones; fruta pesada y empacada, fruta picada, en conservas, mermeladas y todo tipo de oportunidades que se presenten que tengan que ver con la comercialización de fruta. La empresa iniciará operaciones con la distribución de fruta picada porque consideramos que el mercado debe poner a disposición del consumidor artículos prácticos que le permitan ahorrar tiempo, sabiendo que la fruta es un elemento de la canasta familiar de alto consumo, indispensable en muchos hogares y muy utilizado hoy día gracias a que forma parte de una dieta alimenticia saludable recomendada por los médicos. Vemos que tenemos un amplio mercado para operar puesto que podemos vender en los hogares, en casinos de Universidades, Colegios, Restaurantes, en cadenas de supermercados, en locales de ventas de ensaladas de fruta, Funcionarios de Empresas, Gimnasios, hasta el punto de exportar puesto que el mercado internacional presenta alta demanda de fruta. Adicionalmente la Cámara de Comercio y La Alcaldía de Bogotá Patrocina el proyecto de creación de empresa
39
NATURAL FRUIT LTDA llamado “Bogotá Emprende” el cual busca fortalecer el Agro llamado Megaproyecto Agroindustrial, esta también es una alternativa para incursionar en el negocio de las frutas con el apoyo de las entidades que están liderando el proyecto. Los gestores de la oportunidad de negocios somos tres socios a saber: la Ingeniera Mónica Santana egresada de la Escuela de Administración de Negocios E.A.N como Ingeniera de Sistemas con experiencia en el sector financiero tanto en la operación como en soporte técnico y de sistemas enfocado al cliente interno y externo, quien aportará a la empresa sus amplios conocimientos en la elaboración de procesos y procedimientos que nos permitan identificar los flujo gramas de la empresa en las diferentes áreas que en ella intervienen. La ingeniera Deisy Andrea Rozo egresada de la Escuela de Administración de Negocios E.A.N como Ingeniera de Sistemas con experiencia en soporte técnico y de sistemas, implementación de herramientas de gestión de infraestructura tecnológica en el sector financiero, quien aportará a la empresa sus conocimientos de manejo administrativo y el Ingeniero William Henry Aristizabal egresado de la Universidad Gran Colombia como Ingeniero Civil, es un empresario innato que ha desarrollado múltiples oportunidades de negocio, con amplia experiencia en Construcción, quien aportará a la sociedad las relaciones Comerciales tanto para la puesta en marcha como para la distribución y sus conocimientos en la gestión empresarial.
3
ANALISIS DEL ENTORNO
3.1
ANALISIS DEL MACROENTORNO
3.1.1
ENTORNO ECONÓMICO
El entorno económico nacional se encuentra determinado por el comportamiento de diferentes variables macroeconómicas como las tasas de interés, la inflación, devaluación, el crecimiento de la población, tasas de cambio, el PIB, entre otras. Indicadores económicos a.TASAS
DE
INTERES
2005
2006
2007
2008
2009
2010
financiero, 90 días 7,73
6,19
8.10
9.30
8.5
8.5
DTF,
sistema
40
NATURAL FRUIT LTDA (Aplicación) b. INFLACIÓN EN PORCENTAJES Índice de Precios al Consumidor (IPC)
5,43%
4,56%
4,71%
4,20%
4,00%
4,00%
-11,70
2,66
-1,00
0,20
1,60
1,50
2.389,75
2.284,22
2.238,79
2.399,00
2.435,00
2.472,00
6.80%
6.00%
5.5 %
5.0%
4.5%
92
95
99
103
107
c. DEVALUACION Devaluación anual promedio d.
TASAS
DE
CAMBIO Tasa de cambio, Col$/US$, (TRM) e. PIB PIB en porcentajes 5.13% PIB en billones de $
88
Ilustración 1 Indicadores Económicos En este año, la mayoría de los indicadores macroeconómicos han mantenido su evolución favorable, la economía sigue contando con muy importantes fortalezas que permiten cubrir de alguna manera, los riesgos generados por la tendencia revaluacionista y las amenazas de mayor presión inflacionaria de los últimos meses. 3.1.1.1
TASAS DE INTERÉS
Las tasas de interés disminuyeron notablemente desde finales del año 2006, pero a mediados del presente año tienden a crecer especialmente para los créditos de consumo, cuando la tasa de interés sube, los consumidores desean comprar menos, es decir, solicitan menos recursos en préstamo a los bancos o intermediarios financieros, sin embargo no se menciona que los créditos para la microempresa se vayan a ver afectados por un incremento en las tasas de interés lo cual beneficiaría a Natural Fruit LTDA a la hora de requerir un crédito, encontramos que nuestra financiación se puede realizar a través de FINAGRO o podemos conseguir una tasa de interés que no supere al DTF + 4 puntos a través de la política de la Banca de las oportunidades del Gobierno Nacional la cual otorgará recursos administrados por Bancoldex pero financiados por los Bancos Comerciales, debido a que el sector en el que la empresa se desenvuelve es el AGRO.
41
NATURAL FRUIT LTDA Consideramos que con estas alternativas la tasa de interés no representa para la empresa una amenaza. 3.1.1.2
INFLACIÓN
La tendencia de la inflación es a bajar pero debido a que este factor económico también depende de otros indicadores como el desempleo esta puede variar, examinamos las categorías del IPC (alimentos, productos regulados, bienes transables y no transables), nos encontramos, además, con un cambio de tendencia a favor de una reducción en la tasa de inflación: el precio de los alimentos, al igual que los bienes y servicios regulados, reflejan una caída en su tasa anual en el mes de junio. En esta canasta se destaca el descenso de 31 puntos básicos en los alimentos, por segundo mes consecutivo, este favorable comportamiento de las medidas de inflación básica y por categorías, incluidos especialmente los alimentos durante los meses de mayo y junio, permiten concluir que hay una tendencia decreciente de la inflación en Colombia. Históricamente, en el primer semestre del año la estacionalidad de la cosecha de los productos agrícolas, así como los fenómenos climáticos (sequía enero-marzo y abundancia de lluvias abril-junio) generan alzas en los precios de los alimentos, que posteriormente en el segundo semestre tienden a estabilizarse e incluso a decrecer. Adicionalmente, no se debe pasar por alto que a principios de 2007 se registró un "Fenómeno del Niño" moderado, seguido por el actual "Fenómeno de la Niña" o lluvias intensas, que ha incidido también en el comportamiento de los precios. La causa del aumento en precios no es un desabastecimiento continuo de alimentos lo que obliga a evaluar otras variables como los precios internacionales, que inciden en los precios locales y en los distintos eslabones que intervienen en la comercialización de productos básicos, lo que conlleva a que mayores precios al consumidor no se traduzca en mayores precios al productor. Estos precios internacionales han registrado fuertes incrementos en los últimos meses, hecho que ha tenido efectos sobre las cifras de inflación de la mayoría de los países del mundo, un efecto al cual no puede escapar Colombia. Para Natural Fruit Ltda. Será muy importante estar vigilando este factor económico pues tiene alta incidencia en el negocio y aunque actualmente no representa una amenaza es un factor que se debe estar vigilando constantemente.
42
NATURAL FRUIT LTDA 3.1.1.3
DEVALUACIÓN Y TASAS DE CAMBIO
El año 2007 comenzó con un favorable panorama económico. La mayoría de indicadores hacen prever que, a pesar de una moderación en materia de crecimiento, éste será de nuevo un año favorable para la economía se estima que este año la devaluación será muy baja y que al final de 2007 el dólar estaría fluctuando alrededor de 2.238 pesos, lo que significa una depreciación del peso. El ritmo de devaluación dependerá críticamente del efecto de las medidas de política monetaria en los Estados Unidos sobre los flujos de capitales a las economías emergentes, como Colombia. En enero de 2006 el dólar se cotizó a $2.283 y para julio de 2007 estaba a $1.950, un alza nominal del 14,5%. Ese fenómeno obedece a un ingreso masivo de divisas a la economía y esto ha sido una tendencia mundial causada por la liquidez de dólares en la organización económica mundial. Desde hace varios años el sector agropecuario viene alertando sobre el preocupante comportamiento del peso colombiano frente al dólar. Esta tendencia reevaluacionista, que hoy ubica la TRM en 2.283 pesos, ha traído consecuencias dramáticas para todos los sectores productivos del país, tanto de los exportadores como de los productores que compiten con importaciones. La reevaluación año corrido alcanzó el 7,2% el pasado viernes, mientras que la reevaluación a 12 meses llegó a 12,6%. Comportamiento que ha expuesto la producción nacional a una mayor reducción en los márgenes de rentabilidad, incentivando las importaciones, desestimulando la inversión en el sector agropecuario y afectando la generación de empleo. Desde enero de 2003 hasta hoy el peso colombiano se ha revaluado 31%, sumado a la inflación interna ocurrida durante los últimos años, lo que ha ocasionado que Colombia haya perdido competitividad en otros mercados como Ecuador (actualmente dolarizado), Chile (muestra una revaluación menor a la de Colombia), Venezuela (continua con su política devaluacionista) y Estados Unidos (donde Colombia competimos con países como China y los centroamericanos), entre otros. Con este comportamiento consideramos que existe un riesgo y aunque es moderado para la empresa está dado en que las importaciones están incrementando en el País, lo que nos tranquiliza un poco es que el consumo de frutas tiene alta demanda por otros países.
43
NATURAL FRUIT LTDA 3.1.1.4
PRODUCTO INTERNO BRUTO (PIB)
El crecimiento del PIB en el 2006 estuvo en 6.8%, superior al registrado el año anterior. Esta mayor dinámica, esta explicada fundamentalmente por el aumento de la demanda interna producto del incremento del consumo de los hogares, así como el mayor volumen de la inversión privada, especialmente en maquinaria y equipo y en construcción y edificaciones. El crecimiento del PIB en Colombia muestra una tasa promedio anual de 6.00% y solo tres años de esta historia, presentan resultados negativos, en 1930, 1931 y 1999, esto muestra una demanda creciente y un alto crecimiento en el segmento Pyme derivado del empuje económico.
3.1.1.5
MATRIZ DE IMPACTO DE INDICADORES ECONÓMICOS
Matriz de Impacto - Indicadores económicos INDICADOR
Muy
Muy
bajo
Bajo Moderado Alto alto
Afectación
TASAS DE INTERES DTF, sistema financiero, 90 días (Aplicación)
X
Oportunidad
INFLACIÓN EN PORCENTAJES Índice de Precios al Consumidor (IPC)
X
Amenaza
DEVALUACION Devaluación anual promedio TASAS
DE
CAMBIO
Tasa
cambio, Col$/US$, (TRM) PIB
X
Oportunidad
X
Oportunidad
de X
Oportunidad
En único indicador que representa una amenaza para la empresa es la inflación y el factor que menos nos impacta son las tasas de interés, los demás indicadores requieren de constante seguimiento.
44
NATURAL FRUIT LTDA 3.1.2 3.1.2.1
ANALISIS POLITICO ESTRUCTURA POLÍTICA
En los últimos años se ha presentado una estabilidad política en Colombia, con la reelección del Presidente Uribe esto hace que el panorama de reforma política, tributaria, pensionales y económicas en el congreso sean viables. Esto repercute en una estabilidad institucional y gubernamental que afecta de manera positiva el entorno económico y la inversión privada. El gobierno ha experimentado un avance en el manejo de sus relaciones internaciones, fruto de ello se refleja en el inicio de tratados de libre comercio como con EEUU y Chile situación que favorece las exportaciones de fruta hacia dichos países. El gobierno influye en el nivel de la demanda agregada a través del gasto público pero también lo hace a través del consumo privado, ya que este se realiza en función del ingreso disponible, es decir, el ingreso menos los impuestos más las transferencias. La estructura política del país favorece nuestra empresa debido a que el Agro pertenece al sector primario y tiene un ministerio encargado de este, adicionalmente es muy tenido en cuenta dentro de la economía internacional por representar al país.
3.1.2.2
POLÍTICA MONETARIA
El objetivo primario de la política monetaria es alcanzar y mantener una tasa de inflación baja y estable, y lograr que el producto crezca alrededor de su tendencia de largo plazo. Esta es la única manera de lograr un crecimiento sostenido que genere empleo y mejore el nivel de vida de la población. La Junta Directiva del Banco de la República define metas cuantitativas de inflación. Esta última se define como la variación anual en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), que produce el DANE. Rango para definir la meta de inflación en 2007: Entre 3,5% y 4,5%. Rango meta de inflación en el largo plazo: Entre 2,0% y 4,0%. De acuerdo a las proyecciones de la inflación presentadas en el análisis del
entorno
económico estamos atravesando por una política monetaria estable y de cumplirse las metas del Banco de la República no se generarían impactos grandes en la economía del país. Política Fiscal
45
NATURAL FRUIT LTDA
La Política de Consolidación de la Seguridad Democrática (PCSD), tal como se refleja en el proyecto de ley del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2010 Estado Comunitario: Desarrollo para Todos. Se concibe en un espectro amplio de ámbitos de acción, que sobrepasa el plano de las operaciones militares y policiales y que para su desarrollo tiene en cuenta aspectos políticos, jurídicos, diplomáticos, de interacción con la ciudadanía y, en particular, esfuerzos de carácter social. Todos los objetivos trazados en materia de defensa y seguridad para los próximos años implican importantes inversiones en diferentes áreas. En ese sentido, e Ministerio de Defensa Nacional necesita, además de los recursos ya aprobados en el MGMP, recursos adicionales en cuantía de $7.51 billones, a precios de 2006.
De acuerdo con las
proyecciones de la DIAN y del Ministerio de Defensa para el recaudo de los ingresos y la ejecución de los gastos respectivamente, se cuenta con la siguiente situación financiera:
Ilustración 2 Ingresos y Gastos 2007-2010 Cabe anotar que los gastos generales y servicios personales al convertirse en gasto permanente, tienen un impacto fiscal de 0,2% del PIB a partir de 2011.
3.1.2.3
POLÍTICA DE INCENTIVOS AL SECTOR
Actualmente la política del sector agropecuario se dirige a mejorar su competitividad en el mercado internacional y domestico, lograr conciencia entre las acciones estatales y las iniciativas privadas y dirigir los beneficios de su desarrollo a la población rural El Gobierno
46
NATURAL FRUIT LTDA Nacional diseñó una política para el sector agropecuario consistente en el desarrollo de 15 iniciativas a ejecutar en el periodo 2002-2006, que están dirigidas a: el crecimiento del maíz tecnificado; la reactivación del algodón; el aumento de la inversión en cultivos de tardío rendimiento como palma, cacao, caucho y frutales; el crecimiento de la acuicultura; el repoblamiento bovino; el establecimiento de un modelo silvopastoril en el Cesar; el apoyo a la reconversión cafetera; la adecuación de tierras; la transformación de las UMATA; la introducción de organismos genéticamente modificados (OGM); el acceso a la vivienda de interés social rural; el apoyo a proyectos empresariales sociales; los bancos de maquinaria; el financiamiento rural y la institucionalidad agrícola. Estas iniciativas buscan fundamentalmente, en el corto plazo, el crecimiento del sector agropecuario en términos de oferta en el caso de la agricultura con la introducción de nuevas hectáreas de producción y en el caso pecuario con el aumento del ganado bovino en algunas zonas del país y la generación de nuevos empleos rurales. Y, en el largo plazo, el principal objetivo ha sido el mejoramiento y el fortalecimiento de la institucionalidad sectorial. Del análisis preliminar que la SAC ha realizado de los resultados que hasta la fecha ha arrojado la política sectorial, es indiscutible el crecimiento en hectáreas que ha tenido la actividad agropecuaria y en consecuencia el aumento del empleo rural, pero se advierte que existe una gran preocupación por la sostenibilidad de la misma. El aumento en la oferta y la debilidad del eslabón primario en materia de comercialización han ocasionado una disminución en los precios al productor, lo que ha dejado ver la falta de previsión del Gobierno en el diseño y la aplicación efectiva de los instrumentos que garanticen de manera sostenible la absorción de la producción interna. Asimismo, en las iniciativas de largo plazo como la adecuación de tierras y el fortalecimiento de la institucionalidad agropecuaria, los resultados no son perceptibles fácilmente, lo que evidencia la complejidad de algunas de las medidas introducidas y los obstáculos que enfrenta para encontrar resultados inmediatos y contundentes.
3.1.2.4
SECTOR COOPERATIVO
En el sector agrícola propiamente enfocado a las frutas y hortalizas existe el Fondo Nacional de Fomento Hortifrutícola que fue creado con la Ley 118 del 17 de febrero de 1.994 y sus principales objetivos son: Promover la investigación, prestar asistencia técnica, transferir tecnología, capacitar, acopiar y difundir información, estimular la formación de empresas comercializadoras, canales de acopio y distribución, propender por la estabilización de los
47
NATURAL FRUIT LTDA precios de frutas y hortalizas y apoyar las exportaciones, este fondo se unió con el SENA para elevar la competitividad de los empresarios agrícolas de apoyar iniciativas empresariales que permitan fortalecer a los productores y comercializadores en el logro de estándares
internacionales
de
calidad
de
sus
productos
permitiendo
aprovechar
oportunidades de exportación y mejorar la oferta de materias primas para la agroindustria y el suministro de frutas, hortalizas y plantas medicinales a las cadenas de supermercados y centrales mayoristas con criterios de calidad al interior del país. Contamos con varias entidades a las que podemos acudir para pedir capacitación, asesorías y experiencia.
3.1.2.5
AGREMIACIONES
En este aspecto, las investigaciones de agremiaciones como Asohofrucol
(Asociación
Frutícola de Colombia), CCI (Corporación Colombiana Internacional), Ministerio de Comercio exterior Colombiano, OMC, CEDE (Centro de Estudios Económicos de la Universidad de los Andes), al igual que otras agremiaciones que aunque no son del sector frutícula han experimentado con la estrategia Marca País y han tenido éxito. En los últimos años la economía Colombiana se ha encasillado dentro del sector primario, queriendo decir con esto que depende del sector agrícola. Colombia es un país grande, con tierra cultivable altamente productiva, temperatura uniforme que permite tener cultivos durante todo el año. Sin embargo este potencial no se ha sabido aprovechar para lograr un equilibrio en la economía.
3.1.2.6
TERRORISMO Y CORRUPCIÓN
En Colombia se vienen adelantando planes de lucha contra el terrorismo y la corrupción, sin embargo aún el país está muy afectado por estos dos factores críticos para el progreso, vemos con preocupación que las zonas más afectadas son las de la clase campesina y esto hace que consideremos que representa un riesgo alto para nuestra empresa, debido a que los cultivos de fruta y hortaliza están ubicados en zonas de la región Cundi-Boyacense en donde el terrorismo hace que cada vez más familias se desplacen hacia las grades ciudades dejando sus tierras y pertenencias.
48
NATURAL FRUIT LTDA
3.1.2.7
MATRIZ DE IMPACTO INDICADORES POLITICOS
FACTOR
PONDERACIÓN CLASIFICACION RESULTADO EFECTO
CLAVE Estructura
0,1
1
0,9
0,1
1
0,9
Oportunidad
Política Política monetaria
Oportunidad
Política Fiscal Política incentivos
0,1
1
0,9
de 0,2
2
1,8
Oportunidad
al
sector
Oportunidad
Sector
0,2
1
1,8
cooperativo
Amenaza
Agremiaciones Terrorismo
0,2 y 0,1
1
0,8
-2
-2,1
corrupción TOTAL
Oportunidad Amenaza
1
6
5
En cuanto al aspecto político en términos generales representa una oportunidad para Natural Fruit Ltda. Dentro de los aspectos que impactan negativamente y representan una amenaza está el terrorismo y la corrupción.
3.1.3 3.1.3.1
ANALISIS SOCIAL EMPLEO
La situación del mercado laboral en Colombia continúa mejorando. El desempleo se ubicó en 11.2% en julio de este año, es decir, 1.4 puntos por debajo del registro del mismo mes del año 2006 cuando era de 12.6%. Este nivel es el más bajo desde 2001, año en el que empezó a aplicarse la encuesta continua de hogares. “Esto indica un mejoramiento continuo del mercado laboral. Lo que está en concordancia con el excelente desempeño de la
49
NATURAL FRUIT LTDA economía durante lo corrido del 2007”, señaló Diego Palacio Betancourt, Ministro de la Protección Social. “Todos estos datos están reflejando mucho mejor la realidad laboral del país, ya que son cifras más comparables con las del año pasado” La mejor situación del mercado laboral del país también se refleja en los registros administrativos de afiliación a la seguridad social, los cuales muestran incrementos sustanciales en los últimos meses indicando mayor calidad de los empleos. Por ejemplo, el número de afiliados a las cajas de compensación familiar, que se pueden considerar los empleos más formales, aumentó en 466.315 entre julio de 2006 y julio de 2007, para llegar a un total de 5.109.824 personas. Los afiliados a riesgos profesionales presentaron un aumento anual de 544.711 a junio, mientras que los cotizantes a los fondos de pensiones y al Instituto de Seguros Sociales, ISS, aumentaron en 472.487 personas para igual mes. De esta manera, diversas fuentes de información confirman que el favorable crecimiento económico del país también se está reflejando en una mejor situación del mercado laboral en la que la creación de empleos de buena calidad es un hecho indudable.
Ilustración 3 Indicadores de Empleo
3.1.3.2
SALARIO
El salario mínimo de Colombia en dólares se ubica en el tercer lugar en Latinoamérica. En el caso de Chile, a pesar de que este país tiene un salario mínimo por encima del nuestro, son los trabajadores los que pagan la totalidad de los aportes a la seguridad social integral.
50
NATURAL FRUIT LTDA SALARIO MINIMO LEGAL DIARIO (Pesos) Período
Decretos del
De vigencia
Salario 1/
Gobierno Nacional
2003 Ene.2
11.066,67
3232 de diciembre 27 de 2002
2004 Ene.2
11.933,33
3770 de diciembre 26 de 2003
2005 Ene.2
12.716,67
4360 de diciembre 22 de 2004
2006 Ene.2
13.600,00
4686 de diciembre 21 de 2005
2007 Ene. 2
14.456,67
4580 de diciembre 27 de 2006
1/ Desde el 1 de julio de 1984 se unificó el salario mínimo para Todos los sectores de la economía. Fuente: Decretos del Gobierno Nacional.
Ilustración 4 Indicadores Salario Mínimo Legal 1 El SMLV no es un aspecto que le preocupe a Natural Fruit Ltda. Consideramos importante tener en cuenta que existen más obligaciones que deben ser presupuestadas que relacionamos a continuación, estos aspectos harán que los empleados tengan mayor sentido de pertenencia con la empresa y por tanto realicen con mayor calidad su labor. OBLIGACIONES A CARGO DEL EMPLEADOR Riesgos Pensión* 15,5%
del
salario
de
cada Obligaciones trabajador Mensuales
del
cual
11,625% está a cargo del empleador.
Profesionales
Salud 12%
del
salario
de
cada trabajador del cual 8% está a cargo del empleador.
Dependiendo de la clase del riesgo en el que esté clasificada la
actividad
económica de la empresa
varía
del 0,5% hasta el
8,7%
del
valor total de la
1
Aportes a Cajas de Compensación Familiar 9%
del
total
de
valor la
nómina mensual pagada en su integridad por el empleador.
Horas Extras** Las horas extras desarrolladas dentro
de
jornada
la
diurna,
se pagan con un recargo del 25% sobre
el
ordinario hora.
valor de
Si
la se
desarrollan en la jornada nocturna
Fuente Decretos del Gobierno Nacional
51
NATURAL FRUIT LTDA nómina
el recargo será
mensual.
del 75%.
Obligaciones Prima
de
Servicios**
Semestrales 30 días de salario por año, pagaderos semestralmente. Vacaciones Obligaciones Anuales
Cesantías** 30 días de salario por año.
