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I PROSPERIDAD PARATODOS

DIRECCI6N NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR UNIDAD ADMINISTRA TIVA ESPECIAL MINISTERIO DEL INTERIOR NOTAS AL BALANCE GENERAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 NOTAS DE CARAcTER GENERAL

NOTA 1.

ENTIDAD REPORTANTE

La Unidad Administrativa Especial Direcci6n Nacional de Derecho de Autor fue creada mediante Decreto No. 2041 del 29 de diciembre de 1991, estableciendose su estructura intema y funciones mediante Decreto No. 1278 del 23 de julio de 1996, derogado por el Decreto No. 4835 del 24 de diciembre de 2008. La entidad posee personeria juridica, autonomia administrativa y patrimonio independiente y se encuentra adscrita al Ministerio del Interior. EI patrimonio de la entidad esta constituido principalmente por lag partidas ordinarias y extraordinarias asignadas en el Presupuesto General de la Naci6n. A la Direcci6n Nacional de Derecho de Autor Ie compete, entre otras funciones, el diselio, direcci6n, administraci6n y ejecuci6n de las politicas gubemamentales en materia de derecho de sutor; la difusi6n, divulgaci6n y capacitaci6n a la ciudadania en temas autorales y la inspecci6n, vigilancia y control alas sociedades de gestion colectiva. EI ambito para el cumplimiento de las funciones asignadas a la Direcci6n Nacional de Derecho de Autor comprende todo el territorio nacional, teniendo su domicilio en la ciudad de Bogota D.C. NOTA 2. POLiTICAS Y PRAcTICAS CONTABLES Para la identificaci6n, registros y preparaci6n de los estados financieros y las polfticas aplicadas en ellos, se trabaj6 de acuerdo con el marco conceptual de la Contabilidad Publica y el Catalogo General de Cuentas del Plan General de

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iffPROSPERIDAD

DIRECCION NACIONAL DE DERECHO DE A'lTOR ~Idod -.

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I P~RA TODOS

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Contabilidad Publica previstas en el Regimen de Contabilidad Publica, adoptado en la Resoluci6n 356 de 2007. E.I apllcativo utilizado para registrar las operaciones financieras, econ6micas y sociales de la Entidad es el Sistema de Integrado de Informaci6n Financiera SIIF Naci6n, del Ministerio de Hacienda y Credito Publico, de conformidad con 10 dispuestocen el Decreto No. 2674 de 2012. La Direcci6n Nacional de Derecho de Autor utiliz6 los criterios y normas de valuacion de activos y pasivos, asi como la determinacion de las depreciaciones y amortizaciones. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, econ6micos y sociales se aplic6 la base de la causaci6n, y para el reconocimiento de la ejecuci6n presupuestal se utiliz6 la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. La unidad de medida en las notas a los estados financieros esta expresada en pesos. NOTA 3. EFECTOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE La Entidad para la vigencia 2012 definio su proyecto de Inversion, fortaleciendo los procesos misionales a traves de diferentes proyectos tales como: Estudio estrategico de la entidad frente al Sistema de Propiedad Intelectual, estudio creaci6n para el Centro de Conciliaci6n y Arbitraje, servicios profesionales juridicos en materia contractual para adelantar log procesos en el proyecto de inversi6n, elaboraci6n y desarrollo de siete (7) contenidos de capacitaci6n en el terns de Derecho de Autor y Derechos Conexos y la virtualizaci6n y diselio metodol6gico de log contenidos elaborados, contratista para la divulgaci6n de log contenidos elaborados par la Universidad Nacional, compra de pasajes aereos tarifa econ6mica rutas nacionales para stender la divulgaci6n de contenidos en el proyecto de inversi6n, capacitadores de contenidos y elaboraci6n y actualizaci6n cartillas sociedades de Gesti6n y audiovisuales, capacitador a nivel nacional de contenidos elaborados par la Universidad Nacional de Colombia, Sistema de almacenamiento de contenidos digitales, servicios profesionales de un diseliador para apoyar la Oficina de Divulgaci6n y Prensa en tareas relacionadas con la divulgaci6n en Derecho de Autor planteada en el proyecto de Inversi6n, servicios de apoyo a la gesti6n que permits elaborar el documento tecnico para elaborar estudios previos y pliego de condiciones para la licitaci6n publica que permits

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/Protegemos fa creac/6n/

Calle28 No.13A15 Piso 17 PBX:341 81 77 Fax286 0813

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Lineade atencl6nde quejas.reclamosy felicilaciones:01

