Servicio Fitosanitario del Estado

INFORME DE EVALUACION PRESUPUESTARIA 2015

Febrero 2016

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Tabla de contenido I. Presentación ................................................................................................................................................................... 3 II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos.......................................................................... 3 Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2014 ................................................................. 3 Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2014.................................................................... 5

III. Resultado de la ejecución presupuestaria parcial –Superávit o Déficit… ............................................. 7 IV. Desviaciones de Mayor Relevancia ...................................................................................................................... 7 V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado………………………………………………………………………………………………………… ............................. 15 VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo ................................................................. 20 VII. Análisis comparativo vs estado de resultados con gastos del período 2015 ……….… ................................................................................................................................................................................. 22 VIII. Medidas y Acciones Correctivas……………………………………………………………………..……… ............................................................... 25

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I. Presentación De conformidad con lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, emitidas por medio de la Resolución R-DC-024-2012, se realiza el presente documento el cual incluye la Información referente al Informe de Evaluación Presupuestaria al 31 de diciembre, 2015, según lo establecido en la norma 4.5.6. II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2015 RUBROS

Presupuesto Total Anual Ejecutado

Porcentaje de

Porcentaje de

Ejecución Participación TOTAL INGRESOS

13.224.000.000,00

11.684.826.751,21

88,36%

100,00%

13.224.000.000,00

11.684.826.751,21

88,36%

100,00%

1.0.0.0.00.00.0.0.000

INGRESOS CORRIENTES

1.1.0.0.00.00.0.0.000

Ingresos Tributarios

3.253.000.000,00

3.253.818.000,07

100,03%

27,85%

1.1.4.1.02.00.0.0.000

Uno y medio por ciento del valor CIF.

3.253.000.000,00

3.253.818.000,07

100,03%

27,85%

1.3.0.0.00.00.0.0.000

Ingresos no tributarios

8.827.000.000,00

7.700.333.264,16

87,24%

65,90%

1.3.1.2.00.00.0.0.000

VENTA DE SERVICIOS

5.505.000.000,00

4.213.896.778,62

76,55%

36,06%

1.3.1.2.09.09.0.0.000

Venta de servicios fitosanitarios

5.505.000.000,00

4.213.896.778,62

76,55%

36,06%

1.3.9.0.00.00.0.0.000

Otros Ingresos no tributarios

3.322.000.000,00

3.486.436.485,54

104,95%

29,84%

1.3.9.9.00.00.0.0.000

Ingresos varios no especificados

3.322.000.000,00

3.486.436.485,54

104,95%

29,84%

1.4.0.0.00.00.0.0.000

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

1.144.000.000,00

730.675.486,98

63,87%

6,25%

1.4.1.1.00.00.0.0.000

Transferencia corriente de Gobierno Central

1.144.000.000,00

730.675.486,98

63,87%

6,25%

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Los ingresos efectivos del 2015 fueron de ¢11.684 millones. Los dos principales ingresos suman una participación del 65,90%, el cual se encuentra compuesto por: 1. El ingreso por venta de servicios que entre los más destacados tenemos:

CODIGO

DESCRIPCIÓN

MONTO

5.e

Por cada unidad de transporte (Contenedor, camión, furgón, carreta) en puntos de salida a exportar

5.a 1.a

Certificados del Servicio Fitosanitario del Estado: De Exportación o Reexportación de productos y subproductos vegetales Certificados del Servicio Fitosanitario del Estado: De Exportación o Reexportación de productos y subproductos vegetales

6.b

De unidad de transporte (contenedor, camión, furgón, carreta), que transporte insumos agrícolas, producto y subproducto de origen vegetal en importación o tránsito, O inspección de plantas o productos vegetales.

392.524.084,00

16.a

Fitosanitaria previa de importación de productos y subproductos de origen vegetal

195.776.981,00

1.099.334.694,40 683.376.163,16 398.556.551,00

2. El otro rubro destacado es el ingreso por servicio de escaneo, el cual obtuvo una ejecución presupuestaria del 104,95% cuya cifra asciende a 3.486 millones, recaudando más del 100% de lo estimado para el año 2015. Y comparado con lo recaudado en el 2014 este tubo un aumento de 425 millones obteniendo una participación de 29,84% tres puntos más en comparación al año 2014. Aquí influye mucho las temporadas de ingreso y salida de personas que viajen tanto vía terrestre como aéreos. Los ingresos del 1,5% del valor CIF tuvieron una disminución en su participación de un 27,85 % mientras que en el año 2014 obtuvo un 29,83% un 1,98% menor lo cual equivale a una cifra en colones de 199 millones menos en comparación al año 2014. Aun así obtuvo más de un 100% de ingresos en comparación a su estimación anual. (Ver cuadro 1). La Transferencia Corriente, está compuesta por el aporte del Gobierno Central y presupuestada por el Ministerio de Agricultura y Ganadería del M.A.G. para sufragar parte del pago de la planilla del S.F.E. . La misma tuvo una considerable disminución ya que el M.A.G. mediante oficio OM-DAF-086- 2015 le comunica a la Dirección Ejecutiva del SFE, que de los recursos presupuestarios aprobados para el ejercicio económico 2015, en el mes de Junio no se le transferirá la suma de ₡66.824.828,00 al S.F.E. También es indicado que los recursos serían utilizados por el M.A.G. para cubrir prioridades institucionales establecidas por el Despacho Ministerial, por lo cual