Intereses de Cesantías** 12%
anual
sobre
15 días hábiles
cesantía, de
descanso
liquidados a 31 de diciembre de remunerado cada año.
cada
año
por de
servicios. Licencia Obligaciones Dotación** Aplicables Algunos
Licencia de Maternidad****
a Una entrega de vestido y 12
semanas
de
descanso
calzado tres veces al remuneradas a partir de la época
Trabajadores año.
de parto.
de
Paternidad**** 8 días hábiles de descanso remunerado
a
partir de la época del parto.
3.1.3.3
POBREZA
Ilustración 5 Indicadores de Pobreza 2 El organismo dirá que los colombianos que viven entre la pobreza y la indigencia serán inferiores a 20 millones de personas. Un año atrás el número de pobres e indigentes se
2
Fuente MERPD-ENH Y ECH
52
NATURAL FRUIT LTDA estimaba en más de 21 millones. Hasta ahora la cifra oficial de pobreza es del 49,2 por ciento y la de indigencia del 14,7 por ciento. Entre el 2002 al 2005, según las cifras que maneja el gobierno, la pobreza de los colombianos cayó en 7,8 puntos porcentuales con lo cual dos millones 300 mil ciudadanos pudieron salir de ese escenario. Solamente entre los años 2004 al 2005 la pobreza se redujo en tres y medio puntos porcentuales. En el nuevo informe que revelará Planeación, el porcentaje podría ser superior. “Desigualdad frena avances en lucha contra la pobreza”, es la conclusión de un informe del Banco Mundial en el que se evalúa el cumplimiento de las metas que acordaron en el año 2000 los países miembros de la ONU para reducir a la mitad la pobreza antes del año 2015 (conocidas como Metas del Milenio). En el caso de Colombia se registran avances en algunos indicadores como la equidad salarial entre hombres y mujeres o el acceso a acueducto y alcantarillado, pero preocupantes retrasos en otros como la mortalidad infantil entre los más pobres, como se ha comprobado dramáticamente con los niños del Chocó. En Colombia se clasifica como pobre a la persona que tiene un ingreso anual inferior a unos 1.100 dólares; como en los últimos 4 años el ingreso Per capita promedio ha aumentado 239 dólares (sin tener en cuenta la revaluación), se esperaría que todas las personas que estaban cercanas a la línea de pobreza, es decir con ingresos entre 760 y 999 dólares, hubieran mejorado su situación con los mayores ingresos y dejaran de ser clasificados como pobres. 3.1.3.4
POBLACIÓN
Ilustración 6 Indicadores Demográficos 3
3
Fuente Dane
53
NATURAL FRUIT LTDA De acuerdo a las proyecciones de población realizadas por el DANE, se espera un crecimiento gradual lo que conviene a nuestra empresa porque en la medida que hayan más habitantes mayores oportunidades de comercialización de fruta tendremos por tanto este factor representa una oportunidad para Natural Fruit Ltda.
3.1.3.5
HOMICIDIOS Y SECUESTROS
Política de seguridad del actual gobierno ha repercutido en una mejora de los actuales indicadores de violencia. Los Homicidios y secuestros han disminuido sustancialmente, con lo que se ha visto favorecida la inversión y el ambiente de confianza en la economía generando mayor consumo por parte de los individuos e inversión por parte de las empresas, el sector agrícola es uno de los sectores que mayor se ven beneficiados por ser este un sector muy vulnerable a la violencia.
3.1.3.6
MATRIZ DE IMPACTO INDICADORES SOCIALES
FACTOR
PONDERACIÓN CLASIFICACION RESULTADO EFECTO
CLAVE Empleo
0,3
2
1,7
Oportunidad
Salario
0,3
2
1,7
Oportunidad
Pobreza
0,2
2
1,8
Amenaza
Población
0,1
1
0,9
Oportunidad
Homicidios 0,1
1
0,9
y Secuestros TOTAL
Amenaza 1
8
7
El Empleo, el salario y la población representan para Natural Fruit Ltda. Oportunidades en el desarrollo de la distribución de fruta, la pobreza y los homicidios y secuestros influyen como una amenaza pero su impacto no es tan alto.
54
NATURAL FRUIT LTDA 3.2 3.2.1
ANALISIS DEL MICROENTORNO COMPORTAMIENTO DEL SECTOR
3.2.1.1
CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA EN EL SECTOR REAL
La empresa se encontrará clasificada en el sector de Industrias Manufactureras, más específicamente Conservación y Envasado de Frutas Código CIIU D152101.
3.2.1.2
EVOLUCIÓN DEL SECTOR FRUTÍCOLA EN COLOMBIA
La fruticultura, en forma fresca y procesada, en Colombia se ha considerado como una de las actividades agrícolas más promisorias, con mejores posibilidades al corto y mediano plazo en el mercadeo internacional. Así mismo, la industria alimenticia en Colombia y específicamente el subsector que demanda y procesa frutas, presentó un gran dinamismo durante la década de los noventa, muy superior al de la industria en conjunto. En 1998 de los establecimientos de la industria alimentaria nacional, el 65,3% demandó frutas en estado fresco o procesado para la fabricación de sus productos y aportó 48,2% del valor de la producción alimenticia del país. Por ello, durante la última década en algunas regiones del país se ha intensificado el cultivo de frutas, principalmente de aquellas que presentan posibilidades de exportación e industrialización, de acuerdo con los cambios y tendencias del comercio internacional (globalización de la economía) y del consumo nacional (mayor consumo de jugos). En general se carece de información específica sobre el tamaño de los cultivos, sistemas de producción, rendimientos, número de productores y fincas, cuya principal actividad económica sea la producción de frutas. Lo mismo sucede respecto a las veredas, regiones y municipios donde se ha dado un desarrollo y concentración de relativa importancia en cuanto a la producción, comercialización y agro-industrialización de las frutas. De acuerdo con los resultados del censo piloto en los municipios de Fusagasuga, Silvania, Pasca, Granada, Mesitas del Colegio y San Bernardo, ubicados en el departamento de Cundinamarca, así como Jenesano y Nuevo Colón, en Boyacá. Se determinó un grupo de frutas consideradas como promisorias y agroindustriales, para el cual Colombia tiene reales ventajas comparativas y competitivas en el comercio
55
NATURAL FRUIT LTDA internacional. Estas son: lulo, mora, uchuva, tomate de árbol, feijoa, curuba, pitahaya, granadilla, maracuyá y banano bocadillo (o bananito).
3.2.1.3
COMPORTAMIENTO DEL SECTOR
Las empresas procesadoras de frutas y hortalizas, con mayor participación dentro del sector, son: la fabricación de jugos, legumbres y hortalizas (49%), la fabricación de encurtidos y salsas (18%), la fabricación de conservas de frutas y hortalizas (16%), la fabricación de otros preparados como concentrados de frutas, cortezas de frutas, pulpas de frutas (11%) que para el año 2000 no presentó datos, Helados de Frutas (7%) y por último Otras frutas secas (2%). Los bienes finales de este sector se caracterizan por ser heterogéneos entre sí, y evidencian gran innovación y aporte de valor agregado.
DISTRIBUCIÓN DEL VALOR DE LA PRODUCCIÓN DE BIENES MANUFACTURADOS POR LA INDUSTRIA HORTÍFRUTICOLA EN EL 2003 Frutas y cortezas de frutas, pulpa de frutas 11%
Helados a base de frutas 7%
Otras frutas, secas 2%
Compotas, jaleas de frutas, purés y
Jugos de frutas,
pastas de frutas
legumbres y
13% Legumbres y
hortalizas 49%
hortalizas en conserv a 18%
Fuente: EAM-DANE. Cálculos Observatorio Agrocadenas.
Ilustración 7 Distribución Bienes Facturados Industria
56
NATURAL FRUIT LTDA 3.2.1.4
DEMANDA INDUSTRIAL DE FRUTAS Y HORTALIZAS FRESCAS Y PROCESADAS
Según cifras de la Corporación Colombia Internacional (CCI), las empresas productoras de pulpas y de jugos explicaron: En el 2003, el 60.9% de toda la demanda industrial de frutas frescas, el cual utilizó 35,170 toneladas por un valor de $15,309 millones de pesos; de ese total, el 40.6% se destinó a la industria de pulpas y el 20.3% a la de jugos; en términos de volumen, en 1999 la industria productora de jugos demandó 11,700 toneladas de frutas frescas, mientras que la industria productora de pulpas demandó 23,500 toneladas.
Ilustración 8 Estructura de Abastecimiento Nat Fruta Fresca La agroindustria de frutas utiliza como materia prima para procesamiento tanto frutas frescas como frutas procesadas. Las empresas que demandan frutas frescas son aquellas cuyo producto final son pulpas concentradas o simples, que pueden tener destino industrial o doméstico. Las empresas que demandan frutas procesadas tales como pulpas, utilizan ésta como materia prima para la fabricación de bebidas. Las empresas se abastecen principalmente con la compra de productos importados y materia prima de otras empresas para finalizar el proceso. En menor proporción otras empresas compran materia prima importada, mientras que otras pocas compran pulpa nacional para procesar. Según datos de la Encuesta Anual Manufacturera, la demanda de hortalizas y frutas frescas como materia prima en la industria colombiana, muestra un crecimiento de
-4.4% en
volumen para el periodo 1993-2000, pasando de 108.094 toneladas a 94.774 toneladas
57
NATURAL FRUIT LTDA consumidas por la industria nacional, mientras que la demanda de productos hortofrutícolas procesados alcanzó un crecimiento de 29.0% al pasar de 5.270 tons. a 25.762 tons. En términos reales el valor de la demanda de frutas y hortalizas frescas alcanzó un crecimiento negativo de -4.1%, con valores de $82.6 miles de millones en 1993 (a precios constantes de 2000) a $75.9 miles de millones en el 2000, mientras que la de procesados logró crecer al 24.7% pasando de $18.2 miles de millones a $49.4 miles de millones en el mismo periodo. La demanda de productos hortofrutícolas frescos esta concentrada en un 50%, en volumen, en 5 productos: tomates, mangos, maracuyá, guayaba, frutas frescas, según el volumen de compras promedio en el periodo 1993-2000, según se aprecia en la Tabla 1. Los espárragos son los bienes de mayor dinamismo en la demanda con un crecimiento promedio anual de 46.4% pasando de 20 toneladas compradas como materia prima en 1993 a 725 toneladas en el 2000. Igualmente los cítricos, mangos y lulos han tenido una demanda creciente como materias primas industriales.
GRÁFICA 3. DEMANDA INDUSTRIAL DE LAS PRINCIPALES FRUTAS FRESCAS, 2004 (% participación en volumen) Maracuy a 4,1%
Otros 7,4%
Mangos frescos o secos 29,8%
Otras frutas frescas n.c.p 5,1% Guay abas frescas o secas 5,9%
Plátano fresco o seco 10,8%
Ilustración 9 Demanda Industrial Principales Frutas Frescas El mango se ha convertido en una de las frutas predilectas como materia prima industrial, especialmente para el sector de jugos, pasando de un volumen de consumo de 2.429 toneladas en 1993 a 21.622 toneladas en el 2000, lo que significó pasar de un valor consumido de $448,1 millones a $4.483,4 millones. De esta forma, durante el periodo 19932000, el consumo de mango obtuvo un crecimiento en volumen de 32.1% y de 33.0% en valor. De otro lado la demanda industrial de productos hortofrutícolas procesados para uso como materia prima se ha concentrado en promedio en un 60% en pulpa de frutas y pulpa
58
NATURAL FRUIT LTDA de tomate durante 1993-2000. La pulpa de tomate solo registra datos para 1999 (9.960 tons) y 2000 (2.233 tons.). Las pulpas de frutas muestran una demanda acelerada al pasar de 690 tons. En 1993 a 15.340 tons. En el 2000, lo que significó un crecimiento promedio anual de 52.7% en este periodo. (Tabla 2). Analistas indican que la industria de jugos ha venido reduciendo el consumo de frutas frescas (excepto mango) en los últimos años, aumentando el consumo de productos procesados como pulpas y concentrados, respondiendo a un esquema en el que las empresas productoras de estos bienes juegan un papel importante como proveedores de las empresas productoras de jugos, aunque las dos actividades pueden ser complementarias, ya que la industria que produce jugos también puede producir pulpas.
GRAFICA 5. DEMANDA INDUSTRIAL DE LAS PRINCIPALES FRUTAS PROCESADAS, 2004. (% participación en volumen)
Platano deshidratado 1,9%
Coco rallado 1,1%
Frutas deshidratadas
Uv as pasas 3,5%
1,0%
Jaleas de frutas 5,1% Mermelada de frutas
Pulpa de frutas 51,9%
8,2% Fuente: DANE-EAM. Cálculos Observ atorio Agrocadenas
Ilustración 10 Demanda Industrial Frutas Procesadas 4
4
Fuente DANE-EAM Cálculos Observatorio Agrocadenas
59
NATURAL FRUIT LTDA VOLUMEN Y VALOR DE LAS VENTAS DE LA INDUSTRIA HORTIFRUTICOLA (Kgs. Y $ miles de pesos constantes 2004) 600.000.000 500.000.000 400.000.000 300.000.000 200.000.000 100.000.000
Valor de las v entas
2004
2003
2002
2001
-
Volumen de las v entas
Ilustración 11 Volumen y Valor Ventas Industria 5
DISTRIBUCIÓN DEL VOLUMEN DE VENTAS EN LA INDUSTRIA HORTIFRUTICOLA (promedio 2001-2004) Otros preparados 6,0%
Mermeladas y jaleas 3,7%
Conserv as 4,8%
Hortalizas env asadas 0,6% Frutas y hortalizas deshidratadas 0,7% Frutas secas 0,4%
Encurtidos y salsas 0,6% Jugos 83,2%
Ilustración 12 Distribución Volumen Ventas Industria 6 Según datos de la EAM, las ventas de bienes finales de la industria hortofrutícola alcanzaron un valor promedio (1993-2000) de $329.5 mil millones (pesos constantes de 2000), y aunque vienen en descenso desde 1999, alcanzaron un crecimiento promedio anual de 11.3% durante 1993-2000 (Gráfica Anterior). 5 6
Fuente Observatorio Agrocadenas Fuente Observatorio Agrocadenas
60
NATURAL FRUIT LTDA
En volumen la dinámica de producción del sector ha estado en promedio (1993-2000) en 162.828 tons, con un crecimiento de 16,8% promedio anual. En 1993 las ventas que registró esta industria lograron un volumen de 97.241 tons, alcanzando un pico de 238.702 tons en 1998, para situarse en 235.074 en el 2000 Las hortalizas envasadas, las frutas y hortalizas deshidratadas así como las frutas pasas son los bienes de menor participación en el volumen total de ventas, aunque las hortalizas envasadas, como fríjoles, garbanzos, lentejas y sopas de hortalizas y legumbres envasadas, vienen en un crecimiento dinámico a una tasa promedio anual (1993-2000) de 5,2%.
EVOLUCIÓN DE LAS VENTAS EN LA INDUSTRIA HORTIFRUTICOLA ($ miles de pesos constantes de 2004) 400.000.000 300.000.000 200.000.000 100.000.000 2001 2002 Jugos Conserv as Mermeladas y jaleas Frutas y hortalizas deshidratadas
2003 2004 Encurtidos y salsas Otros preparados Hortalizas env asadas Frutas secas
Fuente: DANE-EAM. Cálculos Observ atorio Agrocadenas
Ilustración 13 Evolución Ventas Industria 7
3.2.1.5
SECTOR HORTOFRUTÍCOLA CON RESPECTO AL PIB Y SU CRECIMIENTO
En el 2004 el Producto interno Bruto con cultivos ilícitos creció el 3.96% y sin cultivos ilícitos creció 4.12%, respecto al año 2003, mostrando el proceso de consolidación de la economía colombiana. Esta senda de crecimiento positiva se vio favorecida por la recuperación en la demanda interna, la inflación estable, amplia liquidez, tasas bajas y disponibilidad de crédito. 7
Fuente DANE-EAM Cálculos Observatorio Agrocadenas
61
NATURAL FRUIT LTDA En comparación con los países de la región, el crecimiento económico de Colombia fue inferior al registrado por México cuyo crecimiento fue de 4.4%, Argentina 9.0% y Brasil 5.3%. Sin embargo logró mejores resultados que Costa Rica con 3.2% y Paraguay con 3.0%.
Ilustración 14 PIB por Ramas de Actividad Económica Vemos como de acuerdo al cuadro para el año 2005, la rama industrial es el 14.3% del PIB total. Adicionalmente se aprecia la disminución de su participación con respecto al año 2004, en un 3% menos. En Diciembre de 2005, la variación del IPC, fue del 0.07%, esta tasa es inferior en 0.23 puntos al registrado en diciembre de 2004, que fue del 0.30%. Este resultado es el más bajo desde 1968, cuando se reportó una variación de -0.13%. El grupo de gasto que registró la menor variación fue alimentos con el -0.18%. El subgrupo que presentó la mayor variación mensual fue hortalizas y legumbres con el 2.47%. Vemos como de acuerdo al cuadro para el año 2005, la rama industrial es el 14.3% del PIB total. Adicionalmente se aprecia la disminución de su participación con respecto al año 2004 en un 3% menos. En Diciembre de 2005, la variación del IPC fue del 0.07%. Esta tasa es inferior en 0.23 puntos al registrado en diciembre de 2004, que fue del 0.30%. Este resultado es el más bajo desde 1968. Cuando se reportó una variación de –0.13%. El subgrupo que presentó la mayor variación mensual fue hortalizas y legumbres con el 2.47%. En el año 2007, el grupo de alimentos se presentaron las menores variaciones en frutas con el -4,49 por ciento y hortalizas y legumbres con el -2,96 por ciento.
62
NATURAL FRUIT LTDA La actividad frutícola y hortícola se constituirá en un sector líder del desarrollo agroalimentario del país, y, para el año 2010, en una fuente competitiva que soporte el crecimiento dinámico de la industria alimentaria nacional. Los cultivos prioritarios o grupos de productos son: cítricos; plátano; productos hortofrutícolas promisorios de exportación como: pitahaya, uchuva, tomate de árbol, feijoa, espárrago y bananito; y productos hortofrutícolas industrializables como: mora, lulo, guanábana, guayaba, maracuyá, uva, tomate, cebolla y otros. La estabilidad de este indicador y su correspondiente tendencia nos muestran el PIB como una oportunidad para el negocio de las frutas.
Ilustración 15 IPC por Grupos de Gasto- Variación Anual 8 La variación mensual del IPC total a diciembre de 2005 fue de 0.07; la variación mensual del IPC total en agosto de 2006 fue de 0.39 superior en 0.39 en relación con la variación usual en agosto de 2005 (0.0%). En cuanto al comportamiento de año corrido para agosto de 2006 fue de 4.72% fue superado por alimentos 6.42%, transporte 5.21% y educación 4.80%. Los grupos que presentaron una variación menor al IPC total fueron vestuario (0.01%), esparcimiento (1 %), otros gastos (3.91%), vivienda (4.41%) y salud (4.34%). El IPC para el transporte publico presentó una variación anual 5.74% en relación con julio de 2005, para el mismo período la variación anual bebidas alcohólicas y tabacos (1.45%), frutas (19.3%), lácteos, grasas y huevos (1.00%), vestuario (-0.09%) y calzado (1.03%).
8
Fuente DANE
63
NATURAL FRUIT LTDA Ahora, las variaciones anuales del IPP para algunos productos, por ejemplo, el azúcar presentó una variación de 8.53%, café pergamino (2.61%), flores (-3.00%), huevos (-7.75%), maíz (1.26%) y papa (-29%). De acuerdo a los datos recopilados por el DANE y sabiendo que el rubro de alimentos procesados
hace parte de la industria manufacturera, vemos como esta industria ha
disminuido su participación en el PIB en un 35 entre los años 2004 y 2005. Lo que vemos y podemos determinar, teniendo en cuenta manufacturero, es que
las actividades que componen el sector
al interior del sector
tenemos rubros o actividades como el
procesamiento de alimentos, los cuales han ido creciendo en pequeñas proporciones, y que con el paso de los años seguirán creciendo y aumentando su participación tanto en el sector industrial como en el PIB. Es este el caso específico de la
pulpa de fruta, el cual ha
aumentado su participación en la producción y consumo nacional, creciendo a nivel empresarial tecnológico.
INDICE DE PRECIOS AL PRODUCTOR INDUSTRIA HORTIFRUTICOLA . Jun99-Dic06 (Diciembre 06 = 100) 110
50
oct-06
jun-06
feb-06
oct-05
jun-05
feb-05
oct-04
jun-04
feb-04
oct-03
jun-03
feb-03
oct-02
jun-02
feb-02
oct-01
jun-01
feb-01
oct-00
jun-00
feb-00
oct-99
70
jun-99
90
IPP TOTAL PRODUCTOS ALIMENTICIOS Y BEBIDAS Alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres y hortalizas Jugos y pulpas de fruta Conserv as de frutas, legumbres y hortalizas
Fuente: Banco de la Republica.
Ilustración 16 IPC Industria
En la Ilustración 20, se muestra la evolución del índice de precios nacionales al productor para tres categorías de productos relacionados con la industria hortofrutícola colombiana:
64
NATURAL FRUIT LTDA conservas, jugos y pulpas y alimentos compuestos de frutas, hortalizas y vegetales. En relación con el crecimiento porcentual mostrado por la industria de alimentos y bebidas, los tres productos de la industria hortofrutícola considerados muestran variaciones porcentuales menores aunque crecientes a lo largo de todo del período observado (junio 1999 agosto 2005). El índice de precios al productor de jugos y pulpas se encuentra por debajo de las variaciones de los productos procesados hortofrutícolas y de las conservas.
INDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR JUGOS Y FRUTAS EN CONSERVA (Dic 06=100). Dic 98-Dic06
dic-06
abr-06
ago-06
dic-05
ago-05
dic-04
abr-05
ago-04
dic-03
abr-04
abr-03
ago-03
dic-02
abr-02
ago-02
dic-01
ago-01
abr-01
dic-00
ago-00
dic-99
abr-00
abr-99
ago-99
90
dic-98
indice
110
70
50 IPC TOTAL NACIONAL Jugos
ALIMENTOS Frutas en cosnerv a
Fuente: DANE
Ilustración 17 IPC Jugos y Frutas en Conserva 9
En la Ilustración 21, se muestra la evolución del índice de precios nacionales al consumidor para dos categorías de productos relacionados con la industria hortofrutícola colombiana: Jugos y frutas en conserva. En relación con el crecimiento porcentual mostrado por la industria de alimentos, los dos productos de la industria hortofrutícola considerados muestran variaciones porcentuales menores aunque crecientes a lo largo de todo del período observado (junio 1999 agosto 2005). El índice de precios al productor de jugos y pulpas se encuentra por debajo de las variaciones de los productos en conservas.
9
Fuente DANE
65
NATURAL FRUIT LTDA 3.2.1.6
EMPRESAS DEL SECTOR HORTOFRUTÍCOLA
De acuerdo con la EAM, para el año 2000 se registraron 78 establecimientos dedicados al procesamiento industrial de frutas y hortalizas, mientras que en 1992 esta cifra era de 44, es decir, se evidencia un crecimiento promedio anual de 5.8% para el período 1992-2000, aunque 11 desde 2001 han disminuido los establecimientos dedicados a esta rama de producción. Para el periodo 2001-2004 se registraron 67 establecimientos.
78
75
70
69
68
67
2004
80
2003
90
2002
No. DE ESTABLECIMIENTOS EN LA INDUSTRIA HORTIFRUTICOLA*
60 50
Fuente: EAM-DANE.
