2015-III Boletín de Ejecución Presupuestaria Julio - Septiembre 2015

SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO DIRECCIÓN NACIONAL DE CONSISTENCIA PRESUPUESTARIA

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

Presentación El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para fomentar las prácticas de transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines con información de ejecución presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general. El presente boletín contiene información al tercer trimestre del ejercicio fiscal 2015, en la cual se analiza el comportamiento de los ingresos y gastos del Presupuesto General del Estado. Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las acciones más relevantes realizadas por ésta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario.

Lic. Fernando Soria Balseca Subsecretario de Presupuesto Revisión:

Eco. Mónica Herrera Jiménez Directora Nacional de Consistencia Presupuestaria Ing. Mariana Ximena Izquierdo Analista de Consistencia Presupuestaria Elaboración, diseño y presentación:

Josué Laverde Apoyo:

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BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

Contenido Presentación ........................................................................................................................................... 1 1.

Noticias destacadas ........................................................................................................................ 3 1.1 COMPRA–VENTA DE CRUDO CON PAGO ANTICIPADO CON EMPRESA PPT A PRECIOS DE MERCADOS INTERNACIONALES .......................................................................................................... 3

2.

1.2

GOBIERNO NACIONAL OTORGA GARANTÍA SOBERANO PARA EL METRO DE QUITO............. 3

1.3

RECORTE ADICIONAL DE USD 800 MILLONES AL PGE 2015 ................................................... 4

1.4

CAF OTORGÓ AL ECUADOR USD 400 MILLONES PARA SECTOR ELÉCTRICO .......................... 4

Situación del Presupuesto General del Estado .............................................................................. 5 2.1

ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO .............................................................. 5

2.2

ANÁLISIS DE LOS INGRESOS..................................................................................................... 7

2.3

ANÁLISIS DE LOS GASTOS ........................................................................................................ 9

2.3.1

Gastos por Sectorial ...................................................................................................... 10

2.3.2

Gastos por Naturaleza Económica ................................................................................ 12

2.3.3

Gastos por Fuente de Financiamiento .......................................................................... 12

2.3.4

Inversión Pública ........................................................................................................... 13

2.3.4.1

Principales Proyectos .................................................................................................... 14

2.3.4.2

Sectorial ......................................................................................................................... 16

2.3.4.3

Grupo ............................................................................................................................. 18

2.4

ANÁLISIS ESPECÍFICOS ........................................................................................................... 21

2.4.1

Sector Social .................................................................................................................. 21

2.4.2

Gastos en Personal ........................................................................................................ 23

2.5

FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................................. 24

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1. Noticias destacadas 1.1 COMPRA–VENTA DE CRUDO CON PAGO ANTICIPADO CON EMPRESA PPT A PRECIOS DE MERCADOS INTERNACIONALES El Ministerio de Finanzas informó en el mes de agosto que el contrato suscrito entre EP Petroecuador y PTT International Trading, subsidiaria de propiedad de la empresa estatal PTT PUBLIC Company Limited de Tailandia, correspondió a una operación comercial dentro del giro del negocio que consiste en la compra – venta de petróleo a precio de mercado internacional para un periodo de cinco años y medio con una tasa de interés libor 30 días más 6,97% y una liquidación mensual de las exportaciones. Los recursos de la operación serán parte del financiamiento de los Presupuestos Generales del Estado de los años 2015 al 2020, los cuales se destinarán para proyectos de inversión. Mediante éste contrato la EP Petroecuador se comprometió a entregar alrededor de 116 millones de barriles de petróleo en cargamentos mensuales, valorados y adquiridos a precio de mercado internacional vigentes a cada momento, más un valor adicional de USD 0,45 por barril.

1.2 GOBIERNO NACIONAL OTORGA GARANTÍA SOBERANA PARA EL METRO DE QUITO El Gobierno Nacional concedió la Garantía Soberana al Municipio de Quito para que gestione el financiamiento adicional que cubra el costo del Metro. Una vez que el Municipio del Distrito Metropolitano Quito remitió la información que constata su capacidad de endeudamiento, se procedió a la emisión de la resolución que le concede el aval para que pueda gestionar con el Banco Mundial, el Banco Interamericano de Desarrollo y BANDES, los créditos que requiere para cubrir el costo adicional de esta importante obra para la capital. La Ministra de Finanzas Subrogante, Madeleine Abarca destacó la diligencia con la que ha actuado el Ministerio de Finanzas en este trámite y reiteró que el aval soberano es una demostración más de que el Gobierno Nacional cumple con Quito.

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1.3 RECORTE ADICIONAL DE USD 800 MILLONES AL PGE 2015 El Ministro de Finanzas, Fausto Herrera, informó que se realizó un recorte adicional en el Presupuesto General del Estado (PGE) del 2015 por 800 millones de dólares, el mismo que sumado al ajuste inicial de enero de este año por 1.420 millones de dólares, totaliza de 2.220 millones de dólares de recorte, lo que significa una reducción del 2,2% del PIB.

El Secretario de Estado explicó que se ha tomado esta decisión por la falta de recuperación del precio del petróleo y por la coyuntura económica internacional que afronta el país. Precisó que este nuevo recorte se lo efectuó en gasto corriente (100 millones de dólares) y en gasto de inversión (700 millones de dólares), básicamente, en proyectos que pueden ser diferidos para los siguientes años y que no afecta en mayor medida el crecimiento económico y el empleo.

1.4 CAF OTORGÓ AL ECUADOR USD 400 MILLONES PARA SECTOR ELÉCTRICO La República del Ecuador suscribió en Bogotá - Colombia un crédito por 400 millones de dólares con la Corporación Andina de Fomento (CAF), para impulsar proyectos relacionados con electricidad. La Ministra de Finanzas encargada, Madeleine Abarca, destacó la concreción de este financiamiento que contribuirá a alcanzar uno de los grandes objetivos del país como es el cambio de la matriz energética, aspecto vital para el desarrollo nacional. La suscripción del crédito se lo hizo en el marco de la Sesión de Directorio de la CAF, en donde participó, por parte del Ecuador, María Soledad Barrera, presidenta del directorio de la Corporación Financiera Nacional.

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2. Situación del Presupuesto General del Estado 2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO El Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional para el ejercicio fiscal 2015 se ubicó en USD 36,317.12 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios - CFDD). Por el lado de los ingresos el presupuesto codificado a septiembre del presente año alcanzó los USD 35,666.19 millones, es decir 1.79% más que el presupuesto inicial , que corresponde principalmente en el espacio registrado para la amortización de anticipos de ejercicios anteriores. Los ingresos recaudados al tercer trimestre sumaron USD 26,042.58 millones, lo que representa un nivel de efectividad de recaudación de 73.02%, reflejando una reducción de 1.04% respecto al mismo período del año anterior. A continuación se presenta la participación de los ingresos recaudados a nivel de grupos:      

Impuestos: 46.41% Transferencias y Donaciones Corrientes: 15.80% Financiamiento Público: 15.33% Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión: 8.40% Ventas Anticipadas: 5.38% Otros grupos: 8.67%

Los impuestos principalmente provienen de la recaudación del impuesto al valor agregado (IVA) que representó 39.34% del grupo; del impuesto a la renta en 32.10%; los arancelarios a la importación representaron 7.94%; Impuesto a la salida de divisas 6.76% y tarifa de salvaguardia 4.56%, que en conjunto suman el 90.69%, en tanto que el 9.31% restante corresponde a otros impuestos que financian el presupuesto. Los ingresos registrados en el grupo de transferencias y donaciones corrientes principalmente correspondieron a la participación corriente en los ingresos petroleros con 93.29%, el 6.71% restante corresponde a transferencias de Empresas Públicas, rendimientos, de la Seguridad Social, entre otros. En cuanto al financiamiento público, los recursos de los organismos multilaterales representaron 35.27% del grupo, del sector privado financiero el 22.92%, Bonos del Estado colocados en el mercado internacional 18.78%, de Gobiernos y Organismos Gubernamentales el 14.03%, el restante 8.99% se distribuye en Bonos del Estado colocados en el mercado interno, del sector público financiero y no financiero.