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procedieron al rebajar el monto indicado en la modificación presupuestaria que sería presentada a la Dirección General de Presupuesto Nacional en los primeros días de Junio 2015. Durante el período 2015 la recaudación de los ingresos en términos generalespresenta un 11,64% de no ejecución en comparación al año 2014, obteniendo una desviación de 1,78. Esto significa que se obtuvo un aumento de recursos de 107 millones en relación a lo recaudado en el año 2014. De acuerdo al análisis, el 11,64% que no ingreso de recursos se debió a una disminución de ingresos en la venta por servicios varios y por la transferencia corriente de Gobierno Central que se dejó de percibir por parte del M.A.G. (ver cuadro 1).

Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2015 RUBROS

Presupuesto

Total

Porcentaje de

Anual

Ejecutado

Ejecución

Porcentaje de Participación

13.224.000.000,00

10.472.393.463,47

79,19%

100,00%

0. REMUNERACIONES

7.285.645.745,99

6.715.912.944,38

92,18%

64,13%

1. SERVICIOS

3.097.381.238,70

2.150.517.408,11

69,43%

20,54%

958.464.462,55

652.395.761,20

68,07%

6,23%

1.069.063.020,50

411.948.649,45

38,53%

3,93%

736.371.547,26

541.618.700,33

73,55%

5,17%

77.073.985,00

0

0,00%

0,00%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 5. BIENES DURADEROS 6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9. SUMAS SIN ASGNACION PRESUP

Los egresos efectivos del periodo 2015 fueron de ¢10.472.393 millones. Los tres principales egresos suman una participación del 90,90%, los cuales se encuentran compuestos por:

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1- La mayor erogación correspondió a la partida de Remuneraciones lo cual contempla los gastos por concepto de sueldos para cargos fijos, tiempo extraordinario, recargo de funciones, incentivos salariales y las contribuciones patronales, el cual se ve afectado por el incremento salarial por costo de vida. La ejecución presupuestaria de esta partida alcanzo el 92,18% con una participación del 64,13% del presupuesto total. 2- La partida Servicios tiene una participación del 20,54% del total de egresos y una ejecución del 69,43% con respecto a lo presupuestado. Esta partida contempla gastos como: pagos por servicios públicos, servicios de mantenimiento y reparación, así como la contratación de diversos servicios de carácter profesional y técnico, servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria, preventiva y habitual de bienes de capital de la Institución y por obligaciones que la Institución contrae con personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios. Las subpartidas con mayor ejecución del gasto son: 1.04.06

Servicios Generales

374.746.663.73

1.04.03

Servicios de ingeniería

314.318.134.66

SERVICIOS BÁSICOS

194.896.424,97

1.02

1.03.06 Comisiones

y

gastos

por

financieros y comerciales 1.08.99 1.06.01

Mantenimiento y reparación otros equipos Seguros

servicios 168.551.900.77

127.614.100.34 101.926.269.00

3- La partida de Materiales y Suministros, tiene una participación 6,23% del total de los egresos y un 68,07% con respecto a lo ejecutado. Esta partida contempla gastos indispensables para cumplir con las funciones propias de la institución de acuerdo a la Ley 7664 del SFE. Entre los materiales comprados tenemos: Combustible, aceite, lubricantes entre otros adictivos para los vehículos oficiales del Servicio Fitosanitario del Estado, adquisición de productos

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farmacéuticos y medicinales, tintas, pinturas y diluyentes. Adquisición de productos químicos y biológicos, que incluye reactivos, disolventes, y patrones analíticos de ADN, de bacterias y virus, estándares de plaguicidas, columnas y pre-columnas, reactivos para extracción de ADN, entre otros, los cuales se requieren para el análisis de muestras y el diagnóstico de plagas, asimismo se requieren para la implementación de nuevas metodologías.

III. Resultado de la ejecución presupuestaria –Superávit o Déficit Durante este período los ingresos efectivos alcanzaron la suma de ¢11.684 millones, de los cuales se transfieren el 10% de ingresos para la atención del Fondo de Emergencia que por ley 7664 se encuentra establecido, el mismo suma 1.095 millones, menos las devoluciones de ingresos que se realizan en el período por diferentes razones a los usuarios los cuales suman 3 millones, quedando así un ingreso neto del período por ₡10.586millones. Por otro lado los egresos efectivos fueron ¢10.472 millones, lo que refleja una diferencia de Ingresos/egresos de ¢113.9 millones. Al final tenemos un superávit especifico de por ₡5.666 millones y un superávit libre de ₡9.994 que sumados se obtiene un superávit acumulado por ₡15.660 millones al 31 de diciembre del 2015.

