ACTUALIZACION MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO ALCALDIA MUNICIPAL DE CUMBAL ACTUALIZACION MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO JORGE HUMBERTO ALPALA Alc
Author:  Mariano Maidana Montes
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Control interno
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Marco conceptual del nuevo modelo de control interno

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REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO ALCALDIA MUNICIPAL DE CUMBAL

ACTUALIZACION MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO

JORGE HUMBERTO ALPALA Alcalde Municipal EDGARDO RAFAEL ALPALA Jefe de Control Interno Cumbal, Nariño 2014

REPÚBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE NARIÑO ALCALDÍA MUNICIPAL DE CUMBAL Nit: 800099066-3

INDICE ACTOS ADMINISTRATIVOS  Resolución N°. 612 de 04 Junio de 2014 – Por medio del cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, en la administración Municipal de Cumbal.  Resolución N°. 613 de 04 Junio de 2014 – Por medio del cual se actualiza la conformación del equipo MECI – de la administración Municipal de Cumbal. INTRODUCCION 1. Plan de Trabajo 2. Fase Conocimiento 3. Fase de Diagnostico 4. Fase de Planeación de la Actualización – 5. Fase de Ejecución y Seguimiento 6. Cierre

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RESOLUCIÓN No. 612 (04 de Junio de 2014) “Por medio del cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, en la administración Municipal de Cumbal” El Alcalde Municipal de Cumbal, en uso de las facultades conferidas por la Constitución Nacional y la ley, CONSIDERANDO Que el Modelo Estándar de Control Interno busca la realización de los principios de la función pública en las instituciones del Estado, se orienta a la satisfacción de las necesidades de los ciudadanos que requieren de su presencia y atención, buscan en todo momento racionalizar la utilización de los recursos con un claro enfoque a causar un impacto positivo en los ciudadanos en general, a la vez que permitan identificar el aporte y beneficio social que generan. Que el Modelo Estándar de Control Interno implementado, aplica los parámetros definidos por el MECI (1000:2005), se constituye en guía de consulta obligada para la labor de los integrantes del equipo directivo y los servidores públicos en general; este documento facilita el establecimiento de acciones de control que garanticen el desarrollo de procesos estructurados, generación de información fidedigna y la preservación de bienes y activos. Que desde la Implementación del MECI (1000:2005) han transcurrido nueve años en las entidades reguladas por el Art. 5 de la Ley 83 de 1994, a la conclusión del Concejo Asesor de Control Interno, recomendó al gobierno nacional actualizar el Modelo en las instituciones del Estado. Que el Presidente de la Republica ordeno mediante Decreto 493 de 2014, “La actualización del Modelo Estándar de Control Interno”. En virtud de lo anterior RESUELVE: ARTÍCULO 1. ACTUALIZAR EL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO. Actualizase el Modelo Estándar de Control Interno para la Alcaldía Municipal de Cumbal, bajo lo requerido en el Decreto 493 de 2014 y en función del manual dispuesto.

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ARTÍCULO 2. ACTUALIZAR LA CONFORMACION DEL EQUIPO DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO. Actualizase el Equipo del Modelo Estándar de Control Interno para la Alcaldía Municipal de Cumbal, quienes tendrán bajo su responsabilidad adelantar los procesos de diseño, apoyo y coordinación con las diferentes dependencias organizacionales de la Alcaldía Municipal para lograr la Actualización que requiere el Decreto 493 de 2014 y en función del manual dispuesto. ARTÍCULO 3: ACOGER EL MANUAL TECNICO DEL MODELO ESTANDAR CONTROL INTERNO. Para la actualización el equipo operativo del MECI, deberán coger lo contenido en el manual técnico del MECI, para orientar la actualización hasta la fecha de entrega que estipula el Decreto 493 de 2014 y los órganos de control y fiscalización de estos procesos (DAFP, Contraloría, Procuraduría, etc) Artículo 5. ÁMBITO DE APLICACIÓN Y REGULACIÓN: La presente Resolución No. 612 del 04 de Junio de 2014, será aplicable a todas las áreas organizacionales de la Alcaldía Municipal de Cumbal y su reglamentación de orden operativo se realizará por medio de actos administrativos por las cuales se adopten los conceptos, metodologías, guías e instrumentos de aplicación así como los manuales e instrumentos que le sean inherentes. Artículo 6. VIGENCIA Y DEROGATORIAS. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga las normas que le sean contrarias. PUBLÍQUESE Y CUMPLASE Dado en el Municipio de Cumbal a los Cuatro (04) días del mes de Junio de dos mil catorce (2014) JORGE HUMBERTO ALPALA Alcalde Municipal de Cumbal

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RESOLUCIÓN No. 613 (04 de Junio de 2014) POR MEDIO DEL CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACIÓN DEL EQUIPO MECI – DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CUMBAL. El Alcalde Municipal de Cumbal en uso de sus atribuciones constitucionales y legales y, CONSIDERANDO: 

Que la Constitución Política en su Artículo 209, establece: "La Administración Pública, en todos sus órdenes, tendrá un Control Interno que se ejercerá en los términos que señale la Ley";



Que, a su vez, entre otros aspectos, el Artículo 269 de la Constitución Política establece que: "En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de Control Interno, de conformidad con lo que disponga la Ley";



Que, respecto a la responsabilidad del Control Interno, la Ley 87 de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones", dispuso en el artículo 13 que: "los organismos y entidades a que se refiere el articulo quinto de la presente Ley, deberán establecer al más nivel jerárquico un Comité de Coordinación del sistema de control interno, de acuerdo con la naturaleza de las funciones propias de la organización", de igual forma, se establece en la Circular No 03 de 2005 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno, en el punto 4, sobre Organización del Equipo de Trabajo Institucional en el literal b, obre la creación del grupo MECI conformado por servidores públicos.



Artículo 315 de la Constitución Política de 1991, son atribuciones del Alcalde cumplir y hacer cumplir la Constitución y la Ley, Decretos, Ordenanzas y acuerdos. De igual forma los artículos 3,4 y 5 de la Ley 136 de 1194 sobre las funciones, principios rectores del ejercicio de la competencia y principios rectores de la Administración Municipal.



Que el Decreto 493 del 21 de mayo de 2014, “Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano, en su artículo 1 establece la obligación de actualizar el MECI, Además determina las generalidades y estructura necesaria para el fortalecimiento del modelo.

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Que le Código Disciplinario Único, Ley 734 de 2002, en su Artículo 34, Numeral 31 establece entre los Deberes de todo Servidor Público: “Adoptar el Sistema de Control Interno y la función independiente de Auditoria Interna de que trata la Ley 87 de 1993 y demás normas que la modifiquen o complementen”.

En virtud de los anterior

RESUELVE:

ARTÍCULO 1. ACTUALIZAR LA CONFORMACION DEL EQUIPO DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO. Actualizase el Equipo del Modelo Estándar de Control Interno para la Alcaldía Municipal de Cumbal, quienes tendrán bajo su responsabilidad adelantar los procesos de diseño, apoyo y coordinación con las diferentes dependencias organizacionales de la Alcaldía Municipal para lograr la Actualización que requiere el Decreto 493 de 2014 y en función del manual dispuesto. ARTÍCULO 2. DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO. Estará conformado por servidores públicos de la entidad, de carácter multidisciplinarío, con representatividad de todas las dependencias de la Administración Municipal de Cumbal, el cual está coordinado y supervisado por el Señor Alcalde Municipal; quedara conformada por:          

Jefe De Control Interno Secretario de Gobierno Jefe de Talento Humano Comisaria de Familia Secretario de Planeación Directora Local de Salud Secretario de Asuntos Indígenas Archivo General Jefe de Presupuesto Asesor Jurídico

ARTICULO 3. DE LAS FUNCIONES DEL EQUIPO DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO. El Comité desempeñará a su cargo las siguientes funciones o roles: 1.

Adelantar el proceso de Conocimiento, Diagnostico, Planeación de la Actualización, Ejecución y Seguimiento bajo los paramentos del Manual dispuesto.

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2. 3. 4.

Sensibilización a los servidores de la entidad en el Modelo. Asesorar a las áreas de la entidad en la actualización del Modelo. Trabajar en coordinación con los servidores designados por área en aquellas actividades requeridas para la actualización del Modelo.