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BogotA. D.C. - Colombia INFORMESDECONTllOLCONTABU!\E.SI.4

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TODOS

PROSPERIDAD P~RA

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DIRECCION NACIONAL DE DERECHODE AUTOR

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digitalizar el archiva, Digitalizaci6n del archivo central a traves de terceros y bodegaje, elaboraci6n de los requerimientos tecnicos y requisitos necesarios para el fortalecimiento del Portal Web de la DNDA, en cumplimiento del Manual 3.0 de la Estrategia de Gobierno en Linea, asi como en el proceso de ejecuci6n y desarrollo. La entidad recibi6 ingresos par concepto de consignaci6n de multa impuesta a Sayco, con ocasi6n articulo 2 de la Resoluci6n No. 276 del 4 de octubre de 2012, bajo las facultades de Inspecci6n, Vigilancia y Control. Par otra parte el saldo de las contingencias par concepto de IDs procesos Judiciales de la DNDA, en ocasi6n de las demandas interpuestas en contra de la entidad, quedando dos procesos archivados de la siguiente manera: DEMANDANTE I DERECHONo.

FECHA

VALOR DE LA

DEMANDA

CONTINGENCIA 2011

Oscar Humberto G6mez. ACINPRO

2004-01049

BavariaSA

2006-00320

SAYCO.

2007-00173

SAYCO.

sAYCO,

I ACINPRO.

3 de mayo de

ru10.600.000

VALOR DE LA I

CONTINGENCI A 2012

DIFERENCIA I

$1.241.700.000I

2004 4-ae mayo de 2005 12 de odubre de 2006 24 de julio de 2007

$881.267.216

2008-00049

2005-00479

I

(proceso archivado)

$881.267.216

$5.356.000

$5.667.000

$ -311.00ti

$19.799.835

$24.028.617

$ -4.228.782

7 de febrero de 2008

$5.3S6.000

$5.667.000

$-311.000

2009-00355

27

$7.501.344

2005-00119

2009 5 de mayo de 2010 TOTAL

de

noviembrede

$5.356.000

(proceso archivado) $5.667.000

$ 7.501.344 $-311.000

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$ -852.!08.778

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APLICACION DE LAS NORMAS DE DEPRECIACION Y AMORTIZACI EI metoda de depreciaci6n y amortizaci6n utilizado fue el de linea recta. Sin embargo, y conforme 10senala el instructivo 016 del 1 de febrero de 2012 emitido par la Contaduria General de la Naci6n asi como el numeral 14 del Manual de Procedimientos del Regimen de Contabilidad Publica, los activos de menor cuantia fueron depreciados en el mismo ana en el que se adquirieron. La vida util para los bienes adquiridos por la entidad, se determin6 asi:

IProteg8nOS Is creac/6nl Calle 28 No.13A 15 Piso 17 PBX: 341 81 77 Fax 28608 13 [email protected] LIneawww.derechodeautor.gov.co de atencionde quejas.reclamos y fellcitaciones:01 8000 127878

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1 INFORMES DECONTROL CONT ABLEIE-~ 14 Informe alaContrI1oria Geoera1 de\aRepublica\B.S.!4.! ~. 31dic2012.GCELlS.22feb2013doc

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i!!PROSPERIDAD

DIRECCI6N NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR

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I PARA TODOS

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Como resultado de la aplicaci6n de lag normas de depreciaci6n en lag cuentas de propiedad, planta y equipo, log activos de la entidad se vieron disminuidos al 31 de diciembre de 2012 en $3,485,275.57, para obtener un total acumulado de $720,456,238.38, y log activos intangibles se disminuyeron durante la vigencia en $ 37,051,718.81.1-por efecto de lag normas contables sobre la amortizaci6n, quedando la cuenta acumulada en $ 64,161,162.43 NOTA 4. LlMITACIONES Y DEFICIENCIAS QUE INCIDEN EN EL PROCESO CONTABLE EI proceso contable de la entidad presents las siguientes caracteristicas: DE ORDEN ADMINISTRATIVO

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EI Grupo de Contabilidad esta conformado par un contador publico titulado, quien ejerce la Coordinaci6n del Grupo de Contabilidad, persona que ejerce todas las labores mecanicas y operativas en el sistema, elabora y analiza informes internos y extemos a los diferentes usuarios de la informaci6n financiera.

