Construyendo una

Comunidad

global CONSEJO MUNDIAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Informe Anual 2013

En 2013,

nuestros principales retos alrededor del mundo eran más universales que nunca. Todos los sistemas grandes, pequeños, emergentes y maduros, independientemente de sus diferencias, informaron sobre los mismos retos principales: aumento de la carga regulatoria, innovación de pagos, crecimiento de la membresía entre adultos jóvenes y sostenibilidad de las cooperativas de ahorro y crédito pequeñas. En respuesta, el Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito continuó sus esfuerzos para construir una comunidad global llena de oportunidades para compartir estrategias y lecciones eficaces que afronten estos retos globales.

Para hacer frente al aumento de la carga regulatoria,, recogimos aportes de nuestros miembros para ayudar a defender los mejores intereses de las mutuales y cooperativas de ahorro y crédito ante las organizaciones internacionales de normalización. Logramos avances en la protección del rendimiento sobre inversiones en depósitos bancarios a plazo fijo de las cooperativas de ahorro y crédito de acuerdo con los reglamentos de liquidez de Basilea III; en la agilización de las normas internacionales de notificación financiera con respecto a deficiencias en documentos de crédito y pequeñas cooperativas de ahorro y crédito; y la simplificación de las guías de cumplimiento relacionadas con la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo para tarjetas prepagadas, pagos móviles y la nueva definición de personas políticamente expuestas (PPE) que incluye tanto a las PPE locales como a las internacionales. Para hacer frente a la innovación de pagos,, hemos ayudado a los sistemas de las cooperativas de ahorro y crédito construyendo plataformas de tecnología móvil compartidas para brindar a las comunidades marginadas acceso a los servicios financieros de alta calidad y asequibles que ofrecen las cooperativas de ahorro y crédito. Creamos una de las primeras SACCO digitales de Kenia, lanzamos el monedero electrónico de la caja de ahorro de México y establecimos la primera solución de remesas móviles internacionales en el mundo. Para hacer frente al crecimiento de la membresía entre adultos jóvenes jóvenes,, llevamos a cabo talleres, sesiones educativas y seminarios virtuales con el fin de desarrollar y compartir las mejores prácticas para que las cooperativas de ahorro y crédito pudieran llegar eficazmente a la Generación Y a través de tecnología móvil, alcance de mercado, alfabetización financiera y medios sociales de expertos alrededor del mundo. Nuestro Programa Internacional de Liderazgo de Cooperativas de Ahorro y Crédito facilitó el intercambio internacional para que 48 jóvenes profesionales obtuvieran nuevas percepciones y ampliaran sus conocimientos profesionales.

Grzegorz Bierecki Presidente

pequeñas, amenazadas por la carga Para hacer frente a la sostenibilidad de las cooperativas de ahorro y crédito pequeñas regulatoria, la tecnología de pagos y el crecimiento de la membresía, hemos comprometido a líderes del sistema para que debatan sobre soluciones de colaboración tales como sistemas administrativos compartidos y plataformas de pagos. Las lecciones mutuamente aprendidas han permitido que los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito construyan redes de colaboración que mejoren drásticamente la eficiencia de las cooperativas de ahorro y crédito pequeñas y les permitan ofrecer la gama completa de productos que los consumidores exigen. Nuestro panorama de la industria podrá seguir cambiando todos los años, pero nuestra misión y valores comunes han continuado repercutiendo en los consumidores. A lo largo de nuestra comunidad global, encontramos una variedad de conocimientos, herramientas y métodos para responder a nuestros retos comunes. Cuando colaboramos, tenemos el poder de compartir ideas y estrategias innovadoras que ayudan a fortalecer el futuro del movimiento internacional de las cooperativas de ahorro y crédito.