ARTÍCULO 4: DEL TIEMPO DE LA COORDINACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO. Los integran del equipo operativo del MECI tendrán la responsabilidad de orientar la actualización hasta la fecha de entrega que estipula el Decreto 493 de 2014 y los órganos de control y fiscalización de estos procesos (DAFP, Contraloría, Procuraduría, etc) Artículo 5. ÁMBITO DE APLICACIÓN Y REGULACIÓN: La presente Resolución No. 613 del 04 de Junio de 2014, será aplicable a todas las áreas organizacionales de la Alcaldía Municipal de Cumbal y su reglamentación de orden operativo se realizará por medio de actos administrativos por las cuales se adopten los conceptos, metodologías, guías e instrumentos de aplicación así como los manuales e instrumentos que le sean inherentes. Artículo 6. VIGENCIA Y DEROGATORIAS. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga las normas que le sean contrarias. PUBLÍQUESE Y CUMPLASE Dado en el Municipio de Cumbal al primer (01) días del mes de Junio de dos mil catorce (2014) JORGE HUMBERTO ALPALA Alcalde Municipal de Cumbal EDGARDO RAFAEL ALPALA Jefe De Control Interno

DIOMEDES JUASPUEZAN Secretario de Gobierno

LUIS EDUARDO CADENA Jefe de Talento Humano

SANDRA DAMARIS MITIS Comisaria de Familia

EDWIN MARCELO TATAMUES Secretario de Planeación

LIZET PILAR CANDO Directora Local de Salud

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NELSON TAIMAL Secretario de Asuntos Indígenas

ALIRIO COLIMBA Archivo General

MARIN PAGUAY Jefe de Presupuesto

ALVARO CUAICAL Asesor Jurídico

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INTRODUCCION La Administración Municipal de Cumbal, desde la adopción del Modelo Estándar de Control Interno MECI ha realizado los procesos de diseño, implementación y evaluación del sistema. La evaluación al Estado General, ha permitido desarrollar acciones que conlleven al fortalecimiento del sistema y a documentar los subsistemas, componentes y elementos al punto que llevamos un avance importante en su implementación en la entidad. El sistema, fortalece la actividad administrativa e identifica las desviaciones en las operaciones que los funcionarios realizan en cada jornada; la adopción de estrategias y procedimientos bajo el marco normativo y técnico ha permitido que el funcionario realice la operación sin vulnerar o poner en riesgo la actividad institucional. En ese sentido; la oficina de Control Interno, encargada y responsable del funcionamiento y desarrollo del sistema desde la función de Evaluador Independiente presenta el siguiente Plan de Acción y Plataforma Estrategia para la presente vigencia. Visión La oficina de Control Interno, a partir de las directrices de la Alta Dirección, apunta al logro de Visión del Plan de Desarrollo Municipal, mediante el ejercicio de los roles que le asisten mediante acciones de asesoría y acompañamiento y seguimiento y evaluación que permitan asegurar la gestión institucional, social, financiera y contable de la entidad. Para alcanzar con eficiencia administrativa las perspectivas del periodo constitucional Unidos en Acción Por Cumbal. Misión La oficina de Control Interno contribuye al logro de la Misión del Plan de Desarrollo, a través de acciones que de acuerdo a los roles en fomento a la cultura del control, asesoría y acompañamiento y seguimiento y evaluación y relación con entes externos de control, aporten al mejoramiento institucional y la modernización de las operaciones de la Entidad, generando recomendaciones de autocontrol, la administración del riesgo y el mejoramiento continuo. EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Se ha definido al sistema, como un conjunto de elementos interrelacionados, donde intervienen todos los servidores de la entidad y le permite estar siempre atenta a las condiciones de satisfacción de los compromisos contraídos con la ciudadanía, garantiza la coordinación de las acciones y la fluidez de la información y comunicación, y anticipa y corrige, de manera oportuna, las debilidades que se presentan en el quehacer institucional.

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El sistema proporciona la estructura básica para evaluar la estrategia, la gestión y los propios mecanismos de evaluación del proceso administrativo, y aunque promueve una estructura uniforme, se adapta a las necesidades específicas de cada entidad, a sus objetivos, estructura, tamaño, procesos y servicios que suministran. En particular, busca asegurar que la entidad logre sus objetivos institucionales mediante el desarrollo de tres capacidades o principios: autorregulación, autogestión y autocontrol, que se adhieren a Modelo vigente desde el 2005. MECI – Decreto 1599 de 2005.

MODELO DE OPERACIONES ALCALDÍA MUNICIPAL El Modelo de Operaciones define la forma de realizar las actividades de cada una de las dependencias de la entidad, inmersas dentro de los diferentes asuntos identificados y definidos

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en su modelo de operación por procesos, deberá ser utilizada por los servidores públicos de toda la Administración de la Alcaldía Municipal de Cumbal, difundida a todos aquellos que se consideran partes interesadas de la entidad, y a la comunidad en general, con el fin de facilitar sus actividades de control. El Modelo de Operaciones de la Alcaldía, ha venido definido por los cuatros procesos generales así. Proceso Estratégicos, hace referencia a la Plan de Desarrollo Municipal, y desprende los procesos para la realización de los ejes estratégicos, de la visión, misión, objetivos, metas, planes y programas. Procesos Misionales, hace referencia a los procesos de Dirección espacios donde se toman decisiones y se planifica las estrategias a seguir, en el marco del Plan de Desarrollo Municipal. Procesos de Apoyo, hace referencia a operaciones que se realizan y que permiten ejecutar los procesos misionales, son los espacios donde se realizan las actividades técnicas y logística. Procesos de Evaluación y Mejora Continua, hace referencia al rol de Control Interno y al ejercicio de Evaluación de los procesos misionales y de apoyo, asi como a los responsables de las operaciones. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN – Los que nos corresponde a nuestra oficina Fundamentalmente se orienta al cumplimiento y ejercicio de los componentes y elementos que hacen parte del subsistema: Componente de autoevaluación, Se desarrollara actividades de sensibilización a los funcionarios para generar e instar a adoptar una cultura de autocontrol sobre los principios institucionales, éticos, a la utilización de recursos técnicos y económicos, al desarrollo del talento humano, a los compromisos con la ciudadanía, con la entidad, con el estado, a la transparencia y rectitud, y lealtad a la Alta Dirección. Definición de los controles y adopción o actualización en cada una de las Dependencia de la Entidad, sumiendo los procesos y procedimientos.

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La oficina adelantara acciones que permita en funcionamiento de los controles adoptados y de su permanente ejecución en los procedimientos. Así como la responsabilidad de los funcionarios encargados de su operación. Componente Evaluación Independiente, La evaluación la realiza la Oficina de Control Interno, anualmente al DAFP en relación al Informe Ejecutivo Anual del Estado General de Control Interno y el Informe de Control Interno Contable, a partir de la vigencia del Estatuto Anticorrupción, la oficina de control interno deberá publicar en la Pagina Web de la Entidad, un informe del Pormenorizado del Estado del Sistema de Control Interno. La oficina de Control Interno deberá presentar información relacionado con el sistema de control interno, en los requerimientos de los Entes de Control Externo. Se coordinara con la Alta Dirección, la Evaluación Independiente al sistema y los responsables de las operaciones, con principal énfasis en el plan de acción formulado por cada dependencia. Auditoria Interna La oficina de Control Interno, de acuerdo al plan Anual de auditora realizara la programación correspondiente, y desarrollara en la vigencia al menos tres programas de auditoria, a los procesos identificados como de mayor riesgo. La lectura que resulte del proceso de Manejo del Riesgo y administración, se formulara la programación de auditoria. Finalmente, hemos venido con una dedicada aplicación los instrumentos disponibles en la administración municipal de Cumbal, implementados de varios años atrás, sin embargo el ejercicio de la función pública en el Estado requiere de ajustes, cambios y novedades a fin de cumplir con las exigencias e innovaciones del ciudadano, el cual requiere un ESTADO mas eficiente y eficaz en la prestación del servicio y la ejecución de la planeación. Insto de esta manera a contribuir desde cada área de trabajo; a participar, aportar, proponer y ejecutar este proyecto de actualización de Modelo Estándar de Control Interno – MECI en la Alcaldía de Cumbal, que se concentra en la planeación y la gestión, evaluación y seguimiento, un eje transversal enfocado en la información y comunicación.

OFICINA DE CONTROL INTERNO Esp. Edgardo Rafael Alpala Jefe de Control Interno

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Plan de Trabajo La Oficina de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Cumbal, en cumplimiento de la normatividad legal vigente, los Actos Administrativos de la Entidad adoptados y el ejercicio de la Función Pública presenta el Plan de Trabajo para la Actualización del Modelo Estándar de Control Interno - MECI para ser considerado en las sesiones programas por el equipo MECI La actualización y sostenimiento del Modelo Estándar de Control Interno - MECI como sistema de gestión ha permitido a la Alcaldía de Cumbal, mejorar el control, seguimiento y evaluación de los instrumentos y herramientas adoptados para la gestión, aportando así a la modernización de la administración y establecer una relación más cercana y de fácil acceso a los servicios que presta la entidad, a la ciudadanía. Esperamos recibir un buen apoyo de los servidores públicos mediante el reconocimiento y aplicación de buenas prácticas administrativas de cerca al manual técnico dispuesto para la actualización; asistencia y colaboración bajo los principios de eficiencia, eficacia y efectividad. Dicho esto, a continuación se presenta el plan de trabajo - Anexo 1.

