Diplomado en Control Interno y Riesgos Introducción El Control Interno y la disuasión de la materialización del riesgo para el cumplimiento de los objetivos de las organizaciones es una de las mayores preocupaciones de éstas; sin embargo, el conocimiento y su implementación no es tarea fácil y se requiere de personal capacitado. Otro factor que juega un papel importante en las organizaciones, es la confianza que debe transmitirse y proyectarse a clientes, proveedores, terceros y personal de la propia organización; por tal motivo, es necesario y casi indispensable que el equipo de trabajo, tanto en la parte operativa como en el área de auditoría interna cuente con los conocimientos y habilidades sólidas en temas de Control Interno y Riesgos. El presente diplomado está diseñado pensando en la necesidad de todos aquellos interesados en convertirse en promotores del cambio dentro de sus organizaciones, en virtud de que su contenido está basado en las mejores prácticas nacionales e internacionales, la metodología utilizada es teórico – práctica y se imparten por especialistas, quienes adicionalmente proporcionan valor agregado a través de sus experiencias.

Objetivos Generales Al término del Diplomado, el participante tendrá un conocimiento integral y actual del Control Interno y los Riesgos, al cubrirse los siguientes objetivos: a) Teóricos. Mediante la impartición de los conceptos fundamentales de Control Interno y Riesgos; de los Marcos de Control Nacionales e Internacionales, las Herramientas y las Mejores Prácticas y, b) Prácticos. A través de los diferentes ejercicios realizados en cada uno de los módulos y las experiencias transmitidas por los instructores. A Lo anterior permitirá que el participante: c) Sea capaz de identificar los objetivos organizacionales, los riesgos asociados y los controles necesarios para mitigar esos riesgos y cuente con los elementos para evaluar los riesgos y controles, así como documentarlos. d) Incremente su percepción respecto de la importancia de la implementación y mantenimiento de un Sistema de Control Interno.

Temario completo 1.

Fundamentos del Control Interno Objetivo específico: Identificar las definiciones consideradas en el contexto del Control Interno, así como conocer de manera general sus antecedentes, objetivos, tipos, características y conceptos relacionados con éste. (10 horas) 1.1 Antecedentes (Breve descripción sobre los inicios del control incluye marcos: COSO, COCO, CADBURY, KING REPORT, TURNBULL, Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público –SNF- ) 1.2 Definiciones 1.3 Objetivos de control 1.4 Tipos de controles 1.5 Características de los controles 1.6 Importancia del control interno 1.7 Responsables del Control 1.8 Documentación del control interno 1.9 Limitaciones del control interno 1.10 Ejercicios

2.

Relación entre Objetivos y Riesgos Objetivo específico: Identificar de manera general qué es un objetivo organizacional, un riesgo, sus tipos, métodos para su evaluación, acciones para su atención, formas para documentarlo y como informarlo. (10 horas)

2.1 Objetivos (Conceptualización y redacción) 2.2 Riesgos 2.2.1 Riesgo (Conceptualización y redacción) 2.2.2 Identificación con respecto a los objetivos 2.2.3 Tipología (inherente, residual, estratégico, cumplimiento, información, corrupción) 2.2.4 Evaluación de riesgos 2.2.5 Análisis de riesgos 2.2.5.1 Factores de riesgo 2.2.5.2 Exposición al riesgo 2.2.5.3 Apetito al riesgo 2.2.5.4 Tolerancia al riesgo 2.2.6 Mapa de riesgos y su priorización 2.2.7 Respuesta al riesgo 2.2.8 Programas de administración de riesgos 2.3 Roles y responsabilidades 2.4 Matriz de Riesgos y Controles 2.5 Informe de riesgos y actualización del Sistema de Control Interno 2.6 Ejercicios

3.

Marcos de Control Objetivo específico: Analizar los Modelos de Control más representativos, particularmente el Modelo COSO 2013 como el de mayor aceptación internacional, desde sus componentes, principios, puntos de interés y herramientas; así como, el Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público (Sistema Nacional de Fiscalización). (20 horas) 3.1 Antecedentes (Explicación de cada uno de los marcos) 3.1.1 COSO 3.1.2 COCO, CADBURY, KING REPORT, TURNBULL 3.1.3 Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público (SNF) 3.2 Control Interno según COSO 2013 3.2.1 Definición 3.2.2 Objetivos 3.2.3 Componentes, Principios y Puntos de interés 3.2.4 Roles y responsabilidades 3.2.5 Implantación y eficacia del Sistema de Control Interno 3.2.6 Documentación del Sistema de Control Interno 3.2.7 Limitaciones al control interno 3.3 Marco Integrado de Control Interno (SNF) 3.3.1 Conceptos fundamentales 3.3.2 Establecimiento del Sistema de Control Interno 3.3.3 Evaluación del Control Interno 3.3.4 Consideraciones adicionales 3.3.5 Componentes de Control Interno 3.3.6 Ejercicios (herramientas)

4.