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El presupuesto codificado de gastos al tercer trimestre del presente año sumó USD 35,666.19 millones, de los cuales se devengaron USD 24,538.92 millones alcanzando un porcentaje de ejecución presupuestaria de 68.80%. La composición por grupos de gastos se detalla a continuación:  Gastos de personal: 25.16%  Bienes y Servicios de Consumo: 22.72%  Transferencias y Donaciones de Capital: 11.48%  Obligaciones por venta anticipada de petróleo: 7.65%  Transferencias y Donaciones para la Inversión: 6.08%  Transferencias y Donaciones Corrientes: 5.94%  Amortización de Deuda Pública: 5.88%  Gastos Financieros: 4.99%  Obras Públicas: 4.08%  Bienes y Servicios para la Inversión: 2.72%  Otros grupos: 3.29% El principal destino del gasto fue para remuneraciones de aproximadamente 486.806 servidores públicos, al tercer trimestre sumaron USD 6,443.11 millones devengados, que representan el 26.26% del presupuesto total devengado. Dentro del grupo de bienes y servicios de consumo corrientes, se destinó la mayor parte al financiamiento de los derivados de hidrocarburos para la comercialización interna USD 3,892.14 millones que representa el 69.80% del total devengado (USD 5,575.96), el resto del presupuesto se refleja en el pago de todos los gastos operativos asociados a salud como medicamentos, servicios hospitalarios, dispositivos médicos, etc.; así como para servicios básicos (energía eléctrica, agua potable, telecomunicaciones, etc.), servicios de seguridad y vigilancia, consultorías, entre otros. Respecto a las transferencias y donaciones de capital, se registraron transferencias a los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GADs) por USD 2,139.56 y Empresas Públicas USD 375.80 millones En los siguientes apartados se describe en mayor detalle la gestión del PGE al tercer trimestre del presente año, de acuerdo a las diferentes clasificaciones y catálogos establecidos por el ente rector de las finanzas públicas para su ordenamiento y presentación.

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2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS El Presupuesto General del Estado se sustenta en los siguientes ingresos: tributarios, no tributarios, de la explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión que realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones; en tanto que el financiamiento incluye los saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el proveniente del endeudamiento público interno y externo. Al analizar el comportamiento de los ingresos al tercer trimestre del período 2009 - 2015, se observa una tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales y porcentuales hasta el 2014 y una contracción de USD 2,421.91 millones en el 2015, que equivale al 8.51% de reducción respecto al año anterior y obedece a disminuciones en el monto de colocaciones y préstamos internos y externos, además que no se recibieron los ingresos petroleros esperados. En el siguiente gráfico se muestra la evolución de los ingresos codificados y recaudados al tercer trimestre en el período 2009-2015: Gráfico 1 Comparativo Ingresos a Septiembre 2009-2015 (Millones de dólares y porcentajes) 38,434.15 74,06% 35,666.19 32,366.83 29,709.17

49,57%

22,896.28 55,77%

12,768.13

2010

73,02%

28,464.49 26,042.58

24,532.53 21,580.97

45,71% 11,810.62

9,606.16

2009

72,64%

25,838.24

19,377.95

75,80%

2011

2012

CODIFICADO (Julio - Septiembre)

2013 RECAUDADO (Julio - Septiembre)

2014

2015

% EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

La efectividad de recaudación al tercer trimestre en los últimos siete años fue en promedio 63.79%, y a septiembre del 2015 alcanzó 73.02%, provenientes principalmente de la recaudación del IVA USD 4,754.40 millones, impuesto a la renta USD 3,879.55 millones, de la participación corriente en los ingresos petroleros USD 3,839.81 millones, de organismos multilaterales USD 1,420.20 millones, de la venta anticipada de petróleo USD 1,400 millones, los mismos que suman USD 15,293.88 millones de los USD 26,042.58 millones recaudados, representa el 58.73% de participación.

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Excluyendo los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), el presupuesto de ingresos codificado al tercer trimestre alcanza USD 33,082.23 millones y los ingresos recaudados a USD 23,690.29 millones, que representa una efectividad de recaudación de 71.61%. En el siguiente cuadro se refleja la ejecución presupuestaria por grupo de ingresos: Cuadro 1 Ingresos por Grupo a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) GRUPO 11 13 14 17 18 19 24 27 28 36 37 38 39

IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OTROS INGRESOS VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RECUPERACION DE INVERSIONES TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION FINANCIAMIENTO PUBLICO SALDOS DISPONIBLES CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR VENTAS ANTICIPADAS

INICIAL (a)

CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD DE % PARTICIPACIÓN SEPT (b) SEPT (c ) RECAUDACIÓN (c/b) RECAUDADO

15,565.70 2,095.17 123.55 429.03 6,151.37 47.44 3,087.41 8,806.82 10.64 -

15,855.62 1,756.15 120.47 389.49 4,690.32 120.89 6.69 1.48 2,414.92 6,848.49 909.49 717.19 1,835.00

12,086.71 1,260.95 58.56 301.26 4,115.77 133.34 5.81 14.47 2,188.51 3,992.64 484.57 1,400.00

76.23% 71.80% 48.61% 77.35% 87.75% 110.30% 86.80% 979.53% 90.62% 58.30% 0.00% 67.57% 76.29%

46.41% 4.84% 0.22% 1.16% 15.80% 0.51% 0.02% 0.06% 8.40% 15.33% 0.00% 1.86% 5.38%

TOTAL 36,317.12 Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

35,666.19

26,042.58

73.02%

100.00%

El principal origen de ingresos corresponde a los impuestos, especialmente por la participación del IVA e impuesto a la renta; la segunda fuente de recursos proviene de la participación en los ingresos petroleros y la tercera principal fuente al financiamiento público. En general los recursos indicados representan el 77.55% del total de ingresos recaudados. En el siguiente cuadro se muestra la información de ejecución presupuestaria por fuente de financiamiento al tercer trimestre: Cuadro 2 Ingresos por Fuente de Financiamiento a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 001 002 003 201 202 301 302 701 996 998

RECURSOS FISCALES RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES COLOCACIONES EXTERNAS PRESTAMOS EXTERNOS COLOCACIONES INTERNAS PRESTAMOS INTERNOS ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES OTROS RECURSOS ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

INICIAL (a)

CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD DE % PARTICIPACIÓN SEPT (b) SEPT (c ) RECAUDACIÓN (c/b) RECAUDADO

23,527.85 2,677.41 1,296.59 7,200.00 1,600.82 6.00 8.45 -

21,732.16 2,449.08 1,294.19 1,500.00 5,089.11 953.07 16.60 48.01 2,583.95

17,162.03 1,586.87 848.08 1,570.45 2,134.49 353.09 5.84 26.19 3.25 2,352.29

78.97% 64.79% 65.53% 104.70% 41.94% 37.05% 35.16% 54.55% 0.00% 91.03%

65.90% 6.09% 3.26% 6.03% 8.20% 1.36% 0.02% 0.10% 0.01% 9.03%

TOTAL 36,317.12 Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

35,666.19

26,042.58

73.02%

100.00%

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La principal fuente de financiamiento del presupuesto son los recursos fiscales que suman USD 18,748.91 millones que representa el 71.99% del total de ingresos recaudados; los recursos provenientes de préstamos externos (fuente 202) alcanzaron USD 2,134.49 millones que representa 8.20% proveniente principalmente del Banco Interamericano de Desarrollo – BID, EXIMBANK, y Corporación Andina de Fomento; los recursos de colocaciones externas (fuente 201) totalizaron USD 1,570.45 millones que representa 6.03% del total de ingresos, por la colocación de bonos en mercado internacional. En general, las fuentes de financiamiento indicadas suman USD 22,453.85 millones que representa el 86.22% del total de ingresos y el 13.78% restante se distribuye en otras fuentes de financiamiento que constan en el cuadro anterior.