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FASE DE CONOCIMIENTO (Inicia el 04 de Junio – Termina 21 de Junio) El equipo técnico MECI – realizo el siguiente cronograma para realizar tres actividades principales: 1. Elaboración de Actos Administrativos – Socialización 2. Sensibilización del MECI – 1000-2005, Anexo 2. (Presentación PowerPoint) 3. Sensibilización de Manual Técnico de Actualización MECI 2014. FASE DE CONOCIMIENTO Actividades

Mes: Junio semanas Sm1 1-7

Elaboración de Actos Administrativos Sensibilización del MECI – 1000-2005 Sensibilización de Manual Técnico de Actualización MECI 2014

Sm2 8-14

Sm3 15-21

Sm4

Sm5

X X X

1. Elaboración de Actos Administrativos – Socialización La adopción de los actos administrativos que nos permiten actuar y disponer de las herramientas necesarias para la actualización del MECI, se vinculó el Área Jurídica de la Alcaldía, quien además nos acompañó a la sensibilización en las áreas de dirección, misionales y apoyo de la administración. Producto.  Resolución N°. 612 de 04 Junio de 2014 – Por medio del cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, en la administración Municipal de Cumbal.  Resolución N°. 613 de 04 Junio de 2014 – Por medio del cual se actualiza la conformación del equipo MECI – de la administración Municipal de Cumbal Responsables. Dr. Álvaro Fernando Cuaical Alpala

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2. Sensibilización del MECI – 1000-2005, Anexo 2. (Presentación PowerPoint) El equipo técnico MECI, en conjunto con la el Jefe de Control Interno programa jornadas de sensibilización del MECI – 1000-2005, en las áreas de Misionales, Apoyo y Logística; donde se ilustro la importancia del sistema y la articulación con los objetivos institucionales de la Alcaldía; se presentó con gran expectativa los resultados obtenidos en los distintos informes de evaluación. Producto. Presentación PowerPoint, Documento Base – Registros Fotográficos Responsable: Marin Orlando Paguay – Jefe de Presupuesto - Lider MECI Edgardo R. Alpala – Jefe de Control Interno El Modelo Estándar de Control Interno. La RESOLUCION No 355 de Junio 27 de 2008 suscrita por el Alcalde Municipal de Cumbal adopta el Modelo Estándar de Control Interno, cuya estructura de control es la siguiente: 1.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO.

1.1.

COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL. ELEMENTOS DE CONTROL: 1.1.1. Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. 1.1.2. Desarrollo del Talento Humano. 1.1.3. Estilo de Dirección.

1.2.

COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO. ELEMENTOS DE CONTROL: 1.2.1. Planes y Programas. 1.2.2. Modelo de Operación por Procesos. 1.2.3. Estructura Organizacional.

1.3.

COMPONENTE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO. ELEMENTOS DE CONTROL: 1.3.1. Contexto Estratégico. 1.3.2. Identificación del Riesgo.

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1.3.3. Análisis del Riesgo. 1.3.4. Valoración del Riesgo. 1.3.5. Políticas de Administración del Riesgo. 2.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN.

2.1.

COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL. ELEMENTOS DE CONTROL: 2.1.1. Políticas de Operación. 2.1.2. Procedimientos. 2.1.3. Controles. 2.1.4. Indicadores. 2.1.5. Manual de Procedimientos.

2.2.

COMPONENTE INFORMACIÓN. ELEMENTOS DE CONTROL: 2.2.1. Información Primaria. 2.2.2. Información Secundaria. 2.2.3. Sistemas de Información.

2.3.

COMPONENTE COMUNICACIÓN PÚBLICA. ELEMENTOS DE CONTROL: 2.3.1. Comunicación Organizacional. 2.3.2. Comunicación Informativa. 2.3.3. Medios de Comunicación.

3.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN.

3.1.

COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN. ELEMENTOS DE CONTROL: 3.1.1. Autoevaluación del Control. 3.1.2. Autoevaluación de Gestión.

3.2.

COMPONENTE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE. ELEMENTOS DE CONTROL: 3.2.1. Evaluación del Sistema de Control Interno. 3.2.2. Auditoría Interna.

3.3.

COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO. ELEMENTOS DE CONTROL:

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3.3.1. Plan de Mejoramiento Institucional. 3.3.2. Planes de Mejoramiento por Procesos. 3.3.3. Planes de Mejoramiento Individual.” El Modelo Estándar de Control Interno MECI, definido por el Decreto 1599 de 2005, se constituye en el principal referente para la implementación de la estructura de Control Interno en la Alcaldía Municipal de Cumbal. El sistema de control interno público está orientado y se fundamenta simultáneamente en los principios de la función administrativa establecidos en el Artículo 209 de la Constitución Nacional así: Igualdad, Imparcialidad, Moralidad, Eficiencia, Eficacia, Economía, Equidad, Celeridad y Publicidad. En la organización del estado, se ha establecido niveles de gestión, a los cuales se asigna la ejecución de determinadas funciones de servicio público y fuentes de recursos para ser optimizados en el cumplimiento de su misión, a través de la aplicación de los siguientes principios: Coordinación, Concurrencia, Complementariedad y Subsidiaridad. El Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno. La Alcaldía Municipal de Cumbal cuenta con su Comité de Coordinación de Control Interno, el cual se actualizo mediante RESOLUCION No 255 de Junio 01 de 2012, cuya conformación y funciones son las siguientes: Comité de Coordinación de Control Interno. DIRECTIVO  Alcalde Municipal OPERATIVO  Secretaria de Gobierno  Secretaria de Planeación y Desarrollo.  Secretaria de Desarrollo Comunitario y Asuntos Indígenas  Dirección Local de Salud  Tesorería Municipal  Secretaria de Cultura, Recreación y Deporte EVALUADOR  Jefe de Control Interno .

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Funciones: Definir las directrices y políticas de implementación del Sistema de Control Interno así como el seguimiento al avance, evaluación a la efectividad y toma de decisiones para dicho sistema. Cada directivo tendrá a su cargo la implementación del Control Interno en el área que se encuentra bajo su dirección. Definir los objetivos, responsabilidades y los resultados que se esperan de los Equipos MECI, control estratégico, control de gestión y control de evaluación, con el fin de evaluar su gestión. Inventario de Procesos y procedimientos. Los procesos que corresponden a la Alcaldía Municipal de Cumbal en concordancia con el mapa que define el modelo de operación por procesos aprobado por la administración. GLOSARIO. Auditor: Es el servidor público o el equipo de servidores públicos de la Oficina de Control Interno que cumplen funciones de auditores y que asumen el desarrollo de visitas de auditoría. Auditoría: Es la revisión que se realiza sobre el cumplimiento de los objetivos, las normas, los procesos y la aplicación de los recursos con el propósito de establecer el cumplimiento de los mismos y la gestión realizada. Componentes: Conforme lo indica el MECI1 está constituido por un conjunto de elementos de control. Elementos: Siguiendo lo indicado por el MECI2 serían los lineamientos que se constituyen en parámetros o referentes para el diseño y desarrollo del sistema de control interno de una entidad pública. Evaluación Independiente: Es un componente del MECI, Subsistema de Control de Evaluación, siendo el “Conjunto de elementos de Control que garantiza el examen autónomo y objetivo del SCI, la gestión y resultados corporativos”3, Es un componente de control que efectúa la Oficina de Control Interno para el examen autónomo del SCI y de las acciones que dan cumplimiento de los fines de la entidad así como de sus planes y programas. 1

MECI, Modelo Estándar de Control Interno adoptado mediante el Decreto 1599 de 2005. Ídem MECI. 3 Departamento Administrativo de la Función Pública y USAID, Manual de Implementación MECI 1000:2005, página 67. 2

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Fuentes de información: Corresponde a las personas, sistemas de información, bases de datos, archivos de los cuales se obtiene la información, datos, cuantitativos o cualitativos. Gestión: Son las actividades y decisiones que se realizan por los servidores públicos encargados de desarrollar los procesos de una institución y que se orientan al cumplimiento de funciones u objetivos predeterminados. Indicadores: Son mecanismos de medición y evaluación de la gestión, que cuantifican el grado en que se está alcanzando un objetivo o meta específica; definen qué se quiere medir, para qué, el área o dependencia. Esta medición, puede ser cuantitativa o cualitativa y en un período determinado, la que se expresa en una razón. Informe de Auditoría: Es el pronunciamiento que realiza el equipo auditor sobre la gestión y la observancia de las normas y directrices que orientan la misma, considerando la información obtenida de fuentes y su análisis. Informe de gestión: Tiene doble sentido: En primer lugar se entiende como un pronunciamiento de la Oficina de Control Interno al ser la descripción y análisis de los resultados de la gestión que realiza el equipo auditor sobre las decisiones y acciones que se cumplen por los responsables del desarrollo de procesos misionales, estratégicos o de apoyo, basados en el análisis de la información y comportamiento de los acumulados de variables. Plan de mejoramiento: Parte del plan de manejo que contiene las técnicas de administración del riesgo orientadas a prevenir, evitar, reducir, dispersar, transferir o asumir riesgos. Plan de Mejoramiento de procesos: Constituyen los planes administrativos que contienen las acciones de mejoramiento a nivel de los PROCESOS y de las áreas responsables dentro de la organización, que han de adelantarse para fortalecer su desempeño y funcionamiento en procura de alcanzar los objetivos institucionales. Plan de Mejoramiento Individual: Define las acciones de mejoramiento que dentro del Plan de Mejoramiento por Procesos, Institucional o en resultado de las recomendaciones de la auditoría interna, debe ejecutar cada uno de los servidores públicos en un marco de tiempo y espacio definidos, mejorando las actividades y/ o tareas bajo su responsabilidad y propiciando con ello el mejoramiento de los procesos, los macroprocesos y los resultados del área a la cual pertenecen. Su orientación específica es al mejoramiento del servicio público y su incidencia en el desempeño de los procesos y del área o dependencia a la cual se encuentran asignados, para lograr una mayor productividad de las actividades y/o tareas bajo su responsabilidad.