2001
2000
40
*CIIU 1521 Ela boración de alimentos compuestos principamente de frutas, legumbres y hortalizas
Ilustración 18 # Establecimientos de la Industria 10
10
Fuentes EAM- DANE
66
NATURAL FRUIT LTDA CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS INDUSTRIALES HORTIFRUTICOLAS SEGÚN TAMAÑO Grande 2,4% Micro
Mediana 2,2%
Pequeña 7,8%
87,7%
Fuente: Observ atorio Agrocadenas sobre la base de CONFECÁMARAS. .
Ilustración 19 Clasificación Emp. Ind. Según Tamaño 11 Según registros de Confecámaras, que contiene la información de todas las empresas inscritas en las cámaras de comercio del país en el año 2003, se registran 553 establecimientos dedicados a la agroindustria hortofrutícola. De estos, como se muestra en la Gráfica 12, un 87,7% se clasifican como microempresas, un 7,8% en pequeñas, 2,2% medianas y 2,4% 7 son grandes empresas. Aunque en número, el 97,6% del sector se concentra en Mipymes (micro, pequeñas y medianas empresas), éstas sólo concentran el 28,2% de las ventas y el 24,5% de los activos de la industria, como se analizará más adelante.
Ilustración 20 Activos y Ventas de la Industria 12 En la Ilustración anterior se observa una relación directa entre los activos y las ventas de las empresas del sector. Las 13 empresas más grandes concentran el 75,4% del total de los activos de la industria y el 71,8% de las ventas, un comportamiento que sigue la tendencia
11 12
Fuente Observatorio Agro cadenas Fuente Observatorio Agro cadenas sobre la base de CONFECAMARAS
67
NATURAL FRUIT LTDA promedio de la industria de alimentos que concentra el 99% de los activos en empresas clasificadas como grandes. Al analizar en detalle la industria hortofrutícola, se encuentra que 11 empresas concentran el 71,8% del mercado de procesados. En orden de su participación en el valor total de las ventas del sector en el año 2003, estas son: Productora de Jugos S.A.; Pasiflora colombiana S.A. Passicol; Frigorífico de la Costa S.A.; Compañía envasadora del Atlántico Limitada; La Huerta del Oriente Ltda.; Productos Alimenticios Bary S.A.; Conservas del Casino Ltda.; Frutas 8 Exóticas Colombianas S.A.; Pulpafruit Limitada; Conservas California S.A; Frugal S.A.
PARTICIPACIÓN EN EL VALOR TOTAL DE LAS VENTAS DEL SECTOR, 2003 PRODUCTORA DE JUGOS S.A. PASSIFLORA COLOMBIANA S.A. PASSICOL . FRIGORIFICO DE LA COSTA S.A. SIGLA FRICOSTA S.A. COMPANIA ENVASADORA DEL ATLANTICO LIMITADA LA HUERTA DE ORIENTE LTDA PRODUCTOS ALIMENTICIOS BARY S.A. CONSERVAS DELCASINO LTDA FRUTAS EXOTICAS COLOMBIANAS S.A. PULPAFRUIT LIMITADA CONSERVAS CALIFORNIA S. A. FRUGAL S.A.
4,8% 4,1% 3,6% 3,5% 3,5% 3,5% 0,0%
2,0%
4,0%
5,6%
6,0%
8,8% 7,8%
8,0%
12,3%
14,3%
10,0% 12,0% 14,0% 16,0%
Fuente: Observ atorio Agrocadenas sobre la base de CONFECÁMARAS.
Ilustración 21 Participación Ventas Totales Sector 13
13
Fuente Observatorio Agro cadenas sobre la base de CONFECAMARAS
68
NATURAL FRUIT LTDA LOCALIZACIÓN DE LA AGROINDUSTRIA HORTIFRUTICOLA EN COLOMBIA 40,0%
36,0%
30,0% 20,6%
3,4%
3,1%
3,1%
2,4%
2,0%
Boyaca
Caldas
6,1%
Risaralda
10,0%
12,7%
Atlantico
10,7%
Santander
20,0%
Fuente: Observ atorio Agrocadenas sobre la base de CONFECÁMARAS.
Resto del país
Cundinamarca
Cauca
Valle del
Antioquia
Bogotá
0,0%
Ilustración 22 Localización de la Agroindustria en Colombia 14
Las empresas más grandes se ubicaron en Bogotá (4), Atlántico (3), Valle del Cauca (2), Antioquia (2), Caldas (1) y Quindío (1), cerca de las concentraciones hortofrutícolas, pues la producción de frutas se concentra en un 52,4% en Santander, Valle, Cundinamarca y Tolima; mientras que la oferta de hortalizas se concentra en un 69% en los departamentos de Boyacá, Cundinamarca, Antioquia y Norte de Santander. Las medidas de concentración tratan de resaltar el mayor ó menor grado de equidad en la distribución total de algún bien, servicio o ingreso. Algunos autores calculan el coeficiente de 9 concentración de las cuatro primeras empresas, que en el caso de las agroindustrias hortofrutícolas representan el 43,2% de las ventas del sector, de lo que se deduce que dicha industria se localiza en una estructura que está cercana a ser un oligopolio levemente concentrado.
14
Fuente Observatorio Agrocadenas sobre la base de CONFECAMARAS
69
NATURAL FRUIT LTDA 3.2.1.7
INDICADORES DE EMPLEO EN EL SECTOR
Ilustración 23 Indicadores de Empleo 15
3.2.1.8
RENTABILIDAD DE LA INDUSTRIA
Para el sector hortofrutícola los niveles de rentabilidad son diferentes de acuerdo al producto. Como vemos en el siguiente cuadro, para el año 1999, el margen de los procesadores se encontraba entre el 35% Y 45%, dependiendo del precio del proceso.
15
Fuente DANE
70
NATURAL FRUIT LTDA
Ilustración 24 Niveles de Rentabilidad de la Cadena Con respecto a la rentabilidad sobre activos, vemos como desde mediados del año 2003, hasta el año 2004, se mantiene en el 4.4%, mientras que la rentabilidad sobre patrimonio disminuyó hasta 5.9% a partir de mediados del 2002.
Ilustración 25 Rentabilidad Sobre Activos y Patrimonio
71
NATURAL FRUIT LTDA Aunque superó las utilidades del año 2003, la rentabilidad fue inferior y no alcanzó el 6%. Es un resultado bajo en comparación con el capital y los activos comprometidos en estas empresas.
3.2.1.9
MÁRGENES DE CONTRIBUCIÓN
En cuanto al margen bruto, se mantuvo en 31.2% desde mediados del año 2003. Esto debido a que el costo de ventas crece a un ritmo mayor que los precios de venta porque los granos y aceites se han encarecido y la estrecha competencia no permite que este costo se traslade al consumidor. El margen operativo creció hasta 8.2% a partir del año 2003, debido a que el ajuste en los gastos administrativos y de ventas mejoraron la utilidad operativa y el margen creció 1.5 puntos porcentuales. Con respecto al margen neto, éste se mantuvo en un 4.7% desde los inicios del año 2003. Esto se debió a que el crecimiento de las ventas no se tradujo en mayores utilidades por la estrechez a que están sujetos los márgenes en la comercialización
Ilustración 26 Margen Bruto, Operativo y Neto 16
16
Fuente BPR Benchmark Group
72
NATURAL FRUIT LTDA 3.2.1.10 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
PRODUCTOS
QUE
CALIDADES,
TAMAÑOS
OFRECE Y
MARCA
PRECIOS
LIMITES GEOGRAFICOS
VENTAJA COMPETITIVA DE
CANALES
LA EMPRESA
DISTRIBUCION
DE PROMOCION
Años de experiencia, variedad Producción y comercialización de IPRODESA
productos,
frutas tropicales deshidratadas y
Entre $2.000 y
Ubicado en Antioquia con
logística,
cremas
$12.000
cubrimiento nacional
entre empresas
Pulpa
de
frutas
congeladas,
comercialización
Variedad de productos,
página
Web.
Poca
nacional a través de su
promoción en puntos de
propia logística
venta
plan Venta
Entre $2.000 y
planes de exportación a EU,
investigación y mejoramiento
nacional a través de su
internacional,
$12.000
Canadá, España e Italia
continuo
propia logística
fortalecimiento de marca
Ubicado
en
técnicas
nivel
producción especificas, plan de
piña,
exportador,
a
con cubrimiento nacional y
uchuva)
Bucaramanga
directa
Ubicado
frutas
en
La realizan a través de la Venta
enlatadas,
Variedad
COLFRUITS
estructura
mermeladas, frutas en almíbar, deshidratadas(mango, FRUTAS POTOSI
de
de
de
con
tecnología
de
punta,
nacional,
EU,
generación
de
empleo,
Entre $2.000 y
cubrimiento
salsas
$12.000
Centro America y Europa
a
nivel
productos,
Bogota
Pulpas de frutas, mermeladas y
Presencia directa
ubicación de la empresa
en
ferias
y
eventos a nivel nacional e
La realizan a través de la Venta
directa
a
nivel
página
Web.
Poca
nacional a través de su
promoción en puntos de
propia logística
venta
Controles de calidad en la Ubicado EXOTICLANDFRUITS
Exportación de fruta natural Pulpas salsas,
PULPAFRUIT LTDA
de
selección
de
Entre $2.000 y
cubrimiento nacional, USA y
experiencia,
variedad
$12.000
Canadá
productos, exportación
frutas, mermeladas,
glaseados,
arequipe,
maduros prefritos
Ubicado
en
en
Entre $2.000 y
cubrimiento
$12.000
internacional
Chía
Bogota nacional
con
con e
Certificaciones
de
frutas, de
calidad,
Venta
directa
a
nivel
nacional a través de su
La realizan a través de la
propia logística
página Web.
Venta
directa
a
nivel
variedad de productos, años de
nacional a través de su
La realizan a través de la
experiencia
propia logística
página Web.
Maquila, reconocimiento como
Poca
microempresarios
consumidor final. Fuertes
en
Colombia, experiencia en lo AMA LO NATURAL LTDA
Salsas, mermeladas y conservas
Entre $2.000 y
Ubicado
en
Bogota
$12.000
cubrimiento nacional
con
orgánico, mejoramiento
procesos
de
promoción
al
en mercado corporativo y directamente y a través de
en
las empresas que maquilan
representan
empresas
que
73
NATURAL FRUIT LTDA
PUBLICIDAD En IPRODESA
GRADO DE INTEGRACION pagina
web
GRADO DE DIVERSIFICACION Variedad de productos que tienen que
http://www.iprodesa.com y a través del
integración vertical hacia delante con ver
mercado consumidor
empresas del sector
En
página
ALIANZAS
con
frutas
en
cuanto
a
deshidratación
Trabajan para empresas del sector alimenticio
web
http://www.frutaspotosi.com y a través Integración vertical hacia delante y atrás Filosofía de alimentos orgánicos de alta FRUTAS POTOSI
de empaque y marca
cuenta con sus propios cultivos de frutas
calidad nutricional y de salud
Maquila con otras empresas
Cuentan con gran variedad de productos En COLFRUITS
página
y han incursionado en nuevos mercados
web
http://www.colfruits.8m.com y a través
integración vertical hacia delante con como
de sus clientes
empresas del sector
En
página
en el exterior
como método de exportación
reposterías
Variedad de productos que tienen que
exterior a través de las cadenas de
Integración vertical hacia delante y atrás ver con frutas, diferentes alternativas Con empresas
comercialización
importa para luego exportar
En PULPAFRUIT LTDA
panaderías, Con empresas
web
http://www.exoticlandfruits.com/ y en el EXOTICLANDFRUITS
heladerías,
página
web
http://www.pulpafruit.com.co/
para poder exportar
en el exterior
como método de exportación
integración vertical hacia delante con Limitada, por considerarse una empresa Trabajan para empresas del empresas del sector
pequeña
sector alimenticio
Integración vertical hacia delante y atrás A
través
de
página
http://www.amalonatural.com.co/ AMA LO NATURAL LTDA
maquila
web como distribuidores de sus productos y Filosofía por
de
alimentos
de
origen
como proveedores en el caso de la ecológico de alta calidad nutricional y de maquila
salud
Maquila con otras empresas
74
NATURAL FRUIT LTDA 3.2.1.11 ANÁLISIS DE ATRACTIVIDAD DE PORTER ATRACTIVIDAD
FACTORES COMPETITIVOS
impacto actual
Muy poca
Poca
Neutral
Alta
Muy alta
posibilidad
OBSERVACIONES
Para optimizar recursos al máximo reduciendo el costo de producción unitaria aprovechando al máximo la planta y los desperdicios de materia prima se requiere de experiencia y aprovechamiento, inicialmente no se logra de inmediato pero se Economías de escala
Pequeña
Diferenciación de producto
Escasa
X
Grande
puede conseguir con el pasar del tiempo
No existe una clara diferenciación entre los productos actuales del X
Grande
BARRERAS DE ENTRADA
mercado, es importante establecerla en nuestros productos Lo más importante es posicionar la marca con un excelente empaque para lograr una diferenciación del producto, pero esto es
Identificación de marca
Baja
X
Elevada
posible con un buen diseño Por la ubicación de la empresa consideramos que los costos de la elaboración pueden favorecernos y por tanto controlaríamos los
Costo de cambio Acceso
a
Bajo
canales
X
Elevada
de
costos Lo vemos como una condición viable a través de maquila y
distribución
Amplio
X
Grande
Requerimientos de capital
Bajo
X
Elevada
exportando a otros países Se requiere el capital para empezar pero existen medios para
Acceso avanzada
a
tecnología
conseguirlo
Es posible tener acceso a la tecnología avanzada que se requiere Amplio
X
Restringido
para el procesamiento de nuestros productos
75
NATURAL FRUIT LTDA
Este factor nos conviene debido a que en la zona que nos encontramos se produce mucha fruta y tenemos formas de Acceso a materias primas
Amplio
X
Restringido
obtenerla en ubicaciones geográficas cercanas El ministerio de Agricultura, la Asociación de Hortalizas y Frutas, la cámara de comercio, entre otros apoyan el agro en nuestro País consideramos que en buena parte es una forma de
Protección del gobierno
Escasos
X
Elevada
protección prestada por el gobierno
Para el desarrollo de la empresa es muy importante incursionar en un mercado desconocido y sin experiencia es factor grande que Efecto de la experiencia
Sin importancia
Represalias
Escasos
X
Muy importante
debemos preveer contratando personal idóneo. Pueden existir sin embargo no es un sector altamente competitivo,
X
Bajo
es una condición manejable Los activos que pueden generar impacto a la hora de salir es la maquinaria de producción, porque se tiene que vender a
Especialización de activos
Elevado
X
Bajo
empresas que realicen labores similares Se puede obtener un costo fijo de salida debido a que los activos, personal, bodega y la materia prima serán los elementos con que
Costo fijo de salida
Elevado
X
Bajo
BARRERAS DE SALIDA
se cuente
No existe una impacto alto de esta variable, es importante tener en cuenta que los documentos o contratos realizados tengan Interrelación estratégica
Elevado
X
Bajo
caducidad que permita contractualmente finiquitarlos
Somos concientes que tenemos que conseguir la visión que como empresarios nos proponemos pero también definir el punto en que saldremos del mercado de esta forma mitigamos las barreras Barreras emocionales
Elevado
X
Bajo
emocionales
76
NATURAL FRUIT LTDA
Este puede ser un factor que afecte notablemente la empresa Restricciones
porque constantemente se realizan cambios que pueden llegar a
gubernamentales y sociales
Número
de
Elevado
X
Bajo
competidores
convertirse en una barrera de salida
Existen varias empresas pero no podemos identificar un líder, ni
igualmente equilibrados
Grande
Crecimiento de la industria
Lento
Costo fijo de almacenaje
Elevado
Características del producto
Genérico
Capacidad de incremento
Pequeña
X
X
Pequeño
acuerdos para establecer precios
Rápido
Es un mercado en crecimiento en nuestro país
Se pueden establecer pues los productos almacenados serán
RIVALIDAD
ENTRE
COMPETIDORES
X
Bajo
materia prima y producto terminado Se
X
Grande
pueden
manejar
con
elementos
diferenciadores
para
posicionar la marca es posible por la cantidad de materia prima que se tenga en
X
Grande
cosecha
En su mayoría los competidores tienen diversidad de productos como mermeladas, salsas, pulpas Diversidad de competidores
Elevado
X
Bajo
y utilizan la planta para
elaborar otros productos con vegetales
Como no hay un líder en la industria no existen compromisos estratégicos sin embargo las empresas que hacen maquila tienen Compromisos estratégicos
Grande
X
Bajo
Cantidad de compradores PODER
DE
COMPRADORES
LOS
importantes
Toda la población consume fruta en diferentes cantidades pero lo pocos
X
Muchos
Disponibilidad de productos sustitutos en la industria
comparten los compromisos de la empresa para la cual producen
realizan, existe buena demanda La pulpa de fruta es uno de los productos sustitutos más
muchos
X
Muchos
importantes actualmente
77
NATURAL FRUIT LTDA Costos
de
cambio
del
comprador
Este es un factor que influye demasiado se requiere de publicidad bajos
Amenaza
de
X
alto
y esto implica costos
los
compradores de integración hacia atrás
Se puede dar esta amenaza porque los compradores pueden Elevado
X
Elevada
bajo
X
Elevada
hacia delante representando una amenaza
Grande
Contribuimos con productos de calidad para fidelizar clientes
Amenaza de la industria de integración hacia delante
adquirir directamente la materia prima
Contando con alianzas estratégicas también pueden integrase
Contribución a la calidad o a servicios de compradores
Pequeña
X
Contribución de la industria al
costo
total
de
Se contribuye a las necesidades de muchos compradores, pues
los
compradores
disminuye tiempos a parte de ser un producto de la canasta fracción grande
Rentabilidad
de
X
fracción grande
los
compradores
familiar
Este producto puede llegar a hacer más rentable al comprador bajo
X
Elevada
pues le proporciona tiempo extra para realizar sus actividades
Grande
El tamaño es grande y están ubicados a nivel nacional
Tamaño y concentración de los compradores
Cantidad PODER
DE
LOS
de
Grande
X
proveedores
importantes
Encontramos proveedores de materia prima en fincas, en muchos
X
Muchos
bajo
X
Elevada
uniabastos, intermediarios, etc.
PROVEEDORES Disponibilidad de productos sustitutos de proveedores
En cosecha se pueden encontrar diferentes proveedores de materia prima pero cuando no haya cosecha no habrá sustitutos
78
NATURAL FRUIT LTDA Afectaría la empresa puesto que influye en el precio de venta, sin Costo
de
cambio
de
productos de proveedores
embargo los ciudadanos ya conocen estas alzas en escasez de Elevado
X
Bajo
Amenaza de la industria de integración hacia delante
fruta
Un proveedor que desee incursionar en el mercado puede hacerlo Elevado
X
Elevada
convirtiéndose en competencia
amenaza de la industria de integración hacia atrás
bajo
X
Bajo
Contribución de proveedores a
calidad
o
servicio
de
productos de la industria
no afectaría demasiado el negocio si lo hiciera Importante porque la calidad, el precio y demás factores dependen de la materia prima que debe ser de las mejores
Elevado
X
Elevada
condiciones
fracción pequeña
Influye en el precio de venta del producto terminado
Costo total de la industria contribuido por proveedores
fracción grande
X
Importancia de la industria para la rentabilidad de los proveedores
Transparente porque el proveedor igual vende se industrialice la Pequeña
X
Pequeño
materia prima o se venda natural
Disponibilidad de sustitutos cercanos DISPONIBILIDAD SUSTITUTOS
DE
Costos
de
cambio
Grande
X
Grande
Existen productos sustitutos en el mercado
bajo
X
Elevada
consumidor
de
usuario
es similar el costo por esta razón se puede perder fácilmente un
Agresividad y rentabilidad de proveedor de sustitutos
Años de experiencia, tecnología de la competencia pueden influir Elevado
X
Bajo
en agresividad y rentabilidad de los productos sustitutos
79
NATURAL FRUIT LTDA 3.2.1.12 AMENAZAS Y OPORTUNIDADES
AMENAZA
ESTRATEGIA 1.
Establecer
calendarios
de
producción
2.
Conservar en inventarios producto terminado en caso Afectación del clima en cosechas de presentarse demanda
3. Tener alternativas de
proveedores en caso de ser necesario
de fruta
1. Acuerdos de calidad con los proveedores 2. Diferentes alternativas de proveedores 3. Exigencia Suministro de materia prima en de las certificaciones requeridas 4. Realización de la condiciones no aptas para su certificaciones necesarias al interior de la empresa procesamiento
que garanticen un producto de calidad 1. Realizar un diseño de empaque y marca que garantice la diferenciación del producto 2. Hacerle
Poca
diferenciación
en
los publicidad 3. Participar de las ferias y actividades de
productos Desperdicios
promoción y publicidad sin 1. Investigar sobre el uso de desperdicios de fruta y
aprovechamiento
crear nuevos productos 1. Identificar todos los requerimientos necesarios
Excesiva regulación en el sector
para obtenerlos 1. Tener variedad de productos 2. Hacer del servicio
Productos sustitutos
un aspecto diferenciador
Capital económico
1. Buscar financiación 1. Contratar personal idóneo que conozca sobre fruta o que haya trabajado en el sector 2. Realizar capacitaciones
relacionadas
con
el
sector
3.
Experiencia y conocimiento del Investigar y apoyarse en las empresas que dominan sector y del producto
el sector
No se cuenta con un listado de 1. Realizar una investigación del mercado potencial y clientes potenciales
su posibilidad de incursionar en el
OPORTUNIDAD
ESTRATEGIA
Crecimiento del mercado y del 1. Conocerlo, aprender de él y aprovecharlo 2. sector
Participar de las actividades que el gobierno apoya 1. Investigar sobre la exportación de fruta y
TLC
aprovechar este mercado
80
NATURAL FRUIT LTDA 1. Realizar publicidad enfocada a la salud y nutrición Nutrición y salud
del producto 1. Seleccionar los municipios donde se cultiva la fruta y la clase de fruta 2. Seleccionar los posibles proveedores 3. Población ciudadana alta para la
Ubicación geográfica
distribución del producto 1. Aprovechar esta situación para comercializar las
País productor de fruta
frutas más cultivadas y demandadas 1. Seleccionar los países que más demandan fruta,
Demanda producto
internacional
del las condiciones de exportación, los requerimientos internos y exportar
Alta demanda por consumo de Aprovechar la población de Bogotá para empezar a fruta
distribuir el producto
Apoyo del gobierno y entes Apoyarse en los entes reguladores para conocer reguladores
mejor el producto y el sector
81
NATURAL FRUIT LTDA 4
4.1
ESTUDIO DE MERCADO
MERCADO OBJETIVO
El tipo de consumidores a los cuales ofreceremos nuestro producto, serán las personas naturales, sobre todo cabezas de familia, las cuales podrán adquirir un producto de calidad pensando siempre en el bienestar de su familia. Nuestros productos están dirigidos a los estratos 3, 4, 5 y 6.
Esperamos que este tipo de consumidores sean nuestros mayores
demandantes con lo cual estaríamos asegurando gran parte de las ventas proyectadas en el negocio. Estos consumidores podrán adquirir el producto en supermercados. Asumimos que las personas cabezas de familia pueden estar en un rango de edad entre los 25 y 65 años. Ya que actualmente los jóvenes como las personas mayores tienden a cuidar su figura y por cuestiones de salud están a la vanguardia de nuevos productos que tengan un alto contenido alimenticio. Por otro lado también tenemos pensado dirigir nuestros esfuerzos hacia personas jóvenes y solteras las cuales se encuentran entre los 25 y 35 años de edad, este tipo de consumidores pueden adquirir y consumir nuestro producto fácil, sin complicarse al momento de tener que pelar y picar la fruta en cualquier momento del día y de forma práctica; con esto conseguirán ahorro de tiempo. Inicialmente estos consumidores estarán ubicados en Bogotá en donde iniciaremos actividades de producción y venta.