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En cumplimiento de las tareas necesarias para mantener vigente el Sistema de Gesti6n de Calidad en la Direcci6n Nacional de Derecho de Autor, se actualiz6 el manual de procedimientos en la Subdirecci6n Administrativa, para 10cual fue necesario revisar y adecuar los procedimientos de los Grupos de Presupuesto y Tesoreria, Recursos Humanos, Compras y Contabilidad alas disposiciones

/Protegemos /a CfNc/6n/ Calle 28 No.13A 15 Piso 17 PBX: 341 81 71 Fax 286 0813 www.derechodeautor.gov.co

LIneadeatenci6n de quejas. T:~

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- [email protected] reclamos y fellcltaciones: 01 8000 127878

INfORMESDECONTROLCOmABLE\E-5.1.4 Bogota. D.C. lDfoImtalaComrlloriao-.ld.1a~hlicaIE-S141 - Colombia 31die2012,G.CE1.JS. 22fob2013doc

RendiOndoc.-atIN-

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PROSPERIDAD

0lRECCI6N NACIONAL DE OERECHODE AUTOR

I PARA 10DOS

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vigentes y ajustarlos a 10dispuesto en la norma tecnica NTCGP 1000:2009 e ISO 9001 :2008. La Direcci6n Nacional de Derecho de Autor tiene establecidos con una periodicidad mensual, la elaboraci6n y presentaci6n de informes internos a nivel contable (Cruce de cuentas entre Presupuesto y Contabilidad, Gesti6n de Almacen, Cruce de cuentas entre Presupuesto y Tesoreria, Caja Menor, Cuentas par cobrar, Ejecuci6n de contratos y Balance de Prueba debidamente conciliado par el area de contabilidad), y semestralmente se vienen realizando la conciliaci6n de las demandas interpuestas en contra de la entidad con la Oficina Asesora Juridica, ajustando los saldos de las pretensiones de cads demandante.

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AI 31 de diciembre de 2012, se cuenta con el sistema oficial, SIIF Naci6n II, aplicativo oficial del Ministerio de Hacienda y Credito Publico para todas las entidades que hacen parte del Presupuesto General de la Naci6n que desde el punto de vista contable, la labor del contador se desgasta en un gran porcentaje en la elaboraci6n de comprobantes manuales a faits de los m6dulos de N6mina e Inventarios que sun no se encuentran en el aplicativo.

DE ORDEN CONT ABLE En la actualidad, la Direcci6n Nacional de Derecho de Autor tiene plenamente identificados e incorporados en sus estados financieros el total de activos y pasivos, tal como se puede constatar en las actas de los inventarios de bienes devolutivos que se efectuan semestralmente, y el de los bienes de consumo que se realiza trimestralmente, cuyos saldos son conciliados con el Grupo de Almacen mes a meso En 10que tiene que ver con los pasivos, mensualmente se elaboran las cuentas por pagar con su fecha de constituci6n.

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La entidad tiene determinadas las existencias reales de bienes, derechos y obligaciones que afectan el patrimonio publico, razon por la cual, nuestras cuentas contables estan totalmente depuradas, dando cumplimiento en toda su extensi6n a 10 dispuesto en la Ley 716 del 24 de diciembre de 2001 y sus Decretos Reglamentarios 1282 del 19 diciembre de 2002 y 1914 del 10 de julio de 2003.

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La Unidad Administrativa Especial Direcci6n Nacional de Derecho de Autor viene aplicando desde 1996 el Catalogo General de Cuentas a nivel de

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IPro~O8 Ie ClWCi6n1 Calle28 No.13A15 PlIO 17 PBX:341 81 77 Fax2860813 www.derechodeautor.gov.co -lnfoQderechodeautor.gov.co Linea de atenci6nde quejaa.recIarn~ Y felk:ladones: 01 8000 127878

Bogotj, D.C. - Colombia'

INFORMESDECONTROlCONTABl.£\E-514 IDfomIe.laComl.JoriaG ldela~liCl\E.'141 31 die 2012. GCEIlS. 22 ~ 2013 doc

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1PROSPERIDAD

DIRECCI6N NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR I ~ -~-

I PARA TO005

documento fuente, para la presentaci6n de los estados financieros de la misma. NOT AS RELA TIV AS A LOS ACTIVOS

Los activos que posee la entidad a 31 de diciembre de 2012 se encuentran descritos a continuaci6n: NOTA 5: EFECTIVO EI saldo del efectivo esta discriminado asi:

CAJA

Par esta cuenta se manej6 la caja menor, cuyos recursos fueron administrados conforme a 10 establecido en la Resoluci6n No. 001 del 02 de enero de 2012 emanada de la Direcci6n General del Presupuesto Publico Nacional del Ministerio de Hacienda y Credito Publico para el manejo de las cajas menores. En relaci6n con este terna es conveniente saber 10siguiente:

.