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Plan de mejoramiento Institucional: Constituye el Plan de Desarrollo de la Alcaldía Municipal de Cumbal. Su contenido debe contemplar el análisis de las variaciones presentadas entre las metas esperadas y los resultados encontrados, analizando para cada caso las causas y consecuencias que de ello se derivan; la definición de su objetivo, alcance, acciones a implementar y metas de logro en un periodo de tiempo determinado; la asignación de los responsables y de los recursos requeridos y las acciones de seguimiento necesarias para verificar su cumplimiento. Riesgo: En el marco internacional según el estándar AS/NZ 4360 se entiende como “Posibilidad de que suceda algo que tendría impacto en los Objetivos”4, para el Departamento Administrativo de la Función Pública corresponde a la “Posibilidad de ocurrencia de una situación que pueda entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y le impidan el logro de sus objetivos”5. Subsistemas: Es un conjunto de componentes y elementos de control, de acuerdo con el MECI existen tres subsistemas: de Control Estratégico, de Control de Gestión y de Control de Evaluación. Tratamiento: Son las acciones de control que se toman para reducir la posibilidad o consecuencia de un riesgo. DESCRIPCIÓN DE LOS SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS RELACIONADOS CON HERRAMIENTAS IMPLEMENTADAS. CONCEPTOS BÁSICOS 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO. Es la estructuración de componentes de control que al interrelacionarse entre sí, permiten el Control al cumplimiento de la orientación estratégica y organizacional de la Entidad. Establece las bases necesarias para que el control sea una práctica cotidiana y corriente; permite controlar la planificación y su acción, hacia la consecución de objetivos en forma eficiente y eficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la finalidad social del Estado. 1.1. COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL.

4 5

Tomado de norma internacional AS/NZ 4360 Tomado de presentación realizada por el DAFP

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Es la base sobre la cual descansa el Sistema de Control Interno, al proporcionar las condiciones físicas, sociales o culturales requeridas para caracterizar la manera de asumir el Control Interno por parte de los servidores públicos. Es el establecimiento de un entorno que estimula e influye la actividad de los funcionarios respecto al control de sus actividades, representa las pautas de comportamiento y de operar en la entidad, por parte de los funcionarios y de la alta dirección que facilitan el logro de objetivos.  Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos (Principios y valores): Es el elemento de Control que define el estándar de conducta en la Entidad. Establece las declaraciones explícitas que en relación con las conductas de los servidores públicos son necesarias para la consecución de los objetivos de la Entidad, manteniendo la coherencia de la gestión pública con los fines consagrados en la Constitución y la ley. Al complementarse los mandatos de ley con el sentimiento ético, se hace posible el surgimiento de los principios y valores como un referente eficaz para garantizar el cabal cumplimiento de los objetivos misionales de la Entidad y de las funciones de cada uno de los servidores de la Alcaldía Municipal de Cumbal. Se conformo el Comité de ética, con los mismos miembros del comité Coordinador de Control Interno, quienes desarrollaron el manual de ética de la entidad que reúne todos estos elementos. Para el cumplimiento de este elemento se desarrollo el Código de Ética, donde se plasma los valores y principios éticos que se acogen los funcionarios en el compromiso diario en la elaboración de sus funciones diarias. 

Desarrollo del Talento Humano: Elemento de Control, que define el compromiso de la Alcaldía Municipal de Cumbal con el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del Servidor Público. Determina las políticas y prácticas de gestión humana a aplicar por la Entidad, las cuales deben incorporar los principios de justicia, equidad y transparencia al realizar los procesos de selección, inducción, formación, capacitación y evaluación del desempeño de los Servidores Públicos. En cumplimiento de este elemento se desarrollaron Las Políticas de Gestión del Talento Humano, Procedimiento de vinculación del personal, Procedimiento de Capacitación y Entrenamiento y se deberá adoptar por acto administrativo.



Estilo de Dirección (Compromiso y respaldo de la alta dirección): Elemento de Control, que define la filosofía y el modo de administrar de la Alta Dirección, estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad, transparencia y responsabilidad pública. Constituye la forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones de la Entidad hacia el cumplimiento de su Misión, en el contexto de los fines sociales del Estado.

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Se realizo el Código de Buen Gobierno bajo el grupo directivo con el apoyo de del grupo MECI para dar cumplimiento a este elemento. 1.2 COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO. Es la conformación organizacional de elementos de Control que al interrelacionarse, establecen el marco de referencia que orienta a la Entidad, hacia el cumplimiento de su misión, al alcance de su visión y la conduce al cumplimiento de sus objetivos globales. Define la ruta organizacional que deberá seguir la Entidad para el logro de sus objetivos misionales; requiere de revisión periódica para ajustarla a los cambios del entorno, encauzando su operación bajo los parámetros de calidad, eficiencia y eficacia requeridos por los diferentes grupos de interés, así como los parámetros de Control y Evaluación a regir en la Entidad. 

Planes y Programas:

Elemento de Control que permite modelar la proyección de la Entidad, a corto, mediano y largo plazo e impulsar y guiar sus actividades hacia las metas los resultados previstos, materializando las estrategias establecidas para dar cumplimiento a su misión, visión y objetivos institucionales esperados en un período de tiempo determinado, asegurando adicionalmente los recursos necesarios para el logro de los fines de la Entidad. El grupo operativo en su labor asesora realizó revisión formal de los planes y programas con que cuenta la entidad verificando su existencia y contenido formal de acuerdo con la norma que lo instituye. Para este producto se ha articulado el Plan de Gestión con el Direccionamiento Estratégico la cual la entidad puede contar con un alto nivel de competitividad, mediante los cuales puedan enfrentar y superar las dificultades que ofrece el medio, en aras de supervivir, crecer y generar mayores niveles de satisfacción en sus clientes. 

Modelo de Operación:

Elemento de Control que permite conformar el estándar organizacional que soporta la operación de la Entidad, armonizando con visión sistémica la función, misión y visión institucional con los componentes corporativos que la conforman. El Modelo de Operación, facilita la definición de una estructura organizacional eficiente, que permita coordinar y mantener bajo control cada uno de los y procesos de la entidad, a fin de obtener de ellos resultados que satisfagan las expectativas de la ciudadanía y de los Grupos de interés.

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Los procesos identificados para de la Alcaldía Municipal de Cumbal se dividen en los siguientes grupos: PROCESOS ESTRATÉGICOS:  PLANEACIÓN ESTRATÉGICA PROSPECTIVA PROCESOS MISIONALES:  CONTROL, SEGURIDAD Y CONVIVENCIA  DESARROLLO SOCIAL Y COMUNITARIO  PLANEACIÓN INFRAESTRUCTURA Y URBANISMO  GESTIÓN DE CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE  GESTIÓN DE SALUD PUBLICA  ASISTENCIA TÉCNICA AGROPECUARIA Y MEDIO AMBIENTE PROCESOS DE APOYO:  GESTIÓN DE APOYO LOGÍSTICO  GESTIÓN DE CONTRATACIÓN  GESTIÓN FINANCIERA  GESTIÓN DE RECURSO HUMANO  INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN PROCESOS DE EVALUACIÓN:  CONTROL Y MEJORA CONTINUA

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Estructura Organizacional:

Elemento de Control que configura integral y articuladamente los cargos, las funciones, las relaciones y los niveles de responsabilidad y autoridad que permiten dirigir y ejecutar los procesos y actividades definidas por la Entidad, de conformidad con su función Constitucional y legal. Debe ser coherente con la misión tener la flexibilidad necesaria para que se adapte a las exigencias y necesidades particulares a las que se ve expuesta. La Alcaldía Municipal de Cumbal tiene especificadas sus dependencias donde se interactúa tanto en la parte asistencial como el la administrativa, basado en el enfoque por procesos que nos permite tener mejor claridad de la razón de ser de la entidad y la forma de como esta estructurada. 1.3 COMPONENTE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO. Es la conformación de elementos de Control que al interrelacionarse permiten a la Entidad estudiar y evaluar aquellos eventos, que pueden afectar o impedir el cumplimiento de sus

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objetivos misionales y sociales, habilitándola para emprender las acciones necesarias de protección y aseguramiento contra los efectos ocasionados por la ocurrencia de estos eventos. La Alcaldía Municipal de Cumbal cuenta con un Manual de Administración de Riesgos así como el Mapa de Riesgos para la entidad. Donde se lograra establecer una cultura bajo puntos de control que permitan que los procesos tengan su curso. 

Contexto Estratégico:

Elemento de Control que permite establecer el lineamiento estratégico que orienta las decisiones de la Entidad, frente a los riesgos que puedan afectar el cumplimiento de sus objetivos producto de la observación, distinción y análisis del conjunto de circunstancias que pueden generar eventos de riesgo. Definir el contexto estratégico controla el primer nivel de exposición al riesgo. El Contexto Estratégico para La Alcaldía Municipal de Cumbal se describe en Manual de Administración de Riesgos. 

Identificación de Riesgos:

Elemento de Control que posibilita conocer los eventos potenciales que ponen en peligro el logro de su función constitucional y legal, el cumplimiento de su misión y objetivos, permitiendo establecer los agentes generadores, las causas y los efectos originados por su ocurrencia. La matriz de identificación de riesgos para La Alcaldía Municipal de Cumbal es parte integral del Mapa de Riesgos. 

Análisis de Riesgos:

Permite establecer la probabilidad de ocurrencia de los riesgos y el impacto de sus consecuencias, calificándolos y evaluándolos, a fin de determinar la capacidad de la entidad para su aceptación o manejo. La matriz de análisis de riesgos es parte integral del mapa de riesgos, tal como lo describe el Manual de Administración de Riesgos. 

Valoración del Riesgo:

Elemento de Control que permite determinar el nivel o grado de exposición de la Entidad a los impactos del riesgo, permitiendo estimar las prioridades para su tratamiento.

