CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD DEPORTIVA DEL SUR (CATRAUDS) CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN REGISTRO Nº 948 SECTOR PÚBLICO

MEMORIA Y CUENTA GESTION DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2014

SAN CARLOS, ABRIL DE 2015

PRESENTACION

Estimados Asociados

Tal como lo estable la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares en su artículo 17, el Consejo de Administración de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Deportiva del Sur presenta para su consideración los resultados de la gestión del ejercicio económico 2014, agradeciendo el apoyo recibido en pro de la misma.

Presentamos con mucha satisfacción los logros de una gestión que, aunque desarrollada en medio de serios inconvenientes, respondió de manera asertiva y oportuna a las demandas de los asociados, dejando constancia en todo momento de la seriedad de nuestra labor y del nivel de compromiso con nuestros asociados, quienes son el objetivo fundamental de esta gestión.

La gestión que concluye y que presentamos ante ustedes no debe entenderse como la conclusión de un capitulo más de nuestra asociación, sino que debe asumirse como la continuidad del trabajo que en conjunto debemos seguir desarrollando para tener la institución que queremos; una institución fortalecida capaz de ofrecer a todos los asociados servicios pertinentes y de calidad

El Consejo de Administración

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I- LA ASOCIACIÓN La Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Deportiva del Sur es una asociación civil sin fines de lucro, autónoma en sus decisiones y su administración, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con sede en la ciudad de San Carlos Estado Cojedes, fundada el 30 de junio del año 2008. Sus Estatutos de creación y funcionamiento fueron protocolizados por ante la Oficina Principal de Registro Civil del Estado Cojedes el día 23 de marzo de 2009, quedando registrada con el número 948 del sector público en la Superintendencia de Cajas de Ahorro del Ministerio del Poder Popular para las Finanzas en fecha 06 de julio de 2009, según consta en oficio Nº DS-460-A de ese ministerio de fecha 07 de julio de 2009. La asociación también está inscrita en el Registro de Información Fiscal (Rif) del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) bajo el número J-29768379-8. La caja de ahorro tiene su sede principal en el campus universitario de la Universidad Deportiva del Sur, ubicado en la Avenida Universidad Km. 2 Vía Manrique en San Carlos Estado Cojedes. Al cierre del ejercicio económico 2014 la asociación tiene 327 afiliados. OBJETIVO Su objetivo fundamental consiste en procurar los medios y recursos necesarios para desarrollar programas y estrategias orientadas a mejorar y elevar la calidad de vida de sus asociados y sus familias mediante el fomento del ahorro sistemático, el otorgamiento de préstamos oportunos y a bajos costos, la inversión en planes de previsión social, y en definitiva mediante el desarrollo de programas, estrategias y actividades que propendan el fortalecimiento integral de la economía familiar de sus asociados. REGIMEN LEGAL •

Constitución Nacional de la Republica Bolivariana de Venezuela Artículo 118: “Se reconoce el derecho de los trabajadores y trabajadoras, así como de la comunidad para desarrollar asociaciones de carácter social y participativo, como las cooperativas, las cajas de ahorro, mutuales y otras formas asociativas. Estas asociaciones podrán desarrollar cualquier tipo de actividad económica, de conformidad con la ley… El estado promoverá y protegerá estas asociaciones destinadas a mejorar la economía popular y alternativa”

•

Ley de Cajas de Ahorro Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares Publicada en la Gaceta Oficial Nº 38.477 de fecha 12 de Julio de 2006 esta ley regula la constitución, organización y funcionamiento de las asociaciones de ahorro.

•

Disposiciones Emanadas de la Superintendencia de Cajas de Ahorro La Superintendencia de Cajas de Ahorro es un órgano adscrito al Ministerio del Poder Popular de Economía y Finanzas, el cual tiene facultades legales para emitir disposiciones de carácter general y de obligatorio cumplimiento por parte de las cajas de ahorro.

•

Normas y Reglamentos Internos Son disposiciones generales que surgen de la libre voluntad de organización de la mayoría de los asociados. Estas disposiciones son de estricto cumplimiento para todos los asociados y deben estar en correspondencia con las leyes y reglamentos aplicables a las cajas de ahorro.