2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS El presupuesto inicial de gastos fue de USD 36,317.20 millones y al tercer trimestre registró un monto codificado de USD 35,666.19 millones, explicado por las reducciones presupuestarias efectuadas en los meses de enero y agosto. El presupuesto devengado de gastos alcanzó los USD 24,538.92 millones lo que representa el 68.80% de ejecución presupuestaria. La ejecución presupuestaria en promedio del tercer trimestre en los siete años analizados se ubicó en 64.52%, para el 2014 la ejecución fue de 69.51% y para el 2015 llegó a 68.80%. En el presente año la reducción en la ejecución presupuestaria responde a los recortes presupuestarios realizados y a las políticas de optimización del gasto público. En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de gastos al tercer trimestre en el período 2009 – 2015: Gráfico 2 Comparativo Gastos Septiembre 2009-2015 (Millones de dólares y porcentajes) 65.12%

62.46% 52.63%

22,896.28

62.02%

29,709.17

71.08% 38,434.15 69.51% 35,666.19 32,366.83 68.80%

26,715.92

26,041.17

24,538.92

23,006.32

19,373.82

19,345.49

16,151.85

14,301.13 10,196.25

2009

2010

2011

2012

CODIFICADO (Julio - Septiembre)

2013

2014

DEVENGADO (Julio - Septiembre)

2015 % EJECUCIÓN

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

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Al excluir los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) que no implican erogación de recursos sino únicamente espacio presupuestario para la amortización de anticipos entregados en años anteriores, el presupuesto codificado es de USD 33,082.23 millones de los cuales se devengaron USD 22,242.68 millones lo que representa una ejecución de 67.23%. A continuación se analiza la ejecución del presupuesto desde las siguientes perspectivas:    

Por sectoriales Por naturaleza económica Por fuente de financiamiento Análisis de la inversión

2.3.1

Gastos por Sectorial

La clasificación del gasto por sectoriales permite analizar la acción del sector público según los distintos sectores de la economía, la cual es utilizada principalmente para análisis estadísticos internacionales. La ejecución presupuestaria de los sectoriales osciló entre 31.01% y 72.62%, en el siguiente cuadro se puede observar el comportamiento de los veinte y un sectoriales que conforman el PGE: Cuadro 3 Gastos por Sectorial a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) SECTORIAL 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 22 23

TESORO NACIONAL SECTORIAL LEGISLATIVO. SECTORIAL JURISDICCIONAL SECTORIAL ADMINISTRATIVO SECTORIAL AMBIENTE SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS SECTORIAL DEFENSA NACIONAL SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR SECTORIAL FINANZAS SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL SECTORIAL TRABAJO SECTORIAL SALUD SECTORIAL AGROPECUARIO SECTORIAL RECURSOS NATURALES COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD SECTORIAL TURISMO SECTORIAL COMUNICACIONES SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA ELECTORAL TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL

TOTAL GENERAL

INICIAL (a)

CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION (b) (c) (c/b)

16,424.57 70.95 686.24 734.03 195.03 2,033.93 1,911.48 153.86 190.66 5,227.32 1,115.33 90.04 2,912.51 580.67 2,111.84

15,585.86 88.92 738.11 645.69 174.26 1,956.03 1,972.91 191.86 209.07 4,938.04 1,144.68 76.08 2,556.47 633.17 1,702.04

11,941.74 55.80 463.33 381.68 107.72 1,399.48 1,270.45 134.73 151.94 3,160.42 823.28 51.80 1,606.70 408.60 1,082.45

123.19

310.52

96.53

110.71 1,119.43

68.40 1,079.08

31.96 768.53

198.19

1,238.88

384.21

73.43 253.68

63.01 293.12

36,317.12

35,666.19

% PARTICIPACIÓN DEVENGADO

76.62% 62.76% 62.77% 59.11% 61.82% 71.55% 64.39% 70.22% 72.67% 64.00% 71.92% 68.09% 62.85% 64.53% 63.60%

48.66% 0.23% 1.89% 1.56% 0.44% 5.70% 5.18% 0.55% 0.62% 12.88% 3.35% 0.21% 6.55% 1.67% 4.41%

31.09% 46.72% 71.22%

0.39% 0.13% 3.13%

39.69 177.88

31.01% 62.99% 60.69%

1.57% 0.16% 0.72%

24,538.92

68.80%

100.00%

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

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

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

Tesoro Nacional participa con el 48.66% del gasto total, esto es USD 11,941.74 millones, dirigidos principalmente al financiamiento de derivados de hidrocarburos para la comercialización interna por USD 3,892.14 millones, para las obligaciones por la venta anticipada de petróleo USD 1,877.56 millones, transferencias a los GAD’s provinciales, municipales y parroquiales por la participación del 21% de los ingresos permanentes USD 1,376.55 millones; que en conjunto suman USD 7,146.26 millones que representa el 59.84% del sectorial; el resto se destinó a transferencias a las Empresas Públicas, GAD’s, obligaciones con la seguridad social, entre otras. Educación representó el 12.88% del gasto total, con USD 3,160.42 millones, principalmente por la participación del Ministerio de Educación y de las Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas que distribuyeron los recursos al financiamiento de gastos de personal USD 2,352.64 millones; al financiamiento de becas USD 131.83 millones; para la construcción de edificaciones USD 59.20 millones; en total suman 80.49% del total del sectorial, la diferencia se distribuye a la compra de vestuario, compra de maquinaria y equipos, pago de servicios básicos, entre otros. Salud participa con el 6.55% del gasto total, con USD 1,606.70 millones, dirigidos fundamentalmente a financiar gastos de personal USD 914.28 millones, para el pago de servicios médicos complementarios USD 191.22 millones, para la compra de medicinas USD 158.98 millones, dispositivos médicos USD 70.15 millones. Lo descrito suma USD 1,334.63 que representa el 83.07% del presupuesto total del sectorial, el resto del presupuesto se distribuyó a la compra de maquinaria, compra de servicios de aseo, el pago se servicio de seguridad y vigilancia, pago de servicios, etc. Asuntos Internos interviene con el 5.70% del gasto total, USD 1,399.48 millones, en donde se encuentra la Policía Nacional, destinados a cubrir gastos de personal USD 986.81 millones; servicios de alimentación, seguros, servicios de seguridad y vigilancia, combustibles y lubricantes, entre otros, requeridos por las entidades. Defensa Nacional alcanza el 5.18% de participación del gasto total con USD 1,270.45 millones devengados, en la cual se ubica el Ministerio de Defensa Nacional, los recursos fueron destinados a financiar gastos de personal USD 912.66 millones, bienes de seguridad estratégica USD 59.55 millones, gastos especiales para inteligencia y contrainteligencia USD 40.00 millones, seguros USD 39.11 millones, los cuales sumaron USD 1,051.32 millones que representa el 82.75%, el resto de presupuesto se destinó al pago de mantenimiento de vehículos, para alimentos y bebidas, compra de uniformes, repuestos y accesorios, pago de servicios básicos, entre otros. Recursos Naturales consta con 4.41% de participación del total de gastos, USD 1,082.45 millones, se destinaron a transferencias a las empresas públicas por el programa de generación y transmisión eléctrica USD 822.64 millones, transferencias y donaciones al sector privado no financiero USD 91.62 millones dentro del programa de eficiencia energética y de generación y transmisión eléctrica, transferencias al sector privado no financiero para la sustitución de gas licuado de petróleo USD 71.59 millones, en total suma USD 985.85 millones que representa el 91.08% del presupuesto del sectorial, el resto se destina al pago de gastos de personal, servicio de seguridad y vigilancia, servicios básicos, entre otros. 11