Gobierno Corporativo Objetivo específico: Examinar las definiciones y conceptos del Gobierno Corporativo y Gobernanza. (10 horas) 4.1 Definición y objetivos del Gobierno Corporativo (GC) 4.2 Antecedentes del GC 4.3 Principios de un GC 4.3.1 Normas éticas y de conducta 4.3.2 Estructuras y procesos organizacionales 4.3.3 Control Interno y Riesgos 4.3.4 Informes internos y externos 4.4 Gobernanza en el Sector Público 4.4.1 Control Interno 4.4.2 Administración de Riesgos 4.4.3 Rendición de Cuentas 4.4.4 Trasparencia 4.4.5 Escrutinio Público 4.4.6 Comités 4.4.7 Eficiencia y eficacia 4.4.8 Otros

5.

Controles relacionados con Fraude y Corrupción Objetivo específico: Identificar los controles para la prevención, y detección de fraude y corrupción, así como sensibilizar al participante sobre la potencial vulnerabilidad de las organizaciones ante el contexto actual en situaciones de corrupción. (10 horas) 5.1 5.2 5.3 5.4

Definición de fraude, corrupción y sus modalidades Gobernanza y Filosofía Empresarial Comités de Integridad y ética Programa Antifraude 5.4.1 Controles para la prevención y detección del fraude 5.4.2 Política Antifraude y Anticorrupción 5.5 Evaluación de riesgos a la integridad

6.

Tecnología de Información Objetivo específico: Distinguir los conceptos generales de los Controles en las TIC´s y su evaluación. (20 horas) 6.1 6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

Introducción Control Interno y la Gestión de las TIC 6.2.1 Antecedentes 6.2.2 Definición 6.2.3 Objetivos, Alcance y Principios 6.2.4 Entorno de las TIC 6.2.5 Ejercicio Marcos de Referencia 6.3.1 Principales (COSO – COBIT – ISO) 6.3.2 Compatibilidad, Integración y Modelo de Madurez Roles y Responsabilidades 6.4.1 Nivel de Dirección 6.4.2 Nivel de Gerencias 6.4.3 Niveles de Sistemas 6.4.4 Nivel de Auditoría y Control Interno 6.4.5 Ejercicio Implementación del Control Interno en las TIC. 6.5.1 Ambiente de Control 6.5.2 Evaluación de Riesgos 6.5.3 Actividades de Control 6.5.4 Información y Comunicación 6.5.5 Supervisión y Mejora Continua 6.5.6 Recursos y Herramientas 6.5.7 Ejercicio Evaluación de los Controles de las TIC 6.6.1 Conceptos Generales 6.6.2 Controles de Aplicación 6.6.3 Controles Generales 6.6.4 Recursos y Herramientas 6.6.5 Ejercicio

7.

Herramientas para la Evaluación de Riesgos Objetivo específico: Analizar las herramientas de carácter obligatorio; así como de las mejores prácticas internacionales para la evaluación de riesgos. (10 horas) 7.1

Carácter obligatorio 7.1.1 Circular única (CNBV) 7.1.2 Basilea (Bancos) 7.1.3 Solvencia ll (Aseguradoras)

7.2

Mejores Prácticas Internacionalmente Aceptadas 7.2.1 COSO 2013 7.2.2 COSO ERM 7.2.3 ISO 31000

8.

Técnicas de Autoevaluación Objetivo específico: Describir y ejemplificar las técnicas de autoevaluación de control como apoyo a la administración para evaluar el control. (20 horas) 8.1

8.2

Conceptos de autoevaluación 8.1.1 Antecedentes 8.1.2 Objetivos 8.1.3 Del Facilitador de los Talleres o Perfil del Facilitador o Responsabilidades del Facilitador 8.1.4 Planeación o Selección de los Procesos a Evaluar o Preparación de un Calendario de Trabajo o Elección de Expertos del Proceso o Preparación de un Cuestionario Previo para los Participantes o Recorrido de los Procesos por Parte del facilitador o Preparación de los Documentos y Formatos a Utilizar en el Taller 8.1.5 Enfoques en los talleres de facilitación o Formato basado en objetivos o Formato basado en riesgos o Formato basado en controles o Formato basado en los procesos 8.1.6 Las encuestas 8.1.7 Análisis producidos por la gerencia 8.1.8 Informe Ejercicio de autoevaluación 8.2.1 Ejecución del ejercicio 8.2.2 Elaboración del informe de autoevaluación o Contenido del Informe de autoevaluación o Preparación del Informe de autoevaluación 8.2.3 Plan de Seguimiento a Compromisos de Mejora de Control Interno

9.

Matriz de Riesgos y Controles Objetivo específico: Elaborar un ejercicio sobre el desarrollo y análisis de una matriz de riesgos y controles, con base en los conceptos previamente estudiados (10 horas) 9.1 9.2

Desarrollar matriz de riesgos y controles. Analizar la matriz de riesgos y controles conjuntamente con el instructor.