3

PATRIMONIO El patrimonio de la Caja de Ahorro está conformado por los aportes regulares efectuados por sus asociados y la Universidad Deportiva del Sur en virtud de lo establecido en el estatuto vigente. Igualmente conforman el patrimonio de la asociación los rendimientos obtenidos, las reservas de capital, las donaciones recibidas y los bienes muebles propiedad de la asociación. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES El sistema contable de la Caja de Ahorro se genera en el marco de la teoría contable establecida en el Código de Comercio venezolano. La Asociación prepara y presenta sus estados financieros en bolívares fuertes, con base en las circulares y normas técnicas emitidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro. La Superintendencia de Cajas de Ahorro emitió el 24 de enero de 2013 según Providencia Administrativa Nº SCA-DS-001-2013, publicada en Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nº 40.128 de fecha 13-03-2013, el Manual de Contabilidad para Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, el cual es de aplicación obligatoria para todas las cajas de ahorros cuyo ejercicio económico finalice el 31/12/2014. JUNTA DIRECTIVA La Junta Directiva de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Deportiva del Sur (CATRAUDS) para el periodo 2015-2015 está conformada de la siguiente manera:

JUNTA DIRECTIVA PERIODO 2012-2015 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CONSEJO DE VIGILANCIA

Presidente: Carlos Barrios

Presidente: Martha Rangel

Tesorera: Mercedes Rivas

Vice-Presidente: Daniella Iribarren

Secretaria: Emmy Flores

Secretaria: Glesni Hidalgo

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II - GESTION DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2014 Corresponde al Consejo de Administración, según el artículo 23 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, la dirección y administración de la Caja de Ahorro. El Consejo de Administración ejecuta y coordina los procesos y actividades gerenciales pertinentes para el logro de los objetivos establecidos en los planes y metas de la asociación. El Consejo de Administración debe presentar en Asamblea Ordinaria de Asociados para su consideración, los resultados de la gestión administrativas del ejercicio económico, de conformidad con el artículo 17 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. A continuación se mencionan los aspectos más relevantes de la gestión del Consejo de Administración de la Caja de Ahorro para el ejercicio económico 2014: •

Ejecución del Presupuesto de Gastos, Ingresos e Inversiones del año 2014 En concordancia con los planes y actividades aprobados en Asamblea Ordinaria de Asociados para el año 2014, el Consejo de Administración ejecutó el presupuesto de gastos, ingresos e inversiones de la asociación. El cuadro anexo presenta en forma general las cifras del presupuesto de la caja de ahorro para el año 2014, comparadas con los resultados obtenidos en ese periodo.

CUADRO RESUMEN EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GESTIÓN 2014 CONCEPTOS

PRESUPUESTO

EJECUCIÓN

VARIACIÓN

%

Recaudación de Aportes

4.800.000,00

6.733.341,79

1.933.341,79

Prestamos Ordinarios

4.000.000,00

6.522.599,37

2.522.599,37

63,06%

Prestamos Especiales

700.000,00

3.725.997,97

3.025.997,97

432,29%

3.900.000,00

1.610.000,00

-2.290.000,00

-58,72%

840.000,00

1.640.619,95

800.619,95

95,31% -70,04%

Prestamos a Largo Plazo Retiros de Haberes

40,28%

Adquisición de Activos Fijos

163.000,00

48.833,20

-114.166,80

Gastos Operacionales

302.877,40

288.478,28

-14.399,12

-4,75%

Recaudación de Prestamos

3.971.299,89

4.972.885,90

1.001.586,01

25,22%

Intereses sobre Prestamos

872.408,85

1.042.584,56

170.175,71

19,51%

Intereses en Cuenta Corriente

172.483,66

52.919,47

-119.564,19

-69,32%

4.011.778,22

1.738.636,49

-2.273.141,73

-56,66%

Disponibilidad en Bancos

*Nota: La explicación de las desviaciones importantes se hará en la Asamblea de Asociados •

Otorgamiento de Prestamos y Retiros de Haberes a los Asociados Durante el ejercicio económico 2014 el Consejo de Administración atendió las diferentes solicitudes realizadas por los asociados, dentro de las cuales tuvieron mayor preponderancia las solicitudes de préstamos ordinarios y de retiros parciales de haberes. La atención a los asociados se realiza diariamente en horario de oficina en la sede del Consejo de Administración. Estas solicitudes se reciben los días lunes y martes de cada semana y se presentan para su consideración en la reunión semanal del Consejo de Administración realizada los días jueves. Los montos de las solicitudes aprobadas son transferidos electrónicamente los días viernes mediante abono masivo de nomina en la cuenta individual de los asociados. A continuación se presenta cuadro resumen correspondiente a la gestión de préstamos y retiros de ahorro realizados por el Consejo de Administración en el ejercicio económico 2014. En el año 2014 se procesó la afiliación de 20 nuevos asociados.

5

PRESTAMOS OTORGADOS CON GARANTIA DE HABERES (ORDINARIOS) Año

2014

Plazo (meses)

Solicitudes

2013

Monto (Bs.)

Solicitudes

Var (%)

Monto (Bs.)

6

3

30.036,00

9

41.000,00

-26,74%

12

45

600.627,00

66

464.627,48

29,27%

24

83

1.860.495,37

75

1.052.707,86

76,73%

36

71

2.834.574,23

49

1.315.032,72 115,55%

48

2

100.000,00

0

-

60

8

TOTAL

212

742.810,29

2

6.168.542,89

0,00%

141.061,14 426,59%

201

3.014.429,20 104,63%

RETIRO DE HABERES PROCESADOS Año

•

2014

2013

Monto (Bs.)