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La matriz de valoración de riesgos es parte integral del mapa de riesgos tal como lo describe el Manual de Administración de Riesgos. 

Políticas de Administración de Riesgos:

Elemento de Control que permite estructurar los criterios orientadores en la toma de decisiones respecto al tratamiento de los riesgos, y sus efectos al interior de la Entidad. Establece las guías de acción necesarias para coordinar y administrar los eventos que pueden inhibir el logro de los objetivos de la Entidad, capacitándolos y habilitándolos para ello. La Política de Administración de Riesgos para La Alcaldía Municipal de Cumbal esta descrita en el Manual de Administración de Riesgos. 2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN. Es la estructuración de Componentes de Control que al interrelacionarse entre sí, bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, aseguran el control a la gestión de las operaciones de la Entidad, orientándola a la consecución de los resultados necesarios al cumplimiento de sus objetivos institucionales de conformidad con lo establecido por la Constitución, la ley, sus reglamentos y las reglas propias de autorregulación de la organización. 2.1 COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL. Constituye el conjunto de elementos que al articularse e interrelacionarse, garantizan el Control a la ejecución de la función, planes y programas de la entidad, haciendo efectivas las acciones necesarias al manejo de riesgos y orientando la operación hacia la consecución de sus resultados, metas y objetivos. Las actividades de control constituyen el Componente que permite ejercer control sobre toda la operación de la entidad, ocurre en todos los procesos, interviene todas las funciones y compromete todos los niveles de responsabilidad. 

Políticas de Operación:

Elemento de Control que establece las guías de acción que permiten la implementación de las estrategias, definiendo los límites y parámetros necesarios para ejecutar los procesos y actividades en cumplimiento de la función, los planes, los programas y proyectos previamente definidos. Las Políticas de Operación, establecen así mismo las acciones y mecanismos asociados a los procesos que permite prever los riesgos, que pueden inhibir el cumplimiento de

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las metas y sus resultados; definen los parámetros de medición del desempeño de los procesos y de los servidores que tienen bajo su responsabilidad la ejecución. Las políticas de operación de la entidad asimismo se encuentran identificadas y descritas dentro del Código de Buen Gobierno de la Alcaldía Municipal de Cumbal 

Procedimientos:

Es el conjunto de especificaciones, relaciones y ordenamiento de las tareas requeridas para cumplir con las actividades de un proceso, controlando las acciones que requiere la operación de la entidad. Establece los métodos para realizar las tareas, la definición de los perfiles de los cargos necesarios a su realización, la asignación de responsabilidad y autoridad en la ejecución de las actividades. Los procedimientos de la Alcaldía Municipal de Cumbal están relacionados con el modelo de operación por procesos adoptado por la entidad, hacen parte de la caracterización de los mismos. 

Controles:

Constituyen acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de los eventos que ponen en riesgo, la adecuada ejecución de las actividades y tareas requeridas para el logro de objetivos de los procesos de una entidad pública. Los CONTROLES se establecen en las actividades, con el fin de involucrar las acciones conducentes a reducir los riesgos. Estos deben ser suficientes, comprensibles, eficaces, económicos y oportunos. Al igual que los procedimientos, los controles de la Alcaldía Municipal de Cumbal están relacionados con el modelo de operación por procesos adoptado por la entidad, hacen parte del Mapa de Riesgos. 

Indicadores:

Constituyen instrumentos de Control de orden gerencial, necesarios para la evaluación de gestión de la Alcaldía Municipal de Cumbal Reflejan el comportamiento de las variables que representan el estado actual o la tendencia de los procesos, proyectos, programas y planes; hacen parte de los sistemas de información y facilitan la toma de decisiones. Los indicadores están definidos en el Manual de indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad para la Alcaldía Municipal de Cumbal

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Manual de Operación:

Se establece como el Elemento de Control materializado en una normativa que contiene y regula la forma de llevar a cabo las operaciones de la entidad, convirtiéndose en una guía de uso individual y colectivo que permite el conocimiento de la forma como se ejecuta o desarrolla su función administrativa, todo bajo un lenguaje común a los servidores públicos. Este manual sirve de referente para ubicar todas y cada una de las actividades de los entes territoriales. Su actualización es responsabilidad del Comité de Coordinación de Control Interno y del Representante de la Dirección MECI, puede resultar de una revisión periódica del mismo, o de los procesos de evaluación independiente adelantados por la oficina de control interno, también por la inclusión de nuevas actividades en cualquiera de las unidades gestoras que participan en los procesos de la Entidad, las que tienen la obligación de reportar esta situación como manifestación de responsabilidad con el mantenimiento de la estructura de Control Interno. 2.2. COMPONENTE DE INFORMACIÓN. Es el conjunto de datos que al ser ordenados y procesados adquiere significado para el grupo de interés de la entidad al que va dirigido; reduce la incertidumbre y aumenta el conocimiento con respecto a eventos internos y externos que suceden en la entidad, constituyéndose en un Componente de Control necesario para su administración. Sustenta la toma de decisiones, vincula la entidad con su entorno y permite la ejecución de las operaciones internas; adicionalmente hace parte fundamental de la operación de la entidad, al convertirse en insumo para la ejecución de los procesos y a su vez en producto de los mismos. 

Información Primaria:

Es el conjunto de datos provenientes de fuentes externas que se procesan al interior de la entidad, circunscribiéndose a dos entornos diferentes, el entorno inmediato es decir las circunstancias con las que la Entidad está en permanente contacto: la comunidad, los proveedores, los contratistas, las entidades reguladoras, las fuentes de financiación y otras organizaciones del mismo carácter; y el entorno lejano, el cual se constituye por las variables que no están en relación directa ni constante con la entidad pero que afectan su desempeño, el ambiente político, las tendencias sociales, las variables económicas, el avance tecnológico. La Alcaldía Municipal de Cumbal tiene establecidos diferentes canales para captar la información de parte de la comunidad, se cuenta con buzón de quejas y reclamos y la atención personalizada administrativa y asistencial.

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Información Secundaria:

Conjunto de datos que se origina y procesa al interior de la entidad; proviene de la fijación de políticas, de la ejecución de los procesos y de sus actividades y se obtiene de los diferentes sistemas de información que soportan la gestión de la entidad pública. Debe garantizarse su registro oportuno, exacto y confiable para traducirla en reportes necesarios para su divulgación, en procura de la realización efectiva y eficiente de las operaciones, soportar la toma de decisiones y permitir su divulgación a los diferentes grupos de interés. En este ítem se identifican la presentación de informes de tipo financiero, contable, de gestión y de desarrollo administrativo y asistencial cumplidos por la entidad. Así mismo se entrega todo tipo de información solicitada por la comunidad. Se encuentran relacionados en los protocolos médicos. 

Sistemas de Información:

Conjunto de recursos humanos y tecnológicos utilizados para la producción de información, orientada a soportar la toma de decisiones en cada nivel de la entidad. Los SISTEMAS DE INFORMACIÓN se ocupan del tratamiento de la información en forma oportuna, eficaz y eficiente mediante el uso de los recursos necesarios para la captura, entrada, depuración, integración, procesamiento, comparación, análisis, almacenamiento y difusión de datos. La Alcaldía Municipal de Cumbal cuenta con suficientes recursos humanos utilizados para la producción de la información que necesita la comunidad. El servicio se presta con la avanzada tecnología de comunicaciones vía satélite por COMPARTEL a través de los cuales se puede tener acceso a otros derivados, como el de larga distancia, fax, correo electrónico, Internet, transmisión de datos, computadores en red y otros. 2.3 COMPONENTE COMUNICACIÓN PÚBLICA. Es el Componente del Control que apoya la construcción de visión compartida, y el perfeccionamiento del entramado de relaciones humanas de la entidad con sus grupos de interés internos y externos, es decir la interacción entre las personas y la realidad organizacional con el propósito de lograr que mensajes, datos, ideas y actitudes que apoyen el acercamiento de la entidad a los públicos que atiende y estos a su vez, faciliten el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales. 

Comunicación Organizacional:

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Es el elemento de Control que orienta la difusión de políticas y la información generada al interior de la entidad para una clara identificación de los objetivos, las estrategias, los planes, los programas y los proyectos hacia los cuales se enfoca el accionar de la entidad; debe convocar a los servidores públicos entorno a una imagen corporativa que comprenda una gestión ética, eficiente y eficaz que proyecte su compromiso con la rectitud y la transparencia, como gestores y ejecutores de lo público. Se constituye por el conjunto de instrumentos y mecanismos que cohesiona y confiere identidad a las entidades del Estado, buscando que los servidores públicos se integren a un proyecto político y administrativo, con clara conciencia de su pertenencia y compromiso con los propósitos misionales definidos por cada administración. La Alcaldía Municipal de Cumbal tiene establecidos diferentes canales para captar la información interna dentro de la entidad, la cual se presenta un modelo de adopción para la comunicación pública organizacional e informativa para entidades del estado (MCPOI), matriz de comunicación interna y externa, y la atención personalizada administrativa y asistencial. 

Comunicación Informativa:

Está constituida por la información amplia y transparente de la entidad hacia los diferentes grupos de interés externos, sobre los objetivos y los resultados comparativos de su gestión. Contribuye a la Rendición de Cuentas ante los diferentes grupos de interés, a la Rendición de la Cuenta a los órganos encargados de la vigilancia Fiscal en el uso de los recursos públicos y a generar el respeto colectivo por lo público y lo institucional. La Rendición de Cuentas, se refiere al derecho que tienen los diferentes grupos de interés a estar informados sobre la gestión de la entidad, y al deber de los servidores públicos de rendir cuentas. 