Grzegorz Bierecki Presidente

Brian Branch Gerente General

Brian Branch Gerente General

Consejo de Administración Grzegorz Bierecki Presidente, Polonia National Association of Cooperative Savings and Credit Unions Anne Cochran Primera Vicepresidenta, Estados Unidos Credit Union National Association Daniel Burns Segundo Vicepresidente, Canadá Credit Union Central of Canada Louise Petschler Tesorera, Australia Customer Owned Banking Association Patrick Jury Secretario, Estados Unidos Credit Union National Association Manfred Dasenbrock Director, Brasil Confederação Interestadual das Cooperativas Ligadas ao SICREDI Bruce Foulke Director, Estados Unidos Credit Union National Association Sylvester Kadzola Director, Malawi Malawi Union of Savings and Credit Cooperatives Scott Kennedy Director, Canadá Credit Union Central of Canada Brian McCrory Director, Irlanda Irish League of Credit Unions Yvonne Ridguard Harris Directora, Jamaica Caribbean Confederation of Credit Unions Steven Stapp Director, Estados Unidos Credit Union National Association Oswaldo Oliva Director, Guatemala Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Guatemala

Historia de una socia: Haití Victorin Mana, una madre de seis hijos y abuela de cuatro nietos, es productora

de mangos y frijoles en una zona rural de Haití. Antes de formar parte de la cooperativa de ahorro y crédito de CODECREM, a través de la iniciativa financiada por el Consejo Mundial, Victorin no tenía acceso a ningún tipo de crédito ni ahorro. Para mantener a su familia, estaba obligada a vender sus cosechas durante la temporada baja a usureros por un precio más bajo. Una vez que los representantes de la cooperativa de ahorro y crédito comenzaron a visitar su comunidad, Victorin pudo obtener un préstamo que le permitió vender sus cosechas en un periodo más favorable para obtener mayores ganancias. Ahora puede permitirse el lujo de enviar sus hijos a la escuela y alquilar más cantidad de terreno para plantar más cultivos. A medida que aumenta la demanda de mangos, también aumenta la capacidad de Victorin de mejorar el sustento de su familia. Otorgando subsidios a las cooperativas de ahorro y crédito como las de CODECREM para expandir las finanzas rurales y agrícolas, el Consejo Mundial está ayudando a fortalecer las instituciones financieras mientras fortalece la capacidad de los pequeños agricultores para construir comunidades sostenibles.

Puntos Destacados 2013 • La membresía del Consejo Mundial consistía en 64 organizaciones que representan a 55 países. La junta aprobó la membresía asociada de The Members Group de Iowa, Estados Unidos. • El Consejo Mundial logró un mejor entorno regulatorio para las cooperativas de ahorro y crédito a través de sus esfuerzos de defensa ante las organizaciones internacionales de normalización con sede en Basilea, Londres, París y Bruselas. Los logros incluyeron un “expediente práctico” simplificado para medir las pérdidas de crédito esperadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIS) y un aumento en la capacidad de las cooperativas de ahorro y crédito pequeñas para cumplir con las NIIS para las PyME. El Consejo Mundial obtuvo flexibilidad regulatoria para las cooperativas de ahorro y crédito en cumplimiento con la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo con respecto a tarjetas prepagadas, pagos móviles y personas políticamente expuestas que son socios de las cooperativas de ahorro y crédito. Los esfuerzos de defensa en relación con la implementación de Basilea III dieron como resultado una propuesta del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea que—si finaliza según lo propuesto— probablemente incluirá a la mayoría de las cooperativas de ahorro y crédito en el mundo (es decir, aquellas con activos por debajo de €50 millones/US$70 millones) en la definición de “pequeñas o medianas empresas”, así como también un informe de la Autoridad Bancaria Europea recomendando igualmente medidas para reducir los costos relacionados con Basilea III que apliquen a las cooperativas de ahorro y crédito. En Bruselas, se lograron reglamentos más favorables por parte de la Unión Europea en beneficio de las cooperativas de ahorro y crédito en diferentes carteras, incluyendo la directriz de requisitos de capital, la directriz de cuenta de pagos y la directriz sobre sistemas de garantía de depósitos. • La Conferencia Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito 2013 en Ottawa, Canadá, atrajo la asistencia de 2,403 personas de 55 países. La conferencia incluyó sesiones sobre liderazgo y estrategia, asuntos de defensa y de gobierno, la experiencia internacional de las cooperativas de ahorro y crédito, tecnología y soluciones innovadoras. • El Programa de Alianzas Internacionales respaldó 20 alianzas de cooperativas de ahorro y crédito/ asociaciones; incluyendo una nueva unión entre la Cooperativa de Ahorro y Crédito OSCUS Ltda. de Ecuador y BCU de Illinois, Estados Unidos. • El Programa de Liderazgo Internacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito brindó a 48 líderes emergentes de Costa Rica, Brasil y los Estados Unidos la oportunidad de participar en internados intensivos, de corta duración, en el extranjero. El programa se centraba en enseñar a los jóvenes líderes de cooperativas de ahorro y crédito las mejores prácticas y técnicas de administración eficaces y fue financiado por el Departamento de Estado de los Estados Unidos, Oficina de Asuntos Educativos y Culturales, Oficina de Intercambio Ciudadano. • El Consejo Mundial auspició 11 programas internacionales de capacitación para 196 líderes de cooperativas de ahorro y crédito.