Solicitudes

Monto (Bs.)

Var (%)

Tipo de Retiro

Solicitudes

Parciales

62

1.322.739,89

71

806.109,25

64,09%

Totales

13

317.880,06

10

175.088,79

81,55%

TOTAL

75

1.640.619,95

81

981.198,04

67,21%

Ventas a Crédito a los Asociados (Prestamos Especiales) Con el propósito de mejorar las condiciones de vida de los asociados la caja de ahorro realiza ventas directas de bienes y servicios mediante financiamientos especiales acordes con la capacidad de pago de los asociados. Las ventas a crédito o financiamientos especiales por este concepto durante el ejercicio económico 2014 se muestra a continuación.

PRESTAMOS ESPECIALES OTORGADOS Año Tipo de Préstamo

2013

Monto (Bs.)

Solicitudes

Var (%)

Monto (Bs.)

Electrodomésticos

140

1.813.647,54

43

543.185,50

233,89%

Equipos de Computación

66

655.775,71

20

249.808,21

162,51%

Teléfonos

32

485.170,00

0

-

0,00%

Motos

0

-

10

199.872,92

-100,00%

Médicos y Estéticos

8

135.678,24

3

26.400,00

0,00%

Turismo y Recreación

11

158.740,00

12

127.250,00

24,75%

Calzados

15

122.930,00

10

37.510,00

227,73% -67,73%

Seguro de Vehículos

3

109.056,48

14

338.000,79

Socioempresario

2

245.000,00

2

180.000,00

36,11%

1.702.027,42

118,92%

TOTAL

•

2014 Solicitudes

278

3.725.997,97

114

Otorgamiento de Prestamos con Garantía de Reserva de Dominio Los préstamos con garantías de reserva de dominio se otorgan para la adquisición de vehículos o para la reparación y mejoras de vivienda principal de los asociados. Estos préstamos debido a su cuntia tienen como requisito indispensable la formalización de un contrato especial donde se establecen total o parcialmente los derechos de la caja de ahorro sobre el bien adquirido durante la vigencia del financiamiento. La caja de ahorro otorgó en el año 2014 dentro de esta categoría los siguientes préstamos:

6

PRESTAMOS CON GARANTIA DE RESERVA DE DOMINIO Año Tipo de Préstamo

2014 Préstamo

Préstamo

Monto (Bs.)

Var (%)

Vehículos

4

770.000,00

6

732.500,00

5,12%

Mejoras y Reparación de Vivienda

5

840.000,00

2

380.024,00

121,04%

9

1.610.000,00

8

1.112.524,00

44,72%

TOTAL

•

2013

Monto (Bs.)

Otorgamiento de Ayuda Económica por Mutuo Auxilio En base a lo establecido en el artículo 80 del estatuto vigente de la caja de ahorro, todos los asociados activos aportan de su remuneración mensual Bs. 10, como contribución para aquellos asociados que en el ejercicio económico hayan sufrido la perdida del algún familiar directo, de conformidad con lo estipulado para el otorgamiento de este beneficio. En el ejercicio económico se otorgaron ocho ayudas por este concepto por un monto de Bs. 25.690

•

Reunión Semanales del Consejo de Administración Durante la gestión El Consejo de Administración realizó, de conformidad con ley, 42 cesiones en las cuales se discutieron y aprobaron las solicitudes realizadas por los asociados, así como todos aquellos asuntos de interés para optimo funcionamiento y el logro del los objetivos de la caja de ahorro.

•

Elaboración y Remisión de los Informes de Nómina por Descuento en Caja de Ahorro El Consejo de Administración elaboró y envió a la Dirección de Recursos Humanos de la Universidad Deportiva del Sur dentro de los primeros cinco días de cada mes, los informes correspondientes al descuento de nómina por los préstamos ordinarios y especiales otorgados a los asociados en el ejercicio económico.

•

Elaboración y Remisión de las Rendiciones Trimestrales y los Estados Financieros Anuales Conforme a lo establecido en los artículos 50,51 y 52 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, el Consejo de Administración preparó y presentó ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro, las rendiciones trimestrales correspondientes a la ejecución presupuestaria y financiera de la asociación. Así mismo, se enviaron a la Superintendencia de Cajas de Ahorro los estados financieros e informe de auditoria del ejercicio económico 2013. En el año 2014 la Superintendencia de Cajas de Ahorro aprobó el nuevo manual de procedimientos contables y administrativos de cajas de ahorro, el cual será de obligatorio cumplimiento por todas las cajas de ahorro a partir del ejercicio económico 2015, para lo cual se realizaron los estudios pertinentes para adecuar las operaciones financieras de la caja de ahorro a dicho manual.