La caja menor se constituy6 mediante la Resoluci6n No. 024 del 31 de enero de 2012, par la suma de $ 12,400,000.00, encargandose a la servidora publica Myriam Matiz Molina, Secretaria BilingOe 4182 - 25, debidamente amparada con la p61izade manejo.

.

Que mediante Resoluci6n No. 214 del 15 de agosto de 2012, se modifica la Resoluci6n 024 del 31 de enero de 2012, cambiando el valor total y la distribuci6n de los rubros para la vigen cia 2012, donde modifica el valor y la distribuci6n de la constituci6n de la Caja Menor de la Unidad Administrativa Especial Direcci6n Nacional de Derecho de Autor; pasando el valor de la constituci6n a $ 6.400.000, con el prop6sito de ajustar el valor de los gastos a

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INFORMES

DE

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I PROSPERI DAD

DIRECCI6N NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR \hIhIodMo..-=.:..!.-~ _doI-

PARA10DOS

la necesidad de la Entidad, los cuales son requeridos para el normal funcionamiento y que tengan caracter de urgente.

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Durante la vigencia 2012 se hicieron catorce (14) reembolso de la siguiente manera:

15 febrero 2012 21 febrero 2012

032

.

I $ 3.258.908.00 1

$ 2.3~.332.oo

I 21 marzo de 2012-

I $_Q.788. 766.00

I 04 mavo de 2012 I 29 mavo de 2012 27 iunio de 2012 13 iulio de 2013

I $ 3.257.880.00

I $ 2.424.467.Q9 I $ 1_~73.658.oo

Ij 1.858.170.00

15 agost~_cle 2013

I $ 2.784.658.00

20 septiembre2012

1$2.121.506.00

I~ octubrede 2012

I $ 2.402.5~O.oo

1__O9 noviembre de 2012

1$3.171.105.00

I 27 noviembre de2012

_.1_$_2.634.644.00 I $_2._108.387.00

I 11 diciembre de 2012

391

VALOR LEGALIZACION

FECHA

RESOLUCION

Legalizaci6n definitiva:

RESOLUCICN

FECHA

VALOR GASTO

diciembre $ 3.804.816.00 20 2012

413

EFECTIVO REINTEGRADO DTN

$ 2.595.184.00

Es de anotar que durante el transcurso de la vigencia se efectuaron mensualmente arqueos sorpresivos que permitieron ejercer un control adecuado de log recursos.

IProtegemos Is creacl6n/

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CONTABLElE-S 14

JnfomIeala COIItraioriaGeoeraIde Ia Republica\E..3141 ReIIdI6nde Cuenw\Now

31dic2012,GCELIS.22feb2013doc

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PROSPERIDAD

DIRECCION NACIONAL DE DERECHODE AUTOR ~ EIPOdII _dtl-

I PARA1"ODOS

BANCOS

Los recursos que se manejaron por estas cuentas provienen de la Direcci6n del Tesoro Nacional como unica fuente de financiaci6n de la Entidad. Es de precisar que cada cuenta bancaria se encuentra debidamente conciliada con el banco a corte 31 de diciembre de 2012. EI valor que posee la cuenta bancaria corresponde en la cuenta de gastos personales alas horas extras a cancelar al funcionario Gonzalo Garcia quien ejerce el cargo de conductor de la Entidad, correspondiente a sus labores en la ultima semana del mes de diciembre de 2012, y en 10 referente a la cuenta de generales corresponde alas aproximaciones a miles par concepto de retenciones en la fuente. NOTA 6: DEUDORES Esta cuenta hace referencia al siguiente concepto:

NOMBRE

VALOR

CONCEPTO

A.R.P. Colmena Incapacidad (Gloria Celis) I.S.S.