IV. Desviaciones de Mayor Relevancia Las principales desviaciones se encuentran relacionadas con la ejecución de los egresos, a continuación se presentan las de mayor relevancia: En la ejecución presupuestaria se presenta un 20,81% sin ejecutar, la cual corresponde a:

1. Servicios con un 7,16%: Dentro de estas se encuentran las siguientes subpartidas con mayor saldo sin ejecutar como son:

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Subpartida

Detalle

Saldo

1.01.03

Alquiler equipo computo

44.346.925.00

1.04.03

Servicios de ingeniería

155.528.948.00

1.04.05

Servicios de desarrollo sistemas de información

135.000.000.00

1.08.01

Mantenimiento de edificios, locales y terrenos

222.317.310.00

1.08.99

Mantenimiento y reparación de otros equipos

53.353.259.00

 1.01.03 Alquiler Equipo cómputo Esto se debió a que la Unidad de Tecnología de la Información del Servicio Fitosanitario tenía proyectado ampliar el contrato de alquiler de equipo de cómputo que se tiene en la actualidad, para sustituir aquellos equipos que se les vencía la garantía y los equipos en Oficinas Regionales. A lo anterior únicamente se sustituyeron los equipos con garantías vencidas de Oficinas Centrales, dejando el cambio de los demás para el ejercicio presupuestario del 2016.  1.04.03 Servicios de Ingeniería No se logró concretar la contratación de supervisión en la construcción de las Obras Pluviales en la sede central del Servicio Fitosanitario cuya construcción se dará durante el primer trimestre del 2016. También se presupuestó la supervisión de la construcción de otras obras tales como las Obras varias (construcción del archivo institucional, soda comedor y el acceso lateral), que se encuentra en el estudio técnico y legal. Esta licitación sufrió atrasos en un inicio en la determinación del cartel final y una vez publicado en las múltiples consultas de los proveedores potenciales de varias empresas y ofertaron solo tres de ellas. Por lo anterior no se logró concretar la contratación de dichos servicios.

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 1.04.05 Servicios de desarrollo sistemas de información La contratación del Sistema Registro en Línea se encuentra en la firma del contrato entre las partes ICE – Servicio Fitosanitario, por lo que no se logró realizar el pago respectivo por la instalación de la primera etapa del proyecto; dicha implementación se prevé que se concrete en el primer trimestre del 2016.  1.08.01 Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos: El Servicio Fitosanitario dentro de sus objetivos plasmados en el Plan Anual Operativo del Departamento Administrativo Financiero se indicó que se requiere establecer un contrato de Mantenimiento de la Infraestructura de los Edificios del Servicio Fitosanitario. Este proceso se encuentra en el análisis legal y técnico de ofertas presentadas para que una que se le dé el contenido respectivo del 2016 se adjudique y se empiece a ejecutar.

 1.08.09 Mantenimiento y reparación de otros equipos Se previó el contenido presupuestario que al final del Ejercicio del 2015 no se requirió en su totalidad, aunque se dieron varias reparaciones de equipos y cambios de repuestos no se llegó a usar la totalidad de lo presupuestado.

2. Bienes Duraderos con un 4,97%: Dentro de estas se encuentran las siguientes subpartidas con mayor saldo sin ejecutar como son:

Subpartida

Detalle

Saldo

Equipo sanitario de laboratorio e investigación 5.01.06 5.02.01

Edificios

325.013.641.43 131.086.167.00

5.02.07

Instalaciones

100.000.000.00

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5.01.06 Equipo Sanitario de Laboratorio e Investigación: Este se debe a que en la Licitación de compra de Equipo de Laboratorio no se logró concretar la entrega de la totalidad del mismo, por otra parte el Espectrómetro de masas con fuente de Plasma y Horno de Microondas, que forma parte de la misma licitación se encuentra en la Contraloría General de la República en espera del refrendo del Contralor, por lo que su entrega queda para el primer semestre del 2016. 5.02.01 Edificios: El compromiso sin ejecutar en esta subpartida es debido a que la Licitación de las Obras Varias que incluye la construcción del Archivo Institucional, Soda Comedor y el Acceso Lateral se encuentra en análisis técnico y legal, por cuanto sufrió atrasos en primera instancia por la consolidación del cartel final, y una vez publicado las consultas de varios posibles oferentes provocó que la fecha y hora de recepción de ofertas se prorrogara en dos ocasiones más, trasladando la fecha hasta el 29 de enero del 2016.

5.02.07 Instalaciones: En esta subpartida las construcciones del Centro de Acopio en Talamanca, y las Obras Pluviales en las Oficinas Centrales del Servicio Fitosanitario, ambas adjudicadas en firme pero cuya ejecución se desarrolla en el primer trimestre del 2016. La construcción del Centro de Acopio inició en el 05 de diciembre del 2015 y las Obras Varias a mediados de enero del 2016. Por otra parte la construcción de la Bodega y Caseta también se encuentra en estudio legal y técnico de ofertas y contenido del presupuesto del 2016 para adjudicar y ejecutar el proyecto.