• El Consejo Mundial inició un nuevo taller anual sobre administración financiera dirigido a las cooperativas de ahorro y crédito latinoamericanas en Miami, Florida, Estados Unidos, que atrajo a 68 participantes de nueve países para aprender acerca de la gestión de riesgos. • Desde su formación, la Red Global de Mujeres Líderes ha contado con la participación de 530 mujeres de 40 países. En 2013, las miembros formaron 5 nuevas “Sociedades Hermanas” regionales en 3 países—totalizando 13 capítulos a nivel mundial—para mejorar el liderazgo de las mujeres cooperativistas tanto a nivel local como global. • Los programas del Consejo Mundial para el desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito impactaron a 2.2 millones de socios en 8 países: Colombia, Etiopía, Guatemala, Haití, Kenia, Liberia, México y Ruanda. Los programas se enfocaban en expandir la inclusión financiera en áreas rurales y urbanas; extender el financiamiento y capacitación agrícola; desarrollar sistemas de dinero y pagos móviles; y mejorar los sistemas y capacitación en temas regulatorios. • El Consejo Mundial inició un programa de cuatro años en Liberia, financiado por donantes, para expandir los ahorros y mejorar los medios de subsistencia de hogares pobres y de bajos ingresos a través de las cooperativas de ahorro y crédito. El Consejo Mundial está trabajando con su nueva organización miembro, Liberia Credit Union National Association, para revitalizar el sistema de cooperativas de ahorro y crédito del país. • El Consejo Mundial publicó el manual de finanzas islámicas, la primera guía conocida para establecer cooperativas de ahorro y crédito en el mundo en desarrollo que cumplan con la Shariah. Customer Owned Banking Association, organización australiana miembro del Consejo Mundial, elaboró el manual sobre la base de la experiencia que tiene el Consejo Mundial en la creación de cooperativas islámicas de inversión y finanzas en Afganistán de 2004 a 2012. • La Fundación Mundial para Cooperativas de Ahorro y Crédito—el brazo oficial del Consejo Mundial para la recaudación de fondos—obtuvo un financiamiento de US$1.379 millones en apoyo a las actividades de desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito, la Red Global de Mujeres Líderes, el Programa de Alianzas Internacionales, el proyecto del orfanato de Busia, en la zona rural de Kenia, y la reconstrucción de nueve cooperativas de ahorro y crédito en Filipinas que fueron devastadas por el tifón Haiyan. • Con el apoyo del financiamiento de la Fundación Mundial, Busia Compassionate Centre en Kenia finalizó la construcción de un nuevo orfanato. El personal del orfanato y los líderes locales también comenzaron una cooperativa de ahorro y crédito para prestar servicios financieros a sus voluntarios y a la comunidad de Busia con el apoyo del Consejo Mundial y el movimiento internacional de las cooperativas de ahorro y crédito. • WOCCU Services Group, subsidiaria con fines de lucro de propiedad del Consejo Mundial, continuó promoviendo la inclusión de las cooperativas de ahorro y crédito a través de soluciones basadas en tecnología. En 2013, sus oficinas en Bolivia, Colombia, Ecuador, Kenia, México y Perú aumentaron el número de puntos de servicio de las cooperativas de ahorro y crédito a más de 1,340 ubicaciones y el número de transacciones de servicios a 3.5 millones, alcanzando a más de 5.2 millones de socios.

