CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN SUBCONTADURIA DE CENTRALIZACIÓN GIT SIIF MARZO 25 DE 2014 La Contaduría General de la Nación efectúo las siguientes actualizaciones a la parametrización del macroproceso contable: PARAMETRIZACIÓN CONTABLE RUBROS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN En la Ley 1687 de 2013, por la cual se decreta el Presupuesto de Renta y Recursos de Capital y Ley de apropiaciones para la vigencia fiscal del 1º. de enero al 31 de diciembre de 2014 y el Decreto 3036, por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la misma vigencia, se identificaron los rubros presupuestales, tanto de funcionamiento como de inversión, que requieren definición contable, los cuales fueron incluidos en las “Tablas de eventos” del Macroproceso contable y que se detallan a continuación: FUNCIONAMIENTO Tabla de eventos contables TCON-07 Causación de gastos:

INVERSIÓN Tabla de eventos contables TCON12:

RESOLUCIÓN 103 DEL 21 DE MARZO DE 2014 DE LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN Los artículos 10 y 11 de la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012 – Reforma Tributaria- adicionan el Título V del Libro I del Estatuto Tributario, el cual contiene las categorías de las personas naturales para efectos tributarios, clasificándolos en empleados y trabajadores por cuenta Propia. Por lo anterior, la Contaduría General de la Nación expidió la Resolución 103 del 21 de marzo de 2014, que crea las siguientes subcuentas en la estructura del Catálogo General de Cuentas: 243615- A empleados artículo 383 ET 243616- A empleados artículo 384 ET 243617- A trabajadores por cuenta propia 243618- Sobre salarios de contribuyentes que no pertenecen a la categoría de empleados Igualmente elimina la subcuenta 243601- Salarios y pagos laborales. Así mismo, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público habilitó las siguientes Posiciones de Pago No Presupuestal - PPNP: 2-01-04-01-50-01 2-01-04-01-50-02 2-01-04-01-50-03 2-01-04-01-50-04

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION (ART.383 E.T) RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION (ART.384 E.T) RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA "RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS"

La parametrización de las anteriores PPNP, fue definida en el Macroproceso contable, así:

TABLA TCON 01- CATALOGO CONTABLE Codigo Contable 2.4.36.15 2.4.36.15.003 2.4.36.15.004 2.4.36.16 2.4.36.16.003 2.4.36.16.004 2.4.36.17 2.4.36.17.003 2.4.36.17.004 2.4.36.18 2.4.36.18.003 2.4.36.18.004

Descripcion A empleados artículo 383 et Retenido Pagado A empleados artículo 384 et Retenido Pagado A trabajadores por cuenta propia Retenido Pagado Sobre salarios de contribuyentes que no pertenecen a la categoría de empleados Retenido Pagado

Imputable NO SI SI NO SI SI NO SI SI

Clasifica Ninguna Corriente Corriente Ninguna Corriente Corriente Ninguna Corriente Corriente

NO SI SI

Ninguna Corriente Corriente

Manual Reciproca Apl Banco NO NO Ninguna SI NO Ninguna SI NO Ninguna NO NO Ninguna SI NO Ninguna SI NO Ninguna NO NO Ninguna SI NO Ninguna SI NO Ninguna NO SI SI

NO NO NO

Ninguna Ninguna Ninguna

Naturaleza CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO

Saldo CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO CREDITO

Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI SI

CREDITO CREDITO CREDITO

CREDITO SI CREDITO SI CREDITO SI

TABLA TCON06- RELACIÓN DE CATALOGO CON AUXILIARES Codigo Contable 243615003 243615004 243616003 243616004 243617003 243617004 243618003 243618004

Descripcion PAGONP Retenido SI Pagado SI Retenido SI Pagado SI Retenido SI Pagado SI Retenido SI Pagado SI

CUBS NO NO NO NO NO NO NO NO

PCIC SI SI SI SI SI SI SI SI

PCIRE NO NO NO NO NO NO NO NO

FF TER NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI

CTABAN NO NO NO NO NO NO NO NO

CATING NO NO NO NO NO NO NO NO

CATGAS NO NO NO NO NO NO NO NO

BENEFDED NO NO NO NO NO NO NO NO

Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI

TABLA TCON08- PAGOS NO PRESUPUESTALES Codigo Catalogo Pago No Presupuestal 2-01-04-01-50-01 2-01-04-01-50-02 2-01-04-01-50-03

2-01-04-01-50-04

Descripcion Catalogo Pago No Presupuestal RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS

Codigo Contable Iva Descontable Debe

Descripcion Codigo Codigo Contable Contable Debe Haber

Descripcion Codigo Contable Haber Vigente

NO

243615004

Pagado

243615003 Retenido

SI

NO

243616004

Pagado

243616003 Retenido

SI

NO

243617004

Pagado

243617003 Retenido

SI

NO

243618004

Pagado

243618003 Retenido

SI

TABLA DE EVENTOS TCON 14- OTROS PAGOS

Tipo Registro

Codigo Rubro No Presupuestal

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-01

Descripcion Codigo Asiento1 Asiento1 Debe Haber

Descripcion Asiento2 Haber Vigente

NO

SI

243615004

Pagado

SI

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-02

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T

NO

Beneficiario Abono en final cuenta

SI

243616004

Pagado

SI

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-02

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T

NO

Beneficiario final Cheque

SI

243616004

Pagado

SI

Giro Abono en cuenta

SI

243616004

Pagado

SI

SI

243617004

Pagado

SI

Cheque

SI

243617004

Pagado

SI

Giro

SI

243617004

Pagado

SI

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-02

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS

Descripcion Asiento2 Debe

Codigo Asiento2 Haber

2-01-04-01-50-01

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-01

Descripcion Asiento1 Haber

Codigo Asiento2 Debe

Beneficiario final Giro

Pago No Prsptl

Tipo Titulo

Diferencial Tipo Medio de Cambiario Beneficiario Pago

Codigo Asiento1 Misma ECP Debe

Descripcion Rubro No Presupuestal RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T