4.2
PRUEBA PILOTO
Teniendo identificado nuestro mercado objetivo realizamos una encuesta piloto a 30 personas de estratos 3, 4, 5 y 6 con los siguientes objetivos: Determinar la cantidad de encuestas finales a realizar o muestra final seleccionada Aprender del consumidor los gustos y necesidades que tiene con respecto al consumo de fruta para orientar el producto Verificar si el diseño de la encuesta es apropiada y cubre todos los aspectos necesarios para evaluar.
82
NATURAL FRUIT LTDA 4.3
CONCLUSIÓN Y ANALISIS A LOS RESULTADOS
Culminada las encuestas procedimos a revisar los resultados de las mismas y encontramos que era necesario realizar algunos ajustes en el diseño; en cuanto a la formulación de algunas preguntas adicionales que nos permiten obtener mayor información, así mismo pudimos concluir algunos aspectos como: La mayoría de los encuestados incluyen dentro de sus alimentación la fruta aunque gran parte de estos no consideran que tiene un alto valor nutricional Aunque son muchos los que prefieren consumir la fruta entera, hay una buena parte que ya está consumiendo fruta en otras presentaciones y con algún proceso. La mayoría de consumidores de fruta lo hacen a la hora del desayuno y comida y generalmente en la casa, esto nos permite concluir que el valor agregado puede ser las entregas a domicilio Gran parte de los encuestados compra la fruta en supermercados por tanto tenemos que ver la posibilidad de entrar en este canal de distribución.
4.4
ENCUESTAS FINALES
Gracias a los resultados de la prueba piloto hicimos los ajustes necesarios a la encuesta final y procedimos a identificar los objetivos y selección de la muestra final. 4.4.1
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
Identificar la cantidad de consumidores de fruta de la muestra realizada Conocer las preferencias de compra de los consumidores en cuanto al sitio de compra, la marca, la forma, el dinero destinado y la periodicidad Conocer el grupo de consumidores que están dispuestos a comprar la fruta picada Estimar el monto de dinero que estarían dispuestos a pagar por una porción de fruta picada Conocer el perfil del consumidor encuestado en cuanto al estrato, composición del hogar, profesión, edad Aprender del consumidor los gustos y necesidades que tiene con respecto al consumo de fruta, para poder identificar aspectos favorables y desventajas.
4.4.2
DETERMINACION DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
Teniendo en cuenta la siguiente fórmula para hallar la muestra:
83
NATURAL FRUIT LTDA
n = (Wh *S^2) / (e^2/K^2)
Tomamos los estratos cuyo mercado objetivo nos enfocamos: Presegmento A: estrato 3 y 4 Presegmento B: estrato 5 y 6 Debido a que nuestro mercado objetivo se encuentra en la ciudad de Bogotá y corresponde a los estratos 3 al 6, consultamos en el DANE el porcentaje de habitantes y encontramos la información que resumimos en la siguiente tabla: Distribución de los estratos en Bogotá: Estratos
de
Bogotá* 1 (Bajo - bajo)
Ingreso Per cápita Porcentaje Menos
de
un
SML**
9,3
2 (Bajo)
Entre 1 y 3 SML
42,7
3 (Medio - bajo)
Entre 3 y 5 SML
30,2
4 (Medio)
Entre 5 y 8 SML
9,1
5 (Medio - alto) 6 (Alto)
Entre
8
y
16
SML Mas de 16 SML
3,7 1,7
**Salario Mínimos Legales Mensuales Total de la población en Bogotá: 3.548.713 Población por estrato: Estrato 3: 3.548.713 * 30,2% = 1.071.711 Estrato 4: 3.548.713 * 9,1% =
322.933
Estrato 5: 3.548.713 * 3,7% =
131.303
Estrato 6: 3.548.713 * 1,7% =
60.328
84
NATURAL FRUIT LTDA El promedio de personas que conforman un hogar es de 4 por esta razón los hogares se distribuirían por estrato así: Estrato 3: 268.000 Estrato 4:
80.733
Estrato 5:
32.826
Estrato 6:
15.082
Para efectos de la definición de hogares a encuestar lo realizaremos en dos segmentos así: Estratos 3 y 4:
348.733 -> 87.93%
Estratos 5 y 6:
47.908 -> 12.07%
Total:
396.641 -> 100%
Para determinar el tamaño de la muestra final tomamos de la prueba piloto las respuestas con respecto al valor que los entrevistados estarían dispuestos a pagar por una porción de fruta y las tabulamos de acuerdo a la siguiente tabla:
Estrato 5 y 6
Estrato 3 y 4
YI
(YI-Y*)2
YI
(YI-Y*)2
2000
586756
4000
2152089
3000
54756
2000
284089
2000
586756
3000
218089
4000
1522756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
3000
54756
3000
218089
2000
586756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
2000
586756
3000
218089
2000
586756
2000
284089
4000
1522756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
2000
586756
3000
218089
85
NATURAL FRUIT LTDA 2000
586756
3000
218089
2000
586756
4000
2152089
3000
54756
4000
2152089
3000
54756
2000
284089
3000
54756
3000
218089
2000
586756
4000
2152089
4000
1522756
3000
218089
3000
54756
2000
284089
4000
1522756
2000
284089
4000
1522756
3000
218089
3000
54756
2000
284089
4000
1522756
2000
284089
2000
586756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
3000
54756
2000
284089
2766,7
17366680
2533,3
15466670
Varianza
598851
Varianza
533333
Presegmentos
Wh
S^2
Wh*S^2
Estrato 3 y 4
0,88
598851
526989
Estrato 5 y 6
0,12
533333
64000 590989
e^2
19136,1
K^2
2,7
e^2/K^2=
7114,9
n = (Wh*S^2) / (e^2/K^2) n=
83,06
n 3 y 4=
73
n 5 y 6=
10
86
NATURAL FRUIT LTDA 4.4.3
RESULTADOS ENCUESTA FINAL
Pre-segmento A Estratos 3 y 4 Total de encuestas: 73
Cual considera usted de los siguientes alimentos, aporta mayor valor nutricional, enumérelos según su criterio de 1 a 5 siendo 1 el más nutritivo y 5 el menos nutritivo
Incluye las frutas como alimento dentro de la canasta familiar
Qué tipo de fruta compra
87
NATURAL FRUIT LTDA
En donde realiza la compra de fruta
Que marca de fruta compra___________________ No existe una marca de fruta en la memoria del consumidor En qué comida sus hijos o familia consumen fruta (Incluir consumo del colegio o fuera de la casa)
88
NATURAL FRUIT LTDA
En dónde consumen sus hijos o familia fruta
Cuantas porciones a la semana consumen__________________
89
NATURAL FRUIT LTDA
Cual es la periodicidad de compra de fruta?
Cual es el presupuesto que destina para compra de fruta?
90
NATURAL FRUIT LTDA
Está dispuesto a comprar fruta en porciones?
91
NATURAL FRUIT LTDA
Cuanto está dispuesto a pagar por una porción de fruta envasada, picada, que cumpla con los estándares de calidad y fitosanitarios?
Que perfil profesional tiene
92
NATURAL FRUIT LTDA
Cuál es su ocupación laboral______________________ El Total de la muestra encuestada está laborando Por quién está constituido su núcleo familiar?__________ El núcleo familiar está compuesto por Hogares entre 3 y 4 personas con hijos y / o padres o hermanos Cuantos años tiene de constituido el núcleo familiar? 5. El núcleo familiar tiene de constituido entre 3 y 15 años Edad_______
93
NATURAL FRUIT LTDA
Pre-segmento B Estratos 5 y 6 Total de encuestas 10
Cual considera usted de los siguientes alimentos, aporta mayor valor nutricional, enumérelos según su criterio de 1 a 5 siendo 1 el mas nutritivo y 5 el menos nutritivo?
Incluye las frutas como alimento dentro de la canasta familiar
94
NATURAL FRUIT LTDA
Qué tipo de fruta compra?
En donde realiza la compra de fruta?
95
NATURAL FRUIT LTDA
Que marca de fruta compra___________________ No existe una marca de fruta en la memoria del consumidor En qué comida sus hijos o familia consumen fruta? (incluir consumo del colegio o fuera de la casa)
En dónde consumen sus hijos o familia fruta?
96
NATURAL FRUIT LTDA
Cuantas porciones a la semana consumen?__________________
El total de la población consume Diez porciones en la semana
Cual es la periodicidad de compra de fruta ?
Cual es el presupuesto que destina para compra de fruta?
97
NATURAL FRUIT LTDA
Está dispuesto a comprar fruta en porciones?
98
NATURAL FRUIT LTDA
Cuanto está dispuesto a pagar por una porción de fruta envasada, picada, que cumpla con los estándares de calidad y fitosanitarios? El 100% de la muestra encuestada está dispuesta a pagar $ 3.500
Que profesión tiene____________________ Todos los encuestados son profesionales Cuál es su ocupación laboral______________________ Todos los encuestados están trabajando actualmente Por quién está constituido su núcleo familiar?________________________ El núcleo familiar está compuesto por Hogares con hijos y / o padres o hermanos Cuantos años tiene de constituido el núcleo familiar?__________________ El núcleo familiar tiene de constituido entre 3 y 15 años Edad_______
99
NATURAL FRUIT LTDA
4.4.3.1
CONCLUSIÓN Y ANÁLISIS A LOS RESULTADOS
En las encuestas finales realizadas concluimos los siguientes aspectos encontrados que forman un complemento a lo encontrado en las encuestas piloto: Los consumidores no identifican una marca específica de la fruta que compran, esta es una ventaja porque en la mente del consumidor no hay una marca de fruta posicionada El producto que nos representa competencia directa es la fruta entera por tanto tenemos que dar razones de fondo para que el consumidor prefiera la fruta picada como un producto sustituto que tiene valor agregado para el consumidor Hay consumidores que consideran que al comprar la fruta picada se están adquiriendo las porciones necesarias y así evitan desperdicio y el riesgo de tener fruta dañada, no habíamos considerado este aspecto y lo podemos utilizar como gancho promocional Los consumidores que no comprarían fruta picada lo hacen por cuestiones de higiene, esto significa que el producto debe tener el registro de sanidad y cumplir con todas las normas de higiene; a través de la etiqueta debemos resaltar este aspecto Otro porcentaje de encuestados no comprarían fruta porque piensan que al quitarle la cáscara, picarla y empacarla esta pierde su valor nutricional Los consumidores se inclinan por el producto debido a la practicidad y agilidad de tiempo El lugar donde más compran fruta es en los supermercados El común de los encuestados consume fruta en la casa, confirmamos que este sigue siendo un mercado potencial que desde el comienzo hemos pensado tenemos que aprovechar para promocionar el producto.
100
NATURAL FRUIT LTDA Las mujeres tienen mayor tendencia al consumo de productos naturales.
4.5
PERFIL DEL CONSUMIDOR
El perfil del consumidor identificado en las encuestas para nuestro producto es un hombre o mujer de cualquier edad, Padres de Familia con hijos menores de edad, cuyo interés por una alimentación saludable es muy marcado y consideran que se debe incluir dentro de la dieta el consumo de fruta. Este consumidor se puede encontrar en los conjuntos residenciales, sitios masivos de trabajo, colegios entre otros.
4.6
MERCADO POTENCIAL
Para esta definición tomamos de la encuesta el porcentaje de personas por segmentos interesadas en comparar nuestro producto y determinamos con la población total de Bogotá por estratos; la cantidad de mercado potencial así: Pre-segmento A -> 56% de 348.733 hogares 195.290 hogares Pre-segmento B -> 40% de 47.908 hogares
19.163 hogares
Para un Total de 214.453 hogares
4.7
MERCADO META
Estimamos que del mercado potencial 214.453 hogares nos proponemos un mercado estimado del 1% del mercado potencial por tanto 2.144 hogares por 3 personas en promedio de cada hogar para un total de 6.432 unidades diarias, debido a que nuestra capacidad de producción no es grande y debido a que estamos empezando la empresa hemos decidido realizar 100 unidades diarias, esto quiere decir 500 unidades semanales y 2000 unidades mensuales.
101
NATURAL FRUIT LTDA 4.8
PROYECCION DE VENTAS
PROYECCIÓN DE VENTAS Unidades Vendidas por Producto PORCION PAPAYA AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
VENTAS
$
14.803 $
15.716 $
16.685 $
17.714 $
18.807
PRECIO
$
3.100 $
3.410 $
3.751 $
4.126 $
4.539
VTAS TOT AÑO
$ 51.502.425 $ 72.461.632 $ 100.959.322 $ 141.173.225 $ 199.860.596
PORCION MANGO AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
VENTAS
$
14.803 $
15.716 $
16.685 $
17.714 $
18.807
PRECIO
$
3.900 $
4.290 $
4.719 $
5.191 $
5.710
VTAS TOT AÑO
$ 67.596.932 $ 94.914.532 $ 132.023.729 $ 183.853.502 $ 258.153.270
4.9
PRODUCTOS SUSTITUTOS
Los productos que representan un sustituto son la Fruta entera, fruta congelada y la fruta picada o en trozos
102
NATURAL FRUIT LTDA
Ilustración 27 Distribución de Ventas y Activos según Tipo Industria 17
4.10 COMPETENCIA
De acuerdo con la tabla encontramos en el mercado empresas que distribuyen la fruta en diferentes presentaciones y cantidades, no existe un estándar en el mercado para la cantidad, la presentación más sobresaliente es pulpa de fruta, seguida de la fruta lista para consumir y por último la fruta picada congelada y refrigerada.
17
Fuente CONFECAMARAS Cálculo Observatorio Agrocadenas
103
NATURAL FRUIT LTDA
Ilustración 28 Perfil Competencia 18
En los Supermercados analizados Carrefour, y Éxito ya se está posicionando el producto Fruta Picada, su presentación es congelada y en trozos que mantienen refrigerada. La presentación de la fruta congelada es en recipientes grandes congelada y el comprador cuenta con una cuchara para seleccionar la cantidad que desea adquirir. Para el caso de la Fruta en trozos refrigerada están colocando las bandejas de fruta encima de una mesa que tiene hielo o escarcha y se encuentra empacada en bandejas de icopor y recubierta por polipropileno. Esta última que es la que más nos interesa en casi todos los establecimientos solo cuenta con el código de barras lo que nos hace suponer que el establecimiento la pica y empaca para su venta. Notamos que hasta ahora el producto salio al mercado pero encontramos que representa una gran Amenaza para nuestra empresa debido a que son los grandes Supermercados los que están suministrando el producto. Sin embargo encontramos una ventaja y es que ellos están posicionando el producto en la mente del consumidor lo que hace que este vaya creando una necesidad del mismo.
18
Fuente Supermercados de Cadena Éxito y Carrefour
104
NATURAL FRUIT LTDA Quienes actualmente distribuyen también nuestro producto objetivo son los puestos ambulantes su mercado objetivo es la clase media – baja, las condiciones del producto no cuentan con las normas de higiene para la elaboración y adicionalmente el producto está expuesto a la contaminación del medio ambiente. Aunque su empaque no es llamativo, es funcional y económico pero el producto requiere mejoras. Los puestos ambulantes representan una competencia en menor escala que es importante tener en cuenta.
4.11 ESTRATEGIA GENERICA
La estrategia que vamos a utilizar es de diferenciación en donde la ventaja competitiva de nuestra empresa se basa en poder ofrecer a los clientes potenciales un producto innovador y diferente al que se encuentra en oferta en el mercado, buscamos a través de la conservación de la fruta ofrecer a nuestros clientes un producto de alto contenido nutricional. La fruta picada conservada es un producto de fácil consumo, de excelente calidad y exquisito sabor por la selección de las mejores frutas. Un aspecto vital es la higiene y normas de calidad con que contará.
4.12 MEZCLA DE MERCADEO
4.12.1 ESTRATEGIAS DE PRODUCTO
A corto Plazo Fruta Picada Conservada empacada en porciones personales y al por mayor para consumir a cualquier hora del día, en la lonchera de los niños y en las medias nueves ofrecidas en los diferentes planteles educativos, empresas y hogares A Mediano Plazo Pulpa de Fruta Mermelada Deshidratados Ampliar el mercado potencial
105
NATURAL FRUIT LTDA A Largo Plazo Exportación El tamaño que vamos a utilizar para la fruta picada conservada en porciones personales de 250 gramos en empaque termo-sellado transparente.
4.13 ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO DE PRODUCTO
Nuestra Estrategia de posicionamiento seleccionados una
se basa en
entregar a los planteles educativos
muestra gratis del producto, junto con un folleto informativo en donde
presentamos que es un producto 100% natural, el valor nutricional, lo práctico del producto a la hora de consumir ya que no necesita pelar ni picar, así como la variedad de fruta y el valor agregado que consiste en que cada porción traerá adjunto una golosina. Entrega de degustaciones del producto y folletos informativos, labor que estará a cargo de una impulsadora. Otra estrategia de posicionamiento es utilizar una marca llamativa, esto quiere decir que el nombre del producto está relacionado con lo que más le llama la atención a cada nicho de mercado.
4.14 VENTAJA COMPETITIVA
La ventaja competitiva se basa en ofrecer fruta picada conservada y lista para consumir en porciones personales, la cual cuenta con una golosina como valor agregado. El producto es de consumo fácil y práctico, lo que hace un ahorro considerable de tiempo y de esfuerzo, proporcionando el mismo valor nutricional de la fruta entera.
4.15 MARCA
La marca será utilizada como una estrategia de publicidad para satisfacer las necesidades de un producto natural, enfocado a promover los alimentos saludables y naturales. La marca será “El Fruto Prohibido”.
106
NATURAL FRUIT LTDA
4.16 EMPAQUE Y EMBALAJE
El empaque es una caja termo-sellada transparente para que se pueda apreciar el producto. Valor aproximado del empaque: $ 130 unidad
4.17 ETIQUETA
La Etiqueta se compone por un logo que representa el producto y se apoyará con la información nutricional del mismo y un mensaje llamativo que diga que es un producto 100% natural, junto con su fecha de vencimiento. Valor aproximado de las etiquetas $ 150
4.18 PRECIO
Para empezar se encontraría en $ 3.100 para la porción de papaya y en $3.900 para la porción de Mango estos precios a partir del año 2009 y teniendo en cuenta una inflación esperada del 5%
4.19 CANALES DE DISTRIBUCION
Debido a que requerimos distribuir el producto a consumidores finales que se encuentran en sitios residenciales, empresariales y educativos, hemos definido trasladar el producto a través de un mensajero con moto que lleve una nevera con el logo de la empresa en la parte trasera y surta los diferentes puntos o haga entrega de domicilios. En la medida que se presente una
107
NATURAL FRUIT LTDA mayor demanda, crecimiento de las ventas o exista la necesidad de distribuir grandes cantidades, estimaremos la posibilidad de utilizar como medio de distribución un vehículo.
4.20 PROMOCION
Para dar a conocer nuestro producto hemos considerado realizar las siguientes actividades: Degustaciones en Supermercados Folletos publicitarios Visitas a clientes para mostrarles el producto y dejarles publicidad Contactar la administración del edificio donde trabajamos para buscar permisos de ingreso de alimentos para los funcionarios Hablar con las juntas de Administración de los conjuntos residenciales para hacer publicidad en las revistas de los conjuntos, en carteleras y dejar folletos bajo las puertas
5
5.1
ESTUDIO TECNICO
CLASIFICACION DEL PRODUCTO
Nuestro producto, se va a dirigir a los niños y adultos que deseen consumir alimentos naturales, saludables y listos para consumir a cualquier hora de día, se caracteriza por ser un producto perecedero el cual se conservará para lograr alargar el tiempo de consumo del mismo, es un producto relativamente novedoso en el mercado. Este producto está dirigido a hogares y personas que pertenecen a estratos
medio, alto, empresas, establecimientos
educativos que necesiten la fruta lista para consumir.
108
NATURAL FRUIT LTDA
5.2
CARACTERISTICAS
Ilustración 29 Muestra Empaque Producto 19
5.3
DISEÑO DEL PRODUCTO
La fruta natural picada en cubitos, sin preservantes, en porciones personales
para
consumidores finales, a quienes vamos a ofrecer las presentaciones de 250 gramos en empaque termo sellado.
5.4
ELEMENTOS ESPECIALES
Evita desperdicios ya que contiene una porción de papaya, melón, piña o mango lista para destapar y consumir. Evita pelar y picar, no tiene ningún preservante 19
Foto Tomada en Prueba de Empaque y Calidad del Producto
109
NATURAL FRUIT LTDA Con envase termo sellado transparente para que se pueda ver el contenido y las condiciones del producto.
5.5
5.5.1
FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRODUCTO FRENTE A LOS COMPETIDORES
FORTALEZAS
La fruta natural sin ningún tipo de conservante, picada en cuadros pequeños y en porciones personales. Se puede llevar a cualquier parte, como medias nueves, onces y/o se puede consumir en cualquier momento del día. No pierde sus propiedades nutricionales Higiene y registro sanitario que genera confianza en el producto
5.5.2
DEBILIDADES
Se debe consumir en el menor tiempo posible porque es un alimento altamente perecedero. Todavía existen consumidores que piensan que la fruta picada pierde valor nutricional al quitarle la cáscara y envasarla. El consumidor pide altos estándares de calidad
5.6
MATERIA PRIMA
Las
fichas técnicas de nuestros productos para un empaque de 250 gramos. Las frutas
escogidas son: papaya, mango las cuales vamos a promocionar inicialmente:
110
NATURAL FRUIT LTDA
111
NATURAL FRUIT LTDA
112
NATURAL FRUIT LTDA
113
NATURAL FRUIT LTDA
5.7
MATERIALES
Como materiales adicionales en el proceso de picado de fruta, debemos tener en cuenta los siguientes: Envases termo sellados para empaque del producto Trajes de manipulación de alimentos Mesa de picado de fruta Agua Balanza (50 a 100 Kg.) Balanza (100 a 500 gr.) Refractómetro manual (0 - 90 aBrix) Refractómetro (0 - 30 aBrix)
114
NATURAL FRUIT LTDA Termómetro de acero inoxidable (0 a 150 AC) Olla de aluminio grueso (con capacidad de aprox. 50 lts.), Na Tabla de madera (40 x 30 cm), para picar, Na10 Cuchillo de acero inoxidable con hoja gruesa (15-20 cm. x 2 cm.), Na5 Coladores (25-20 cm de diámetro), con malla de aluminio, Na5 Bandejas plásticas (40 x 60 x 5 cm.), Na5 Balde de plástico (20 lts.), Na10 Embudo de plástico o de aluminio, 20 cm. de diámetro, Na2. Cucharas de acero inoxidable de diferentes tamaños, Na3. Cuchara grande de plástico, No3. Cuchara grande de madera, Na3. Extractor/separador de pulpa manual, Na2 Tapa botella manual para tapas corona, Na2 Cajas plásticas agujereadas para fruta, para 18-20 Kg., Na5. Etiquetas Guantes de acero para picado de alimentos
5.8
NUESTRA EMPRESA
Localización: Nuestra empresa estará inicialmente ubicada en Bogotá Cundinamarca. Materia Prima: Para la producción de fruta picada, tal como lo mencionamos anteriormente, en fruta de buena calidad y comprada en el centro de abastos de la ciudad (Plaza de Mercado de Corabastos). De esta manera nos aseguramos
que la materia prima utilizada, será de
excelente calidad, a un precio bastante cómodo y teniendo en cuenta la posibilidad de escoger las frutas naturales papaya, melón, piña y mango en diferentes locales. Mano de Obra: Para la producción de la fruta picada que requerimos será totalmente básica y no tan calificada, de acuerdo a las actividades que deban desempeñar durante los procesos de producción. Es importante tener en cuenta que el proceso de producción se realizará totalmente manual y no requiere especialización de procesos. Requiere aprender los procesos fitosanitarios y estándares de calidad e higiene para el lavado, picado y empaque de la fruta.