Medios de Comunicación:

Constituye el conjunto de mecanismos, métodos, recursos e instrumentos utilizados para garantizar la divulgación y circulación amplia y focalizada de la información y de su sentido, hacia los diferentes grupos de interés. Dentro de los medios de comunicación utilizados están:   

Carteleras Medio Radial Internet Satelital

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3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN. Es la estructura de Componentes de Control que al interactuar entre sí, permiten valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos y actividades de la entidad; el nivel de ejecución de los planes, programas, proyectos, procesos y actividades; evaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejoramiento de la organización. Se constituye por los mecanismos de evaluación y verificación, necesarios para determinar si el Sistema de Control Interno, es efectivo en la realización de su propósito de apoyar el cumplimiento de los objetivos de la entidad; si la operación se ejecuta en los términos de eficiencia, eficacia, economía y publicidad que se espera de la función pública de administrar el Estado, y si los objetivos de la entidad se cumplen en los términos establecidos en la Constitución, la ley y en su Planeación estratégica. 3.1 COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN. Comprende las acciones coordinadas de la entidad que le permiten medir en primera instancia la efectividad del Control Interno, y en segundo lugar, los resultados de la gestión en tiempo real, con el fin de evaluar su capacidad para cumplir los objetivos previstos, y tomar las medidas correctivas que sean necesarias al cumplimiento de las metas y resultados de la Entidad. Se constituye en un proceso estratégico mediante el cual la entidad evalúa y monitorea en forma integral, la existencia y la efectividad de los controles y el desempeño organizacional frente al cumplimiento de sus objetivos. 

AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL:

Conjunto de mecanismos de verificación y evaluación, que le permiten a la entidad auto diagnosticar su situación de Control, al proveer la información necesaria para establecer si este funciona efectivamente, o si existen desviaciones en su operación, que afecten el objetivo para el cual fue creado. Se materializa mediante la aplicación de la encuesta diagnostico diseñada por el DAFP mediante el software establecido para tal fin, el resultado del primer informe está bajo la custodia de la oficina de control Interno.

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AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN:

Elemento de Control que basado en un conjunto de indicadores de gestión, diseñados en la Planeación Estratégica y en la Operación de la entidad, permite una visión clara e integral de su comportamiento, del cumplimiento de sus objetivos e identifica desviaciones sobre las cuales se deben tomar correctivos. 3. 2 COMPONENTE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE. Es el conjunto de Elementos de Control, que garantiza el examen autónomo y objetivo del Sistema de Control Interno, la gestión y resultados corporativos de la entidad, por parte de la Oficina de Control Interno. Presenta como características la independencia, la neutralidad y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de programas que establecen objetivos específicos de evaluación al control, la gestión, los resultados y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la Entidad. La independencia en la Evaluación, consiste en el examen que sobre el Sistema de Control Interno y la gestión, realizan personas que no están directamente involucradas en la operación diaria y cotidiana de la entidad pública. 

EVALUACIÓN INDEPENDIENTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

Es el proceso de evaluación cuyo objetivo es emitir juicios fundados a partir de evidencias, sobre el grado de efectividad del Control Interno en la operación y cumplimiento de los objetivos de la entidad La Evaluación del Sistema de Control Interno en forma independiente a la administración de la entidad toma como base el cumplimiento de los objetivos, principios y fundamentos del Sistema de Control Interno la existencia de los diferentes Subsistemas, Componentes y Elementos comprobando la efectividad de cada uno de ellos y en su interacción para apoyar el cumplimiento de los objetivos de la entidad. La Evaluación del Sistema de Control Interno genera recomendaciones al Nivel Directivo a fin de retroalimentar los procesos de Autoevaluación, de elaboración de Planes de Mejoramiento y generar los insumos necesarios para llevar a cabo los procesos de Auditoría Interna de la Entidad. 

AUDITORÍA INTERNA:

Constituye el mecanismo que permite llevar a cabo el examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de la gestión de las diferentes dependencias de la entidad, practicada por áreas de la entidad independientes a su ejecución, a fin de determinar si los recursos se han utilizado con la debida consideración por su

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economía, eficiencia, eficacia y transparencia; si se han observado las normas internas y externas que les sean aplicables, permiten revelar los aspectos más importantes de la gestión y los resultados obtenidos, satisfaciendo a los diferentes grupos de interés. Su objetivo es emitir juicios fundados a partir de evidencias sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, los planes, los programas y los proyectos, sugiriendo las acciones de mejoramiento correspondientes. La oficina de control interno deberá adelantar sus actividades en cumplimiento del rol que le asiste, puede diseñar sus planes y programas con la metodología que sea más práctica. 3.3. COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO. Son los Instrumentos que consolidan el conjunto de acciones requeridas para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno, en el direccionamiento estratégico en la gestión y resultados de la gestión de la entidad. Los Planes de Mejoramiento consolidan las acciones de mejoramiento derivadas de la Autoevaluación, de las recomendaciones generadas por la Evaluación Independiente, Auditoría Interna, como base para la realización de un programa de mejoramiento de la gestión administrativa de la entidad que permita el cumplimiento de los objetivos definidos, la aprobación por la autoridad competente, la asignación de los recursos necesarios para la realización de los planes, la definición del nivel responsable, el seguimiento a las acciones trazadas, la fijación de las fechas límites de implementación y la determinación de los indicadores de logro y seguimiento de las mejoras, con lo cual se establecen las especificaciones de satisfacción y confiabilidad.  PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL: Constituye el Plan de orden corporativo que integra las acciones de mejoramiento que la entidad en su conjunto, debe adelantar para fortalecer su desempeño institucional y cumplir con su función, misión y objetivos en los términos de la Constitución y la ley. Para dar cumplimiento a este ítem la Implementación del MECI surgió como resultado del primer ejercicio de autoevaluación o Diagnostico adelantado por la Asesoria MECI.  PLAN DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS: Constituyen los planes administrativos que contienen las acciones de mejoramiento a nivel de los PROCESOS y de las áreas responsables dentro de la organización, que han de adelantarse para fortalecer su desempeño y funcionamiento en procura de alcanzar los objetivos institucionales.

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Para el desarrollo de este elemento se deben tener en cuenta las Acciones de Mejora contempladas en la realización de una Auditoría Interna.  PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL: Definen las acciones de mejoramiento que dentro del Plan de Mejoramiento por Procesos, Institucional o en resultado de las recomendaciones de la auditoría interna, debe ejecutar cada uno de los servidores públicos en un marco de tiempo y espacio definidos, mejorando las actividades y/o tareas bajo su responsabilidad y propiciando con ello el mejoramiento de los procesos, los macroprocesos y los resultados del área a la cual pertenecen. Su orientación específica es al mejoramiento del servicio público y su incidencia en el desempeño de los procesos y del área o dependencia a la cual se encuentran asignados, para lograr una mayor productividad de las actividades y/o tareas bajo su responsabilidad. El proceso de evaluación del desempeño será un insumo importante para determinar eventualidades que merecen ser tenidas en cuenta y proponer acciones de mejora por parte de cada servidor público de acuerdo con su perfil, sus competencias y su aporte al que hacer institucional.

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1. Sensibilización de Manual Técnico de Actualización MECI 2014 La alta dirección, luego de sancionar los actos administrativos que ordenan la actualización del MECI – 2014, conformo el equipo técnico MECI el cual programo un Plan de Trabajo a fin de cumplir con lo requerido en el Decreto 943 de 2014, en los tiempos establecidos para el cumplimiento. En ese sentido, la etapa de reconocimiento le atribuye la lectura y empoderamiento técnico por los funcionarios del Manual Técnico de Actualización dispuesto por el Departamento Administrativo de la Función Pública - DAFP. El propósito de esta práctica es adaptar a los funcionarios de las diferentes áreas de trabajo para que mediante un proceso formativo acoplemos el sistema vigente a los nuevos métodos propuestos, con la fortaleza y destreza que se opera el actúa. Acogiendo los establecido en el Manual Técnico, “el propósito de seguir afianzando este objetivo en la administración pública se presenta la actualización del MECI que continua sustentándose en los tres aspectos filosóficos esenciales en los que se ha venido fundamentando el Modelo, a saber: Autocontrol, Autogestión y Autorregulación; pilares que siguen siendo la base para un control efectivo en la administración pública. Entre las principales novedades que trae la actualización del modelo, se encuentra que los tres subsistemas de control a los que se refería la versión anterior se convierten en dos Módulos de Control, que sirven como unidad básica para realizar el control a la planeación y la gestión institucional, y a la evaluación y seguimiento. A partir de esta modificación, la información y comunicación se convierten en un eje transversale al Modelo, teniendo en cuenta que hacen parte de todas las actividades de control de las entidades de esta manera se tiene: Control de la Planeación y Gestión: El busca agrupar los parámetros de control que orientan la entidad hacia el cumplimiento de su visión, misión, objetivos, principios, metas y políticas al igual que los aspectos que permiten el desarrollo de la gestión dentro de los que se encuentran: Talento Humano, planes, programas, procesos, indicadores, procedimientos, recursos, y administración de los riesgos. Control de Evaluación y Seguimiento: Agrupa los parámetros que garantizan la valoración permanente de los resultados de la entidad, a través de sus diferentes mecanismos de verificación, evaluación y seguimiento.