TOTAL DE HORAS de Educación Profesional Continua: 120

Modalidades de Estudio El diplomado de control interno está estructurado de tal manera que al participante se le facilite su conclusión: A. Diplomado El participante deberá asistir por lo menos en un 80% a las clases presenciales del diplomado; además, obtener una calificación aprobatoria en cada módulo y del trabajo a desarrollar que se evaluará al final del diplomado (Módulo 9). El diplomado se encuentra integrado con nueve módulos, estructurado de tal manera que, en caso, de que el participante considere imposible asistir a todos por cualquier motivo; podrá presentarse a los módulos de su interés cumpliendo con los requisitos de asistencia y calificación mencionados en el primer párrafo y por los restantes (no más de tres módulos) presentar y aprobar un examen de evaluación. Con esta opción, el número de módulos a acreditar mediante examen de evaluación, no podrá ser mayor a dos y el número de intentos de exámenes como máximo será de hasta 3 por cada módulo; dos de estos exámenes se consideran como parte de la inversión inicial del Diplomado, el tercero tiene un costo adicional. Esta modalidad no aplicará para el Módulo 9, el cual tendrá que acreditarse de manera presencial para la revisión del ejercicio final. Acreditación del diplomado Los participantes que concluyan y acrediten el diplomado, se les otorgará el diploma correspondiente avalado por el Instituto. B. Módulos Independientes (Curso Técnico) El participante elige el Módulo de su interés y al cubrir el 80% de asistencia obtendrá una Constancia que le avalará su participación en el Módulo elegido, mismo que se considera como curso técnico.

Opciones de impartición A. DIPLOMADO ABIERTO

Diplomado al público en general que se imparte los viernes en la tarde y sábado por la mañana. B. DIPLOMADO CERRADO

Se imparte en las instalaciones de la organización y los temarios se ajustan a las necesidades de ésta.

Educación Profesional Continua (EPC) Los puntos para Educación Profesional Continua se otorgarán de conformidad con lo siguiente: A. Se otorgarán 120 horas de Educación Profesional Continua (EPC) para efectos de The Institute of Internal Auditors, Inc., El Instituto Mexicano de Auditores Internos, A.C., El Colegio de Contadores Públicos, A. C. y otras organizaciones más, aprobando el diplomado. B. En caso de tomar algún módulo de manera independiente (Curso Técnico) se otorgarán los puntos según las horas presenciales que correspondan al módulo acreditado.

Inversión A. Diplomado completo Socio

45,000.00

No socio 50,000.00

Examen adicional I.

Módulo de 10 horas.

Socio

3,480.00

No socio 4,640.00 II.

Módulo de 20 horas.

Socio

5,800.00

No socio 6,960.00 Inversión de examen de validación (Módulo)

B. Inversión por Módulo considerado como Curso Técnico I.

Módulo de 10 horas.

Socio

4,060.00

No socio 5,220.00

II.

Módulo de 20 horas.

Socio

8,120.00

No socio 9,280.00

Informes

Instituto Mexicano de Auditores Internos, A.C. Montecito No. 38, Piso 28, Oficinas 20, 21 y 22, Col. Nápoles Del. Benito Juárez, CP. 03810 Tels.: (55) 5514-7908 / 5514-6655 / 5525-4110 Ext. 102 [email protected] www. imai.org.mx

Programación 02 de octubre a 19 de diciembre de 2015

Ese tiene programado iniciar con el primer grupo el día 02 de octubre de 2015 La impartición será: Viernes de 16:00 a 21:00 horas y sábados de 9:00 a 14:00 horas. Lugar de impartición: Por definir Para mayor información contacte a su asesor.

Octubre

10 D 4

L 5

M 6

M

J

7

Noviembre

11 V

S

D

L

M

M

3

4

J 5

V

Diciembre

12 S

1

2

3

1

2

6

8

9 10

8

9 10 11 12 13 14

D

L

7 6

7

M

M

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V

1

2

8

9 10 11 12

3

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S 5

11 12 13 14 15 16 17

15 16 17 18 19 20 21

13 14 15 16 17 18 19

18 19 20 21 22 23 24

22 23 24 25 26 27 28

20 21 22 23 24 25 26

25 26 27 28 29 30 31

29 30

27 28 29 30 31

Módulo I / 2 3 de Octubre

Módulo IV / 30 y 31 de Octubre

Módulo VII / 27 y 28 de Noviembre

Módulo II / 9 y 10 de Octubre

Módulo V / 6 y 7 de Noviembre

Módulo VIII / 4, 5, 11 y 12 de Diciembre

Módulo III / 16, 17, 23 y 24 de Octubre

Módulo VI / 13, 14, 20 y 21 de Noviembre

Módulo IX / 18 y 19 de Diciembre

Lugar de impartición: Hotel PF Suites, ubicado en Liverpool 197 esquina con Av. Chapultepec, Col. Juárez, Del. Cuauhtémoc. C.P. 06600.