115
NATURAL FRUIT LTDA Se necesita inicialmente 1 persona para la parte del proceso de lavado, picado y empaque y 1 persona para las entregas. Equipos y Maquinaria: Los
equipos que utilizaremos inicialmente son los implementos de
picado, pesa, mesón de picado. No realizaremos inversión inicial en ninguna máquina, propia del proceso industrial. Capacidad de Planta:
Ilustración 30 Capacidad Instalada de la Empresa 20 (1) Un turno de 8H/día (2) 5 Días/Semana
20
Fuente Prueba Realizada en Vivo con Cronómetro
116
NATURAL FRUIT LTDA 5.9
5.9.1
PROCESO DE PRODUCCION INDUSTRIAL
DIAGRAMA GENERAL DE PROCESO
Ilustración 31 Diagrama Proceso Industrial 21
21
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
117
NATURAL FRUIT LTDA
Ilustración 32 Descripción del Proceso Industrial 22 5.9.2
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
Inicia con la recepción de la materia prima, en las instalaciones de la empresa a continuación se relacionan los pasos: Recepción y Pesaje: En esta etapa del proceso se realiza la recepción de la fruta en un lugar al aire libre luego se pesa para confirmar que es la cantidad solicitada. Selección y Calibraje: Se realiza una selección de todas la frutas para
conservar altos
estándares de calidad y utilizar solamente la fruta que se encuentre en mejor estado ya que esto garantiza que el producto mantenga su frescura y buen sabor.
22
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
118
NATURAL FRUIT LTDA Lavado y Desinfección: Se realiza el lavado y desinfección tanto de los utensilios y la fruta con los líquidos industriales utilizados para este fin, esto garantiza la eliminación de bacterias y microorganismos que producen la rápida descomposición del producto. Despulpado: Se hace con una máquina despulpadora en forma automática En algunos casos también se pela y pica Pelado y Picado: Se realiza el pelado y picado de cada una de las frutas en mención Empaque al Vacío: Empaque en la máquina correspondiente inyectando la cantidad de gas para atmósfera modificada que conserva por más tiempo los alimentos. Rotulado: Colocación de las etiquetas con el logo del producto fecha de vencimiento y el código de barras respectivo. Sala de Control de Calidad: Control de Calidad después de empacado y sellado fecha de vencimiento del producto Refrigeración Productos Terminados: Conservación del producto a la temperatura ideal para que esté más fresco y natural en el momento de su consumo.
119
NATURAL FRUIT LTDA
5.9.3
DIAGRAMA DE FLUJO
Ilustración 33 Descripción de las Operaciones Industriales 23 23
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
120
NATURAL FRUIT LTDA 5.9.4
MAQUINARIA Y EQUIPO PROCESO INDUSTRIAL
Pesa:
Empacadora al vacío
Despulpadora
Mesa para Picar
Cuchillos de Acero
Guantes Acero Inoxidable
Termo selladora
Termo selladora de Impulso
Refrigeradores
Lavamanos
121
NATURAL FRUIT LTDA
La inversión para la compra de equipos es de $32.000.000,00 Por lo cual decidimos que vamos a empezar con una producción manual que requiere menos inversión mientras conseguimos patrocinio o financiación, para la compra de los equipos anteriormente mencionados.
5.10 DISTRIBUCION FISICA DE LA EMPRESA NATURAL FRUIT LTDA
Ilustración 34 Distribución Planta Industrial 24
24
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-frutas4.shtml
122
NATURAL FRUIT LTDA 5.11 PROCESO DE PRODUCCION PLANTA PROPIA
De acuerdo a esto el proceso que vamos a implementar en principio es: Recepción y Pesaje: En esta etapa del proceso se realiza la recepción de la fruta en un lugar al aire libre luego se pesa para confirmar que es la cantidad solicitada Selección y Calibraje: Se realiza una selección de todas las frutas para conservar altos estándares de calidad y utilizar solamente la fruta que se encuentre en mejor estado ya que esto garantiza que el producto mantenga su frescura y buen sabor. Lavado y Desinfección: Se realiza el lavado y desinfección tanto de los utensilios y la fruta con los líquidos industriales utilizados para este fin, esto garantiza la eliminación de bacterias y microorganismos que producen la rápida descomposición del producto. Pelado y Picado: Se realiza el pelado y picado de cada una de las frutas en mención. Pesaje: Control del peso del producto de la cantidad ofrecida Empaque Termo sellado: Colocación del producto en el empaque transparente y sellado herméticamente. Rotulado: Colocación de las etiquetas con el logo de la empresa y la fecha de vencimiento del producto en la tapa de l empaque Sala de Control de Calidad: Verificación de calidad en el
empacado y sellado, fecha de
vencimiento del producto. Refrigeración de Productos Terminados: Colocación del producto listo para la venta en temperatura ideal para su conservación
123
NATURAL FRUIT LTDA 5.11.1 DIAGRAMA DE PROCESO
Ilustración 35 Diagrama de Proceso Planta Propia 25
25
Diagrama Elaborado con Tiempos Reales
124
NATURAL FRUIT LTDA 5.11.2 DISTRIBUCION DE PLANTA PROPIA
Ilustración 36 Distribución Planta Propia 26 Ilustración 37 Distribución Planta Propia
5.11.3 SANITIZACION
Se refiere a principios básicos que gobiernan la sanidad y la higiene industrial, que siempre debe rodear a un sistema de producción de alimentos. Mencionaremos los más a continuación:
5.11.4
DETALLES DE LA CONSTRUCCIÓN
En términos generales el recinto en el cual se desarrollarán las actividades de producción debe tener condiciones de fácil limpieza y sanitización. Esto significa que serán preferibles: Los pisos de hormigón o de baldosas
26
Diagrama Elaborado Según Área Física
125
NATURAL FRUIT LTDA Las paredes pintadas con esmaltes lavables Los cielos rasos simples y fáciles de limpiar Idealmente debieran ser materiales livianos que no permitan la acumulación de elementos contaminantes como roedores, pájaros, o insectos. Siempre es mejor contar con condiciones de iluminación natural, pero en caso de que ello no sea posible, debiera contarse con una adecuada iluminación artificial la cual debiera estar protegida para evitar que puedan caer restos de ampolletas o tubos fluorescentes sobre el alimento que está preparando. La ventilación natural Servicios básicos de buena calidad y permanentes entre los que se deben incluir el agua en primer lugar y luego la energía eléctrica.
5.11.5 SECCIONES DE LA PLANTA Área de Recepción Materia Prima alero tipo galería, a la entrada de la sala principal, donde se pudiera almacenar en forma temporal la materia prima que fuera llegando a proceso. Este alero serviría para mantener la fruta protegida del sol y además para eliminar aquellas partes de la fruta que no se desea introducir a la sala de proceso por su volumen o por su naturaleza, por ejemplo, la vegetación de la piña, la que se puede cortar afuera inmediatamente antes de entrar a la sala Bodega de Insumos, por una parte y de productos, por otra. Este recinto que puede ser uno solo dividido en dos mediante un cierre transparente de malla, debiera ser de piso de hormigón y paredes impermeables y ojala resistentes al calor Las Dependencias Adicionales de la planta estarían los servicios higiénicos que deberían cumplir con todos los principios de sanidad e higiene mínimos para este tipo de servicios en una planta de alimentos. Esto incluiría, servicios de water, urinarios y lavamanos, todos funcionando en buen estado y con los utensilios de complemento necesarios. Entre estos últimos se pueden enumerar los depósitos de jabón, jabón desinfectante, secadores eléctricos de manos, papel higiénico, toallas de papel, etc. La Sala Principal, donde se llevarán a cabo los procesos, debe cumplir con las características enumeradas en la descripción general. Además debe contar con una red de agua que permita contar con el fluido en todo momento y en todos los puntos de la sala. Su construcción debe ser de tal clase que permita el lavado de los pisos y su sanitización. El agua de lavado y de proceso de la sala debe ser fácilmente eliminable por las vías normales de evacuación.
126
NATURAL FRUIT LTDA 6
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
El presente estudio Administrativo se realiza con el fin definir la estructura organizacional de la empresa.
6.1
6.1.1
MAPA ESTRATÉGICO
DEFINICIÓN DE LA EMPRESA
Natural Fruit es una empresa dedicada a satisfacer las necesidades de facilidad y practicidad en el consumo de Fruta, es creada inicialmente con el objetivo de suministrar fruta picada en porciones personales específicamente mango y papaya a niños, hombres y mujeres que les guste consumir fruta constante o esporádicamente en el desayuno, medias nueves, almuerzo, comida, o en cualquier momento del día. A través de un producto que cumpla con las condiciones higiénicas, de calidad y manteniendo el valor nutricional original de cada fruta.
6.1.2
MISIÓN
En Natural Fruit le entregamos la fruta que le gusta y como le gusta, lista para consumir, través de altos estandares de calidad que hacen que nuestro producto no pierda sus valores nutricionales, normas sanitarias que nos permiten demostrarle que puede ingerir fruta sana y saludable cuidadosamente empacada por un grupo selecto de personas; para que usted y toda su familia puedan consumirlo con total tranquilidad.
127
NATURAL FRUIT LTDA 6.1.3
VISIÓN
Para el año 2018 seremos una empresa posicionada en la mente del consumidor como una marca de confianza, sólida y con enfoque hacia diferentes segmentos del mercado, pasando de ser empresa pequeña a mediana.
6.1.4
•
OBJETIVOS CORPORATIVOS
Generar un crecimiento en ventas mensual del 5% con respecto al mes anterior de forma constante
•
Obtener 1 contrato mensual que genere ingresos constantes
•
Mejorar cada 3 meses un proceso de la planta
6.1.5
PROPUESTA DE VALOR
El producto de El Fruto Prohibido cuenta con las condiciones de calidad, higiene y empaque termo-sellado que generará tranquilidad al consumidor, su agradable presentación así como la calidad y el sabor permitirá que cada vez más personas lo refieran y lo consuman. Llevar el producto donde esta el cliente
6.1.6
FACTORES CLAVES DEL ÉXITO
FACTOR Higiene Normas de calidad Presentación y Empaque Calidad y sabor de la fruta Entrega del producto Cliente satisfecho
128
NATURAL FRUIT LTDA 6.1.7
ESTRATEGIA CORPORATIVA
La estrategia que Natural Fruits va a utilizar es de Diferenciación entregando al cliente un producto existente pero en una presentación más práctica, que le economiza tiempo y le evita desperdicios. DIMENSION FINANCIERA: Maximizaremos el valor agregado; Incrementando los ingresos de forma mensual, para esto buscaremos ser más eficientes. DIMENSION DEL CLIENTE: Buscaremos que nos vean como un proveedor preferido; posicionando nuestra marca en la memoria de los consumidores y cumpliendo a cabalidad los compromisos de suministro. DIMENSION DE PROCESOS INTERNOS: Aseguraremos competitividad a largo plazo; mejorando la eficiencia operacional, creando nuevos productos en el portafolio DIMENSION DE POTENCIALES O CAPACIDADES: Mejorar la productividad y retención del personal; desarrollando competencias clave, reconociendo y compensando en trabajo e intensificar el uso de la tecnología.
6.2 6.2.1
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA ORGANIGRAMA
Junta Directiva
Gerencia Secretaria y Auxiliar Contable
Planta de Producción (Operarios)
Entrega de producto (Mensajeros) 129
NATURAL FRUIT LTDA 6.3
ESTRUCTURA DIVISIONAL
Natural Fruits está compuesta por dos departamentos principales a saber Gerencia Comercial y financiera y dos área la de Planta y Producción y la de entrega de producto.
6.3.1
OBJETIVOS DEL ÁREA
Departamento: Gerencia Comercial y Financiera Este Departamento fue creado dos objetivos generales el Comercial: que será el encargado de establecer las relaciones comerciales de la empresa, realizar negocios, establecer contactos, generar ingresos a través de las ventas y mantener una política de penetración en nuevos mercados; el Financiero: tiene el objetivo de velar por los ingresos y egresos de la empresa, estados de perdidas y ganancias, estados financieros, créditos y cartera. Área: Planta y Producción Esta área es la encargada de recibir la materia prima, verificar su calidad, transformarla en el producto final, pesarla y empacarla todo este proceso cumpliendo con los estándares de calidad. Área: Entrega de Producto Es el área encargada de hacer la entrega del producto al cliente final a través de medios de distribución que permitan cumplir con los tiempos acordados y el transporte del producto sin alteraciones y en buen estado.
6.3.2
PERFIL DE LOS CARGOS POR DEPARTAMENTO
Departamento Comercial y Financiera 1 Gerente Comercial y Financiero 1 Secretaria y Auxiliar Contable
130
NATURAL FRUIT LTDA Área de Planta de Producción 1 Operaria Área de Despacho y Entrega 1 Mensajero
6.3.3
MANUAL DE FUNCIONES
6.3.3.1
GERENTE COMERCIAL Y FINANCIERO
IDENTIFICACION DEL CARGO. NOMBRE DEL CARGO.
Gerente Comercial y Financiero
UNIDAD A LA QUE PERTENECE:
Gerencia
ÁREA FUNCIONAL:
N/A
SITUACIÓN. NIVEL:
PROFESIONAL
RELACIONES JERÁRQUICAS. SUPERIOR INMEDIATO:
JUNTA DIRECTIVA
PERSONAS A CARGO
2
2.3.
SALARIO MENSUAL
$ 1.000.000 + Comisiones por ventas
2.4.
HORARIO
8:00 am a 5:00 pm Y 8:00 am a 12:00 pm
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
Lunes a Viernes Y sábados
ACTIVIDADES ESPECÍFICAS DEL CARGO. 3.1. OBJETIVOS Comercial: será el encargado de establecer las relaciones comerciales de la empresa, realizar negocios, establecer contactos, generar ingresos a través de las ventas y mantener una política de penetración en nuevos mercados; Financiero: velar por los ingresos y egresos de la empresa, estados de pérdida y ganancia, estados financieros, créditos y cartera. 3.2. FUNCIONES Comercial
131
NATURAL FRUIT LTDA Establecer contactos y relaciones comerciales Generar ingresos para la empresa Realizar la política de penetración en el mercado Cumplir con la proyección de ingresos Posicionar en la mente del consumidor la marca Establecer y fomentar entre los empleados la estrategia corporativa Financiero Obtener y analizar los estados financieros de la empresa Garantizar el flujo de caja de la empresa Hacer seguimiento a las cuentas por pagar y por cobrar Recuperar la cartera Establecer nuevas metas o directrices de acuerdo a los resultados financieros Comunicar a la Junta directiva el resultado de la gestión realizada EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL CARGO 4.1. INFORMA EL RESULTADO DE SU
JUNTA DIRECTIVA
GESTIÓN A: 4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
Comercial:
CARGO
Ingresos vrs Egresos Nuevos clientes en pesos Contratos adjudicados mes Financiero Realización
y
entrega
de
Estados
Financieros de acuerdo a los tiempos establecidos Cartera recuperada por mes Saldos de cuentas por pagar y cobrar SELECCIÓN Y PLAN DE DESARROLLO 5.1. SELECCIÓN: uno de los socios asumirá este cargo teniendo en cuenta que los mismos cuentan con perfil profesional y postgrado en Gerencia Estratégica. Esta selección debe realizarse antes de empezar labores en planta, para garantizar los primeros pedidos. 5.2. PLAN DE DESARROLLO: Cada 6 meses será teniendo en cuenta para la realización de Diplomados, cursos, especializaciones que permitan fortalecer sus conocimientos y capacidades necesarios para el desempeño del cargo.
132
NATURAL FRUIT LTDA 6.3.3.2
SECRETARIA Y AUXILIAR CONTABLE
1. IDENTIFICACION DEL CARGO. 1.1
NOMBRE DEL CARGO.
Secretaria y Auxiliar Contable
1.2
UNIDAD A LA QUE PERTENECE:
Gerencia
ÁREA FUNCIONAL:
Gerencia Comercial y Financiera
SITUACIÓN. NIVEL:
BACHILLERATO
RELACIONES JERÁRQUICAS. SUPERIOR INMEDIATO:
GERENTE COMERCIAL Y FINANCIERO
PERSONAS A CARGO
0
2.3.
SALARIO MENSUAL
$ 500.000
2.4.
HORARIO
8:00 am a 5:00 pm Y 8:00 am a 12:00 pm
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
Lunes a Viernes Y sábados
ACTIVIDADES ESPECÍFICAS DEL CARGO. 3.1. OBJETIVOS Ser la mano derecha de la Alta Gerencia siendo un medio eficiente y eficaz en la realización de los planes de la empresa, llevar la contabilidad con los correspondientes soportes, atender solicitudes de pedidos y tramitar internamente su despacho 3.2. FUNCIONES Asegurar que su superior disponga de todos los medios materiales y ambientales necesarios para el desarrollo eficaz de su trabajo. Redactar correspondencia y documentos complejos, con solo indicaciones de su contenido, preparándolos para su firma Digitar y procesar documentación confidencial y archivar la misma con absoluta reserva Contestar el teléfono Organizar el archivo Hacer y controlar la agenda de trabajo de la Alta Gerencia Por delegación, realizar tareas ejecutivas. Organizar y contabilizar los ingresos y egresos Recuperar la cartera, cuentas por cobrar y pagar Atender solicitudes de clientes y realizar el correspondiente pago interno Establecer normas de calidad y garantizar que se cumplan en la planta de producción Hacer seguimiento a diario del cumplimiento de las metas de producción Realizar esporádicamente el control de calidad a los productos
133
NATURAL FRUIT LTDA Medir y controlar la eficiencia y eficacia del personal en planta y despachos Buscar y fomentar nuevas alternativas de mejoramiento a la producción y despacho Acompañar y garantizar esporádicamente el cumplimiento de la entrega del producto Generar acciones de postventa Realizar controles a operarios y mensajeros con el fin de optimizar el tiempo y su trabajo EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL CARGO 4.1. INFORMA EL RESULTADO DE SU
Gerente Comercial y Financiero
GESTIÓN A: 4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
-Tiempo de entrega de los documentos
CARGO
contabilizados -Gestión de pedidos tramitados -Cartera recuperada -Cuentas por cobrar y pagar recuperadas
SELECCIÓN Y PLAN DE DESARROLLO 5.1. SELECCIÓN: La selección de este cargo se puede realizar posteriormente a la puesta en marcha de la planta, debe tener conocimientos contables y preferible experiencia como secretaria 5.2. PLAN DE DESARROLLO: Semestralmente se establecerán las capacitaciones que debe tomar de acuerdo a sus falencias o a sus bondades para fortalecer
6.3.3.3
OPERARIO (A)
1. IDENTIFICACION DEL CARGO. 1.1
NOMBRE DEL CARGO.
Operario
1.2
UNIDAD A LA QUE PERTENECE:
Producción y Despachos
ÁREA FUNCIONAL:
Planta de Producción
2. SITUACIÓN. NIVEL:
BACHILLERATO O PRIMARIA
RELACIONES JERÁRQUICAS. SUPERIOR INMEDIATO:
JEFE DE PRODUCCIÓN Y DESPACHOS
PERSONAS A CARGO
0
2.3 SALARIO MENSUAL
$ 500.000
2.4.
HORARIO
8:00 am a 5:00 pm Y 8:00 am a 12:00 pm
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
Lunes a Viernes Y sábados
134
NATURAL FRUIT LTDA ACTIVIDADES ESPECÍFICAS DEL CARGO. 3.1. OBJETIVOS Transformar la materia prima en el producto final 3.2. FUNCIONES 1. Recibir la materia prima 2. Verificar su estado, calidad, tamaño, textura, color, peso y demás normas establecidas 3. Realizar la desinfección, lavado y pelado 4. Picar y pesar de acuerdo al gramaje establecido 5. Empacar, sellar y etiquetar 6. Poner en refrigeración EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL CARGO 4.1. INFORMA EL RESULTADO DE SU
JEFE DE PRODUCCION Y DESPACHO
GESTIÓN A: 4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
Cantidad de productos finales realizados a
CARGO
diario Calidad del producto
SELECCIÓN Y PLAN DE DESARROLLO 5.1. SELECCIÓN: Este cargo se debe seleccionar cuando empiece a funcionar la empresa 5.2. PLAN DE DESARROLLO: Cada 6 meses será teniendo en cuenta para la realización de Diplomados, cursos, especializaciones que permitan fortalecer sus conocimientos y capacidades necesarios para el desempeño del cargo.
6.3.3.4
MENSAJERO
1. IDENTIFICACION DEL CARGO. 1.1
NOMBRE DEL CARGO.
Mensajero
1.2
UNIDAD A LA QUE PERTENECE:
Producción y Despacho
ÁREA FUNCIONAL:
Entrega de producto
2. SITUACIÓN. NIVEL:
BACHILLERATO O PRIMARIA
RELACIONES JERICAS. SUPERIOR INMEDIATO:
JEFE DE PRODUCCION Y DESPACHO
135
NATURAL FRUIT LTDA PERSONAS A CARGO
0
2.3 SALARIO MENSUAL
$ 500.000
2.4.
HORARIO
8:00 am a 5:00 pm Y 8:00 am a 12:00 pm
2.5.
JORNADA DE TRABAJO
Lunes a Viernes Y sábados
ACTIVIDADES ESPECÍFICAS DEL CARGO. 3.1. OBJETIVOS Entregar el producto final elaborado en los tiempos acordados, transportado guardando sus propiedades, calidad y empaque 3.2. FUNCIONES 1. Recibir el producto, dirección de entrega y hora de entrega 2. Trasladar el producto final hasta el sitio de destino y entregar al contacto en los tiempos estimados 3. Desplazar el producto cuidando su empaque y contenido para que sea entregado en las mismas condiciones de elaboración EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL CARGO 4.1. INFORMA EL RESULTADO DE SU
JEFE DE PRODUCCION Y DESPACHO
GESTIÓN A: 4.2. INDICADOR ES DE GESTION DEL
Entregas oportunas
CARGO
Cantidad de productos averiados o dañados Quejas por horarios de entrega
SELECCIÓN Y PLAN DE DESARROLLO 5.1. SELECCIÓN: Este cargo se debe seleccionar en el momento que la demanda lo requiera y se haga necesario 5.2. PLAN DE DESARROLLO: Cada 6 meses será teniendo en cuenta para la realización de Diplomados, cursos, especializaciones que permitan fortalecer sus conocimientos y capacidades necesarios para el desempeño del cargo.
136
NATURAL FRUIT LTDA 6.3.4
REQUISITOS
6.3.4.1
GERENTE COMERCIAL Y FINANCIERO
PROFESIOGRAMA (PERFIL DEL CARGO). NOMBRE DEL CARGO.