•

Celebración de la Asamblea Ordinaria Anual de Asociados correspondiente a la gestión del Consejo de Administración del año 2013 En base a lo establecido en el artículo 17 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, en fecha 28 de marzo de 2014 se celebró la Asamblea Ordinaria Anual de Asociados, en donde se aprobaron la Memoria y Cuenta del Consejo de Administración correspondiente a la gestión del año 2013, así como el plan anual de actividades y los presupuestos

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de ingreso, gastos e inversiones. En esta Asamblea se aprobó el reparto de los excedentes del ejercicio económico 2013 (Dividendo) por un monto de Bs. 195.876,28 •

Implementación de Sistema de Pago Masivo de Nómina En el ejercicio económico 2014 el Consejo de Administración implementó el pago masivo de nómina mediante el sistema de Clavenet Empresarial del Banco de Venezuela. Este sistema permite transferir en lote los montos correspondientes a la liquidación de préstamos y retiros de ahorros a los asociados ahorrando tiempo y recursos de la asociación.

•

Elaboración del Sistema Automatizado de Caja de Ahorro Luego de varios intentos infructuosos por automatizar las operaciones principales de la caja de ahorro, el Consejo de Administración mediante la contratación de un especialista en programación y diseño de software logró el desarrollo de un sistema automatizado para la caja de ahorro. Dicho sistema está diseñado en lenguaje de programación PHP 5.1 bajo tecnología web, el cual integra de forma automatizada las operaciones de recaudación de aportes, préstamos y retiros de haberes, entre otros aspectos. Se tiene previsto la incorporación de este software a las operaciones del Consejo de Administración en el ejercicio económico 2015 como parte de un plan integral que contempla el diseño y puesta en marcha de la página web de la caja de ahorro.

•

Defensa del Aporte Patronal por Caja de Ahorro En virtud de la entrada en vigencia de la I Convención Colectiva Única de Trabajadores del Sector Universitario para el periodo 2013-2014, las autoridades universitarias en atención a ello pretendieron disminuir el monto del aporte patronal de 20 a 10 por ciento del salario básico de los trabajadores, razón por la cual se emprendieron las acciones correspondientes ante la Universidad Deportiva del Sur, Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria y Superintendencia de Cajas de Ahorro, para rechazar esta medida y solicitar su anulación.

8

III – ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros muestran en cifras los resultados operativos de la gestión y la situación financiera de la asociación al término del ejercicio económico. En este apartado se incluye para su análisis y como anexos de los estados financieros, resumen de la ejecución del presupuesto de gastos e ingresos del periodo. EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS Muestra en detalle la programación de los ingresos y gastos del ejercicio económico y los compara con las cifras obtenidas (ejecución) al término de la gestión.

CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD DEPORTIVA DEL SUR CONSEJO DE ADMINISTRACION EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EJERCICIO ECONÓMICO 2014 EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS CODIGO 4

PARTIDAS/TRIMESTRE INGRESOS

4

1

1 INTERESES SOBRE PRESTAMOS

4

1

2 INTERESES EN CUENTA CORRIENTE

EJECUTADO

PRESUPUESTADO

%

1.095.504,03

1.044.640,97

104,87%

1.042.584,56

872.408,85

119,51%

52.919,47

172.232,12

30,73%

EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTO CODIGO 5

PARTIDAS

EJECUTADO

PRESUPUESTADO

%

EGRESOS

288.478,28

407.553,53

70,78%

GASTOS DE PERSONAL

5

1

101.676,53

106.377,40

95,58%

5

1

1 REMUNERACIONES

58.907,07

63.701,40

92,47%

5

1

2 BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES

42.769,46

42.676,00

100,22%

5

2

GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO

36.234,50

77.200,00

46,94%

5

2

35.659,50

74.200,00

48,06%

5

2

575,00

3.000,00

19,17%

5

3

1 JUNTA DIRECTIVA GASTOS DE ASAMBLEA Y PROCESO 2 ELECTORAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

33.598,30

70.600,00

47,59%

5

3

1 SERVICIOS PUBLICOS

5

3

2 SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS

5

5

MATERIALES SUMINISTROS Y MERCANCIAS

5

7

REPARACIONES Y MANTENIMIENTO

5

7

1 REPEARACIONES Y MANTENIMIENTO

5

7

2 DEPRECIACION Y AMORTIZACION

5

8

GASTOS BANCARIOS

5

9

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

298,30

3.300,00

9,04%

33.300,00

67.300,00

49,48%

9.272,50

12.500,00

74,18%

91.030,34

119.476,13

76,19%

-

19.000,00

0,00%

91.030,34

100.476,13

90,60%

765,71

800,00

95,71%

15.900,40

20.600,00

77,19%

9

ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO (ESTADO DE RESULTADO) Este estado financiero muestra el resultado de las operaciones de la caja de ahorro durante el ejercicio económico con base en los ingresos y gastos causados en el periodo. A continuación se presenta el estado de rendimiento financiero y la descripción de sus aspectos más importantes.

CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD DEPORTIVA DEL SUR CONSEJO DE ADMINISTRACION ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO (EXPERSADO EN BOLIVARES) COD

PARTIDAS

4

0

0 INGRESOS

4

1

1 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS

4

1

2 INTERESES GANADOS SOBRE DEPÓSITOS

4

2

1 INGRESOS POR VENTAS

2014

2013

VARIACION

667.655,12

263.137,43

153,73%

52.919,47

76.205,06

-30,56%

374.929,44

101.185,20

270,54%

4 99 1 OTROS INGRESOS

-

99,52

-100,00%

TOTAL INGRESOS

1.095.504,03

440.627,21

148,62%

5

0

0 EGRESOS

5

1

1 REMUNERACIONES

58.907,07

34.398,55

71,25%

5

1

2 BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES

42.769,46

14.875,79

187,51%

5

2

0 GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO

35.659,50

20.918,00

70,47%

5

2

2 GASTOS DE ASAMBLEA Y PROCESO ELECTORAL

575,00

600,00

-4,17%

5

3

1 SERVICIOS PÚBLICOS

298,30

110,30

170,44%

5

3

2 SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICOS

33.300,00

29.500,00

12,88%

5

5

1 MATERIALES Y SUMINISTROS

9.272,50

12.477,45

-25,69%

5

7

1 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO

59.137,92

71.177,19

-16,91%

5

7

2 GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACION

31.892,42

23.833,80

33,81%

5

8

1 GASTOS BANCARIOS

765,71

360,88

112,18%

5

9

1 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

15.900,40

13.998,57

13,59%

TOTAL EGRESOS

288.478,28

222.250,53

29,80%

RESULTADO DEL EJERCICIO

807.025,75

218.376,68

269,56%

1.

INGRESOS Los ingresos del periodo están conformados por la recaudación de los beneficios de las operaciones financieras de la caja de ahorro. Los préstamos otorgados a los asociados generaron el 60,95% de los ingresos del periodo, seguido por los ingresos en ventas con 34,22%. Los prestamos a los asociados en todas sus modalidades se otorgan a una tasa de interés de 12% anual (1% mensual) sobre saldo deudor.

INGRESOS DEL PERIODO PARTIDAS INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS INTERESES GANADOS SOBRE DEPÓSITOS INGRESOS POR VENTAS TOTAL

MONTO (Bs.) 667.655,12

% 60,95%

52.919,47

4,83%

374.929,44

34,22%

1.095.504,03 100,00%

10

2.

EGRESOS Los egresos de la gestión están conformados por todos aquellos gastos normales y necesarios causados y pagados en el ejercicio económico, conforme al presupuesto de gastos aprobados. Al 31-12-2014 los egresos más representativos de la asociación son los siguientes: a)

REMUNERACIONES: Corresponde a los gastos por sueldos, salarios y remuneraciones causadas y pagadas regularmente al personal contratado. Al 31-12-2014 la caja de ahorro posee un trabajador, el cual se desempeña como personal de apoyo a la gestión del Consejo de Administración.

REMUNERACIONES PARTIDAS

MONTO (Bs.)

SUELDOS Y SALARIOS

48.639,12

16,86%

BONO DE ALIMENTACIÓN

10.267,95

3,56%

58.907,07

20,42%

TOTAL

b)

%

BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES: Corresponde al conjunto de gastos causados y pagados por los beneficios laborales otorgados al trabajador, en concordancia con la Ley del Trabajo vigente y los estatutos de la caja de ahorro

BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES PARTIDAS

MONTO (Bs.)

PRESTACIONES SOCIALES

11.666,64

4,04%

BONO VACACIONAL

8.750,00

3,03%

BONO DE FIN DE AÑO

8.750,00

3,03%

10.602,82

3,68%

3.000,00

1,04%

42.769,46

14,83%

APORTE PATRONAL CAJA DE AHORRO DOTACION DE UNIFORMES TOTAL

c)

%

GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO: Corresponde a los gastos pagados a los integrantes del Consejo de Administración por el desempeño de las funciones en los cargos que ejercen, de conformidad con el presupuesto aprobado.

GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO PARTIDAS DIETAS AL PERSONAL DIRECTIVO VIATICOS Y PASAJES TOTAL

MONTO (Bs.) 33.600,00

% 11,65%

2.059,50

0,71%

35.659,50

12,36%

11

d)

SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS: Corresponde al total de los gastos causados y pagados durante el ejercicio por los servicios especializados recibidos de terceros, que de conformidad con el presupuesto de gastos aprobados, fueron necesarios para el logro de los objetivos de la gestión.

SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS PARTIDAS

MONTO (Bs.)