Resumen Financiero Los estados financieros que cubren el año calendario 2013 fueron auditados por CliftonLarsonAllen LLP. Los auditores emitieron un informe sin modificar y no encontraron debilidades importantes ni casos de incumplimiento sustancial en los estados financieros. El Consejo Mundial consiste en tres entidades: 1

World Council of Credit Unions, Inc. (WOCCU), una asociación gremial sin fines de lucro y organización internacional para el desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito;

2

WOCCU Services Group, Inc. (WSG), una corporación con fines de lucro de propiedad exclusiva de WOCCU; y

3

Worldwide Foundation for Credit Unions, Inc. (WF), una organización benéfica sin fines de lucro.

Siendo una organización sin fines de lucro, el Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito es administrado sobre una base presupuestaria balanceada manteniendo al mismo tiempo niveles seguros de activos netos (capital). Para 2013, los resultados operativos consolidados de WOCCU, WSG y WF crearon un aumento de US$0.1 millón en activos netos. Un ajuste a la pensión del trabajador aumentó en US$1.8 millones los activos netos. Los activos netos finales al 31 de diciembre eran de US$6.5 millones, lo que representó un aumento neto de US$1.9 millón para el año. Los ingresos de 2013 totalizaron US$25.3 millones. Los ingresos de los subsidios fueron US$16.8 millones, lo que representa el 66% del total de ingresos. Los subsidios de USAID continúan siendo la fuente más importante de ingresos.

Ingresos por subvenciones para el desarrollo US$16.8 millones Banco Mundial $2.8 millones

USAID

$9.8 millones

58%

17%

USDA

$1.1 millones

7%

Otras subvenciones $3.1 millones

18%

Financieros

Actividades

Estados consolidados financieros

Estados consolidados de las actividades

ACTIVOS (en USD millones) Activos circulantes Efectivo y certificados de depósito Efectivo – restringido en proyectos Cuentas por cobrar y gastos pagados por anticipado Otros activos Inversión en cooperativas de ahorro y crédito y subsidiarias internacionales Muebles, equipo y arrendamientos TOTAL DE ACTIVOS

2013

2012

$8.9 0.7 4.1

$8.9 0.7 3.1

0.3

0.3

0.4 $14.4

0.5 $13.5

PASIVOS Y ACTIVOS NETOS

Pasivos Cuentas por pagar y gastos acumulados Ingresos no ganados Pasivos acumulados del plan de pensión TOTAL DE PASIVOS Activos Netos No restringidos No restringidos – designados por el consejo No restringidos – Participación no controladora en subsidiaria TOTAL DE ACTIVOS NETOS NO RESTRINGIDOS Temporalmente restringidos TOTAL DE ACTIVOS NETOS TOTAL DE PASIVOS Y ACTIVOS NETOS

$3.7 3.8 0.4 7.9

$3.8 2.8 2.3 8.9

3.9 2.2 0.1

2.1 2.0 0.1

6.2

4.2

0.3 6.5 $14.4

0.4 4.6 $13.5

INGRESOS (en USD millones)

Ingresos por subvenciones Cuotas de membresía Pagos de inscripción a conferencias Contribuciones de auspiciadores Otros ingresos TOTAL DE INGRESOS

GASTOS

2013 $16.8 66% 2.3 9% 2.7 11% 1.4 6% 2.1 8% $25.3 100%

2012 $29.8 81% 2.2 6% 1.5 4% 1.4 4% 1.9 5% $36.8 100%

$5.9

24%

$2.4

7%

15.2

60%

29.6

82%

1.0 1.6 1.5

4% 6% 6%

1.2 1.3 1.4

3% 4% 4%

TOTAL DE GASTOS SUBTOTAL

25.2 $0.1

100%

35.9 $0.9

100%

FAS 158 Adjustment AUMENTO EN ACTIVOS NETOS Activos netos a principios del año Activos netos al fin del año

1.8 $1.9 $4.6 $6.5

Actividades de asociación gremial / reuniones Actividades de desarrollo apoyadas por subvenciones Actividades de la fundación internacional Otros Administración y recaudación de fondos