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

2.3.2

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

Gastos por Naturaleza Económica

El análisis de la ejecución presupuestaria por naturaleza económica permite identificar los recursos destinados a gasto corriente, inversión, capital y financiamiento. El presupuesto devengado al tercer trimestre de acuerdo a la naturaleza del gasto, refleja la mayor participación del gasto corriente USD 14,638.07 millones (59.65%) por los recursos dirigidos a gastos de personal, bienes y servicios de consumo en el cual consta el financiamiento de derivados deficitarios, entre otros. Para inversión se destinó USD 3,434.53 millones (14.00%) destinados principalmente a la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos, infraestructura vial, infraestructura y equipamiento en salud y educación, alimentación escolar, innovación tecnológica para productividad agrícola, entre otros; para capital se direccionaron USD 3,146.46 millones (12.82%) especialmente por las transferencias efectuadas para los GAD’s y empresas públicas; finalmente para financiamiento constan USD 3,319.86 millones (13.53%) para la amortización de la deuda interna y externa y venta anticipada de petróleo. En el siguiente gráfico se muestra el destino del gasto por naturaleza económica al tercer trimestre: Gráfico 3 Gastos por Naturaleza Económica a Septiembre 2015 (Porcentajes) 14.00%

12.82%

13.53% CAPITAL CORRIENTE FINANCIAMIENTO INVERSION 59.65%

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

2.3.3

Gastos por Fuente de Financiamiento

Para el tercer trimestre los gastos se financiaron en 80.30% con recursos fiscales que corresponden a los administrados por el Tesoro Nacional, es decir USD 19,703.54 millones que representan una ejecución de 67.27%. Los recursos fiscales generados por las instituciones financiaron el 7.18% de los gastos totales, es decir USD 1,761.78 con una ejecución de 71.94%; los recursos provenientes de preasignaciones financiaron 3.14%, USD 771.16 millones que representa una ejecución de 59.59%; asistencia técnica y donaciones financió el 0.03% del presupuesto, USD 6.20 millones, con una ejecución de 12.91%. 12

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

El siguiente cuadro refleja la ejecución presupuestaria de gastos al tercer trimestre por fuentes de financiamiento: Cuadro 4 Gastos por Fuente de Financiamiento a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 001 002 003 701 998

INICIAL (a)

CODIFICADO (b)

DEVENGADO (c)

32,334.67

29,290.95

2,677.41

RECURSOS FISCALES RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

TOTAL

% EJECUCION (c/b)

% PARTICIPACIÓN DEVENGADO

19,703.54

67.27%

80.30%

2,449.08

1,761.78

71.94%

7.18%

1,296.59

1,294.19

771.16

59.59%

3.14%

8.45 -

48.01 2,583.95

6.20 2,296.24

12.91% 88.87%

0.03% 9.36%

36,317.12

35,666.19

24,538.92

68.80%

100.00%

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

Se devengaron USD 2,296.24 millones por concepto de anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) que representa el 88.87% de ejecución presupuestaria; destacándose el Ministerio de Transporte y Obras Públicas (MTOP) con USD 97.94 millones, Servicio de Contratación de Obras (SECOB) USD 97.30 millones, Ministerio de Salud Pública (MSP) dirigió USD 21.99 millones, Ministerio de Defensa Nacional USD 19.73 millones, y Ministerio de Educación USD 19.09 millones, entre otras. Cabe indicar que en el caso de los recursos de preasignados (fuente 003), de los USD 771.16 millones se destinaron a Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas USD 551.23 millones, Instituto para el Eco-desarrollo de la Región Amazónica (ECORAE) USD 6.61 millones, Consejo de Evaluación Acreditación y Aseguramiento de la Calidad de la Educación Superior (CEAACES) USD 4.60 millones, los cuales suman USD 562.44 millones que representa 72.93% del total del gasto devengado con recursos preasignados, el resto correspondió a las transferencias efectuadas para GAD’s, a entidades financieras públicas, entre otras.

2.3.4

Inversión Pública

El Plan Anual de Inversiones (PAI) para el ejercicio 2015, aprobado por la Asamblea Nacional, ascendió a USD 8,116.02 millones, los cuales pasaron a USD 7,325.55 millones al tercer trimestre, reflejando una reducción de USD 790.47 millones (9.74%) por los ajustes presupuestarios efectuados en el primer y tercer trimestre. Se devengaron USD 3,631.90 millones con lo cual la ejecución fue de 49.58%. Al incluir la fuente de anticipos de ejercicios anteriores, el presupuesto codificado asciende a USD 7,928.20 millones y el devengado a USD 3,998.07 millones y el porcentaje de ejecución presupuestaria alcanza el 50.43%. En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de inversión al tercer trimestre en el período 2009-2015: 13

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

Gráfico 4 Comparativo Inversión Pública a Septiembre 2015 (Millones de dólares) 10,000.00

56.12%

9,000.00

44.59%

8,000.00

44.02%

9,197.62

7,000.00

5,363.36

6,000.00

54.20%

6,337.31

8,096.89 7,325.55

49.58%

6,302.95

50.00%

40.00%

4,985.47

5,000.00 4,000.00

60.00%

53.49%

52.10%

30.00%

4,331.24 3,672.07

3,302.02

3,000.00

3,631.90

3,537.21

20.00%

2,360.70

1,637.41

2,000.00

10.00%

1,000.00 -

0.00%

2009

2010

2011

CODIFICADO (Julio - Septiembre)

2012

2013

DEVENGADO (Julio - Septiembre)

2014

2015

% EJECUCION

Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, se excluye la fuente de financiamiento 998 Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública se evidencia el crecimiento significativo en los siete años analizados, pasando de un monto asignado en el 2009 de USD 3,672.07 millones a USD 7,325.55 millones para el 2015 al tercer trimestre del 2015. La ejecución presupuestaria del PAI en todo el período se mantuvo entre 44.02% y 56.12%, y para el tercer trimestre del 2015 se ubicó en 49.58%. Los recursos devengados se redujeron en USD 699.34 millones respecto al año anterior por los ajustes presupuestarios efectuados como consecuencia de la reducción del precio internacional del petróleo. Debe indicarse que las entidades entregaron anticipos de recursos para la ejecución de varios proyectos por USD 398.13 millones, de los cuales al tercer trimestre no se devengaron USD 353.09 millones, los mismos que sumados a la ejecución de inversión aumenta el presupuesto devengado a USD 3,984.99 millones y el porcentaje de ejecución presupuestaria llega a 54.40%. Dentro del análisis de inversión se incorpora el detalle de ejecución por principales proyectos, por sectorial, por grupo de gasto y los anticipos entregados.