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3. Remuneraciones con un 4,31% Subpartida REMUNERACIONES

Detalle 569.732.801,61

Saldo 4,31%

Las razones por las cuales no se ejecutó en el año 2015 la totalidad de la Partida de Remuneraciones, son las siguientes: 1. Cuando se elabora la proyección presupuestaria para el año siguiente, se siguen los lineamientos que emite la Dirección de Presupuestos Públicos del Ministerio de Hacienda con respecto al costo de vida, siendo para el año 2015 de un 5.554%, no obstante, para el I semestre de ese año se aplicó un 1.60% de incremento salarial a la clase de puestos no profesionales y un 0.94% de incremento salarial para la clase de puestos profesionales, y para el II semestre el aumento correspondió a un 0.80%. Como se puede apreciar, de lo presupuestado por concepto de costo de vida se aplicó únicamente un 2,07% de aumento salarial, quedando un 3,484% incluido en el monto de la subpartida que no se requirió. 2. La Directriz 009-H emitida a principios del año 2015, pronuncia disposiciones de acatamiento obligatorio con respecto a la contratación en las plazas vacantes, así como en las que iban quedando disponibles a través del año, por esa razón aunque se incluyeron los montos correspondientes al pago de las mismas en el presupuesto de ese año, no se utilizó el mismo ya que se congeló una parte de las plazas vacantes en el momento de la emisión de la directriz. 3. Durante el año 2015, algunos funcionarios se acogieron a la jubilación, como lo fueron el Puesto de Gerente 1, un de Profesional Jefe de Servicio Civil 3, dos puestos de Profesional de Servicio Civil 3, los ocupantes de esos puestos tenían mucho tiempo de laborar en el sector público, y recibían un salario considerable, no obstante, se calculó y se incluyó todo el año en Remuneraciones, sin embargo los ocupantes se retiraron antes del mes de diciembre de ese año. También, se presentaron renuncias y fallecimientos de funcionarios, afectando de la misma manera la ejecución del presupuesto en la partida cero.

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4. Se registraron 204 funcionarios incapacitados, lo que implica que no se les pague salario por los días de incapacidad sino que reciban un subsidio por incapacidad que se encuentra presupuestado en una subpartida distinta a la de remuneraciones. Tanto el punto 3 como el 4 son situaciones que no se pueden prever y que afectan directamente la ejecución presupuestaria de la partida de Remuneraciones.

4. Materiales y Suministros con un 2,31%

Subpartida

Detalle

Saldo

2.01.99

Otros productos químicos y conexos

61.383297.17

2.04.01

Herramientas e instrumentos

26.475.134.03

2.04.02

Repuestos y accesorios

76.834.058.25

La escasa ejecución en las subpartidas del cuadro anterior, se debe a que: • 2.01.99 Otros Productos Químicos y Conexos: La poca ejecución en esta subpartida se debe a que todas las compras gestionadas y adjudicadas, en su mayoría no se han ejecutado por cuanto la entrega de las mismas no se logró concretar en el 2015, el cual queda pendiente para el 2016.

• 2.04.01 Herramientas e instrumentos: Al igual que la subpartida anterior se debe a que las compras de los Instrumentos y Herramientas de Laboratorios, no han logrado ejecutar por lo que las entregas de los mimos no han realizado afectando la ejecución presupuestaria del 2015 y castigando parte del presupuesto del 2016, para la compra de otros insumos.

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• 2.04.02 Repuestos y Accesorios: En esta subpartida se debe prever una cantidad considerable de presupuesto para la compra de repuestos y accesorios, los cuales se deben cambiar a los diferentes equipos se encuentran bajo Contratos Sucesivos de mantenimientos, entre ellos, equipo de laboratorios, aires acondicionados, fotocopiadoras, equipo de cómputo, entre otros, no obstante, no se utilizó todo el contenido presupuestado.

5. Transferencias Corrientes con un 1,47% Dentro de estas se encuentran las siguientes subpartidas con mayor saldo sin ejecutar como son: Subpartida

Detalle

Saldo

6.03.01

Prestaciones legales

43.017.456.73

6.06.01

Indemnizaciones

79.900.000.00

6.03.01 Prestaciones legales: Debido a que la cantidad del personal que se previó se acogería al derecho de jubilación no lo hizo en su totalidad y que todos los que sí lo hicieron estaban afiliados a la Asociación Solidarista del Ministerio de Agricultura y Ganadería por un largo periodo, el aporte patronal que les correspondía casi cubría en su totalidad el pago de la cesantía Por lo anterior, las diferencias que debió pagar el Servicio Fitosanitario del Estado para el pago de cesantía no representaron una disminución en esta subpartida.