$0.9 $3.7 $4.6

Miembros del Consejo Mundial 2013 Miembros Directos

Afganistán - Islamic Investment and Finance Cooperatives Group Australia - Customer Owned Banking Association Azerbaiyán - Azerbaijan Credit Union Association Brasil - Confederação Interestadual das Cooperativas Ligadas ao Sicredi Camerún - Cameroon Co-operative Credit Union League, Ltd. Canadá - Credit Union Central of Canada Caribe - Caribbean Confederation of Credit Unions Antigua y Barbuda - Antigua & Barbuda Co-operative Credit Union League Ltd. Bahamas - The Bahamas Co-operative League Limited Barbados - Barbados Co-operative & Credit Union League Ltd. Belice - Belize Credit Union League Ltd. Bermudas - BIU Members Credit Union Co-op. Society Curacao - FEKOSKAN - Credit Union League of Curacao Dominica - Dominica Co-operative Societies League, Ltd. Granada - Grenada Co-operative Credit Union League Ltd. Guyana - Guyana Co-operative Credit Union League Islas Caimán - The Cayman Islands Civil Service Association Co-operative Credit Union Ltd. Jamaica - Jamaica Co-operative Credit Union League Ltd Montserrat - St. Patrick’s Co-operative Credit Union San Cristóbal y Nieves - St. Kitts & Nevis National Co-operative League Ltd. Santa Lucía - St. Lucia Co-operative League Ltd. San Vicente y las Granadinas - St. Vincent and the Grenadines Co-operative League, Ltd. Surinam - Suriname Credit Union League Tórtola - Tortola Co-operative Credit Union Ltd Trinidad y Tobago - Co-operative Credit Union League of Trinidad & Tobago Colombia - Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito Financieras Costa Rica - Federación de Cooperativas de Ahorro y Credito de Costa Rica R.L. El Salvador - Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito de El Salvador, R.L. Estados Unidos - Credit Union National Association Estonia - Estonian Union of Credit Cooperatives Gambia - National Association of Cooperative Credit Unions of The Gambia Ghana - Ghana Co-operative Credit Union Association Ltd. Gran Bretaña - Association of British Credit Unions, Ltd. Guatemala - Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Guatemala Irlanda - Irish League of Credit Unions Kenia - Kenya Union of Savings & Credit Co-operatives Ltd. Macedonia - FULM Savings House

Malawi - Malawi Union of Savings and Credit Co-operatives, Ltd. México - Caja Popular Mexicana Moldova - Central Association of Savings and Credit Associations Nueva Zelanda - New Zealand Association of Credit Unions Panamá - Corporación Fondo de Estabilización y Garantía de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Panamá, R.L. Papúa Nueva Guinea - Federation of Savings and Loan Societies, Ltd. Paraguay - Central de Cooperativas del Area Nacional Ltda. Perú - Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú Polonia - National Association of Co-operative Savings & Credit Unions República Dominicana - Asociación de Instituciones Rurales de Ahorro y Crédito, Inc. Rumania - Federation of Romanian Credit Unions Rusia - Russian Credit Union League Seychelles - Seychelles Credit Union Singapur - Singapore National Co-operative Federation Ucrania - Ukrainian National Association of Savings and Credit Unions

Miembros Afiliados

Bielorrusia - Republican Association of Consumer Cooperatives for Mutual Financial Assistance Liberia - Liberia Credit Union National Association

Miembros Asociados

Internacional - Cooperative Banking Association Internacional - Raiffeisen Union Internacional - Cooperative & Mutual Insurance Federation Estados Unidos - CO-OP Financial Services Estados Unidos - CU Direct Corporation Estados Unidos - Credit Union Executives Society Estados Unidos - CUNA Mutual Group Estados Unidos - The Members Group Polonia - Cooperative Savings and Credit Union Mutual Insurance Society Reino Unido - CUSSCO Ltd Oficina de Madison: 5710 Mineral Point Road Madison, WI 53705-4493 USA Teléfono: +1-608-395-2000 Fax: +1-608-395-2001

www.woccu.org

Oficina de Washington: 601 Pennsylvania Ave., NW South Building, Suite 600 Washington, DC 20004-2601 USA Teléfono: +1-202-638-0205 Fax: +1-202-638-3410

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