Gerente Comercial y Financiero
REQUISITOS PARA EL DESEMPEÑO DEL TRABAJO 1. RESPONSABILIDAD Sobre
Máxima
Efectivo
X
PC-Comunicaciones
X
Máquinas
X
Normal
Mínima
Sin
Herramientas
X
Materiales
X
Documentos Públicos
X
Documentos Confidenciales
X
Cliente Interno Seguridad del CI
X
Cooperación con el CI
X
Instrucción del CI
X
Disciplina y Control del CI
X
Cliente Externo Contactar
X
Atender
X
Mantenimiento Preventivo – Correctivo
X
2. CONOCIMIENTOS DEL TRABAJO Marco
Planeación Estratégica
Técnicas de Organización y Gestión
x
x
x
Mercadeo
Finanzas
Administración
x
x
x
Funciones del Cargo
Procesos
Políticas,
Legal
Normas
del
Globales
137
NATURAL FRUIT LTDA Cargo
x
x
x
3. APLICACIÓN MENTAL Máxima Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Criterio
X
Agilidad Mental
X
Normal
Mínima
Sin
Normal
Mínima
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION Máxima Velocidad
X
Precisión
X
Destreza
X
Exactitud
X
Coordinación
X
Cuidado
X
Pericia
X
5. IDIOMAS IDIOMAS
Máxima
Normal
Mínima
Sin
Español
LEC
LEC
L E C
LEC
X Inglés
LEC
LEC
L E C
LEC
X L = Lectura. E = Escritura. C = Conversación 6. INFORMATICA Software
Máximo
Sistema Operativo Windows 95 -98 – 2000 - me - XP
X
Normal
Mínimo
138
No
NATURAL FRUIT LTDA Suite de Oficina Office
X
Excel
X
Word
X
Power Point
X
Publisher – Corel
X
Suite de Oficina Star Office
X
Outlook
X
EXPERIENCIA NO SE REQUIERE ( )
SE REQUIERE (x)
TIEMPO ESTIMADO ___2____ AÑOS
APRENDIZAJE FORMAL: (x)
INFORMAL:
DURACION:
ENTRENAMIENTO: (Tiempo mínimo de entrenamiento) Trabajadores sin experiencia:
Trabajadores experimentados: 2
EDUCACION: Primaria ( )
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( )
Bachillerato Técnico ( )
Académico ( ) Universitaria
Especialización
Otros
(
()
(x)
____________________
)
PROFESIONES: Administración
de
Empresas
Ingeniería
Industrial
Finanzas
X
X
X
Economía
Comercio Internacional
Afines
X
X
DEMANDAS FÍSICAS: Caminar: ( )
Digitar: ( )
Hablar: (x)
Observar: (x)
Oír: (x)
CONDICIONES DEL MEDIO AMBIENTE Y RIESGOS PROPIOS DEL TRABAJO: El trabajo se realiza
Recinto
Recinto Abierto: ( )
En los dos: (x)
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: (x)
Impuro: ( )
Hay polvo: ( )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Frío: (x)
Variable: ( )
Los ruidos son:
Muchos: ( )
Regulares: (x)
Pocos: ( )
Molestos: ( )
Indirecta: ( )
139
NATURAL FRUIT LTDA El puesto de trabajo
Cómodo: (x)
Aceptable: ( )
Incomodo: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
es: El
peligro
en
el
Ninguno: (x)
trabajo es: Las
enfermedades
de trabajo son: Los
olores
Ninguno: (x)
desagradables son: La ventilación es:
CARACTERISTICAS REQUERIDAS DEL TRABAJADOR: CARACTERISTICA
MAX.
Memoria para detalles o cosas
X
Memoria para ideas (abstracto)
X
Memoria para órdenes verbales
X
Memoria para órdenes escritas
X
Memoria de nombres y personas
X
Cálculo aritmético
MED.
MIN.
NO
X
Inteligencia Racional
X
Inteligencia Emocional
X
Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Estabilidad
X
Estabilidad Emocional
X
Concentración entre distracciones
X
Atención a muchos detalles
X
Habilidad para tomar decisiones
X
Destreza en expresión escrita
X
Claridad en expresión oral
X
Tacto para tratar con la gente
X
Apariencia personal
X
TIPO DE SALARIO: Básico + comisiones NUMERO
DE
HORAS
Al día: 8
A la semana: 45
Al mes:
REQUERIDO: Masculino (x)
PREFERIDO: Masculino ( ) Femenino ( )
LABORABLES SEXO :
Femenino ( x)
140
NATURAL FRUIT LTDA FACTORES: FACTOR
EXCELENTE
Cantidad de Trabajo
BUENO
NORMAL
REGULAR
DEFICIENTE
Táctico:
Operativo: ( )
X
Calidad de Trabajo
X
Puntualidad y Asistencia
X
Capacidad para planear y organizar Iniciativa
X X
Aptitud para coordinar grupos o
X
individuos Capacidad para resumir y expresar
X
ideas NIVEL:
Estratégico: (x)
()
6.3.4.2
SECRETARIA Y AUXILIAR CONTABLE
PROFESIOGRAMA (PERFIL DEL CARGO). NOMBRE DEL CARGO.
Secretaria y Auxiliar Contable
REQUISITOS PARA EL DESEMPEÑO DEL TRABAJO 1. RESPONSABILIDAD Sobre
Máxima
Normal
Efectivo
X
PC-Comunicaciones
X
Máquinas
X
Mínima
Sin
Herramientas
X
Materiales
X
Documentos Públicos
X
Documentos Confidenciales
X
Cliente Interno Seguridad del CI
X
Cooperación con el CI
X
Instrucción del CI
X
Disciplina y Control del CI
X
Cliente Externo
141
NATURAL FRUIT LTDA Contactar
X
Atender
X
Mantenimiento Preventivo – Correctivo
X
2. CONOCIMIENTOS DEL TRABAJO Marco
Legal
Planeación Estratégica
x
Técnicas de Organización y Gestión x
Mercadeo
Finanzas
Administración x
Políticas, Cargo
Normas
del
x
Funciones del Cargo
Procesos Globales
x
3. APLICACIÓN MENTAL Máxima
Normal
Mínima
Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Criterio
X
Agilidad Mental
X
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION Máxima
Normal
Velocidad
X
Precisión
X
Destreza
X
Exactitud
Mínima
X
Coordinación
X
Cuidado
X
Pericia
X
5. IDIOMAS
142
Sin
NATURAL FRUIT LTDA IDIOMAS
Máxima
Normal
Mínima
Sin
Español
LEC
LEC
LEC
L E C X
Inglés
LEC
LEC
LEC
L E C X
L = Lectura. E = Escritura. C = Conversación 6. INFORMATICA Software
Máximo
Normal
Sistema Operativo Windows 95 -98 – 2000 - me - XP
X
Suite de Oficina Office
X
Excel
X
Word
X
Power Point
X
Mínimo
No
Publisher – Corel
X
Suite de Oficina Star Office
X
Outlook
X
EXPERIENCIA NO SE REQUIERE ( )
SE REQUIERE (x)
TIEMPO ESTIMADO ___1____ AÑOS
APRENDIZAJE FORMAL:
INFORMAL: (X)
DURACION:
ENTRENAMIENTO: (Tiempo mínimo de entrenamiento) Trabajadores sin experiencia:
Trabajadores experimentados: 1
EDUCACION: Primaria ( )
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( X)
Bachillerato Técnico ( )
Académico ( ) Universitaria
Especialización (
Otros
(
()
)
____________________
)
PROFESIONES: Administración de Empresas
Ingeniería Industrial
Finanzas
Economía
Comercio Internacional
Afines
143
NATURAL FRUIT LTDA DEMANDAS FÍSICAS: Caminar: ( )
Digitar: (X )
Hablar: (x)
Observar: (x)
Oír: (x)
CONDICIONES DEL MEDIO AMBIENTE Y RIESGOS PROPIOS DEL TRABAJO: El trabajo se realiza
Recinto
Recinto Abierto: ( )
En los dos: (x)
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: (x)
Impuro: ( )
Hay polvo: ( )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Frío: (x)
Variable: ( )
Los ruidos son:
Muchos: ( )
Regulares: (x)
Pocos: ( )
Molestos: ( )
El puesto de trabajo
Cómodo: (x)
Aceptable: ( )
Incomodo: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
Indirecta: ( )
es: El
peligro
en
el
Ninguno: (x)
trabajo es: Las
enfermedades
de trabajo son: Los
olores
Ninguno: (x)
desagradables son: La ventilación es:
CARACTERISTICAS REQUERIDAS DEL TRABAJADOR: CARACTERISTICA
MAX.
Memoria para detalles o cosas
X
MED.
Memoria para ideas (abstracto)
NO
X
Memoria para órdenes verbales
X
Memoria para órdenes escritas
X
Memoria de nombres y personas
MIN.
X
Cálculo aritmético
X
Inteligencia Racional
X
Inteligencia Emocional
X
Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Estabilidad
X
Estabilidad Emocional
X
Concentración entre distracciones
X
Atención a muchos detalles
X
144
NATURAL FRUIT LTDA Habilidad para tomar decisiones
X
Destreza en expresión escrita
X
Claridad en expresión oral
X
Tacto para tratar con la gente
X
Apariencia personal
X
TIPO DE SALARIO: Salario NUMERO
DE
HORAS
Al día: 8
A la semana: 45
Al mes:
REQUERIDO: Masculino ( )
PREFERIDO: Masculino ( ) Femenino ( )
LABORABLES SEXO :
Femenino ( x) FACTORES: FACTOR
EXCELENTE
BUENO
Cantidad de Trabajo
NORMAL
DEFICIENTE
X
Calidad de Trabajo
X
Puntualidad y Asistencia
X
Capacidad para planear y organizar
X
Iniciativa Aptitud
REGULAR
X para
coordinar
grupos
o
X
individuos Capacidad para resumir y expresar
X
ideas NIVEL:
Estratégico: ()
Táctico:
Operativo: ( )
(X)
6.3.4.3
OPERARIO (A)
PROFESIOGRAMA (PERFIL DEL CARGO). NOMBRE DEL CARGO.
Operario
REQUISITOS PARA EL DESEMPEÑO DEL TRABAJO 1. RESPONSABILIDAD Sobre
Máxima
Normal
Efectivo
Mínima
Sin
X
PC-Comunicaciones
X
Máquinas
X
Herramientas
X
145
NATURAL FRUIT LTDA Materiales
X
Documentos Públicos
X
Documentos Confidenciales
X
Cliente Interno
X
Seguridad del CI Cooperación con el CI
X
Instrucción del CI
X
Disciplina y Control del CI
X
Cliente Externo Contactar
X
Atender
X
Mantenimiento Preventivo – Correctivo
X
2. CONOCIMIENTOS DEL TRABAJO Marco Legal
Planeación Estratégica
Técnicas de Organización y Gestión
Mercadeo
Finanzas
Administración
Funciones del Cargo
Procesos
x
x
Políticas, Cargo
Normas
del
x
Globales
3. APLICACIÓN MENTAL Máxima
Normal
Mínima
Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Criterio
X
Agilidad Mental
X
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION Máxima
Normal
Velocidad
X
Precisión
X
Mínima
146
Sin
NATURAL FRUIT LTDA Destreza
X
Exactitud
X
Coordinación
X
Cuidado
X
Pericia
X
5. IDIOMAS IDIOMAS
Máxima
Normal
Mínima
Sin
Español
LEC
LEC
LEC
L E C X
Inglés
LEC
LEC
LEC
L E C X
L = Lectura. E = Escritura. C = Conversación 6. INFORMATICA Software
Máximo
Normal
Mínimo
No
Sistema Operativo Windows 95 -98 – 2000 - me - XP
X
Suite de Oficina Office
X
Excel
X
Word
X
Power Point
X
Publisher – Corel
X
Suite de Oficina Star Office
X
Outlook
X
EXPERIENCIA NO SE REQUIERE (X )
SE REQUIERE ( )
TIEMPO ESTIMADO ___
APRENDIZAJE FORMAL: ( )
INFORMAL: (X)
DURACION:
ENTRENAMIENTO: (Tiempo mínimo de entrenamiento) Trabajadores sin experiencia:
Trabajadores experimentados: 0
EDUCACION: Primaria (X
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( )
Bachillerato Técnico ( )
147
NATURAL FRUIT LTDA )
Académico (X )
Universitaria
Especialización (
Otros
()
)
____________________
(
)
PROFESIONES: Administración de Empresas
Ingeniería Industrial
Finanzas
Economía
Comercio Internacional
Afines
DEMANDAS FÍSICAS: Caminar: ( )
Digitar: ( )
Hablar: ( )
Observar: (x)
Oír: (x)
CONDICIONES DEL MEDIO AMBIENTE Y RIESGOS PROPIOS DEL TRABAJO: El trabajo se realiza
Recinto
Recinto Abierto: ( )
En los dos: (x)
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: (x)
Impuro: ( )
Hay polvo: ( )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Frío: (x)
Variable: ( )
Los ruidos son:
Muchos: ( )
Regulares: (x)
Pocos: ( )
Molestos: ( )
El puesto de trabajo
Cómodo: (x)
Aceptable: ( )
Incomodo: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: ( )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
Indirecta: ( )
es: El
peligro
en
el
Ninguno: (x)
trabajo es: Las
enfermedades
de trabajo son: Los
olores
Ninguno: (x)
desagradables son: La ventilación es:
CARACTERISTICAS REQUERIDAS DEL TRABAJADOR: CARACTERISTICA
MAX.
MED.
MIN.
Memoria para detalles o cosas
X
Memoria para ideas (abstracto)
X
Memoria para órdenes verbales
X
Memoria para órdenes escritas
X
Memoria de nombres y personas
X
Cálculo aritmético
X
Inteligencia Racional
NO
X
148
NATURAL FRUIT LTDA Inteligencia Emocional
X
Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Estabilidad
X
Estabilidad Emocional
X
Concentración entre distracciones
X
Atención a muchos detalles
X
Habilidad para tomar decisiones
X
Destreza en expresión escrita
X
Claridad en expresión oral
X
Tacto para tratar con la gente
X
Apariencia personal
X
TIPO DE SALARIO: Salario NUMERO
DE
HORAS
Al día: 8
A la semana: 45
Al mes:
REQUERIDO: Masculino (x)
PREFERIDO: Masculino ( ) Femenino ( )
LABORABLES SEXO :
Femenino ( x) FACTORES: FACTOR
EXCELENTE
BUENO
NORMAL
Cantidad de Trabajo
X
Calidad de Trabajo
X
Puntualidad y Asistencia
REGULAR
DEFICIENTE
X
Capacidad para planear y organizar
X
Iniciativa
X
Aptitud para coordinar grupos o
X
individuos Capacidad para resumir y expresar
X
ideas NIVEL:
Estratégico: ( )
Táctico:
Operativo: (x )
()
149
NATURAL FRUIT LTDA 6.3.4.4
MENSAJERO
PROFESIOGRAMA (PERFIL DEL CARGO). NOMBRE DEL CARGO.
Mensajero
REQUISITOS PARA EL DESEMPEÑO DEL TRABAJO 1. RESPONSABILIDAD Sobre
Máxima
Normal
Efectivo
X
PC-Comunicaciones
X
Mínima
Sin
Máquinas
X
Herramientas
X
Materiales
X
Documentos Públicos
X
Documentos Confidenciales
X
Cliente Interno Seguridad del CI
X
Cooperación con el CI
X
Instrucción del CI
X
Disciplina y Control del CI
X
Cliente Externo Contactar
X
Atender
X
Mantenimiento Preventivo – Correctivo
X
2. CONOCIMIENTOS DEL TRABAJO Marco Legal
Planeación Estratégica
Técnicas de Organización y Gestión
Mercadeo
Finanzas
Administración
Funciones del Cargo
Procesos
x
x
Políticas, Cargo
Normas
del
x
Globales
3. APLICACIÓN MENTAL
150
NATURAL FRUIT LTDA Máxima
Normal
Mínima
Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Criterio
X
Agilidad Mental
X
Sin
4. DESTREZA Y PRECISION Máxima
Normal
Velocidad
X
Precisión
X
Destreza
X
Exactitud
Mínima
Sin
X
Coordinación
X
Cuidado
X
Pericia
X
5. IDIOMAS IDIOMAS
Máxima
Normal
Mínima
Sin
Español
LEC
LEC
LEC
LEC x
Inglés
LEC
LEC
LEC
LEC x
L = Lectura. E = Escritura. C = Conversación 6. INFORMATICA Software
Máximo
Normal
Mínimo
Sistema Operativo Windows 95 -98 – 2000 - me - XP
X
Suite de Oficina Office
X
Excel
X
Word
X
Power Point
X
No
Publisher – Corel
X
Suite de Oficina Star Office
X
Outlook
X
151
NATURAL FRUIT LTDA
EXPERIENCIA NO SE REQUIERE (X )
SE REQUIERE ( )
TIEMPO ESTIMADO _______
APRENDIZAJE FORMAL:
INFORMAL: (X)
DURACION:
ENTRENAMIENTO: (Tiempo mínimo de entrenamiento) Trabajadores sin experiencia: 1
Trabajadores experimentados:
EDUCACION: Primaria (X
Bachillerato
Bachillerato Comercial ( )
)
Académico ( X)
Universitaria
Especialización (
Otros
()
)
____________________
Bachillerato Técnico ( )
(
)
PROFESIONES: Administración de Empresas
Ingeniería Industrial
Finanzas
Economía
Comercio Internacional
Afines
DEMANDAS FÍSICAS: Caminar: ( )
Digitar: ( )
Hablar: (x)
Observar: (x)
Oír: (x)
CONDICIONES DEL MEDIO AMBIENTE Y RIESGOS PROPIOS DEL TRABAJO: El trabajo se realiza
Recinto
Recinto Abierto: ( )
En los dos: (x)
en:
Cerrado: ( )
La luz es:
Solar: (x)
Artificial: (x)
Directa: (x)
El aire es:
Puro: ( )
Impuro: ( x)
Hay polvo: (x )
El ambiente es:
Calido: ( )
Medio: ( )
Frío: (x)
Variable: (x )
Los ruidos son:
Muchos: (x )
Regulares: ( )
Pocos: ( )
Molestos: ( )
El puesto de trabajo
Cómodo: ( )
Aceptable: (x )
Incomodo: ( )
el
Mucho: ( x)
Alguno: ( )
Poco: ()
enfermedades
Muchos: ( )
Pocos: (x)
Ninguno: ( )
Mucho: ( )
Alguno: (x )
Poco: ()
Suficiente:(x)
Regular: ( )
Deficiente: ( )
Indirecta: ( )
es: El
peligro
en
Ninguno: ( )
trabajo es: Las
de trabajo son: Los
olores
Ninguno: ( )
desagradables son: La ventilación es:
152
NATURAL FRUIT LTDA
CARACTERISTICAS REQUERIDAS DEL TRABAJADOR: CARACTERISTICA
MAX.
MED.
Memoria para detalles o cosas
X
Memoria para ideas (abstracto)
X
Memoria para órdenes verbales
X
Memoria para órdenes escritas
X
Memoria de nombres y personas
X
MIN.
Cálculo aritmético
NO
X
Inteligencia Racional
X
Inteligencia Emocional
X
Iniciativa
X
Adaptabilidad
X
Estabilidad
X
Estabilidad Emocional
X
Concentración entre distracciones
X
Atención a muchos detalles
X
Habilidad para tomar decisiones
X
Destreza en expresión escrita
X
Claridad en expresión oral
X
Tacto para tratar con la gente
X
Apariencia personal
X
TIPO DE SALARIO: Básico + comisiones NUMERO
DE
HORAS
Al día: 8
A la semana: 45
Al mes:
REQUERIDO: Masculino (x)
PREFERIDO: Masculino ( ) Femenino ( )
LABORABLES SEXO :
Femenino ( x) FACTORES: FACTOR Cantidad de Trabajo
EXCELENTE
BUENO
DEFICIENTE
X X
Capacidad para planear y organizar
X
Iniciativa
X
Aptitud para coordinar grupos o
REGULAR
X
Calidad de Trabajo Puntualidad y Asistencia
NORMAL
X
individuos
153
NATURAL FRUIT LTDA Capacidad para resumir y expresar
X
ideas NIVEL:
Estratégico: ( )
Táctico:
Operativo: ( x)
()
6.4
CUADRO RESUMEN
AREA
Nº PERSONAS AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Administración
2
2
2
2
2
Producción
2
2
2
2.5
2.5
Ventas
0
1
1
1
1
Total
4
5
5
5.5
5.5
7
7.1
ESTUDIO LEGAL
TIPO DE SOCIEDAD
El tipo de sociedad a constituir es la de responsabilidad Limitada. Algunas de las características son: Se constituye mediante escritura pública entre mínimo dos socios y máximo veinticinco, quienes responden con sus respectivos aportes, y en algunos casos según el Código de Comercio artículos 354, 355 y 357
154
NATURAL FRUIT LTDA Se puede autorizar la responsabilidad ilimitada y solidaria, para alguno de los socios. Los socios deben definir en la escritura pública el tiempo de duración de la empresa y podrán delegar la representación legal y administración en un gerente, quien se guiará por las funciones establecidas en los estatutos. El capital se representa en cuotas de igual valor que para su cesión, se pueden vender o transferir en las condiciones previstas en la ley o en los respectivos estatutos. Cualquiera que sea el nombre de la sociedad deberá estar seguido de la palabra "Limitada" o su abreviatura "Ltda" que de no aclararse en los estatutos hará responsable a los asociados solidaria e ilimitadamente. La representación de la sociedad y la administración de los negocios sociales corresponden a todos y cada uno de los socios o a un gerente designado por la junta de socios. Al constituirse la sociedad, pueden designarse provisionalmente los diferentes cargos de administración, así como su responsabilidad y sus funciones, para ser nombrados en propiedad posteriormente por la junta de socios. En los estatutos
de la sociedad deben incluirse
las cláusulas restrictivas que quieran
imponerse a los administradores en el ejercicio de sus funciones.
7.2
PASOS PARA LA CONFORMACIÓN DE LA SOCIEDAD
Elaboración de la escritura pública que contiene los estatutos sociales $221.000 Presentar la correspondiente minuta de la Notaría Registrar la escritura pública en la cámara de comercio $225.000 Llevar certificado de cámara de comercio, para expedición del número
de identificación
tributaria (NIT) y para expedir el correspondiente RUT entre la DIAN
155
NATURAL FRUIT LTDA 7.2.1
IMPLICACIONES TRIBUTARIAS, COMERCIALES, LABORALES ASOCIADAS AL TIPO DE SOCIEDAD
7.2.1.1
TRIBUTARIAS
Toda Sociedad está sujeta al pago de impuestos de ley. En el caso de esta sociedad son:
7.2.1.2
IMPUESTOS NACIONALES
Renta: Por los ingresos obtenidos durante el ejercicio del año correspondiente. Los cuales se pagarán dentro del año inmediatamente siguiente a dicho ejercicio y en las fechas señaladas en el calendario tributario según el número del nit Iva y Retención en la fuente: Se pagará bimensualmente.
7.2.1.3
IMPUESTOS DISTRITALES
Comerciales Realizar operaciones limitadas al objeto social de la sociedad, para que tenga causa y objetos lícitos Las operaciones deben ser realizadas la persona autorizada por la sociedad, para ello, en este caso el representante legal o su suplente. Responder cada uno de los socios limitadamente, es decir, hasta el monto de sus aportes, por las obligaciones sociales. Laborales Toda persona vinculada a la sociedad, debe trabajar conforme a lo dispuesto en el código sustantivo del trabajo de acuerdo al tipo de contrato que se vaya a desarrollar dentro de la empresa, respetando los derechos establecidos por la ley.
156
NATURAL FRUIT LTDA 7.3
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE LA COMERCIALIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS
Como lo que vamos a comercializar es un producto de la categoría agroindustrial, debe contar con el correspondiente registro sanitario otorgado por el INNVIMA. Obtener el correspondiente registro marcario de los productos a comercializar, para que la sociedad sea la única titular de los mismos
y los pueda negociar, así como permitir las
licencias de uso de los mismos, lo cual se gestiona ante la superintendencia de industria y comercio.
7.3.1
LEYES ESPECIALES A LA ACTIVIDAD ECONÓMICA
Ajustarse a los parámetros normativos de los ministerios de Industria, Desarrollo y Turismo, así como Agricultura, quienes son los entes encargados
de manejar las disposiciones y
directrices sobre la materia.