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6.06.01 Indemnizaciones: 1. Para el año 2015 el Servicio Fitosanitario del Estado realizó las gestiones necesarias para un cambio en la estructura organizacional, la aprobación de la misma la emite el Ministerio de Planificación, ese avala aún no ha sido dado, por lo que no se incurrió en gastos correspondientes a indemnizaciones que pueden generarse a raíz de la nueva estructura. Asimismo al existir un proceso de cambio de estructura no se realizan estudios de puestos que puedan afectar la ejecución de esta partida. 2. Contrario a años anteriores, el pago por condenas en procesos judiciales contra el Servicio Fitosanitario del Estado no representaron montos altos. 3. Se proyectó el pago eventual a los profesionales del Servicio Fitosanitario del Estado que interpusieron un proceso contencioso administrativo y civil para que se les reconozca el pago de la prohibición, sin que se resolviera el caso en el año 2015. 4. Es importante acotar para este punto, que de acuerdo con las Certificaciones de Verificación de requisitos del Bloque de Legalidad de la Contraloría General de la República que se incluyen dentro de la elaboración del Presupuesto, debemos provisionar para el pago de las indemnizaciones, el cual es utilizado sólo en caso de presentarse alguna acción legal contra el SFE, donde se deba cubrir con recursos de esta subpartida.

6. Cuentas Especiales con un 0,58%: Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria, en esta se incorpora contenido presupuestario para cualquier eventualidad de Emergencia Fitosanitaria que surja durante el año, aun cuando se declaró la emergencia de Xylella fastidiosa, la cual afecta directamente a las plantas ornamentales, no fue necesario utilizar estos recursos, por lo que el monto quedó sin ejecutar.

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V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado. La evaluación de metas se presenta a dos niveles: a nivel estratégico que son metas incluidas en el POI 2015 y en el PND 2015-2018 y las metas que evalúan el nivel operativo programadas en el PAO 2015 en cumplimiento de las funciones según Ley N° 7664, ley de Protección Fitosanitaria.

Meta Sobrecumplida Meta Cumplida:

cumplida más de un 101% cumplida 85%-100%

Meta Parcialmente Cumplida: cumplida 84%-70% Meta no Cumplida: Cumplimiento Inferior a 70% Respecto al cumplimiento obtenido por cada uno de los indicadores programados se tiene lo siguiente: Indicador 1 Estaciones de Control Fitosanitario con Laboratorios de Diagnóstico operando mediante un mejoramiento en infraestructura, equipo, material y personal calificado: Obtuvo el 100% según lo programado para el año 2015, por lo tanto se ubicó como una meta cumplida. El Laboratorio equipado es el de la Estación de Control Fitosanitario de Limón el cual está totalmente condicionado, con funcionarios capacitados y entrenados por personal del Laboratorio Central de Diagnostico de Plagas del SFE.

Esta meta está incluida en el PND 2015-2018 y se realiza seguimiento

trimestral con informes remitidos por parte de SEPSA a MIDEPLAN. Indicador 2 Análisis de residuos de plaguicidas en muestras de productos vegetales frescos a comercializar en el país y de exportación, así como muestras

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de agua y suelos agrícolas: Obtuvo un 93%, se encuentra de acuerdo a lo programado, por lo que se ubica como meta cumplida según la tabla de valoración de metas. La cantidad de muestras que analiza el laboratorio depende de la cantidad de muestras que proporcionen otras instancias del SFE tales como el área de residuos de plaguicidas y las unidades operativas regionales, los cuales entregaron 6.507 muestras. Sin embargo, para asegurar la calidad de los resultados que emite el laboratorio toda muestra que sobrepase el LMR debe reprocesarse. Indicador 3 Ejecución presupuestaria del SFE: Se ubica como meta cumplida obteniendo un 99% de lo previsto que debe tener la ejecución presupuestaria para el cierre 2015, teniendo un aumento de alrededor del 13,79 % de incremento respecto a la ejecución presentada en el mismo periodo del 2014. Indicador 4 Seguimiento de eventos de cumplimiento y no cumplimiento de las Buenas Prácticas Agrícolas (BPA): Se obtuvo un 71%, es una meta ubicada como parcialmente cumplida debido a que por indicaciones de la Dirección la prioridad se enfocó a dar respuesta a las muestras de importación de vegetales, a la elaboración de otros manuales de cultivos que presentaban problemas de plagas y otras actividades prioritarias para la Dirección tales como muestreos a plantas ornamentales, aguacate, fresas y chayote. Por tal razón, y por la cantidad de personal que tiene esa unidad hubo que bajar el seguimiento a los eventos de cumplimiento. Estos seguimientos era respecto a los Límites máximos de residuos (LMR) dirigido a los productores de vegetales que presentaron en los muestreos que se realizaron algún tipo de problemas con residuos. Indicador 5 Recaudación de ingresos propios mediante el cobro de tarifas. 95%: La meta estuvo por encima de lo planeado debido a que hubo un 3% más de ingresos obtenidos vía cobro de tarifas como generadoras de ingresos, excluyendo la transferencia del MAG. Estos ingresos son provenientes de las operaciones que realiza el SFE mediante la venta de servicios sin incluir las transferencias del MAG, esto para

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solventar los gastos específicos, tales como pago del 100% de la planilla, contratación de personal, y adquisición de bienes y servicios. La meta fue cumplida en un 99% ya que a partir del II semestre el MAG deja de realizar la transferencia al SFE por lo que los gastos en su totalidad son cubiertos mediante el cobro de tarifas e ingresos tributarios. Indicador 6. Atención de reclamos presentados por los usuarios respecto a los servicios suministrados: Obtuvo un 128% de resultado indicando que hubo mucho más inconformidades que presentaron los usuarios externos del SFE, las cuales se tramitaron y se resolvieron en un 100%.