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Eje transversal: Información y Comunicación En este orden de ideas, los 29 elementos de control que hacían parte de la versión anterior del Modelo se redefinen en 13 elementos que se desarrollan desde seis Componentes, y como ya se hizo alusión en dos grandes módulos de control. A través de todo el documento se hará referencia a los cambios de manera puntual, dejando claro cuál fue el objetivo de su introducción en esta actualización. De igual manera, otra de las novedades que trae el documento, es la inclusión de los productos mínimos con los que deberían contar las entidades para la implementación y fortalecimiento del Modelo; estos son una guía y deberán ser tenidos en cuenta de acuerdo a la particularidad y complejidad de cada una de las entidades. Las entidades podrán contar con productos adicionales según la madurez y dinámica de sus sistemas.

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Las áreas de la Administración que se intervienen son de acuerdo a la estructura organizacional de la Alcaldía así.

Las jornadas de sensibilización estuvieron Liderada por el Jefe de Talento Humano, Control Interno y el Líder MECI. Producto: MANUAL TECNICO DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO – MECI- 2014. Responsables: Luis Eduardo Cadena – Jefe Talento Humano Marín Orlando Paguay – Líder MECI Edgardo Alpala – Jefe de Control Interno

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FASE DE DIAGNOSTICO (Inicia el 01 de Julio – Termina 21 de Julio) El equipo técnico MECI – realizo el siguiente cronograma para realizar seis actividades principales: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Identificación de los Cambios en el Modelo – (Anexo 3 DAFP) Diseño del Diagnostico – (Anexo 4 DAFP). Aplicación del Diagnóstico Análisis del Diagnóstico Identificación de Puntos Críticos Identificación de victorias tempranas FASE DE DIAGNOSTICO Actividades

Mes: Junio semanas Sm1 1-5

Identificación de los Cambios en el Modelo – (Anexo 3 DAFP) Diseño del Diagnostico – (Anexo 4 DAFP). Aplicación del Diagnóstico Análisis del Diagnóstico Identificación de Puntos Críticos Identificación de victorias tempranas

Sm2 6-12

Sm3 13-21

Sm4

Sm5

X X X X X X

Identificación de los Cambios en el Modelo – (Anexo 3 DAFP) Para la identificación de los cambios en el Modelo MECI- el equipo MECI tubo sesiones de reunión junto con los líderes de cada área misional, para estudiar el Documento Técnico y las propuestas que presenta a fin de aplicar en la actual estructura.

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Teniendo en cuenta la propuesta actual, a la cual se deben adaptar las entidades territoriales como es el caso de la Alcaldía de Cumbal, evidenciamos facilidad en la documentación y ajustes en los formatos, sin embargo la naturaleza de las entidades en cuanto a las exigencias de población requiere de determinaciones específicas, la población y los aspectos culturales de nuestro Municipio, requiere de una aplicación diferencial; el Plan de Desarrollo del Municipio tiene una propuesta alternativa de desarrollo, que se sustenta en la filosofía de los pueblos indígenas, hecho que el proceso de actualización tiene una sustancia significativa y particular en el Estado. Ejemplo: ELEMENTO

PRODUCTOS MÍNIMOS Manual de Funciones y competencias laborales Plan Institucional de Formación y Capacitación (Anual)

Desarrollo del Talento Humano

Programa de Inducción y reinducción

Programa de Bienestar (Anual)

OBSERVACIONES Manual de funciones adoptado y socializado para cada uno de los cargos de la entidad. Plan de Formación y Capacitación formulado de acuerdo a las necesidades de los Servidores Públicos. Programa de Inducción o reinducción establecido, en el cual se especifica los temas y el procedimiento de inducción para empleados nuevos o reinducción en el caso de cambios organizacionales, técnicos y/o normativos. Establecer un Programa de bienestar social de conformidad con los artículos 70 y 75 del Decreto 1227 de 2005

ESTADO ACTUAL Actualizar Documento

Actualizar Documento

Ajustar e incorporar elementos al Documento

Actualizar el Documento, Incluir Jornadas de Bienestar Intercultural.

Plan de Incentivos (Anual)

Plan de incentivos adoptado por medio de un acto administrativo.

Ajustar Documento

Sistema de evaluación del desempeño

Formatos de Evaluación del desempeño de acuerdo a la normatividad que aplique a la entidad.

Elaborar

LOS CAMBIOS EN EL SISTEMA El modelo a partir de la Actualización del MECI – 2014, el sistema quedara de la siguiente manera. Dos (2) módulos:  

Módulo de Control de Planeación y Gestión Módulo de Control de Evaluación y Seguimiento

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Seis (6) componentes:      

Talento Humano Direccionamiento Estratégico Administración del Riesgo Autoevaluación Institucional Auditoría Interna Planes de Mejoramiento

Trece (13) elementos:             

Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos Desarrollo del Talento Humano Planes, Programas y Proyectos Modelo de Operación por Procesos Estructura Organizacional Indicadores de Gestión Políticas de Operación Políticas de Administración del Riesgo Identificación del Riesgo Análisis y Valoración del Riesgo Autoevaluación del Control y Gestión Auditoría Interna Plan de Mejoramiento

Un (1) eje transversal enfocado a la información y comunicación

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Diseño del Diagnostico – (Anexo 4 DAFP). MAPA DE PROCESOS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL

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RESPONSABLES DE LOS PROCESOS Y AREAS DE LA ENTIDAD

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APLICACIÓN DEL DIAGNÓSTICO (Aplicación del Anexo 4) En el plan de trabajo en Equipo MECI, realizo jornadas de sensibilización con cada jefe de área misional y apoyo, con el fin de recolectar las perspectivas de los responsables en cada proceso; encontrado una situación inesperada en relación a manejo de personal. En el segundo semestre la planta de personal sufrió unos cambios significativos a lo cual la familiarización con el sistema es muy temprana, sin embargo se tiene unos buenos resultados de la encuesta. Producto: Matriz Excel (Anexo 4)- Encuestas Diligenciadas Responsables: EQUIPO MECI

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ANÁLISIS DEL DIAGNÓSTICO Una vez aplicado el diagnóstico y revisados cada uno de los productos mínimos que se solicitan en el anexo 4 del Manual técnico del Modelo Estándar de Control Interno para el estado colombiano MECI 2014 del DAFP. Se puede evidenciar que de los 63 productos mínimos exigidos para cada uno de los 13 elementos de control, el estado actual es:

Indicador es de Gestión

Estructur a Organiza cional

Modelo de Operació n por Procesos

Planes, Program as y Proyecto s

Desarrollo Del Talento Humano

Acuerdo s, Compro misos y Protocol os Éticos

ELEMENTO DE CONTROL

ESTADO

OBSERVACIONES

100% Documentado

Revisado y aprobado

85% Documentado

En elaboración: Plan de Bienestar Laboral Programas de Incentivos Salud Ocupacional Procesos de Meritocracia Evaluación de Desempeño

100% Documentado

Revisado y aprobado

90% Documentado

Adoptar Indicadores para gestión por Dependencias Documentos en borrador por aprobar. Sensibilización

100% Documentado

Revisado y aprobado

100% Documentado

Revisado y aprobado

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Sistemas de Informaci ón y Comunic ación

Informaci ón y Comunic ación Interna

Informaci ón y Comunic ación Externa

Plan de Mejorami ento

Auditoría Interna

Autoeval uación Institucio nal

Administ ración de Riesgos

Políticas de Operació n

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90 % Documentado

Documentos en borrador por Aprobar

90% Documentado

Actualizar bajo parámetros de DAFP, aprobar y socializar.

100% Documentado

Actualizar y sensibilizar

100% Documentado

Revisado y Aprobado

100% Documentado

Revisado y Aprobado

60% Documentado 40% Proceso

Fortalecer Elemento

80% Documentado 20% Proceso

Fortalecer TDR – Actualizar

100%

Revisado y Aprobado

Con base al estado general de los elementos 8 elementos presenta 100% en documentación, revisado y aprobado, sin embargo en el plan de actualización hay que revisar estos resultados. Intervenir los 3 elementos que presentan el 90% de documentación requiere una intervención a partir de capacitaciones y buscar la suscripción de convenio para el fortalecimiento, los tres que

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esta entre el 50 y 80% debemos intervenir de manera inmediata para cumplir con los mínimos exigidos en el Manual Técnico de Implementación MECI – 2014. IDENTIFICACIÓN DE PUNTOS CRÍTICOS En el diagnóstico que se realizó por parte de los líderes de cada proceso misional, equipo MECI y la Alta Dirección, hemos identificado los siguientes: Desarrollo de Talento Humano Plan de Bienestar Laboral Programas de Incentivos Salud Ocupacional Procesos de Meritocracia Evaluación de Desempeño Administración del Riesgo Existe una base documental, instrumentos y metodologías que se han dejado de actualizar en las dos últimas vigencias, por lo tanto una tarea importante es dedicar junto con los responsables de los procesos un plan de intervención en este componente. Políticas de Operación Sensibilización los responsables de las Operaciones. Indicadores de Gestión Incluir mediciones periódicas en los procesos de la alcaldía Políticas de Operación Estrategia de Difusión Componente de Seguimiento y Evaluación Fortalecer los elementos

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IDENTIFICACIÓN DE VICTORIAS TEMPRANAS La administración municipal de Cumbal, ha recibió un apoyo interinstitucional importante en cada vigencia desde el 2011, que se ha asumido la dirección de control interno; hecho que ha significado la suscripción de convenio de cooperación con la Escuela de Administración Publica ESAP- Territorial Nariño-Putumayo. Por esta situación, los subsistemas de control Estratégico y de Gestión, con lo que corresponde a componentes y elementos tiene un avance importante, en ese sentido podemos identificar como victorias tempranas. Acuerdos y Compromisos Éticos y de Buen Gobierno. Codigo de Etica Codigo del Buen Gobierno Desarrollo de Talento Humano Manual Especifico de Funciones y Competencias Laborales. Capacitación Plan de Inducción Direccionamiento Estrategico Planes y Programas Estructura Organizacional Administracion del Riesgo Contexto Estrategico Identificacion de Riesgos Analisis de Riesgos Valoracion de Riesgos Actividades de Control Manual de Procesos y Procedimientos

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Procedimientos por áreas Misional, Apoyo y Logística – Actualizados. Indicadores de Gestión Rendiciones de Cuentas Información y Comunicación Tablas de Retención Documental Gobierno en Linea. Evaluación Plan de Auditoria Interna Planes de Mejoramiento Al concluir se infiere que la administración de Cumbal, cuenta con un importante insumo documentado y recién actualizado en función de los convenios de cooperación con lo que se refiere al MECI.