Incapacidad (M6nica Ramirez)

M6nica Ramirez

Mayor valor pagado -Incapacidad

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$ 2,467,424.00 $ 985,383.00 $6,848,237.00

TOTAL

T:

$ 3,395,430.00

/ProtegemOSla creac/6n1 Calle28 No.13A15 Piso 17 PBX:3418177 Fax286 0813 www.derechodeautor.gov.co - [email protected] Lineade atenci6nde quejas.reclarnosy felickaciones:01 8000 127878 C4nIabiJidId'S-SI INFORMES DE CONTROL CONTABLB\B-S.1.4 Bogota, D.C. iDfbrme - ala Colombia ~0enen1 31 dic 2012, GCELIS,

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Calle28 No.13A 15 Piso 11 PBX: 341 8111

Fax 286 0813

www.derechodeautor.gov.co -lnfoOderechodeautor.gov.co

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Unea de 8t8nci6nde quejas,recI8nO8Yfelici8ciones: 01 8000 127878 Bogotj, D.C. Colombia IE-, C:~'.I

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INfORMESDECONTkOLCONTAB~'14 Inror- alaco koil o.neraIdeIaRllRlbilcaIs.5.1.4.1R8di6llde~31die2012,Gcws, 22No2O13.doc

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DlRECCI6N NACIONAL DE DERECHODE Al/TOR

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PROSPERIDAD PARA 10005

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Equipo de transporte (1675) Durante la vigencia de 2012 esta cuenta no present6 movimiento alguno,

Equipo de comedor, cocina y despensa (1680) Durante la vigencia del 2012 esta cuenta present6 un incremento de $204.850,00 frente al 2011, por la compra de una cafetera y un Horno microondas para el area de servicios Generales sufragado por Caja menor.

Depreciaci6n acumulada (1685) Esta cuenta present6 un incremento con respecto a la vigencia de 2011 en $93.743.359,57 producto de la aplicaci6n de depreciaci6n a los bienes devolutivos de la Entidad. Adicionalmente tuvo un impacto en la misma, la adquisici6n de las sillas ergon6micas las cuales par su valor individual les fue aplicado el procedimiento de activos de menor cuantfa, y su depreciaci6n se realiz6 en la misma vigencia en la que se adquirieron. VARIACIONES DE LA DEPRECIACION 2012

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Bogotj,D.C.-Colornbia

INFOllMESDECONTROL CONTABl.FIE-514 Inbme ala CaaIrIIoria a-.l 3Idic20l2, GCE1JS,22fab2013 doc

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PROSPERIDAD

I PARA10DOS

DIRECCION NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR 1m1dod~-~I.,0~ -~-

CUADRa DE PROPIEDAD, PLANT A Y EQUIPO

COSTO DE

CUENTAS

ADQUISICION 0.00

IBIENES MUEBLES EN BODEGA

209,608,615.44

(193.216.000.92)1

16,392,614.52

465,697,180.38

(333,307,296.14)

4,682,895.221

OFICINA EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTO EQUIPO DE TRANSPORTE, ITRACCION Y ELEVJ!.,CION

91,944,028.00

EQUIPO DE COMEDOR, COCINA Y DESPENSA

TOTAL

865,928,397.43 12,380,190.60 0.00

17,770,~~5.001

MUEBLES ENSERES YEa.

(50,331,763.72) (4,136,265.31)

4,719,599.18

I.

0.00

0.00

(129,391,602.57) (5~~Ot414.40) (4,682,~.32)1

995,320,000.00

EDIFICACIONES REDES LINEAS Y CABLES MAQUINARIA Y EQUIPO

NEro LIBRaS

VALOR

DEPRECIACI6N ACUMULADA

1,785,060,028.001$

(720,456,238.38)

132,389,884.24

41,612,264.28 583,333.87 $1,069,286,684.94

NOTA 8: OTROS ACTIVOS BIENES Y SERVICIOS PAGADOS paR ANTICIPADO La entidad tiene constituida la cuenta Bienes y servicios pagados par anticipados par $39.859.567,53 valor correspondiente a: P61izade segura de los bienes de la entidad que se viene amortizando mes ames quedando constituida al31 de diciembre de 2012 par $14.313.675,83. La suscripci6n a diarios de circulaci6n nacional par $ 199,333. EI pago anticipado a la Imprenta Nacional par concepto de diagramaci6n del material documental y servicios de pre-prensa, fotomecanica e impresi6n de las publicaciones que requiere la Entidad segun Contrato Interadministrativo No. 0462012. Esta cuenta present6 un incremento de $23.943.215,87 con respecto a la vigencia de 2011, debido alas siguientes situaciones:

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T:

/Protegemos Is creaci6n1 Calle 28 No.13A 15 Piso 17 PBX: 341 81 77 Fax 288 08 13 www.derechodeautor.gov.co - [email protected] LIneade atenci6nde quejas,reciamosy felicitadones: 018000127878

BogotA, D.C. - Colombia SCOU8biIId8dIB-S.l INFORMES DECONTROL CONTABLEIE-S 14 Inbmeala~Gellerlldela~\B-S.l.4.1 31dicZOl2,G.CEUS.22fobZO13 doc

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TODOS

PROSPERIDAD PARA

I

DIRECCION NACIONAL DE DERECHO DE AIlTOR \M-_."'=",~~ _del-

Seguros (190501): Durante la vigencia 2012 se amortizaron seguros par valor de $ 19,152,864,21 Y se cancelaron p61izaspar valor de $17,176,41.10 Arrendamiento (190504): En la vigencia de 2012 se realizo la amortizacion del arrendamiento del hosting para la pagina web de la Entidad. Impresos, Publicaciones y Suscripciones (190505): Durante la vigencia 2012 se pag6 por anticipado suscripciones y publicaciones por valor de $26,617,996, correspondiente a la suscripci6n a EI Tiempo y al Contrato con la Imprenta Nacional.

CARGOS DIFERIDOS Se present6 una variaci6n negativa en la cuenta de cargos diferidos con respecto a la vigencia 2011 por valor de $ 58.404.783.9. de acuerdo con las siguientes situaciones:

Materiales y Suministros (191001): En el afio 2011 se registr6 el convenio interadminsitrativo con la Imprenta Nacional por valor de $40.183.002. La variaci6n mas representativa con respecto a la vigencia 2012 obedece a que la compra de servicios de pre-prensa, fotomacanica e impresi6n de publicaciones que la Entidad requiri6 a la Imprenta Nacional por valor de $ 26,318,996 se clasific6 para la vigencia en la cuenta 190505.

Dotaci6n a Trabajadores (191004): Durante fa vigencia 2012 se adquiri6 dotaci6n para los servidores por valor de $14,983,074,00, los cuales fueron entregados en su totalidad durante la vigencia. Loza y Cristaleria (191006): En la vigencia 2012 se adquirieron bienes par valor de $1.592.338,40 y a su vez se consumieron $549.580,80. Elementos de Aseo y Cafeteria (191021): Durante el alio 2012 se adquirieron elementos por valor de $10,762,042.89 y se consumieron durante la misma vigencia $10.873,773.

Combustibles (191022): EI consumo durante la vigencia fue de $ 8,513,346.00

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DE CONTROL

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quejas,

CONTABLE\E-S Bogotj,

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y feficitaciones:

D.C. JItrorme.1a - CoIOmbia ~oria

31 die 2012, GCWS,

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DIRECCION NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR

I PARA TODOS

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correspondiente al Contrato suscrito con el proveedor Combustibles & Servicios SAS en la vigencia 2011. Para el mes de diciembre se realiz6 el contrato No. 0522012 por medio del cual se adquiri6 el combustible para la vigencia 2013.

Mantenimiento (191026): En el ana 2012 se adquirieron repuestos para mantenimientopar la suma de $1,493,331,00, consumiendoseel valor de $1.388.519,08. BIENES DE ARTE Y CUt TURA Los bienes de arte y cultura se encuentran constituidos par las cuentas de Bienes de culto par valor de $468,177.41, y par la cuenta de Libros y Publicaciones de investigaci6n par el manto de $222.364.333,75., principalmente. En la vigencia 2012 esta cuenta se increment6 con respecto al ai'lo 2011 en $2.141.641,83, debido al ingreso de libros y publicaciones en tematica autoral provenientes de la ejecui6n del Contrato No. 003-2011 por la modalidad de subasta inversa asi como las demas adquisiciones realizadas por Caja menor. INTANGIBLES Los activos intangibles se encuentran constituidos par $78.677.024,54 de log cuales se encuentran amortizados $64.161.162,43. Durante la vigencia del 2012, esta cuenta present6 una variaci6n positiva de $7,992,400, debido a la adquisici6n de la licencia Master Collection necesaria para el desarrollo, funcionamiento y actualizaci6n del nuevo portal web, a traves del Proyecto de Inversi6n con el proveedor Colvista S.A. - Contrato 045-2012 Para la aplicaci6n de la amor1izaci6n de los intangibles, se determino una vida util de cinco (5) alios a los adquiridos entre los alios 2002 a12012. La amortizaci6n de los intangibles aument6 en $ 6.413.204,32 debido a la aplicaci6n de la misma a los bienes intangibles (Iicencias y software), principalmente.