2.3.4.1

Principales Proyectos

En el presupuesto de inversión se registraron 30 proyectos que concentran el 54,84% del total devengado, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución de cada proyecto:

14

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

Cuadro 5 Principales Proyectos de Inversión a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) PROYECTO

INICIAL (a)

PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV PLAN DE MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA PMD-2011 AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA CONCESIONADA DE LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA VARIOS TRAMOS FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO HUMANO PROGRAMA DE COCCION EFICIENTE INFRAESTRUCTURA FISICA EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA INTERVENCION EN LA ALIMENTACION ESCOLAR

472.87 194.44

CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN FRANCISCO PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA PROYECTO NACIONAL DE SEMILLAS PARA AGROCADENAS ESTRATEGICAS FOMENTO AL SECTOR EXPORTADOR

CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION % PARTICIPACIÓN (b) (c ) (c/b) DEVENGADO 362.82 279.90 77.15% 7.71% 262.63 165.78 63.12% 4.56%

248.59

241.09

154.88

64.24%

4.26%

-

127.38

120.44

94.55%

3.32%

167.26 158.35

112.30 111.83

101.97 99.65

90.80% 89.11%

2.81% 2.74%

-

272.99

84.53

30.96%

2.33%

228.04 0.50

175.68 135.30

82.90 77.73

47.19% 57.45%

2.28% 2.14%

131.78

106.43

64.37

60.48%

1.77%

155.35

66.43

59.91

90.19%

1.65%

42.63

59.69

58.88

98.64%

1.62%

-

229.40

50.02

21.81%

1.38%

67.50

73.91

49.19

66.55%

1.35%

CONTROL DE INUNDACIONES CANAR PROYECTO PARA EL FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL AMPLIACION A 6 CARRILES DEL TRAMO JAMBELI-LATACUNGAAMBATO EN UNA LONGITUD DE 90 KM APROXIMADAMENTE INCLUYE LA CON EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES POR VACUNA PROYECTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA PARTICIPATIVA Y PRODUCTIVIDAD AGRICOLA AMPLIACION A 6 CARRILES DE LA VIA CAJAS OTAVALO MAS PASO LATERAL DE IBARRA MAS AMPLIACION DE CIRCUNVALACION DE OT PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO MACRO SECTOR TALENTO HUMANO SECTOR EDUCACION NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA CONSERVAR LA CAPACIDAD DE TRANSPORTE MEDIANO DE LA FAE DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS Y CIRCUITOS MI HOSPITAL IMPLEMENTACION DE LA RED PRIMARIA DE TRANSPORTE PARA LA CIUDAD DE CUENCA TRANVIA DE LOS CUATRO RIOS PROYECTO CIUDAD DEL CONOCIMIENTO PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO MACRO SECTOR SOCIAL SECTORES SALUD CULTURA EQUIPAMIENTO URBANO Y

142.76 43.89

118.42 44.69

48.04 44.66

40.57% 99.92%

1.32% 1.23%

41.07

68.74

40.35

58.70%

1.11%

40.00

41.30

38.45

93.11%

1.06%

71.00

38.36

37.76

98.45%

1.04%

49.32

66.38

37.60

56.65%

1.04%

25.07

42.01

35.67

84.91%

0.98%

111.42

85.42

34.73

40.66%

0.96%

401.53 16.34

189.62 33.94

34.29 32.74

18.08% 96.46%

0.94% 0.90%

114.03

90.01

32.27

35.86%

0.89%

TRASVASE DAULE-VINCES

-

83.52

32.23

38.59%

0.89%

52.00

33.80

31.76

93.98%

0.87%

76.00

91.36

30.94

33.86%

0.85%

59.93

43.93

30.00

68.29%

0.83%

OTROS PROYECTOS CON VALOR DEVENGADO MENOR A 30 MILLONES

5,004.38

3,916.19

1,640.25

41.88%

45.16%

TOTAL

8,116.02

7,325.55

3,631.90

49.58%

100.00%

Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, se excluye la fuente de financiamiento 998 Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

Los principales proyectos de inversión ejecutados al tercer trimestre corresponden a proyectos hidroeléctricos como el Coca Codo Sinclair ejecutado por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable el cual se encuentra ubicado en la Napo y Sucumbíos la cual espera aportar una energía media de 8.734 GWh/año, para dicho proyecto se destino USD 279.90 millones, proyectos eléctricos como el Sistema de Transmisión de 500 KW y de mejoramiento de sistemas 15

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

de distribución de energía eléctrica para los cuales se destinó USD 165.78 millones y USD 154.88 millones respectivamente, y para el proyecto de cocción eficiente para el cual el MEER destinó USD 99.14 millones dirigidos a cumplir con el objetivo macro de cambio de la matriz energética al sustituir el uso de gas licuado de petróleo por electricidad para el uso doméstico. Adicionalmente, se destinó los recursos a los proyectos de vialidad como la ampliación de infraestructura en vía concesionada Rumichaca – Riobamba USD 120.44 millones, Jambelí – Latacunga USD 40.35 millones, Cajas – Otavalo USD 35.67 ejecutados por el MTOP. El proyecto de fortalecimiento del conocimiento del talento humano destinado a la entrega de becas para la formación, registro USD 100.26 millones ejecutados por el Instituto de Fomento al Talento Humano (ex IECE) y USD 1.71 millones por parte del SENESCYT. El SECOB entidad pública encargada de la construcción de obras de infraestructura física y mantenimiento para salud ejecutó USD 84.53 millones, para nueva infraestructura educativa USD 4.31 millones como la construcción de la réplica del colegio Mejía, construcción de centros de atención ciudadana dentro del proyecto de desconcentración de los servicios de seguridad en distritos y circuitos por USD 4.11 millones, de los cuales algunas obras fueron entregadas en el presente año. El Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP) invirtió en el proyecto nacional de semillas para agro-cadenas estratégicas USD 58.88 millones destinado a proveer al sector agropecuario de semillas de alta calidad para garantizar una eficiente producción. El Ministerio de Comercio Exterior destinó USD 50.02 millones para el proyecto de fomento al sector exportador que reconoce incentivos a las exportaciones realizadas en productos no tradicionales y para los tres productos tradicionales atún, flores y banano, como medida de apoyo a las exportaciones para contrarrestar la pérdida de competitividad en el exterior. Para la ejecución de obras por parte de la Empresa Pública del Agua EPA EP se destinaron USD 49.19 millones para el proyecto trasvase Daule – Vínces que tiene como objetivo proveer de agua para la producción agrícola permanente; y USD 48.04 millones en el proyecto de control de inundaciones Cañar que tiene como objetivo mitigar los daños producidos por desborde de ríos en época de invierno. La Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial utilizó USD 44.66 millones a la ejecución del proyecto de fortalecimiento y mejora de la calidad del servicio de transporte intra e inter provincial en el Ecuador para brindar servicios de calidad a los usuarios.