NO

Beneficiario Abono en final cuenta

SI

243615004

Pagado

SI

NO

Beneficiario final Cheque

SI

243615004

Pagado

SI

NO

Beneficiario final Beneficiario final Beneficiario final Beneficiario final

NO

Beneficiario Abono en final cuenta

SI

243618004

Pagado

SI

NO

Beneficiario final Cheque

SI

243618004

Pagado

SI

Beneficiario final Giro

SI

243618004

Pagado

SI

Beneficiario final Titulos

SI

243616004

Pagado

142402

En administración

SI

Beneficiario final Titulos

SI

243615004

Pagado

142402

En administración

SI

Beneficiario final Titulos

SI

243617004

Pagado

142402

En administración

SI

Beneficiario final Titulos

SI

243618004

Pagado

142402

En administración

SI

NO NO NO

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

NO FAFONDOS RETEFUENTE - A EMPLEADOS ADMINISTR SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T ADOS NO RETEFUENTE - A EMPLEADOS FAFONDOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 ADMINISTR E.T ADOS NO FAFONDOS RETEFUENTE - TRABAJADORES POR ADMINISTR CUENTA PROPIA ADOS NO RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO FAFONDOS PERTENECEN A LA CATEGORIA DE ADMINISTR EMPLEADOS ADOS NO

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS

EFENCARGO FIDUCIARIO NO

Beneficiario final Titulos

SI

243618004

Pagado

142404

Encargo fiduciariofiducia de administración

SI

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

RETEFUENTE - TRABAJADORES POR EFENCARGO CUENTA PROPIA FIDUCIARIO NO

Beneficiario final Titulos

SI

243617004

Pagado

142404

Encargo fiduciariofiducia de administración

SI

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-01

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T

EFENCARGO FIDUCIARIO NO

Beneficiario final Titulos

SI

243615004

Pagado

142404

Encargo fiduciariofiducia de administración

SI

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-02

Beneficiario final Titulos

SI

243616004

Pagado

142404

Encargo fiduciariofiducia de administración

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-01

Beneficiario Abono en final cuenta

NO

243615004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Beneficiario final Cheque

NO

243615004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Beneficiario final Giro

NO

243615004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Beneficiario Abono en final cuenta

NO

243618004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Beneficiario final Cheque

NO

243618004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Beneficiario final Giro

NO

243618004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

NO

Beneficiario Abono en final cuenta

NO

243616004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

NO

Beneficiario final Cheque

NO

243616004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Giro Abono en cuenta

NO

243616004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

NO

243617004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Cheque

NO

243617004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Giro

NO

243617004

Pagado

470508

Funcionamiento

570508

Funcionamiento

SI

Pago No Prsptl

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-02

2-01-04-01-50-01

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-01

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-04

RETEFUENTE - A EMPLEADOS EFENCARGO SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T FIDUCIARIO NO RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T NO RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T NO RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ ART.383 E.T NO RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS NO RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS NO RETEFUENTE - SALARIOS A CONTRIBUYENTES QUE NO PERTENECEN A LA CATEGORIA DE EMPLEADOS NO

2-01-04-01-50-02

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T

2-01-04-01-50-02

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T

Pago No Prsptl

Pago No Prsptl

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-01

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-02

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

Pago No Prsptl

2-01-04-01-50-03

RETEFUENTE - A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCION_ART.384 E.T RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA RETEFUENTE - TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA

NO NO NO NO

Beneficiario final Beneficiario final Beneficiario final Beneficiario final

SI

Las Entidades Contables Públicas – ECP-deben realizar la reclasificación de los saldos de la subcuenta 243601- Salarios y pagos laborales y sus respectivos auxiliares, dejándolos en cero, a la subcuenta que corresponda, de acuerdo con el concepto objeto de la retención, antes del 31 de marzo de 2014, fecha en la cual quedarán “No vigentes” el código contable y las parametrizaciones definidas en las tablas de eventos contables. Lo anterior, teniendo en cuenta que de conformidad

con la Resolución 103 de 2014, la subcuenta 243601 quedará no vigente a partir del 01 de abril de 2014.

HABILITAR AUXILIAR “TERCERO” Para atender las solicitudes de las Entidades Contables Públicas -ECP, relacionadas con la administración del auxiliar contable “Tercero” de las subcuentas 111011-111012-480584, en el sistema SIIF-Nación, la Contaduría General de la Nación habilitó este auxiliar a partir del 19 de marzo de 2014. Por lo tanto, las entidades contables públicas deben disponer de la información necesaria para incorporar el tercero en los comprobantes que involucren las subcuentas mencionadas.

TABLA TCON06-RELACIÓN CODIGOS CONTABLES CON AUXILIARES Codigo Contable 111011 111012 480584

Descripcion PAGONP CUBS Depositos en el exterior NO NO Depositos remunerados NO NO Utilidad por valoración de las inversiones de administración de líquidez en títulos de deuda NO NO

PCIC SI SI SI

PCIRE FF TER NO NO SI NO NO SI NO

NO

Elaboró: Gloria Alcira Garzón Galán -María Nelly Bernal Jiménez Revisó: GIT SIIF-MCPR-GAGG/NYCM Aprobó: Juan Guillermo Hoyos Pérez- Subcontador de Centralización de la Información Elaborado 21 de marzo de 2014-

SI

CTABAN CATING CATGAS NO NO NO NO NO NO NO

NO

NO

Auxiliares BENEFDED Externos Vigente NO SI NO SI NO

SI