7.3.2
NOMBRE DE LA EMPRESA
NATURAL FRUIT LTDA Este nombre se escogió teniendo en cuenta la consulta realizada en la cámara de comercio de Bogotá
157
NATURAL FRUIT LTDA 7.3.3
TRAMITE DE CREACION DE LA EMPRESA EN LA CAMARA DE COMERCIO
7.3.3.1
CONSULTA DE NOMBRE EMPRESA
Ilustración 38 Consulta Nombre Empresa Cámara de Comercio 27 7.3.3.2
CONSULTA DE MARCA
Ilustración 39 Consulta Nombre de Marca 28 27 28
Fuente Página de Internet Cámara de Comercio de Bogotá Fuente Página de Internet Cámara de Comercio de Bogotá
158
NATURAL FRUIT LTDA 7.3.3.2.1
PASOS PARA CREAR LA MARCA
1. Conozca las normas vigentes. 2. Identifique claramente los productos o servicios que desea proteger con la marca, de acuerdo con la clasificación de Niza. 3. Verifique que la Superintendencia de Industria y Comercio no se encuentra registrada o en trámite una marca parecida o similar mediante la consulta de antecedentes marcarios o figurativos. 4. Tenga en cuenta para la verificación de la marca a solicitar la configuración Niza. 5. Una vez esté seguro que se puede solicitar el registro de la marca, diligencie el formulario (petitorio) que existe para ello.
7.3.3.3
CONSULTA DE ACTIVIDAD ECONÓMICA
Ilustración 40 Consulta Actividad Económica 29 7.3.4
TRAMITES INVIMA
• Solicitud registro sanitario de alimentos y bebidas alcohólicas y/o renovación registro sanitario de alimentos y bebidas alcohólicas. 7.3.4.1
COSTO DEL REGISTRO SANITARIO
Ilustración 41 Consulta Valor Registro Sanitario 30
29 30
Fuente Página de Internet Cámara de Comercio de Bogotá Fuente Página de Internet Invima
159
NATURAL FRUIT LTDA 7.3.5
ANALISIS AMBIENTAL
7.3.5.1
EMISIONES, AFLUENTES Y RESIDUOS DE LA EMPRESA
Dadas la características de la empresa comercializadora no se contará con ningún tipo de emisiones o efluentes, mientras que el manejo que se le dará a los residuos de la empresa, compuestos principalmente por las cáscaras de la fruta y las semillas, estamos buscando la forma de reutilizar las cáscaras y por ahora, se coordinó con la empresa de aseo, para que recojan los desperdicios en la empresa tres veces a la semana para evitar que el lugar se convierta en un foco de infecciones o generador de plagas.
7.3.5.2
MECANISMOS DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL
Todos los trabajadores
de la
empresa serán afiliados a una Administradora de Riesgos
Profesionales ARP, de quien se pretende
recibir los servicios de seguridad industrial
necesarios para una empresa como la que se busca constituir. Se contratará los servicios
especializados
de fumigaciones trimestrales
para evitar la
proliferación de plagas y se realizará limpieza diaria a la zona de descargue de las cajas de fruta. Adicionalmente será obligatorio el uso de guantes para la manipulación del producto para la venta.
160
NATURAL FRUIT LTDA 7.3.6
ANALISIS SOCIAL
Efectos Positivos y negativos de la empresa para el conglomerado social
Ilustración 42 Análisis Social Empresa
161
NATURAL FRUIT LTDA 8
8.1
ESTUDIO FINANCIERO
PROYECCION DE VENTAS
La proyección de ventas estimada la hicimos pensando en un crecimiento del 0,5 % mensual.
PROYECCIÓN DE VENTAS Unidades Vendidas por Producto
PORCION PAPAYA
AÑO 1
VENTAS
$
14.803
$
15.716
$
16.685
$
17.714
$
18.807
PRECIO
$
3.100
$
3.410
$
3.751
$
4.126
$
4.539
VTAS TOT AÑO
$ 51.502.425
$ 72.461.632
$ 100.959.322
$ 141.173.225
$ 199.860.596
PORCION MANGO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
VENTAS
$
14.803
$
15.716
$
16.685
$
17.714
$
18.807
PRECIO
$
3.900
$
4.290
$
4.719
$
5.191
$
5.710
VTAS TOT AÑO
$ 67.596.932
8.2
AÑO 2
AÑO 3
$ 94.914.532
AÑO 4
$ 132.023.729
AÑO 5
$ 183.853.502
$ 258.153.270
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
El siguiente cuadro muestra el detalle de los activos fijos que son requeridos para iniciar la empresa, estos activos comprenden los muebles y enceres, equipos de planta para operar para un total de $ 16.980.000.
162
NATURAL FRUIT LTDA
PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL
PRESUPUESTO DE INVERSION
UNIDADES
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
ESCRITORIOS
3
$
450.000,00
$ 1.350.000,00
SILLAS
6
$
200.000,00
$ 1.200.000,00
MESAS
2
$
150.000,00
$
300.000,00
ARCHIVADORES
1
$
350.000,00
$
350.000,00
PAPELERAS ESCRITORIO
3
$
30.000,00
$
90.000,00
TELEFONOS
3
$
150.000,00
$
450.000,00
COMPUTADORES
3
$
1.200.000,00
IMPRESORAS
1
$
320.000,00
$
320.000,00
IMPLEMENTOS
1
$
600.000,00
$
600.000,00
CESTAS BASURA
3
$
30.000,00
$
90.000,00
1. ACTIVOS FIJOS
1.1. EQUIPO DE OFICINA
$ 3.600.000,00
$ 8.350.000,00
TOTAL E.O.
1.2. EQUIPO DE PLANTA MESA DE TRABAJO
1
$
2.300.000,00
CUCHILLOS ACERO INOXIDABLE
2
$
50.000,00
$ 2.300.000,00 $
100.000,00
CUCHARAS ACERO INOXIDABLE
2
$
100.000,00
$
200.000,00
BASCULAS
1
$
500.000,00
$
500.000,00
ZONA LAVADO ACERO INOXIDABLE
1
$
1.300.000,00
CANASTA
2
$
30.000,00
CUARTO FRIO
1
$
3.650.000,00
EXTINTOR
1
$
40.000,00
$
40.000,00
NEVERA MOTOS
1
$
400.000,00
$
400.000,00
TABLA PICADO
1
$
80.000,00
$
80.000,00
$ 1.300.000,00 $
60.000,00
$ 3.650.000,00
TOTAL E.P.
$ 8.630.000,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS
$ 16.980.000,00
163
NATURAL FRUIT LTDA 8.3
PROYECCIÓN DE DEPRECIACIONES
TOTAL CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
1. PRODUCCION
$
$
$
$ 4.430.000
$
886.000
2. ADMON
$ 4.806.000
$ 4.806.000
$ 4.806.000
$
$
886.000
3. TOTAL
$ 5.669.000
$ 5.669.000
$ 5.669.000
$ 5.316.000
863.000
863.000
863.000
886.000
$ 1.772.000
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
1. PRODUCCION
$
863.000
$ 1.726.000
$ 2.589.000
$ 7.019.000
$ 7.905.000
2. ADMON
$ 4.806.000
$ 9.612.000
$ 14.418.000
$ 15.304.000
$ 16.190.000
3. TOTAL
$ 5.669.000
$ 11.338.000
$ 17.007.000
$ 22.323.000
$ 24.095.000
8.4
PRESUPUESTO DE NOMINA
Nuestra empresa inicialmente contará con una nómina de cinco personas, ordenadas de la siguiente manera uno de los socios gestor actuara como Gerente General y tendrá un salario para empezar de $1.000.000, una secretaria con salario de $500.000, un operario y un mensajero con un salario de $500.000 cada uno, todos estos funcionarios para el primer año. Con estos funcionarios la nómina tiene un costo para el primer año de $ 45.557.000.
AREA
Nº PERSONAS AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Administración
2
2
2
2
2
Producción
2
2
2
2.5
2.5
Ventas
0
1
1
1
1
Total
4
5
5
5.5
5.5
164
NATURAL FRUIT LTDA PRESUPUESTO DE PERSONAL AÑO 1 AL 5
CARGO
CONCEPTO
AÑO 1
Incremento anual
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
10%
10%
10%
10%
Sueldo Básico
$ 12.000.000
$ 13.200.000
$ 14.520.000
$ 15.972.000
$ 17.569.200
Primas
$ 1.498.800
$ 1.648.680
$ 1.813.548
$
1.994.903
$
2.194.393
Intereses
$ 1.119.600
$ 1.231.560
$ 1.354.716
$
1.490.188
$
1.639.206
Parafiscales
$ 1.080.000
$ 1.188.000
$ 1.306.800
$
1.437.480
$
1.581.228
Seguridad Social
$ 2.348.400
$ 2.583.240
$ 2.841.564
$
3.125.720
$
3.438.292
Prestaciones
$ 18.321.800
$ 20.153.980
$ 22.169.378
$ 24.386.316
$ 26.824.947
Total Desembolso
$ 16.800.000
$ 18.480.000
$ 20.328.000
$ 22.360.800
$ 24.596.880
7%
7%
7%
7%
Cesantías
e
Gerente General
Sueldo
y
Incremento anual Sueldo Básico
$ 6.000.000
$ 6.420.000
$ 6.869.400
$
7.350.258
$
7.864.776
Primas
$
749.400
$
801.858
$
857.988
$
918.047
$
982.311
Intereses
$
559.800
$
598.986
$
640.915
$
685.779
$
733.784
Parafiscales
$
540.000
$
577.800
$
618.246
$
661.523
$
707.830
Seguridad Social
$ 1.174.200
$ 1.256.394
$ 1.344.342
$
1.438.445
$
1.539.137
Prestaciones
$ 9.078.400
$ 9.713.888
$ 10.393.860
$ 11.121.430
$ 11.899.930
Total Desembolso
$ 8.290.000
$ 8.870.300
$ 9.491.221
$ 10.155.606
$ 10.866.499
Sueldo Básico
$ 6.000.000
$ 6.420.000
$ 6.869.400
$ 11.025.387
$ 11.797.164
Primas
$
749.400
$
801.858
$
857.988
$
1.377.071
$
1.473.466
Intereses
$
559.800
$
598.986
$
640.915
$
1.028.669
$
1.100.675
Parafiscales
$
540.000
$
577.800
$
618.246
$
992.285
$
1.061.745
Seguridad Social
$ 1.174.200
$ 1.256.394
$ 1.344.342
$
2.157.668
$
2.308.705
Prestaciones
$ 9.078.400
$ 9.713.888
$ 10.393.860
$ 16.581.080
Total Desembolso
$ 8.290.000
$ 8.870.300
$ 9.491.221
$ 17.620.774
$ 18.854.228
Sueldo Básico
$ 6.000.000
$ 6.420.000
$ 6.869.400
$
7.350.258
$
7.864.776
Primas
$
749.400
$
801.858
$
857.988
$
918.047
$
982.311
Intereses
$
559.800
$
598.986
$
640.915
$
685.779
$
733.784
Parafiscales
$
540.000
$
577.800
$
618.246
$
661.523
$
707.830
Seguridad Social
$ 1.174.200
$ 1.344.342
$
1.438.445
$
1.539.137
Cesantías
e
Secretaria
Sueldo
Cesantías
y
e
Operario
Sueldo
Cesantías Mensajero
y $ 17.741.755
e
$ 1.256.394
165
NATURAL FRUIT LTDA Sueldo
y
Prestaciones
$ 9.078.400
$ 9.713.888
$ 10.393.860
$ 11.121.430
$ 11.899.930
Total Desembolso
$ 8.290.000
$ 8.870.300
$ 9.491.221
$ 10.155.606
$ 10.866.499
$ 6.600.000
$ 7.062.000
$
7.556.340
$
8.085.284
$
824.340
$
882.044
$
943.787
$
1.009.852
Intereses
$
615.780
$
658.885
$
705.007
$
754.357
Parafiscales
$
594.000
$
635.580
$
680.071
$
727.676
$ 1.291.620
$ 1.382.033
$
1.478.776
$
1.582.290
Prestaciones
$ 9.925.740
$ 10.620.542
$ 11.363.980
$ 12.159.458
Comisiones
$
$
$
$
Costo Total
$ 10.325.740
$ 11.048.542
$ 11.821.940
$ 12.649.476
Total Desembolso
$ 8.885.620
$ 9.507.613
$ 10.173.146
$ 10.885.267
$ 58.181.264
$ 62.858.572
$ 73.383.402
$ 79.251.830
Sueldo Básico Primas Cesantías
Vendedor
e
Seguridad Social Sueldo
y
TOTALES NOMINA ANUAL
8.5
$ 45.557.000
400.000
428.000
457.960
490.017
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
En este rubro se incluyen los gastos administrativos, arriendos, servicios públicos, gastos legales, impuestos y papelería. Estos datos se muestran a continuación y suman un valor inicial anual de $ 49.676.000:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Directivo 1
$ 18.321.800
$
19.851.480
$
21.836.628
$
24.020.291
$
26.422.320
Directivo 2
$ 18.321.800
$
19.851.480
$
21.836.628
$
24.020.291
$
26.422.320
Total Sueldos Directivos
$ 36.643.600
$
39.702.960
$
43.673.256
$
48.040.582
$
52.844.640
Trabajador 1 (Secretaria)
$
9.078.400
$
9.655.038
$
10.330.891
$
11.054.053
$
11.827.837
Total Sueldos Trabajadores
$
9.078.400
$
9.655.038
$
10.330.891
$
11.054.053
$
11.827.837
total salarios Admon
$ 45.722.000
$
49.357.998
$
54.004.147
$
59.094.635
$
64.672.476
Sueldos Directivos
Sueldos Trabajadores
166
NATURAL FRUIT LTDA
Arriendos
$
3.600.000
$
3.787.200
$
3.995.496
$
4.227.235
$
4.480.869
Asesoria Contable
$
1.800.000
$
1.893.600
$
1.997.748
$
2.113.617
$
2.240.434
Depreciación Muebles y Enseres
$ -4.806.000
$
-4.806.000
$
-4.806.000
$
-886.000
$
-886.000
Gastos Legales
$
600.000
$
631.200
$
665.916
$
704.539
$
746.811
Impuestos
$
960.000
$
1.009.920
$
1.065.466
$
1.127.263
$
1.194.898
Servicios Públicos
$
1.200.000
$
1.262.400
$
1.331.832
$
1.409.078
$
1.493.622
Útiles y Papelería
$
600.000
$
631.200
$
665.916
$
704.539
$
746.811
Total Gastos Administrativos
$
3.954.000
$
4.409.520
$
4.916.374
$
9.400.271
$
10.017.447
$ 49.676.000
$
53.767.518
$
58.920.520
$
68.494.906
$
74.689.923
Total Anuales
Gastos
Administrativos
167
NATURAL FRUIT LTDA 8.6
ESTRUCTURA DE COSTOS
ESTRUCTURA DE COSTOS ANUALES AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
MANO DE OBRA
$
490,64
$
735,95
$
491,49
$
737,23
$
495,34
$
743,01
$
624,03
$
936,04
$
628,92
$
943,38
MATERIA PRIMA
$
675,00
$
1.200,00
$
710,10
$
1.262,40
$
749,16
$
1.331,83
$
792,61
$
1.409,08
$
840,16
$
1.493,62
$
1.165,64
$
1.935,95
$
1.201,59
$
1.999,63
$
1.244,49
$
2.074,84
$
1.416,63
$
2.345,12
$
1.469,08
$
2.437,00
GASTOS ADMON
$
1.383,74
$
1.383,74
$
1.384,86
$
1.384,86
$
1.399,34
$
1.399,34
$
1.305,36
$
1.305,36
$
1.330,37
$
1.330,37
GASTOS VENTAS
$
310,75
$
310,75
$
642,80
$
642,80
$
683,36
$
683,36
$
684,74
$
684,74
$
682,16
$
682,16
TOTAL GASTOS
$
1.694,50
$
1.694,50
$
2.027,66
$
2.027,66
$
2.082,70
$
2.082,70
$
1.990,10
$
1.990,10
$
2.012,53
$
2.012,53
COSTO TOTAL
$
2.860,13
$
3.630,45
$
3.229,25
$
4.027,29
$
3.327,19
$
4.157,54
$
$
3.481,61
$
4.449,53
COSTO DIRECTO
TOTAL
COSTO
DIRECTO OTROS COSTOS
OTROS GASTOS
3.406,74
$
4.335,22
MARGEN DE VENTAS (%)
10%
PRECIO DE VENTA
$
10% 3.146,15
$
10% 3.993,50
$
10% 3.552,17
$
10% 4.430,02
$
10% 3.659,91
$
10% 4.573,29
$
10% 3.747,41
$
10% 4.768,74
$
10% 3.829,78
$
4.894,49
168
NATURAL FRUIT LTDA 8.7
GASTOS DE VENTAS
En este rubro se incluyen los gastos del personal de ventas, publicidad, servicios, embalaje, transporte y seguros. Estos datos se muestran a continuación y suman un valor inicial anual de $ 6.200.000:
GASTOS DE VENTAS ANUALES AÑO 1
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$
6.600.000
$
7.062.000
$
7.556.340
$
8.085.284
Primas
$
824.340
$
882.044
$
943.787
$
1.009.852
Intereses
$
615.780
$
658.885
$
705.007
$
754.357
Parafiscales
$
594.000
$
635.580
$
680.071
$
727.676
Seguridad Social
$
1.291.620
$
1.382.033
$
1.478.776
$
1.582.290
Prestaciones
$
9.925.740
$
10.620.542
$
11.363.980
$
12.159.458
Comisiones
$
400.000
$
428.000
$
457.960
$
490.017
Costo Total
$
10.325.740
$
11.048.542
$
11.821.940
$
12.649.476
$
8.885.620
$
9.507.613
$
10.173.146
$
10.885.267
Cesantías
Vendedor
AÑO 2
Sueldo Básico
Sueldo
e
y
Total Desembolso Total Gto Vendedores
$
$ 10.325.740,00
$ 11.048.541,80
$ 11.821.939,73
$ 12.649.475,51
$
5.260.000
$
5.549.300
$
5.871.159
$
6.223.429
$
600.000
$
633.000
$
669.714
$
709.897
$ 1.200.000
$
1.262.400
$
2.671.238
$
2.831.513
$
2.831.513
Total Otros Gastos de Ventas
$ 6.200.000
$
7.122.400
$
8.853.538
$
9.372.386
$
9.764.839
TOTAL AÑO GTO. VTAS.
$ 6.200.000
$
17.048.140
$
19.474.080
$
20.736.366
$
21.924.297
Publicidad Otros gastos de ventas
-
$ 5.000.000
Servicios Embalaje Transporte
-
169
NATURAL FRUIT LTDA
8.8
COSTOS DIRECTOS ANUALES
COSTO PRIMO ANUAL
COSTO DIRECTO UNITARIO AÑO 1 TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
Prorrateo Unidades
a
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
tiempo del trabajador
Costo
Mano
Costo
Mano de Obra Directa
Producir
tiempo del trabajador %
de Obra
Mano Obra
%
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
14803
40
3631360
245
40
3631360
245
PRODUCTO 2
14803
60
5447040
368
60
5447040
368
Producto 1
Producto 2
Mano de Obra Directa
$
491
$
736
Materiales Directos
$
675
$
1.200
$
1.166
$
1.936
Total Directo Unitario
Unitario
Costo
COSTO DIRECTO AÑO 2 TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
170
NATURAL FRUIT LTDA
Prorrateo Unidades
a
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
tiempo del trabajador
Costo
Mano
Costo
Mano de Obra Directa
Producir
tiempo del trabajador %
de Obra
Mano Obra
%
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
15716
40
3862015
246
40
3862015
246
PRODUCTO 2
15716
60
5793023
369
60
5793023
369
Producto 1
Producto 2
Mano de Obra Directa
491
737
Materiales Directos
710
1262
1202
2000
Total Directo Unitario
Unitario
Costo
COSTO DIRECTO AÑO 3 TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
Prorrateo Unidades
a
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
tiempo del trabajador
Costo
Mano
Costo
Mano de Obra Directa
Producir
tiempo del trabajador %
de Obra
Mano Obra
%
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
16685
40
4132356
248
40
4132356
248
PRODUCTO 2
16685
60
6198534
372
60
6198534
372
Producto 1
Producto 2
Mano de Obra Directa
495
743
Materiales Directos
749
1332
Unitario
171
NATURAL FRUIT LTDA Total
Costo
Directo Unitario
1244
2075
COSTO DIRECTO AÑO 4 TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
Prorrateo Unidades
a
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
TRABAJADOR 3
del
tiempo del trabajador
Costo
Mano
Costo
Unitario
Prorrateo
del
tiempo
del
Costo
Mano
Costo
Mano de Obra Directa
Producir
tiempo del trabajador %
de Obra
Mano Obra
%
de Obra
Mano Obra
trabajador %
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
17714
40
4421621
250
40
4421621
250
40
2210811
125
PRODUCTO 2
17714
60
6632432
374
60
6632432
374
60
3316216
187
Producto 1
Producto 2
Mano de Obra Directa
624
936
Materiales Directos
793
1409
1417
2345
Total Directo Unitario
Unitario
Costo
COSTO DIRECTO AÑO 5 TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
172
NATURAL FRUIT LTDA
Prorrateo Unidades
a
Prorrateo
del
Costo
Mano
Costo
Unitario
del
tiempo del trabajador
Costo
Mano
Costo
Unitario
Prorrateo
del
tiempo
del
Costo
Mano
Costo
Mano de Obra Directa
Producir
tiempo del trabajador %
de Obra
Mano Obra
%
de Obra
Mano Obra
trabajador %
de Obra
Mano Obra
PRODUCTO 1
18807
40
4731135
252
40
4731135
252
40
2365567
126
PRODUCTO 2
18807
60
7096702
377
60
7096702
377
60
3548351
189
Producto 1
Producto 2
Mano de Obra Directa
$
629
$
943
Materiales Directos
$
840
$
1.494
$
1.469
$
2.437
Total Directo Unitario
Unitario
Costo
173
NATURAL FRUIT LTDA
8.9
PROYECCIÓN CAJA CERO CON FINANCIACIÓN
PRESUPUESTO DE CAJA - MILES DE $
PERIODO 0
CAJA INICIAL INGRESOS A. VENTAS 1. VENTAS SUBTOTAL INGRESOS
9240000 9.240.000
EGRESOS A. ACTIVOS FIJOS 1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
B. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1. COMPRAS MATERIA PRIMA E INSUMOS (Pagados)
4.950.000
C. MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA 1. CONTRATOS POR TAREA
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION
174
NATURAL FRUIT LTDA 1. PERSONAL
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
F. GASTOS LEGALES Y PREOPERATIVOS 1. GASTOS DE CONSTITUCION
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
SUBTOTAL EGRESOS
30.309.000
= SALDO (INGRESOS - EGRESOS)
-21.069.000
MENOS: SALDO MINIMO EN CAJA
200.000
MENOS CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
4.088.167
= FLUJO NETO DISPONIBLE
-25.357.167
APORTE SOCIOS
18.000.000
FINANCIACIONES 1. FINANCIACION A CORTO PLAZO (k de w)
10.000.000
=
6.931.000
SALDO FINAL EN CAJA
175
NATURAL FRUIT LTDA Un.
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variables Macroeconómicas Inflación
%
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluación
%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
IPP
%
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
%
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Precio Promedio
$
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Ventas
$
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
Costo Materia Prima Producto 1
$ / unid.
675
710
749
793
840
Costo Materia Prima Producto 2
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
Costo Mano de Obra Producto 1
$ / unid.
491
491
495
624
629
Costo Mano de Obra Producto 2
$ / unid.
736
737
743
936
943
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
Ventas, Costos y Gastos Precio Por Producto
Unidades Vendidas por Producto
Total Ventas
Costos Unitarios Materia Prima
Costos Unitarios Mano de Obra
Costos Variables Unitarios Materia Prima (Costo Promedio)
176
NATURAL FRUIT LTDA Mano de Obra (Costo Promedio)
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
Materia Prima y M.O.