Productos

Objetivos Indicadores Estratégicos del Programa

Meta anual

(a)

(b)

(e)

Servicios de prevenció n y erradicaci ón de las enfermed ades de los vegetales o plantas.1

Mejorar la Número de estaciones 1 Infraestructura y mejoradas equipamiento de Estaciones de las estaciones de Control control Fitosanitario con fitosanitario de Laboratorios de Limón, Paso diagnóstico Canoas Peñas operando Blancas y Caldera.

(c)

Aumentar la Análisis de residuos 7.000 adopción de las de plaguicidas en buenas prácticas muestras de agrícolas en productos vegetales cultivos de la frescos a canasta básica y comercializar en el productos de país y de exportación exportación, así como muestras de agua y suelos agrícolas

Alcanzado

Porcentajes de Avance de las metas anuales y valoración

Resultado (f) 1

(g)=(f)/ (e)*100 100,0 %

Valoración (i) Meta cumplida

6.507

93%

Meta cumplida

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Mejorar la Ejecución ejecución del presupuestaria presupuesto del SFE SFE que conduzcan al cumplimiento de las políticas, planes, proyectos y programas en el ámbito fitosanitario.

80%

79,19%

99%

Meta cumplida

del

Aumentar la adopción de las buenas prácticas agrícolas en cultivos de la canasta básica y productos de exportación

Seguimiento de 500 eventos de cumplimiento y no cumplimiento de las Buenas Prácticas Agrícolas(BPA)

355

71%

Meta parcialmente cumplida

Mejorar los ingresos propios mediante el cobro de tarifas.

Porcentaje 96% recaudación de ingresos propios mediante el cobro de tarifas Porcentaje de 100% Atención de reclamos presentados por los usuarios respecto a los servicios suministrados.

95%

103%

Meta sobre cumplida

100%

100%

Meta Cumplida

Mejorar el nivel de satisfacción de los usuarios por los servicios fitosanitarios ofrecidos en el SFE.

SEGUIMIENTO DE METAS GENERALES DEL SFE INCLUIDAS EN EL PAO La distribución de metas programadas por cada Unidad es la siguiente:

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Cuadro N°1: Cumplimiento de metas por departamento Periodo, 2015-SFE

Característica Sobrecumplida Meta Cumplida Meta Parcialmente Cumplida Meta no Cumplida Total

Total de % metas cumplimiento 102 157 65

26% 39% 16%

77

19%

401

100%

Fuente: Informe consolidado PAO 2015, SFE, Área de planificación

Cuadro N°2: Distribución de metas SFE, Periodo, 2015-SFE Total de % Características metas participación Metas cuantificables 401 69,26% Metas NO CUANTIFICABLES(1)

178

30,74%

TOTAL DE METAS DEL SFE

579

100%

Fuente: Informe consolidado PAO 2015, SFE, Área de planificación

(1) Son aquellas metas que no se pueden cuantificar debido a que son según demanda del servicio

De las 579 metas programadas por las diferentes instancias técnicas y administrativas del SFE, se logró cumplir el 65% de las mismas, sin embargo, existe un 35% de metas que por diferentes variaciones que se dieron especialmente en las áreas técnicas hubo que realiza otras acciones delimitadas por la Dirección lo que provocó un cumplimiento parcial o un no cumplimiento de las metas.

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VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo El Plan Nacional de Desarrollo es formulado en el marco del Sistema Nacional de Planificación respondiendo a los siguientes pilares de Gobierno: 1. Luchar contra la Corrupción y Fortalecer un Estado Transparente y Eficiente; 2. Impulsar el Crecimiento Económico del País y Generar más y Mejores Empleos; y 3. Reducir la Desigualdad y Eliminar Pobreza Extrema. Para le ejecución del PND 2015-2018, el MAG-SFE se agrupa en el sector de “Desarrollo Agropecuario y Rural”, dirigido por el Ministro rector y bajo el Pilar de “Impulsar el crecimiento económico y generar más y mejores empleos.” El objetivo sectorial propuesto en el PND 2015-2018 es “Aumentar el valor agregado agroalimentario, impulsando un desarrollo agropecuario ambientalmente sostenible y socialmente equitativo”. Es así, que para cumplir con el objetivo sectorial el SFE establece para el PND las siguientes acciones estratégicas: 1. Fomento de las Buenas Prácticas Agrícolas (BPA) que prioricen el uso de medidas alternativas para el control de plagas. 2. Modernización de las estaciones de control fitosanitario. 3. Simplificación de trámites y transparencia en el servicio. El compromiso del SFE con en el PND 2015-2018 se incorpora en la matriz MAPSESI que remite el Señor Ministro de Agricultura y Ganadería a la señora Ministra de Planificación y Política Económica, donde se incorporan las acciones del SFE así como su respectivo aval oficio DM851-2014-MAPSESI. A diciembre del 2015 el cumplimiento de las metas del PND fueron las siguientes, esta información es la que presenta a MIDEPLAN a través de SEPSA:

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Ministro Rector: Luis Felipe Arauz Cavallini Objetivo Sectorial (es)/ afin (es) o transversales afines Aumentar el valor agregado agroalimentario, impulsando un desarrollo agropecuario ambientalmente sostenible y socialmente equitativo.