PROCESAMIENTO DE DATOS AUDITORES EXTERNOS SERVICIO DE CONTABILIDAD TOTAL

e)

% 2.000,00

0,69%

15.000,00

5,20%

16.300,00

5,65%

33.300,00

11,54%

MATERIALES Y SUMINISTROS: Corresponde al total de los gastos causados y pagados durante el ejercicio económico por las adquisiciones de bienes e insumos necesarios para el desarrollo de la gestión, de conformidad con el presupuesto de gastos aprobado.

MATERIALES Y SUMINISTROS PARTIDAS

MONTO (Bs.)

2.212,10 0,77%

MATERIALES DE IMPRENTA Y REPRODUCCIÓN

3.905,34 1,35%

MATERIALES ELECTRICOS

785,72 0,27%

OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS

2.369,34 0,82%

TOTAL

f)

%

MATERIALES Y ARTICULOS DE ASEO Y LIMPIEZA

9.272,50 3,21%

REPARACIONES Y MANTENIMIENTO: Corresponde al monto de la amortización del año 2014 de los gastos de las reparaciones y mejoras realizados a las oficinas de la caja de ahorro en el año 2012. La distribución de dichos gastos fue aprobada en la Asamblea Ordinaria Anual de Asociados del año 2013.

REPARACIONES Y MANTENIMIENTO PARTIDAS

MONTO (Bs.)

REPARACIONES Y MANTENIMIENTO DE INSTALAC TOTAL

g)

%

59.137,92 20,50% 59.137,92 20,50%

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: Están representados por todos aquellos gastos necesarios para la gestión no incluidos en las partidas anteriores y realizados de conformidad con el presupuesto de gastos aprobado.

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PARTIDAS

MONTO (Bs.)

%

AVISO Y PUBLICIDAD

2.000,00 0,69%

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)

3.304,19 1,15%

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN TOTAL

10.596,21 3,67% 15.900,40 5,51%

12

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL) Este estado financiero refleja la situación financiera de la caja de ahorro al término del ejercicio económico 2014. La situación financiera viene dada por la relación entre el Activo (Bienes y derechos) y el Pasivo y Patrimonio (Compromisos y Obligaciones) de la asociación. Los aspectos más importantes del estado de situación financiera de la caja de ahorro al 31-12-2014 se muestran a continuación:

CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD DEPORTIVA DEL SUR CONSEJO DE ADMINISTRACION ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (EXPERSADO EN BOLIVARES) COD

PARTIDAS

2014

2013

VARIACION

1 0 0 ACTIVO 1 1 0 CIRCULANTE 1 1 1 BANCOS

1.738.636,49

2.073.833,23

-16,16%

1 1 2 CUENTAS POR COBRAR

8.731.320,47

4.238.528,46

106,00%

1 1 5 INVENTARIO DE MERCANCIAS TOTAL CIRCULANTE

709.679,24

296.400,84

139,43%

11.179.636,20

6.608.762,53

69,16%

1 2 0 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO 1 2 1 CUENTAS POR COBRAR TOTAL ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO

2.603.643,54

1.459.915,70

78,34%

2.603.643,54

1.459.915,70

78,34%

110.350,71

61.517,51

79,38%

1 4 0 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 1 4 1 MOBILIARIO Y EQUIPOS 1 4 1 DEP ACUM MOBILIARIO Y EQUIPOS TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

-

37.392,83

12.167,13

207,33%

72.957,88

-

49.350,38

47,84%

14.400,00

73.537,92

-80,42%

14.400,00

73.537,92

-80,42%

1 6 0 CARGOS DIFERIDOS 1 6 8 MEJORAS Y REPARACIONES EN SEDE TOTAL CARGOS DIFERIDOS 1 7 0 OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO

204.129,61

209.113,33

-2,38%

14.074.767,23

8.400.679,86

67,54%

2 0 0 PASIVO Y PATRIMONIO 2 1 1 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 2 3 0 CREDITOS DIFERIDOS 3 1 0 AHORROS ESTATUTARIOS 3 2 0 FONDOS DE RESERVAS 3 3 2 RESULTADO DEL PERIODO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1.

42.618,10

35.369,89

20,49%

208.081,08

294.674,44

-29,39%

12.952.255,97

7.809.310,19

65,86%

64.786,33

42.948,66

50,85%

807.025,75

218.376,68

269,56%

14.074.767,23

8.400.679,86

67,54%

ACTIVOS Representa el conjunto de bienes y derechos a corto, mediano y largo plazo, propiedad de la asociación. El activo determina la fortaleza económica de la asociación y es el elemento clave en la generación de los beneficios económicos. Al 31-12-2014 las principales partidas de activo de la caja de ahorro son las siguientes:

13

a)

BANCO: Partida conformada por una cuenta corriente a nombre de la caja de ahorro en el Banco de Venezuela, al cierre del ejercicio tenía fondos a la vista por Bs. 1.738.636,49 representando el 12 % del activo de la asociación.

b)

CUENTAS POR COBRAR: Representa los derechos de la asociación sobre sus afiliados y sobre terceros por los montos cedidos en prestamos o a cuenta de anticipos, de conformidad con los estatutos de la asociación. Las cuentas pendientes por cobrar al 3112-2014 son las siguientes:

CUENTAS POR COBRAR PARTIDAS

MONTO (Bs.)