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
Materia Prima
$
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
$
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
Materia Prima y M.O.
$
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
$
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Total
$
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
$
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
Gastos de Ventas
$
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos Administración
$
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
$
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Costos Producción Inventariables
Gastos Operacionales
Capital de Trabajo Inversiones (Inicio Período) Maquinaria y Equipo
$
8.630.000
0
0
0
0
0
Equipos de Oficina
$
8.350.000
0
0
0
0
0
Patrimonio
$
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
%
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
Impuestos Renta
Estructura de Capital Capital Socios
$
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
Obligaciones Financieras
$
18.000.000
0
0
0
0
0
Dividendos Utilidades Repartibles
$
-
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
177
NATURAL FRUIT LTDA 2008
2009
2010
2011
2012
2013
BALANCE GENERAL Activo Corriente Efectivo
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
Total Activo Corriente:
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
Equipo de Oficina Neto
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
0
Total Activos Fijos:
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
Impuestos X Pagar
0
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
Obligaciones Financieras
18.000.000
18.000.000
13.500.000
9.000.000
4.500.000
0
TOTAL PASIVO
18.000.000
18.882.899
14.236.399
13.254.883
12.968.492
14.162.849
Capital Social
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
Reserva Legal Acumulada
0
0
179.255
316.015
1.106.208
2.678.928
Utilidades Retenidas
0
0
1.613.298
2.844.137
9.955.870
24.110.349
Utilidades del Ejercicio
0
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
TOTAL PATRIMONIO
10.000.000
11.792.553
13.160.152
21.062.078
36.789.277
63.091.711
TOTAL PAS + PAT
28.000.000
30.675.453
27.396.552
34.316.961
49.757.768
77.254.560
Maquinaria y Equipo de Operación
Pasivo
Patrimonio
178
NATURAL FRUIT LTDA 2009
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
Materia Prima, Mano de Obra
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administración
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Intereses
2.332.256
2.332.256
1.749.192
1.166.128
583.064
Otros ingresos y egresos
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
Utilidad antes de impuestos
2.675.453
2.103.998
12.156.809
24.195.690
40.465.283
Impuestos (35%)
882.899
736.399
4.254.883
8.468.492
14.162.849
Utilidad Neta Final
1.792.553
1.367.599
7.901.926
15.727.199
26.302.434
ESTADO DE RESULTADOS
179
NATURAL FRUIT LTDA 2008
2009
2010
2011
2012
2013
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
0
-882.899
-736.399
-4.254.883
-8.468.492
Neto Flujo de Caja Operativo
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
-8.630.000
0
0
0
0
0
Oficina
-8.350.000
0
0
0
0
0
Inversión Activos Fijos
-16.980.000
0
0
0
0
0
Neto Flujo de Caja Inversión
-16.980.000
0
0
0
0
0
18.000.000
0
0
0
0
0
0
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
-4.500.000
FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Inversión Inversión en Maquinaria y Equipo Inversión
en
Equipos
de
Flujo de Caja Financiamiento Desembolsos Pasivo Largo Plazo Amortizaciones Pasivos Largo Plazo Intereses Pagados
-2.332.256
-2.332.256
-1.749.192
-1.166.128
-583.064
10.000.000
0
0
0
0
0
Financiamiento
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
Neto Periodo
11.020.000
5.208.453
-745.901
9.453.410
17.973.807
30.029.792
11.020.000
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
16.228.453
15.482.552
24.935.961
42.909.768
72.939.560
Capital Neto
Flujo
de
Caja
Saldo anterior Saldo siguiente
11.020.000
180
NATURAL FRUIT LTDA 2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variación Anual IPC
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluación
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variación PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variación precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
Variación Cantidades vendidas
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
Variación costos de producción
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
Variación Gastos Administrativos
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
Liquidez - Razón Corriente
18,38
21,02
5,86
5,07
5,15
Prueba Acida
18
21
6
5
5
Nivel de Endeudamiento Total
61,6%
52,0%
38,6%
26,1%
18,3%
Concentración Corto Plazo
0
0
0
1
1
Ebitda / Gastos Financieros
323,3%
298,8%
939,8%
2392,1%
7474,5%
Ebitda / Servicio de Deuda
323,3%
102,0%
263,1%
492,3%
857,4%
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
1,7%
1,1%
5,6%
9,5%
13,6%
Rentabilidad Patrimonio
15,2%
10,4%
37,5%
42,7%
41,7%
Rentabilidad del Activo
5,8%
5,0%
23,0%
31,6%
34,0%
Supuestos Macroeconómicos
Supuestos Operativos
Indicadores Financieros Proyectados
Flujo de Caja y Rentabilidad Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos Flujo de Operación
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
Flujo de Inversión
-28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de Financiación
28.000.000
-2.332.256
-6.832.256
-6.249.192
-5.666.128
-5.083.064
Flujo de caja para evaluación
-28.000.000
7.540.709
6.086.355
15.702.602
23.639.935
35.112.856
181
NATURAL FRUIT LTDA Tasa de descuento Utilizada Flujo de caja descontado
-28.000.000
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
5.533.050
14.275.093
21.490.850
31.920.778
Criterios de Decisión Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor TIR (Tasa Interna de Retorno)
38,26%
VAN (Valor actual neto) PRI
(Periodo
de
10%
33.631.547
recuperación
de
la
inversión)
1,59
Duración de la etapa improductiva del negocio
(
fase
de
implementación).en
2 mes
meses Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo
64,29%
emprender. ( AFE/AT) Periodo en el cual se plantea la primera expansión del negocio ( Indique el mes ) Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del negocio ( Indique el mes )
0 mes
0 mes
182
NATURAL FRUIT LTDA 8.10 PROYECCIÓN CAJA CERO SIN FINANCIACIÓN
PRESUPUESTO DE CAJA - MILES DE $
PERIODO 0 CAJA INICIAL INGRESOS A. VENTAS 1. VENTAS SUBTOTAL INGRESOS
9240000 9.240.000
EGRESOS A. ACTIVOS FIJOS 1. EQUIPOS DE OFICINA
8.350.000
2. EQUIPO DE PRODUCCION
8.630.000
B. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1. COMPRAS MATERIA PRIMA E INSUMOS (Pagados)
4.950.000
C. MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA 1. CONTRATOS POR TAREA
1.612.000
E. GASTOS DE ADMINISTRACION 1. PERSONAL
3.007.000
2. SERVICIOS
200.000
F. GASTOS LEGALES Y PREOPERATIVOS 1. GASTOS DE CONSTITUCION
500.000
2. GASTOS PREOPERATIVOS
2.000.000
4. SERVICIOS PUBLICOS
60.000
6. PUBLICIDAD, PROMOCION
1.000.000
I. OTROS EGRESOS
183
NATURAL FRUIT LTDA SUBTOTAL EGRESOS
30.309.000
= SALDO (INGRESOS - EGRESOS)
-21.069.000
MENOS: SALDO MINIMO EN CAJA
200.000
MENOS CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
3.956.291
= FLUJO NETO DISPONIBLE
-25.225.291
APORTE SOCIOS
28.000.000
=
6.931.000
SALDO FINAL EN CAJA
Un.
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Variables Macroeconómicas Inflación
%
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluación
%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
PAGG
%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
IPP
%
6,00%
5,80%
5,60%
5,40%
5,20%
Crecimiento PIB
%
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF T.A.
%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Precio Producto 1
$ / unid.
3.100
3.410
3.751
4.126
4.539
Precio Producto 2
$ / unid.
3.900
4.290
4.719
5.191
5.710
Ventas Producto 1
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Ventas Producto 2
Unid.
14.803
15.716
16.685
17.714
18.807
Precio Promedio
$
3.500,0
3.850,0
4.235,0
4.658,5
5.124,4
Ventas
Unid.
29.605
31.431
33.370
35.428
37.613
Ventas, Costos y Gastos Precio Por Producto
Unidades Vendidas por Producto
Total Ventas
184
NATURAL FRUIT LTDA Ventas
$
103.618.723,9
121.010.670,1
141.321.777,8
165.042.015,4
192.743.590,3
Costo Materia Prima Producto 1
$ / unid.
675
710
749
793
840
Costo Materia Prima Producto 2
$ / unid.
1.200
1.262
1.332
1.409
1.494
Costo Mano de Obra Producto 1
$ / unid.
491
491
495
624
629
Costo Mano de Obra Producto 2
$ / unid.
736
737
743
936
943
Materia Prima (Costo Promedio)
$ / unid.
937,5
986,3
1.040,5
1.101,0
1.167,0
Mano de Obra (Costo Promedio)
$ / unid.
613,3
614,4
619,2
780,0
786,1
Materia Prima y M.O.
$ / unid.
1.550,8
1.600,6
1.659,7
1.881,0
1.953,1
Materia Prima
$
27.755.015
30.999.162
34.721.443
39.006.388
43.894.693
Mano de Obra
$
18.156.800
19.310.076
20.661.781
27.635.133
29.569.592
Materia Prima y M.O.
$
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
$
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Agotamiento
$
0
0
0
0
0
Total
$
48.444.815
52.842.238
57.916.224
69.174.521
75.997.285
Margen Bruto
$
53,25%
56,33%
59,02%
58,09%
60,57%
Gastos de Ventas
$
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos Administración
$
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Total Gastos
$
50.166.200
63.732.178
69.499.552
70.505.677
75.697.958
Costos Unitarios Materia Prima
Costos Unitarios Mano de Obra
Costos Variables Unitarios
Costos Producción Inventariables
Gastos Operacionales
Capital de Trabajo Inversiones (Inicio Período) Maquinaria y Equipo
$
8.630.000
0
0
0
0
0
Equipos de Oficina
$
8.350.000
0
0
0
0
0
185
NATURAL FRUIT LTDA Impuestos Renta Patrimonio
$
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
%
28.000.000
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Renta Presuntiva
%
33,00%
35,00%
35,00%
35,00%
35,00%
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
Estructura de Capital Capital Socios
$
28.000.000
Dividendos Utilidades Repartibles
$
-
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
186
NATURAL FRUIT LTDA
2008
2009
2010
2011
2012
2013
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
Operación Neto
8.630.000
7.767.000
6.904.000
6.041.000
5.178.000
4.315.000
Equipo de Oficina Neto
8.350.000
6.680.000
5.010.000
3.340.000
1.670.000
0
Total Activos Fijos:
16.980.000
14.447.000
11.914.000
9.381.000
6.848.000
4.315.000
TOTAL ACTIVO
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
Impuestos X Pagar
0
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
TOTAL PASIVO
0
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
Capital Social
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
Reserva Legal Acumulada
0
0
335.516
623.873
1.527.763
3.176.281
Utilidades Retenidas
0
0
3.019.648
5.614.857
13.749.868
28.586.531
Utilidades del Ejercicio
0
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
TOTAL PATRIMONIO
28.000.000
31.355.165
34.238.730
43.277.631
59.762.813
86.444.238
TOTAL PAS + PAT
28.000.000
33.007.709
35.791.419
48.144.731
68.639.449
100.811.160
BALANCE GENERAL Activo Corriente Efectivo Total Activo Corriente: Maquinaria
y
Equipo
de
Pasivo
Patrimonio
187
NATURAL FRUIT LTDA 2009
2010
2011
2012
2013
Ventas
103.618.724
121.010.670
141.321.778
165.042.015
192.743.590
Materia Prima, Mano de Obra
45.911.815
50.309.238
55.383.224
66.641.521
73.464.285
Depreciación
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Utilidad Bruta
55.173.909
68.168.432
83.405.554
95.867.495
116.746.306
Gasto de Ventas
9.200.000
20.204.140
22.803.660
24.259.061
25.658.354
Gastos de Administración
40.966.200
43.528.038
46.695.892
46.246.615
50.039.604
Utilidad Operativa
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Utilidad antes de impuestos
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Impuestos (35%)
1.652.544
1.552.689
4.867.100
8.876.636
14.366.922
Utilidad Neta Final
3.355.165
2.883.565
9.038.901
16.485.182
26.681.426
ESTADO DE RESULTADOS
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Utilidad Operacional
5.007.709
4.436.254
13.906.001
25.361.818
41.048.347
Depreciaciones
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
2.533.000
Impuestos
0
-1.652.544
-1.552.689
-4.867.100
-8.876.636
Neto Flujo de Caja Operativo
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Inversión Inversión en Maquinaria y Equipo
-8.630.000
0
0
0
0
0
Inversión en Equipos de Oficina
-8.350.000
0
0
0
0
0
Inversión Activos Fijos
-16.980.000
0
0
0
0
0
Neto Flujo de Caja Inversión
-16.980.000
0
0
0
0
0
Capital
28.000.000
0
0
0
0
0
Neto Flujo de Caja Financiamiento
28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de Caja Financiamiento
188
NATURAL FRUIT LTDA Neto Periodo
11.020.000
Saldo anterior Saldo siguiente
11.020.000
2007
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
11.020.000
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
18.560.709
23.877.419
38.763.731
61.791.449
96.496.160
2008
2009
2010
2011
2012
Variación Anual IPC
5,00%
5,20%
5,50%
5,80%
6,00%
Devaluación
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
4,00%
Variación PIB
6,50%
6,70%
7,00%
7,20%
7,40%
DTF ATA
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
Variación precios
N.A.
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
Variación Cantidades vendidas
N.A.
6,2%
6,2%
6,2%
6,2%
Variación costos de producción
N.A.
9,1%
9,6%
19,4%
9,9%
Variación Gastos Administrativos
N.A.
6,3%
7,3%
-1,0%
8,2%
Liquidez - Razón Corriente
11,23
15,38
7,96
6,96
6,72
Prueba Acida
11
15
8
7
7
Nivel de Endeudamiento Total
5,0%
4,3%
10,1%
12,9%
14,3%
Concentración Corto Plazo
0
1
1
1
1
Ebitda / Gastos Financieros
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Supuestos Macroeconómicos
Supuestos Operativos
Indicadores Financieros Proyectados
Ebitda / Servicio de Deuda
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Rentabilidad Operacional
4,8%
3,7%
9,8%
15,4%
21,3%
Rentabilidad Neta
3,2%
2,4%
6,4%
10,0%
13,8%
Rentabilidad Patrimonio
10,7%
8,4%
20,9%
27,6%
30,9%
Rentabilidad del Activo
10,2%
8,1%
18,8%
24,0%
26,5%
189
NATURAL FRUIT LTDA Flujo de Caja y Rentabilidad Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos Flujo de Operación
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
Flujo de Inversión
-28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de Financiación
28.000.000
0
0
0
0
0
Flujo de caja para evaluación
-28.000.000
7.540.709
5.316.710
14.886.312
23.027.718
34.704.711
10%
10%
10%
10%
10%
6.855.190
4.833.373
13.533.011
20.934.289
31.549.737
Tasa de descuento Utilizada Flujo de caja descontado
-28.000.000
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor
10%
TIR (Tasa Interna de Retorno)
36,78%
VAN (Valor actual neto)
31.710.608
PRI (Periodo de recuperación de la inversión)
1,64
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementación).en meses
2 mes
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo emprender. (
0,00%
AFE/AT) Periodo en el cual se plantea la primera expansión del negocio ( Indique el mes ) Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del negocio ( Indique el mes )
0 mes
0 mes
190
NATURAL FRUIT LTDA 8.11 PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO POR VENTAS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Costos fijos totales
$
50.166.200
$
63.732.178
$
69.499.552
$
70.505.677
$
75.697.958
Costo variable total
$
48.444.815
$
52.842.238
$
57.916.224
$
69.174.521
$
75.997.285
Ventas totales
$
103.618.724
$
121.010.670
$
141.321.778
$
165.042.015
$
192.743.590
PUNTO DE EQUILIBRIO
$
94.214.054
$
113.135.557
$
117.759.548
$
121.380.025
$
124.974.372
191
NATURAL FRUIT LTDA
9. CONCLUSIONES
•
La idea de negocios surgió de una lluvia de ideas siguiendo la metodología sugerida por la Universidad.
•
Tomamos la idea ya que pensamos que es un producto innovador, el cual pretende facilitar la vida a las personas que les gusta consumir alimentos frescos y saludables.
•
Escogimos la papaya y el mago debido a que son unas frutas altamente consumidas por los Colombianos, adicionalmente son frutas económicas que permiten generar un producto de buen precio que sea accesible a los consumidores.
•
No hay una marca específica de fruta en la mente de los consumidores y es más fácil entrar en este mercado.
•
Podemos incursionar en este mercado con una variación del producto y es la fruta picada en porciones personales lo cual todavía no existe.
•
Actualmente existe fruta disponible en los supermercados de cadena en trozos con la misma presentación que nuestra empresa quiere ofrecer.
•
De acuerdo con el estudio de mercado encontramos que nuestro mercado meta es el gourmet que estaría dispuesto a pagar el valor agregado y este corresponde a los estratos 4,5 y 6.
•
También encontramos que un buen elemento de promoción es que la fruta lista para consumir, evita desperdicios y permite comprar solamente lo que se consume.
•
Un elemento que debemos tener en cuenta para la promoción del producto es que debemos cambiar la percepción del consumidor de que la fruta pierde su valor nutricional después de picada.
•
Inicialmente nuestro proceso será totalmente manual debido a que las máquinas y equipos industriales utilizados para la operación industrial son costosos y no contamos con los recursos para adquirirlos.
•
Teniendo en cuenta lo anterior pretendemos buscar apoyo económico con las entidades tanto gubernamentales y/o privadas que tengan esta modalidad, debido a que en nuestro estudio identificamos que a futuro debemos industrializar el proceso ya que necesitamos ser más productivos y más competitivos.
192
NATURAL FRUIT LTDA 10. BIBLIOGRAFIA
Departamento Administrativo de Estadística Nacional DANE www.dane.gov.co Observatorio Agrocadenas www.agrocadenas.gov.co Cámara de Comercio de Bogotá www.camaracomercio.gov.co Proexport www.proexport.gov.co
193
RESUMEN ANAL No 1 2 3 4 5
VARIABLES NOMBRE DEL POSTGRADO TITULO DEL PROYECTO AUTORES AÑO Y MES NOMBRE DEL ASESOR DESCRIPCION O ABSTRACT
6
7 8 9
PALABRAS CLAVES O DESCRIPTORES SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE EL PROYECTO TIPO DE INVESTIGACION
10
OBJETIVO GENERAL
11
OBJETIVOS ESPECIFICOS
12
FUENTES BIBLIOGRAFICAS
13
RESUMEN O CONTENIDO
14
METODOLOGIA
15
CONCLUSIONES
16
RECOMENDACIONES
LITICO DE INVESTIGACION DESCRIPCION DE LA VARIABLE GERENCIA ESTRATEGICA PLAN DE NEGOCIOS NATURAL FRUITS LTDA DEYSY ANDREA ROZO ACOSTA Y MONICA HASBLEYDY SANTANA MARTINEZ 2008-07 GERMAN FRACICA Fruit Ltda; el producto es empacado en recipiente termoformado transparente, entregado a domicilio. Para su publicidad; se entrega volantes informativos en edificios, afiches en carteleras de conjuntos residenciales, insertos en periódicos y degustaciones. El estimado de ventas mensuales es 2400 unidades con incremento mensual de 0,5%, la planta de funcionarios: Gerente, Secretaria, Operador y Mensajero. La producción está diseñada para hacer porción de fruta en cuatro minutos. El valor de venta papaya $3.200; Mango $4.200, para iniciar operaciones año 2009, con una rentabilidad esperada del 10%, el punto de equilibrio está en 25737 unidades vendidas al año; de 29605 esperadas; Total $50.166.200. Business Plan, selling fruit chopped into portions Personal papaya and mango; through Natural Fruit Company Ltd, the product is packed in transparent container thermoforming, delivered at home. For its advertising is delivered in buildings informational leaflets, posters on billboards in residential, inserts in newspapers and tastings. The estimated monthly sales is 2400 units with monthly increase of 0.5%, plant officials: Executive director, secretary, operations and Messenger. The production is designed to make portion of fruit in four minutes. The sale value of $ 3,200 papaya; Mango $ 4,200 Venta fruta picada empacada porciones personales papaya y mango empacado, domicilio COMERCIO PLA DE NEGOCIOS Natural Fruit es una empresa dedicada a satisfacer las necesidades de facilidad y practicidad en el consumo de Fruta, es creada inicialmente con el objetivo de suministrar fruta picada en porciones personales específicamente mango y papaya a niños, hombres y mujeres que les guste consumir fruta constante o esporádicamente en el desayuno, medias nueves, almuerzo, comida, o en cualquier momento del día. A través de un producto que cumpla con las condiciones higiénicas, de calidad y manteniendo el valor nutricional original de cada fruta. DIMENSION FINANCIERA: Maximizaremos el valor agregado; Incrementando los ingresos de forma mensual, para esto buscaremos ser más eficientes. DIMENSION DEL CLIENTE: Buscaremos que nos vean como un proveedor preferido; posicionando nuestra marca en la memoria de los consumidores y cumpliendo a cabalidad los compromisos de suministro. DIMENSION DE PROCESOS INTERNOS: Aseguraremos competitividad a largo plazo; mejorando la eficiencia operacional, creando nuevos productos en el portafolio DIMENSION DE POTENCIALES O CAPACIDADES: Mejorar la productividad y retención del personal; desarrollando competencias clave, reconociendo y compensando en trabajo e intensificar el uso de la tecnología. Departamento Administrativo de Estadística Nacional DANE www.dane.gov.co Observatorio Agrocadenas www.agrocadenas.gov.co Cámara de Comercio de Bogotá www.camaracomercio.gov.co Proexport www.proexport.gov.co
1. RESUMEN EJECUTIVO 2. DESCRIPCION DE OPORTUNIDAD DE NEGOCIOS 3. ANALISIS DEL ENTORNO 4.ESTUDIO DE MERCADO 5.ESTUDIO TECNICO 6.ESTUDIO ADMINISTRATIVO 7. ESTUDIO LEGAL 8.ESTUDIO FINANCIERO 9 CONCLUSIONES 10 BIBLIOGRAFIA LA SUMINISTRADA POR LA UNIVERSIDAD MEDIANTE CD Y POR EL ASESOR DE TESIS La idea de negocios surgió de una lluvia de ideas siguiendo la metodología sugerida por la Universidad. Tomamos la idea ya que pensamos que es un producto innovador, el cual pretende facilitar la vida a las personas que les gusta consumir alimentos frescos y saludables. Escogimos la papaya y el mago debido a que son unas frutas altamente consumidas por los Colombianos, adicionalmente son frutas económicas que permiten generar un producto de buen precio que sea accesible a los No hay una marca específica de fruta en la mente de los consumidores y es más fácil entrar en este mercado. Podemos incursionar en este mercado con una variación del producto y es la fruta picada en porciones personales lo cual todavía no existe. Actualmente existe fruta disponible en los supermercados de cadena en trozos con la misma presentación que nuestra empresa quiere ofrecer. De acuerdo con el estudio de mercado encontramos que nuestro mercado meta es el gourmet que estaría dispuesto a pagar el valor agregado y este corresponde a los estratos 4,5 y 6. También encontramos que un buen elemento de promoción es que la fruta lista para consumir, evita desperdicios y permite comprar solamente lo que se consume. Un elemento que debemos tener en cuenta para la promoción del producto es que debemos cambiar la percepción del consumidor de que la fruta pierde su valor nutricional después de picada. Inicialmente nuestro proceso será totalmente manual debido a que las máquinas y equipos industriales utilizados para la operación industrial son costosos y no contamos con los recursos para adquirirlos. Teniendo en cuenta lo anterior pretendemos buscar apoyo económico con las entidades tanto gubernamentales y/o privadas que tengan esta modalidad, debido a que en nuestro estudio identificamos que a futuro debemos industrializar el proceso ya que necesitamos ser más productivos y más competitivos.