2.3.4.2

Sectorial

La ejecución de la inversión de los sectoriales para el tercer trimestre se ubicó entre 20.70% y 69.34%, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución y su participación frente al presupuesto devengado:

16

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19

JULIO- SEPTIEMBRE 2015

Cuadro 6 Inversión por Sectorial a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) SECTORIAL 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

16 17

TESORO NACIONAL SECTORIAL LEGISLATIVO. SECTORIAL JURISDICCIONAL SECTORIAL ADMINISTRATIVO SECTORIAL AMBIENTE SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS SECTORIAL DEFENSA NACIONAL SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR SECTORIAL FINANZAS SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL SECTORIAL TRABAJO SECTORIAL SALUD SECTORIAL AGROPECUARIO SECTORIAL RECURSOS NATURALES COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD SECTORIAL TURISMO SECTORIAL COMUNICACIONES

18

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

22 23

ELECTORAL TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL TOTAL

15

INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION % PARTICIPACIÓN (a) (b) (c) (c/b) DEVENGADO 679.20 692.89 346.23 49.97% 9.53% 7.12 6.56 1.99 30.41% 0.05% 128.50 121.13 56.02 46.25% 1.54% 279.81 182.28 75.07 41.18% 2.07% 96.11 84.82 52.05 61.36% 1.43% 364.89 250.29 119.36 47.69% 3.29% 294.38 222.53 102.91 46.24% 2.83% 16.30 14.91 8.44 56.63% 0.23% 25.46 21.42 4.43 20.70% 0.12% 1,332.75 901.38 401.27 44.52% 11.05% 139.19 122.02 63.95 52.41% 1.76% 32.64 14.57 8.73 59.89% 0.24% 878.05 405.97 149.47 36.82% 4.12% 464.37 495.28 312.11 63.02% 8.59% 2,017.25 1,593.41 1,010.11 63.39% 27.81% 70.99

256.23

62.44

24.37%

1.72%

94.12 998.44

48.24 819.42

21.02 568.15

43.57% 69.34%

0.58% 15.64%

173.83

1,055.45

262.70

24.89%

7.23%

2.85 19.75 8,116.02

1.87 14.87 7,325.55

0.71 4.72 3,631.90

38.00% 31.77% 49.58%

0.02% 0.13% 100.00%

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

El 27.81% del presupuesto devengado en inversión fue ejecutado por el sectorial Recursos Naturales, el cual incluye el desarrollo de proyectos eléctricos e hidroeléctricos por parte del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el 98.54% de los recursos utilizados por el sectorial en inversión (USD 995,35 millones), destacándose la ejecución de las hidroeléctricas Coca Codo Sinclair y Sopladora, así como el plan de mejoramiento de los sistemas de distribución de energía eléctrica y sistema de transmisión 500 KV, que tienen como objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz energética y productiva del Ecuador mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión. El 1.46% restante del presupuesto devengado del sectorial se destinó a proyectos ejecutados por la Secretaría Nacional del Agua en el plan nacional del agua, agua potable y saneamiento rural, proyectos de investigación del INIGEMM e INAMHI, entre otras. Para Comunicaciones se destinó el 15.64% de los recursos de inversión, con la intervención fundamentalmente del MTOP con 95.44% (USD 542.24 millones), en su mayor parte para continuar con la ejecución de los proyectos de construcción, ampliación y mantenimiento vial, los principales proyectos ejecutados corresponden a la ampliación de la infraestructura de la vía concesionada Rumichaca – Riobamba, ampliación a 6 carriles del tramo Jambelí – Latacunga Ambato en una longitud de 90 km aproximadamente que incluye la construcción de 17

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intercambiadores y obras conexas, ampliación a 6 carriles de la vía Cajas – Otavalo con paso lateral de Ibarra y ampliación de circunvalación y reconstrucción de la vía rápida Cuenca – Azogues - Biblián incluida la ampliación del tramo el Descanso - Azogues – Biblián, los proyectos indicados suman USD 223.42 millones lo que representan el 39.32% del monto devengado del sectorial, el 60.68% restante se destinó obras de construcción, reconstrucción, mantenimiento y fiscalización vial a nivel nacional. Del total del presupuesto devengado el 4.56% restante (USD 25.92 millones) se destinó a proyectos ejecutados por el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información en la dotación de conectividad y equipamiento en escuelas fiscales y organismos de desarrollo social a nivel nacional, Dirección Nacional de Registro de Datos Públicos en implementación y fortalecimiento de registro de datos crediticios, la Agencia Nacional Postal en la implementación del sistema de código postal en ecuador a nivel de manzana y la Dirección General de Aviación Civil en el programa de reforma institucional a la gestión pública. El sectorial Educación participa con 11.05% por los proyectos de fortalecimiento del conocimiento y talento humano ejecutados por el Instituto de Fomento al Talento Humano el cual abarca el 27.99% del presupuesto devengado del sectorial dirigido a la gestión de créditos educativos, los proyectos de reforma institucional a la gestión pública que tiene como objetivo el pago de jubilación de docentes y funcionarios administrativos a nivel nacional, nueva infraestructura educativa a cargo del Ministerio de Educación al cual se destinó 23.14% del presupuesto devengado del sectorial. Para la ejecución de los proyectos a cargo de la SENESCYT se destinó 12.63% para el proyecto de fortalecimiento del conocimiento y talento humano que tiene como objetivo el otorgamiento de becas para estudios a nivel nacional e internacional. El resto del presupuesto se destinó a la ejecución de proyectos de Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas y otras entidades que conforman el sectorial. Adicionalmente se ejecutaron obras en infraestructura por parte del SECOB el cual se encuentra en el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. En el sectorial Tesoro Nacional se registra 9.53% de los recursos devengados en inversión y responde a los recursos transferidos a las empresas públicas para la ejecución de proyectos como: trasvase Daule - Vínces y control de inundaciones Cañar a cargo de la Empresa Pública del Agua EPA EP; programa de inversión Ecuador estratégico macro sector talento humano – educación, ejecutado por la Empresa Ecuador Estratégico EP que tiene como objetivo desarrollar ejecutar proyectos de desarrollo local en las zonas de influencia de los proyectos de los sectores estratégicos; proyecto ciudad del conocimiento ejecutado por la Empresa Pública YACHAY EP que tiene como objetivo vincular las actividades científicas, académicas y económicas impulsando la investigación, transferencia y desagregación de tecnología e innovación para contribuir al cambio de la matriz productiva.

2.3.4.3

Grupo

Del presupuesto devengado de inversión, se dirigió 41.09% para transferencias y donaciones para la inversión, especialmente a Empresas Públicas (USD 846.77 millones), al sector privado 18

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no financiero (USD 322.26 millones), becas (USD 132 millones) que suman USD 1,301.02 que representa el 87.18% del grupo. El 12.82% restante se destinó al resto de transferencias. Cuadro 7 Inversión por Grupo de Gasto a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) SECTORIAL 71 73 75 77 78 84 88

GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION OBRAS PUBLICAS OTROS GASTOS DE INVERSION TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION BIENES DE LARGA DURACION TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL TOTAL

INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION % PARTICIPACIÓN (a) (b) (c) (c/b) DEVENGADO 273.26 404.29 269.59 66.68% 7.42% 2,251.40 1,298.27 578.93 44.59% 15.94% 3,666.02 2,065.35 781.42 37.83% 21.52% 2.12 4.65 1.90 40.76% 0.05% 177.72 2,267.99 1,492.31 65.80% 41.09% 1,066.31 592.10 161.53 27.28% 4.45% 679.20 692.89 346.23 49.97% 9.53% 8,116.02 7,325.55 3,631.90 49.58% 100.00%