5.055.036,67 35,79%

PRESTAMO ESPECIAL ELECTRODOMESTICOS

1.795.836,91 12,71%

PRESTAMO ESPECIAL COMPUTACION

633.138,80

4,48%

PRESTAMO ESPECIAL TELEFONOS

371.946,33

2,63%

PRESTAMO ESPECIAL MOTOS

93.188,95

0,66%

PRESTAMO ESPECIAL TURISMO Y RECREACION

181.451,61

1,28%

PRESTAMO ESPECIAL MEDICOS Y ESTETICOS

124.352,74

0,88%

PRESTAMO ESPECIAL SEGURO DE VEHICULOS

87.829,13

0,62%

PRESTAMO ESPECIAL CALZADOS

90.803,66

0,64%

PRESTAMO ESPECIAL SOCIOEMPRESARIO

184.791,00

1,31%

MUTUO AUXILIO PENDIENTE POR COBRAR

19.584,67

0,14%

93.360,00

0,66%

ANTICIPOS DADOS A PROVEEDORES TOTAL

c)

%

PRESTAMOS A LOS ASOCIADOS POR COBRAR

8.731.320,47 61,81%

CUENTAS POR COBRAR: Representa los derechos de la asociación sobre sus afiliados y sobre terceros por los montos cedidos en prestamos o a cuenta de anticipos, de conformidad con los estatutos de la asociación. Las cuentas pendientes por cobrar al 3112-2014 son las siguientes:

d)

INVENTARIO DE MERCANCIAS: Representa el costo de los bienes y enseres en existencia al 31-12-2014, los cuales fueron adquiridos por la asociación con la finalidad de venderlos directamente a los asociados. Estas ventas pueden ser de contado o a crédito.

INVENTARIO DE MERCANCIAS PARTIDAS

MONTO (Bs.)

%

EQUIPOS DE COMPUTACION

218.538,36

1,55%

ELECTRODOMESTICOS

224.910,88

1,59%

TELEFONOS

266.230,00

1,88%

709.679,24

5,02%

TOTAL

14

e)

CUENTAS POR COBRAR A MEDIANO Y LARGO PLAZO: Corresponde a los saldos pendientes por cobrar al 31-12-2014 por aquellos prestamos otorgados a los asociados a mediano y largo plazo, para la adquisición de vehículos y mejoras y reparaciones de vivienda principal. Estos prestamos se conceden a una tasa de interés del 12% anual (1% mensual) y un plazo máximo de sesenta (60) meses.

CUENTAS POR COBRAR MEDIANO Y LARGO PLAZO PARTIDAS

MONTO (Bs.)

ADQUISICIÓN DE VEHICULOS

1.521.527,78 10,77%

MEJORAS Y REPARACIONES DE VIVIENDA

1.082.115,76

TOTAL

f)

%

7,66%

2.603.643,54 18,43%

MOBILIARIO Y EQUIPOS: Corresponde al conjunto de bienes muebles propiedad de la caja de ahorro, los cuales son usados en las actividades diarias de la asociación. El mobiliario y equipo de la caja de ahorro se encuentra en perfecto estado de funcionamiento y está resguardado adecuadamente en las instalaciones de la asociación.

MOBILIARIO Y EQUIPOS PARTIDAS

MONTO (Bs.)

MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN TOTAL

%

66.730,43

0,47%

43.620,28

0,31%

110.350,71

0,78%

OTROS ACTIVOS: Corresponde a una membresía en el Desarrollo Vacacional Margarita Real Hotel Boutique and Vacations Club, ubicado en la Isla de Margarita estado Nueva Esparta. Dicha membresía contempla el hospedaje en apartamentos cinco estrellas con capacidad para seis personas y fue adquirida el 30-08-2013 por un plazo de 20 años.

2.

PASIVO Y PATRIMONIO Representa el conjunto de obligaciones y compromisos que tiene la caja de ahorro con sus asociados y con terceros. Al 31-12-2014 las principales partidas de pasivo y patrimonio de la caja de ahorro son las siguientes: a)

CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR: Corresponde a los compromisos pendientes por pagar por concepto de dividendo a los asociados y por gastos de personal de la caja de ahorro. Al 31-12-2014 las cuentas y efectos por pagar son las siguientes.

CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR PARTIDAS

MONTO (Bs.)