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FASE DE PLANEACION DE LA ACTUALIZACION (Inicia el 01 de Agosto – Termina 21 de Agosto) El equipo técnico MECI – realizo el siguiente cronograma para realizar tres actividades principales: 1. Identificación de actividades a realizar 2. Identificación de los responsables de ejecución de las actividades 3. Definición de fechas de inicio y finales de las actividades FASE DE CONOCIMIENTO

Mes: Junio semanas

Actividades

Sm1 3-9

Identificación de actividades a realizar Identificación de los responsables de ejecución de las actividades Definición de fechas de inicio y finales de las actividades

Sm2 10-16

Sm3 17-23

Sm4

Sm5

X X X

Identificación de actividades a realizar En esta sesión se generó las instrucciones a los líderes de los procesos a identificar los principales servicios que se presta en las áreas, a fin de establecer los mecanismos nuevos que se deben incorporar en el Sistema, por otra parte evaluar los sistemas de información y comunicación adoptados están en funcionamiento, obsoletos, requieren intervención. Procesos Misionales - Alcaldía Área Archivo Municipal

Responsable Jefe de archivo

Servicio  Recepción de los diferentes documentos de las dependencias de la Alcaldía Municipal.  Garantizar la custodia de la documentación existente en esta dependencia.  Organización de documentos emitidos en

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    Comisaría de familia

Comisaría de familia

Inspección de policía

Inspector de policía

Secretaria de planeación, infraestructura y

Secretaria de planeación

la organización (actas, oficios, resoluciones, contratos etc.). Apoyo en el desarrollo del programa de gestión documental. Suministro de información a comunidad (interna-externa). Contestar derechos de petición. Realizar encuadernación de los documentos.

 Proceso administrativo de restablecimientos de derechos vulnerados.  Realizar trámites de denuncias por violencia intrafamiliar  Realización de campañas educativas y preventivas en materia de violencia intrafamiliar, maltrato infantil y abuso sexual.  Promoción y los derechos de infancia y adolescencia  Recepción y tramites de querellas policivas  Recepción de denuncias de pérdida de documentos  Elaboraciones de declaraciones extra juicio.  Elaboración de auto declaraciones.  Resolución de certificados de defunciones.  Realización de diligencias policía judicial.  Expedición de certificados de supervivencia.  Aplicación del código nacional de policía.  Control y vigilancia a establecimientos públicos  Elaborar el plan de desarrollo municipal.  Expedición de licencias de construcción  Expedición de licencias de parcelación

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desarrollo institucional

Planeación

 Manejo de planes y programas y proyectos de vivienda.  Realización de certificados de uso de suelos  Coordinación del banco de proyectos.  Coordinación y conformación de comités.  Expedición de licencias de funcionamiento.  Desarrollo de informes de gestión  Realización de de certificados de planes de desarrollo. Jefe de planeación

 Seguimiento a obras de infraestructura.  Coordinación y mantenimiento de la red vial del municipio.  Asesoría en proyectos de infraestructura.  Apoyo a la Realización de contratación de proyectos de infraestructura.

Secretaria de gobierno

Secretaria de Gobierno

 Manejo de la seguridad ciudadana.  Manejo de proyectos en coordinación con planeación.  Atención de peticiones, quejas y reclamos de la comunidad.  Recepción de la correspondencia.  Vinculación del personal de contrato.  Manejo de recursos de caja menor.  Contestación de los derechos de petición.  Manejo del personal.  Presentación de informes a entes de control

Desarrollo agropecuario

UMATA

 Dirigir programas de capacitación a la población que se dedica a las actividades agropecuarias  Visitas de asistencia técnica (pecuaria, agrícola y medio ambiental)  Manejo de micro cuencas

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Secretaria de salud

Directora Local de Salud

Secretaria de salud

Técnico SISBEN

Secretaria de salud

Técnico de saneamiento

Secretaria De Asuntos Indígenas Y Desarrollo Comunitario

Jefe de asuntos indígenas y desarrollo comunitario

Oficina de deporte y cultura

Jefe de deporte y cultura

 Manejo de programas vivero forestal Presentar proyectos productivos a posibles instituciones financiadoras..  Manejo de los programas de riegos profesionales para los funcionarios.  Manejo del programa de atención y prevención de desastres.  Coordinación de programas sociales.  Contratación del régimen subsidiado  Vigilancia y control en la prestación de los servicios de salud.  Manejo de programas de salud pública.  Realización del aseguramiento(manejo de bases de datos  Sisbenizacion de beneficiarios de la comunidad.  Realizar acciones de inspección, vigilancia y control de factores de riesgo del ambiente y de consumo.  Aprobación de acuerdos de tenencias de territorio del municipio.  Autorizar las disponibilidad y registros presupuéstales de las diferentes cuentas de los cabildos de los resguardos indígenas  Elaboración de las juntas de acción comunal  Capacitación de la normatividad en las juntas de acción  Organización de eventos deportivos y dar cumplimiento a el desarrollo de los campeonatos en el Municipio.  Organización de fiestas tradicionales y culturales del municipio.  Velar por el buen uso de los escenarios deportivos.  Organización de fiestas de fin y comienzo de año.

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 Coordinar la participación de las delegaciones deportivas del municipio. Almacén

Jefe de almacén

Secretaria de hacienda

Secretario de hacienda

Secretaria de hacienda Secretaria de hacienda

Jefe de presupuesto Jefe de impuestos

Recursos Humanos Y Disciplinarios

Jefe de Talento Humano

 Registro y verificación de entrada y salida de suministros  Solicitud de precios promedio de cotizaciones.  Diligenciamiento formato control de precios del mercado.  Control de bienes de consumo y devolutivos  Informe de existencias en almacén para la toma de decisiones de compra.  Realización de estrategias para recaudo ingresos propios del municipio.  Pagos de nomina  Elaboración de comprobantes de egresos.  Realización de informes de gestión Realización  Realizar del presupuesto del municipio  Llevar la contabilidad del municipio  Recaudo de impuestos  Realización de certificaciones  Realización de informes  Efectuar el proceso de selección de personal en coordinación con los jefes de dependencia.  Realizar gestiones para capacitaciones de personal de la administración.  Coordinar las diferentes actividades de tipo religioso, social y cultural que organice la Administración Municipal.  Vigilar y controlar el buen funcionamiento de las dependencias y el personal que en ellas labora.  Coordinar la prestación de los servicios de aseo y celaduría.

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Comunicación prensa

Jefe de prensa

Sistemas

Asesor de sistemas

Control Interno

Jefe de control interno

  Planificar. Organizar y coordinar las actividades de recolección de información  Coordinar y dirigir las pautas periodísticas de las actividades de las distintas actividades dentro de la Alcaldía Municipal.  elaborar informes periódicos de las actividades realizadas.  Mantenimiento de hardware y software de equipos de computo  Manejo de sistemas de información por medio de Internet (actualización de pagina Web del municipio, informes a FSSRI, pago electrónico en asocajas, informes a SUI).  Seguimiento y verificación de entrega de equipos a instituciones educativas por programa computadores para educar.  Aplicar instrumentos de control, medición y seguimiento en los procesos con el fin de controlar los riegos.  Identificar inconformidades  identificar puntos críticos en los procesos de acuerdo a la administración del riesgo.  Realizar auditorías internas de calidad a los procesos del ente territorial  Rendir informes de auditorías internas a la alta dirección

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IDENTIFICACIÓN DE LOS RESPONSABLES DE EJECUCIÓN DE LAS ACTIVIDADES El Decreto 943 de 2014, estableció fechas corte que las entidades territoriales deben cumplir en cuanto a la actualización del MECI – 2014, en ese orden la Alta Dirección sanciono los actos administrativos para poner en marcha el proyecto de actualización. El equipo MECI, Lider MECI, la Alcta Direccion y Oficina de Control Interno ha proyectado el siguiente PLANIFICADOR DE ACTUALIZACION MECI (Anexo. 3)

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BIBLIOGRAFIA  Manual Técnico para Actualización MECI – DAFP 2014.  Modelo Estadar de Control Interno – MECI 1000-2005 – Alcaldia Cumbal.  Plan de Desarrollo “Unidos en Accion Por Cumbal” – 2012-2015.

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