Aumentar el valor agregado agroalimentario, impulsando un desarrollo agropecuario ambientalmente sostenible y socialmente equitativo.

Resultados del Programa o Proyecto

Sector: Desarrollo Agropecuario y Rural SFE - 2015

Metas Estimación Anuales PND presupuestaria 2015 (Millones ¢)

Construcción de un 2015: Etapa 1: complejo para la Conclusión producción y de mantenimiento de levantamiento pies de cría de de estudios Agentes de Control de uso de Biológico que suelo y permita fomentar el elaboración manejo integrado de planos de plagas.

Estaciones de Control Fitosanitario con Laboratorios de diagnóstico operando.

2015 1

130

50,00

Resultado Avance

Ejecución Clasificación Presupuestaria Observaciones Responsables (Millones ¢)

Conclusión de Meta levantamiento cumplida de estudios de uso de suelo y elaboración de anteproyecto de planos.

1

Meta cumplida

165,00

El monto a pagar por este proyecto subió sustantivament e debido a que hubo variaciones en los requeriientos que fueron incorporados a los planos. Los planos se pagan de acuerdo a un porcentaje sobre el monto total, al aumentar este, automáticament e se aumenta el monto a pagar.

Departamento de Biotecnología, Dirección Ejecutiva, Servicio Fitosanitario del Estado (SFE).

20,00

El Laboratorio de la Estación de Control de Limón de Limón está totalmente equipado,con funcionarios capacitados y entrenados por personal del Laboratorio Central de Diagnostico de Plagas del SFE.

Marco Alfaro, Jefe del Departamento de Control Fitosanitario, SFE

Para el 2016 se destinarán mayores fondos para desarrollar el laboratorio de Las Tablillas como una prioridad.

Aumentar el valor agregado agroalimentario, impulsando un desarrollo agropecuario ambientalmente sostenible y socialmente equitativo.

Sistema digital de registro de agroquímicos que agilice la administración de los trámites y mejore los tiempos de respuesta.

2015: Etapa 1: Definición de términos de referencia para la plataforma y requerimiento s del portal web para la ventanilla única.

65,00

Se tienen los Meta Términos de cumplida referencia para la plataforma digital de registro de agroquími-cos

100,00

Se van a pagar mas de lo estimado debido a que la Unidad tenía fondos para poder aumentar el monto.

Ing.Jorge Araya, jefe del Departamento de agroquímicosSFE

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VII. Análisis comparativo vs estado de resultados con gastos del período 2015. INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE 2015 PARTIDAS PRESUPPUESTARIAS REMUNERACIONES

MONTO

CUENTAS CONTABLES

6.715.912.944,38 GASTOS Gastos de funcionamiento

SERVICIOS

MONTO

8,783,877,366.56

2.150.517.408,11 Gastos de caja chica

MATERIALES Y SUMINISTROS

4,273,260.15

652.395.761,20 ACTIVIDADES DE INVERSION

BIENES DURADEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES SUMAS SIN PRESUP

411.948.649,45 541.618700,33

ASGNACION

SUMAS IGUALES

0,00

10.472.393.463,47

Salidas de efectivo(maquinaria, equipo y terrenos)

411.948.649,45

GASTOS DE TRANSFERENCIA Gastos de transferencia ( inv. en planilla)

730.675.486,98

Otras transferencias

541.618.700,33

10.472.393.463,47

Se registraron contablemente todos los gastos ejecutados del periodo 2015, hubo una mayor ejecución en lo que respecta a los servicios dado que el SFE cuenta con varios contratos como son: Mantenimiento de limpieza, chapea, aires acondicionados, quick pass, seguridad y vigilancia en varias estaciones de control ubicados en diferentes puntos del país,

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reparación y mantenimiento de los edificios y vehículos , Servicio anual de recarga de extintores de las diferentes oficinas del SFE a nivel nacional , además de los servicios básicos como luz, agua, teléfono, correos de Costa Rica, Control satelital (GPS) y los contratos por mantenimiento del edificio central como bomba de agua, planta, ascensor, bomba contra incendios entre otros. Por medio de la contratación de Leasing, se suscribió un contrato para el alquiler de equipo de cómputo, en función de solventar las necesidades tecnológicas; como herramienta para la ejecución de las labores de los funcionarios del SFE que carecen, o cuentan con equipos antiguos e inoperantes, tanto a nivel central como en Regiones y Estaciones de Control. También, se le dio mantenimiento preventivo y reparación de los cromatógrafos de gases, cromatógrafos líquidos, balanzas, evaporadores rotatorios, bomba de vacío, para garantizar el buen funcionamiento de los mismos y la confiabilidad de los resultados, y principalmente para cumplir con requisitos de la norma INTE-ISO 17025:2005, para obtener la acreditación del laboratorio, y cumplir con el decreto 36801 artículo 21, inciso d: Elaborar, implementar y dar seguimiento a un plan de mantenimiento anual del equipo de laboratorio, para asegurar la confiabilidad de los resultados obtenidos. En lo que respecta a compra de activos se adquirieron en su gran mayoría equipos como son: (VER PAGINA SIGUIENTE)