%

PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR

13.416,64 0,09%

DIVIDENDO A LOS ASOCIADOS POR PAGAR

29.201,46 0,21%

TOTAL

42.618,10 0,30%

15

b)

CREDITOS DIFERIDOS: Aunque no representan compromisos ni obligaciones pendientes de pago, los créditos diferidos se muestran en el pasivo como contrapartida de cuentas del activo. Los pasivos créditos diferidos de la caja de ahorro al 31-12-2014 corresponden a beneficios económicos no realizados producto de las ventas a crédito efectuadas a los asociados.

c)

AHORRO ESTATUTARIO: Corresponde al monto total de los haberes de los asociados en la caja de ahorro. El ahorro estatutario, según la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares y los estatutos vigentes, están conformados por el aporte de los asociados y el aporte de la universidad como parte patronal. Al 31-12-2014 el ahorro estatutario de la caja de ahorro es el siguiente:

AHORRO ESTATUTARIO PARTIDAS

MONTO (Bs.)

APORTE DE LOS ASOCIADOS APORTE UDS TOTAL

d)

%

4.339.315,26

30,72%

8.663.940,71

61,33%

13.003.255,97

92,05%

FONDOS DE RESERVA: Corresponde a los fondos de reserva o apartados creados, de conformidad con la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, con los beneficios netos del ejercicio económico, con la finalidad de afrontar posibles perdidas o continencias futuras. Al 31-12-2014 los fondos de reserva de la caja de ahorro son los siguientes:

FONDOS DE RESERVA PARTIDAS RESERVA ESTATUTARIA RESERVA PARA CONTINGENCIA TOTAL

MONTO (Bs.)

%

62.428,01

0,44%

2.358,32

0,02%

64.786,33

0,46%

IV – OBSTACULOS Y LIMITACIONES EN LA GESTIÓN La caja de ahorro es la principal opción financiera que tienen los trabajadores de la Universidad Deportiva del Sur a la hora de atender sus necesidades económicas más inmediatas, sin embargo la asociación presenta limitaciones importantes que impiden prestar un mejor servicio a los asociados y obtener niveles de productividad mucho mas eficientes en el desempeño de la gestión. Entre estas limitaciones mencionamos las más importantes a continuación: 1.

Poca participación de los Miembros Principales y Suplentes de la Junta Directiva en las Funciones de sus Cargos. En vista de que los miembros principales y suplentes de la Junta Directiva no contamos con permisos especiales o fueros laborales necesarios para desempeñar

16

cabalmente o en parte las funciones de los cargos dentro de la Junta Directiva, la institución presenta serios retrasos y carencias en áreas claves para el normal desenvolvimiento de las operaciones y actividades de la asociación. 2.

Ausencia de un Sistema Automatizado para el Manejo de las Operaciones del Consejo de Administración. A pesar de que el Consejo de Administración en mas de una oportunidad ha manifestado la necesidad de contar con un sistema automatizado para el manejo de sus operaciones, y que en mas de una Asamblea se haya tratado este asunto, en la actualidad el Consejo de Administración carece de este tipo de herramienta tan indispensable para el desarrollo de una gestión mucho mas eficiente, moderna y confiable.

3.

Falta de una Página Web. La caja de ahorro necesita con la brevedad que el caso requiere, la implementación de una página web que permita mejorar y fortalecer los canales de información entre la asociación, sus afiliados y el público en general.

4.

Retrasos en la Recepción de los Aportes y Descuentos de Nomina. Durante la gestión fue particularmente importante el retraso presentado en la entrega de los aportes y retenciones de nómina a la caja de ahorro, en virtud de la entrada en vigencia de la I Convención Colectiva Única de Trabajadores del Sector Universitario para el periodo 2013-2014. En función de esto es necesario establecer en conjunto con la parte patronal un cronograma de pagos para que la asociación cuente permanentemente con la disponibilidad de recursos suficientes para cumplir con su misión y cubrir sus costos operativos.

V – DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES (DIVIDENDO) Para el Consejo de Administración es particularmente satisfactorio presentar los resultados de la gestión con un balance positivo de las operaciones, lo cual nos permite distribuir los excedentes netos a los asociados y continuar fortaleciendo el patrimonio de la asociación al incrementar los fondos de reserva. Es preciso destacar, como siempre lo hemos venido haciendo, que la distribución de excedentes no es un derecho adquirido de los asociados ni una obligación de la caja de ahorro para con estos, sino que es producto de una administración responsable y eficiente de los recursos de la caja de ahorro a lo largo de la gestión.

DISTRIBUCION DE EXCEDENTES (DIVIDENDO) PARTIDAS/AÑO INGRESOS

2014

2013

1.095.504,03

440.627,21

EGRESOS

288.478,28

222.250,53

RESULTADO DEL EJERCICIO

807.025,75

218.376,68

RESERVA DE LEY (10 %) EXCEDENTE NETO A DISTRIBUIR

VARIACION

%

654.876,82 148,62% 66.227,75

29,80%

588.649,07 269,56%

80.702,58

21.837,67

58.864,91 269,56%

726.323,18

196.539,01

529.784,16 269,56%

FACTOR DE DISTRIBUCIÓN = EXCEDENTES NETOS / TOTAL DE HABERES

17