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

El 21,52% se destinó al grupo de obras públicas entre ellas obras públicas de transporte y vías (USD 470.59 millones); construcciones y edificaciones (USD 149.37 millones) especialmente en infraestructura educativa, centros de rehabilitación social, infraestructura judicial, centros de atención ciudadana, entre otras; para la construcción de hospitales y centros de asistencia social y salud (USD 119.66 millones), en total los valores indicados suman USD 739.62 millones que representa el 94.65%, la diferencia se destinó a obras de infraestructura de varias entidades, construcción de plantas industriales, construcciones agropecuarias y otros. Para bienes y servicios se direccionó el 15.94% de la inversión; especialmente por la compra de alimentos y bebidas (USD 84.25 millones) para la provisión de alimentos, complementos y suplementos alimenticios destinados a la entrega de la alimentación escolar, los centros de rehabilitación social y hospitales; medicamentos (USD 44.50 millones) para la entrega gratuita por parte del MSP, consultoría – asesoría e investigación especializada requerida para la ejecución de proyectos a cargo del Ministerio de Industrias y Productividad y Secretaría Nacional de la Administración Pública , principalmente. Los valores indicados suman USD 739.62 millones que representa 94.65% del total del grupo, la diferencia se destinó al mantenimiento de edificios, reparaciones de vehículos, difusión e información, fiscalización e inspecciones técnicas, otros. Las transferencias y donaciones de capital (grupo 88) registraron una participación de 9.53% del presupuesto devengado, por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional para varios proyectos de infraestructura, mineros, entre otros ejecutados por Empresas Públicas, especialmente por Ecuador Estratégico, Yachay y la Empresa Pública del Agua. Para cubrir gastos en personal para inversión (grupo 71) se utilizó el 7.42% del presupuesto devengado, destacándose el Ministerio de Educación con USD 56.90 millones, (21.11% del grupo) con el proyecto de reforma institucional de la gestión pública, mediante el cual se acogieron al beneficio de la jubilación voluntaria docentes y funcionarios administrativos a nivel nacional, MAGAP destinó USD 34.40 millones por la ejecución de proyectos de innovación y productividad agrícola para lo cual se requirió contratar personal técnico para las visitas de 19

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campo, MSP destinó USD 26.06 millones por las campañas de prevención y atención médica nivel nacional para lo cual se requirió personal contratado y la Universidad de Guayaquil destinó USD 14.19 millones, las mismas que suman USD 131.56 millones y concentran el 48.80% del grupo. Anticipos Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período eneroseptiembre 2015 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 398.13 millones, de los cuales a septiembre no se han devengado USD 353.09 millones. Los anticipos entregados y no devengados al ser sumados a la ejecución presupuestaria de inversión pasa de USD 3,631.90 millones a USD 3,984.99 millones con una ejecución de 54.40%. En el siguiente cuadro se muestra los anticipos entregados por sectorial y el monto que falta por devengar: Cuadro 8 Anticipos Inversión a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) SECTORIAL 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 22 23

SECTORIAL JURISDICCIONAL SECTORIAL ADMINISTRATIVO SECTORIAL AMBIENTE SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS SECTORIAL DEFENSA NACIONAL SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR SECTORIAL FINANZAS SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL SECTORIAL TRABAJO SECTORIAL SALUD SECTORIAL AGROPECUARIO SECTORIAL RECURSOS NATURALES COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD SECTORIAL TURISMO SECTORIAL COMUNICACIONES SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA ELECTORAL TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL TOTAL

Anticipo Entregado Anticipo No Devengados % Participación Ant. a Septiembre a Septiembre No Devengados 41.21 9.11 3.29 13.31 29.14 0.45 1.04 72.58 0.92 0.63 23.99 12.60 5.21

40.91 7.24 2.74 8.80 29.11 0.28 1.00 64.60 0.70 0.63 17.19 11.80 5.09

11.58% 2.05% 0.78% 2.49% 8.24% 0.08% 0.28% 18.30% 0.20% 0.18% 4.87% 3.34% 1.44%

0.91

0.72

0.20%

0.83 109.49

0.36 96.45

0.10% 27.32%

72.13

64.39

18.23%

0.05 1.24 398.13

0.05 1.05 353.09

0.02% 0.30% 100.00%

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

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El sectorial Comunicaciones entregó anticipos para inversión por USD 109.49 millones, para la ejecución de obras viales principalmente, los anticipos no devengados sumaron USD 96.45 millones, que considerados en la ejecución ésta aumenta de 69.34% a 81.11%. El sectorial Educación entregó anticipos por USD 72.58 millones y no se devengado hasta septiembre USD 64.60 millones, principalmente por la gestión del Ministerio de Educación en el proyecto nueva infraestructura educativa. La ejecución de inversión con anticipos pasa de 44.52% a 51.68% en este sectorial. El sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda entregó anticipos por USD 72.13 millones, de los cuales están pendientes por devengar USD 64.39 millones, recursos entregados en los proyectos de infraestructura física en salud y educación a cargo del SECOB. La ejecución del sectorial pasa de 24.89% a 30.99% considerando los anticipos no devengados. El sectorial Jurisdiccional entregó anticipos por USD 41.21 millones y anticipos por devengar por USD 40.91 millones, principalmente por la gestión del Consejo de la Judicatura para el proyecto Impulsar la mejora permanente y modernización de los servicios. La ejecución del sectorial pasa de 46.25% a 80.02% considerando los anticipos entregados como parte de su gestión en la ejecución de proyectos.

2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS 2.4.1

Gasto Social

El cálculo de gasto social a partir del 2015 considera los valores que tienen relación con los servicios sociales de educación, salud, seguridad social, bienestar, saneamiento y otros prestados por las entidades del PGE, incorporando adicionalmente los valores de los ítems de seguridad social, guarderías y medicamentos. El monto inicial asignado para gasto social ascendió a USD 11,793.48 millones, los cuales pasaron a USD 11,000.23 millones por los ajustes presupuestarios efectuados en el primer y segundo trimestre. Del presupuesto vigente de devengó USD 6,854.06 millones que representa 62.31% de ejecución presupuestaria al tercer trimestre. El gasto social al tercer trimestre representó el 27.93% del presupuesto total devengado destinado a los servicios sociales proporcionados a la ciudadanía en general, en concordancia a la política gubernamental dirigida a garantizar la protección social de los más vulnerables mediante una atención integral, oportuna y eficiente. Con la nueva metodología de cálculo de gasto social se agrupa en siete sectores (bienestar social, desarrollo urbano y vivienda, educación, cultura, salud, trabajo y otros sectores que aportan al sector). En el siguiente cuadro se muestran los valores asociados a gasto social clasificados por sectores:

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Cuadro 9 Evolución del Gasto Social a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes)

SECTOR BIENESTAR SOCIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA EDUCACION CULTURA SALUD TRABAJO CONTRIBUCIÓN OTROS SECTORES PRESUPUESTO TOTAL

CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION (b) (c) (c/b) 1,185.88 1,243.92 876.46 70.46% 182.78 129.58 70.04 54.05% 4,970.78 5,058.99 3,145.06 62.17% 103.15 116.50 54.25 46.56% 3,074.65 3,234.04 1,903.96 58.87% 90.04 76.08 51.80 68.09% 2,186.20 1,141.11 752.50 65.94% 11,793.48 11,000.23 6,854.06 62.31%

INICIAL (a)

% PARTICIPACIÓN DEVENGADO 12.79% 1.02% 45.89% 0.79% 27.78% 0.76% 10.98% 100.00%

Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Notas: Nueva metodología de cálculo de gasto social a septiembre 2015. En otros se incluye la gestión de entidades como la SENAGUA, Agencia de Regulación y Control del Agua (proyectos de saneamiento), SECOB (proyectos relacionados con el deporte), Ministerio del Deporte, Seguridad Social (aporte patronal, contribuciones y pensiones).