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SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO LISTA DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN EL 2015 Aires Acondicionados

Licuadora de Laboratorio

Archivadores Metálicos

Máquina Cepilladora

Armarios de Oficina

Máquina Encuadernadora

Balanza Analítica

Mesa para Computadora e Impresora

Balanzas Granatarías

Mesa para Instrumentos de Laboratorios

Batidora Industrial

Mesas para Conferencia

Biblioteca Metálica

Mesas Pegables

Bomba de Vacio

Microscopio Electrónico

Cámara Digítal Fotográfica

Motobomba Estacionaria

Canasta para Techo de Vehículo

Motosierra

Cargador de Baterías

Panel de Control de Acceso

Carretillas(Perras Hidráulicas)

Pantalla de Proyección(para Pared)

Carritos Multiuso

Pantalla Electríca

Centrifuga

Pantalla Interactiva

Coffee Maker

Percolador

Construcción de Caseta

Pizarra Acrilíca

Construcción de Centro de Acopio

Prensa Hidraúlica

Deshumdificador

Proyector Multimedia

Deshumedecedor

Proyectores de Video

Encuadernadora Eléctrica

Puntos de Acceso Inalámbricos

Enrutadores

Radios Portatiles

Equipo de Audio

Refrigerador para Laboratorio

Equipo Médico y/o de Laboratorio

Romana Electrónica

Escritorio Ejecutivo

Scanner

Estantería Extintor Especial para el Datacenter

Servicio de Red de Distribución Eléctrica Silla, Ejecutiva, ergonómicas, plásticas, tipo cajero y de espera

Extintores Gabinetes para Almacenamiento de Porta Objetos

Sistema de Filtración de Solventes Sistema de Posicionamiento Geográfico(GPS)

Horno de Microondas

Sistemas de Banda Transportadora

Horno de Mufla

Software para Laboratorio

Impresoras Instalación de Cableado Estructurado en Cobre y Fibra Optica

Tarjetas de Memoría para Cámara Digítal

Lámpara de Emergencia

Titulador Potenciométrico

Lavador de Pipetas

Vehículos

Lector(Código de Barras)

Ventiladores

Teléfonos Celúlares

Licencia para Software

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VIII. Medidas y Acciones Correctivas PROPUESTA DE MEDIDAS CORRECTIVAS Y DE ACCIONES A SEGUIR EN PROCURA DE FORTALECER EL PROCESO DE MEJORA CONTINÚA DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL: Para el período 2015, hay un incremento de ejecución de egresos de 9.08% en comparación del año 2014 aunque este es considerablemente bueno aún falta varios puntos para llegar a una ejecución de por lo menos de un 95% del mismo, dado que este influyen varios factores en el año. La mayoría de las unidades ejecutoras del S.F.E deberían solicitar a la Dirección de Planificación y Presupuesto la ejecución física y financiera de su unidad para que se involucren aún más en su ejecución, muchos no llevan ese control, siendo un obstáculo al momento de evaluar el logro de objetivos y el alcancen de las metas planteadas para el ejercicio del año. Esta es una gran herramienta que cada unidad debe utilizar para el debido control para así poder cumplir con el seguimiento ordenado y oportuno de sus metas, debe existir un análisis evaluativo por parte de las unidades ejecutoras en conjunto con la unidad de Planificación y presupuesto por lo menos cada dos meses para que se evalúen los pro y los contra de la no ejecución y cumplimiento de sus objetivos y metas. Recomendación: Seguir instruyendo a las Unidades Ejecutoras para que durante el Proceso de Formulación Presupuestaria definan la programación para la atención de los requerimientos propios de cada Unidad siguiendo criterios más precisos, para que al momento de ejecutar la atención global de las necesidades programadas, la totalidad de las solicitudes de bienes y servicios se encuentren ingresadas al nuevo sistema de Hacienda de compras SICOP en el primer trimestre del período lo cual permite que el proceso de adquisición de bienes y servicios a nivel institucional se realice oportunamente, garantizando que la ejecución de los recursos presupuestados se realizará de forma eficiente y eficaz. Además, podría establecerse un tiempo límite, de manera que aquellas Unidades Ejecutoras que no tengan claridad del momento en que se deba adquirir el bien o servicio, tengan un tiempo (primer trimestre) razonable para definirlo, en caso que no lo defina o que decidan no utilizar el requerimiento, entonces la Administración pueda disponer de los recursos presupuestados y reorientarlos a la atención de otras necesidades. Se considera necesario desarrollar procesos formativos que posicionen cada vez más a las unidades ejecutoras el aseguramiento de altos niveles de calidad de un servicio y fortalecer la interacción del SFE con el entorno por medio de los servicios de asesoría y

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formación para el desarrollo humano y el trabajo, para satisfacer las necesidades de la institución como tal.

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