Educación es el sector con mayor presupuesto asignado al tercer trimestre con USD 5,058.99 proforma 2015: 108.626 millones. millones, de los cuales se devengaron USD 3,145.06 millones que equivale al 62.17% de ejecución presupuestaria; en éste sector se considera a todas las entidades que conforma el sectorial educación, los proyectos de inversión ejecutados por el SECOB y el Servicio de Gestión Inmobiliaria del Sector Público (INMOBILIAR) relacionados con educación, unidades educativas adscritas al Ministerio de Defensa Nacional y los valores asociados al proyecto de alimentación escolar (PAE). En segundo lugar se ubica Salud con USD 3,234.04 millones en su presupuesto vigente y USD 1,903.96 millones devengados que corresponde a un porcentaje de ejecución presupuestaria de 58.87%; en el cual consta el presupuesto total del sectorial Salud, los hospitales adscritos al Ministerio de Defensa Nacional, los proyectos asociados a salud ejecutados por el SECOB e INMOBILIAR y el presupuesto del Consejo Nacional de Control de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas. Adicionalmente se incorpora la totalidad destinada a la compra de medicinas. Bienestar Social participa con 12.92% del presupuesto devengado, con USD 876.46 millones de los USD 1,243.92 millones asignados, que representa una ejecución de 70.46%; en la cual se considera el presupuesto del sectorial bienestar social y los programas y actividades relacionados con migración, movilidad humana y refugiados, proyectos de género y rehabilitación social ejecutados por el Ministerio de Justicia, proyectos de infraestructura de centros de rehabilitación social y centros de desarrollo infantil a cargo de la SECOB y el presupuesto destinado al servicio de guarderías. Dentro de la contribución de otros sectores se encuentra especialmente los valores destinados al pago de la seguridad social en aportes, pensiones y contribuciones; los proyectos de 22

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saneamiento, alcantarillado y conservación de áreas ejecutados por la Secretaría Nacional del Agua (SENAGUA), Agencia de Regulación y Control del Agua; y los proyectos recreacionales y de salud a cargo del Ministerio del Deporte. El resto de sectores como Desarrollo Urbano y Vivienda considera la totalidad del presupuesto del ministerio del mismo nombre y los proyectos relacionados a vivienda y hábitat ejecutados por el SECOB; el Sector Cultura considera el presupuesto total de las entidades asociadas a cultura como casas de la cultura, orquestas sinfónicas, museo, y los proyectos asociados a cultura ejecutados por el SECOB e INMOBILIAR; el sector Trabajo considera a las entidades encargadas de la gestión del talento humano como Ministerio de Trabajo, Instituto de Meritocracia, Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional (SECAP), Secretaría Técnica de capacitación y Formación Profesional y Junta Nacional de Defensa del Artesano.

2.4.2

Gastos en Personal

Hasta el mes de septiembre se destinó USD 6,443.11 millones para cubrir remuneraciones y beneficios de ley de 486.806 servidores que prestan sus servicios en las distintas entidades que conforman el PGE al tercer trimestre del 2015. En el siguiente cuadro se muestra la ejecución de gastos de personal por sectorial asociada al número de servidores que dispone: Cuadro 10 Número de Servidores Públicos y Presupuesto para Gastos de Personal Por Sectorial a Septiembre 2015 (Millones de dólares y porcentajes) SECTORIAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 22 23

SECTORIAL LEGISLATIVO. SECTORIAL JURISDICCIONAL SECTORIAL ADMINISTRATIVO SECTORIAL AMBIENTE SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS SECTORIAL DEFENSA NACIONAL SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR SECTORIAL FINANZAS SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL SECTORIAL TRABAJO SECTORIAL SALUD SECTORIAL AGROPECUARIO SECTORIAL RECURSOS NATURALES COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD SECTORIAL TURISMO SECTORIAL COMUNICACIONES SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA ELECTORAL TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL TOTAL

No. Servidores

INICIAL (a)

CODIFICADO (b)

DEVENGADO % EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN (c) (c/b) DEVENGADO

1,432.00 16,843.00 9,591.00 3,347.00 63,138.00 50,475.00 2,432.00 5,911.00 222,235.00 11,953.00 2,247.00 69,199.00 8,137.00 3,623.00

53.72 521.18 257.90 60.80 1,347.96 1,251.57 92.20 124.77 3,305.35 131.83 50.00 1,234.14 90.75 68.13

50.05 522.69 219.50 64.93 1,280.22 1,249.88 91.28 127.66 3,245.63 152.52 40.78 1,343.76 136.52 72.34

34.15 350.45 149.43 44.06 986.81 912.66 66.52 95.50 2,352.64 105.56 29.24 914.28 88.37 49.15

68.24% 67.05% 68.08% 67.85% 77.08% 73.02% 72.87% 74.81% 72.49% 69.21% 71.71% 68.04% 64.73% 67.94%

0.53% 5.44% 2.32% 0.68% 15.32% 14.16% 1.03% 1.48% 36.51% 1.64% 0.45% 14.19% 1.37% 0.76%

1,400.00

41.83

32.46

21.47

66.15%

0.33%

618.00 4,759.00 2,003.00 1,124.00 6,339.00 486,806

13.71 89.02 20.02 45.72 191.25 8,991.87

13.31 87.15 43.02 30.46 187.84 8,992.00

8.81 59.22 28.38 19.89 126.51 6,443.11

66.18% 67.96% 65.98% 65.30% 67.35% 71.65%

0.14% 0.92% 0.44% 0.31% 1.96% 100.00%

Nota: Se considera puestos ocupados de las entidades que conforman el PGE de gasto corriente e inversión. Datos provisionales hasta obtener los datos cerrados a Septiembre. Se excluye únicamente los registros de jubilados. Datos incluidos becarios, pasantes y aspirantes de FFAA. Fuente: e-SIGEF / SPRYN Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

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Del presupuesto total destinado a gastos de personal, USD 6,173.52 millones corresponde a gasto corriente (95.82%) y USD 269.59 millones a gastos de personal para la inversión (4.18%). El 80% del gasto destinado a personal se concentra en cuatro sectoriales educación, asuntos internos, salud y defensa nacional, de los cuales se analiza en el siguiente apartado: 







Educación registró USD 2,352.64 millones para gastos de personal considerando que al tercer trimestre la planilla de personal suma 222.447 servidores distribuidos entre docentes del magisterio, docentes e investigadores universitarios, personal administrativo y trabajadores amparados bajo el código de trabajo. Cabe señalar que el sectorial está conformado por varias entidades como el Ministerio de Educación, Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas, casas de la cultura, entre otras. En Asuntos Internos constan USD 986.81 millones para financiar gastos de personal, entre otros gastos, las remuneraciones mensuales de 68.338 servidores en los cuales se encuentra principalmente servidores de la policía nacional, personal administrativo y código de trabajo. Salud destinó USD 914.28 millones para gastos de personal, los registros de personal del sectorial suman 73.603 servidores activos, dentro de los cuales se encuentran los profesionales de la salud (médicos, enfermeras, odontólogos, etc.), personal administrativo y trabajadores amparados bajo el código de trabajo, direccionándose para cubrir la cancelación de nóminas. Defensa Nacional totalizó 62.675 servidores entre fuerzas armadas, personal administrativo y código de trabajo, de los cuales el pago de remuneraciones, beneficios de ley y otros gastos de personal sumaron USD 912,66 millones devengados.

Cabe señalar que dentro del número de servidores se consideró a los pasantes, devengantes de becas y otros, que si bien no forman parte de la nómina de personal de las entidades, son registrados en la herramienta informática para efectuar el pago correspondiente de acuerdo a la normativa que los regula.

2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información:      

Reportes del Sistema de Administración Financiera e-SIGEF Información del Sistema Presupuestario de Remuneraciones y Nómina SPRYN Información de Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado Fotografía de portada obtenida de la página web de la Ministerio de Energía Renovable y Electricidad(http://www.energia.gob.ec/coca-codo-sinclair/) Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Educación (http://educacion.gob.ec/) Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Salud (www.salud.gob.ec/programas-del-ministerio-de-salud-publica)

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