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CUADRa DE ACTIVOS INTANGIBLES

VALORIZACIONES En cumplimiento del articulo 8 de la Resoluci6n 351 del 21 de noviembre de 2001, la Direcci6n Nacional de Derecho de Autor valoriz6 los activos superiores a 35 SMLV (A 31 de diciembre de 2010 equivalentes a $18.025.000,00), a saber:

La metodologia utilizada par la Direcci6n Nacional de Derecho de Autor en la valorizacion de los bienes muebles superiores a 35 salarios minimos fue la correspondiente a fndice de Precios al Consumidor del alia 2010 "IPC", acorde con 10establecido en el articulo 2 de la Resolucion 351 del 21 de noviembre de 2001, ya que la entidad no cuenta con recursos econ6micos, tecnicos y humanos para realizar dicha labor, teniendo como premisa fundamental para dicha decision, una valoraci6n de la relaci6n COSTa - BENEFICIa favorable para nuestra entidad. Sin embargo, para el alia 2012, se baso en el Regimen de Contabilidad Publica; que en el numeral 20 del Capitulo III menciona que la periodicidad de las actualizaciones debe efectuarse cada tres (3) anos. IProtegemOSIs creac/6n/ CaI1e28No.13A15Piso17 PBX:3418177 Fax2860813 www.derechodeautor.gov.co - [email protected] Lineade atenci6nde quejas,reclamosy felicitaciones:018000 127878 T

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ABLE'J!-S.14 BogotA,

D.C.-Colombia Infomle ala Cootraloria

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DIRECCION NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR ~d -EJPOCfoI _dtl-

IPARA10DOS

La valorizaci6n del inmueble fue sujeta a avaluo tecnico por parte del IGAG en la vigencia anterior. Actualmente se encuentra registrado el avaluo comercial. NOTAS RELATIVAS A LOS PASIVOS Las cuentas del pasivo se discriminan a continuaci6n: NOTA 9: CUENTAS SOCIALES

paR

PAGAR

DIFERENTES

DE

PRESTACIONES

EI saldo de las cuentas par pagar diferentes de prestaciones sociales se discriminan de la siguiente forma: CONCEPTO

NOMBRE

VALOR

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

Compra de combustible y lubricantes para lo~ vehfculos de la entidad segun Contrato No. , 4.990.416,00

S.A.S.

052-2012

Contrato para la adquisici6n de 15 sillas ERGONOMIKA E.U. ejecutivas y 1 gerencial, de acuerdo al Contrato No. 051-2012 SelVicio de a/ojamiento de IDs componentes Registro en Ilnea y Gobiemo en Ilnea del Ministerio de Tecnologfa de la Infonnaci6n. Adici6n Contrato No. 031-2012

FONADE

12.924.500,00

7.000.000,00

$24.914.916,0 0

TOTAL

NOTA 10: CUENTAS POR PAGAR ACREEDORES EI saldo en estas cuentas por pagar corresponden a 105descuentos por seguridad social realizados a 105funcionarios en el mes de diciembre a 105cuales les fue canceladas vacaciones y cuyo periodo de disfrute abarca hasta el mes de enero de la siguiente vigencia.

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Linea de atenci6n de quejas. rectamos y felicltaciones: S comIbiIid8d\E-SI

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DE CONTROL

CONTABLE\E-S.l.4 Bogota.

-

D.C. InfOJme ala Colombia COIIIrIloria Geooral de IaRepJbliC8\E.Sl.4.1

31dic2012.G.CELlS,22fob2013.doc

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DIRECCION NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR ~ ~ _doI-

I PARATOOOS

APORTES A FONDOS PENSIONALES 35.500.00 I Porvenir -$$ 119.400.00I I Horizonte 245.800,00 I : Coloensiones APO~TES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD I Salud Total $ 35.500,00 $ 214_,500,00

$

44.600,00I

Cruz blanca 25.400,00) I Aliansalud $ 56.600,90 IComDensar 24.300,00 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL Horizonte $ 29.800,00 I I Porvenir 8.800,00.1 14.200,00 I NOTA 11: RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS EI saldo de la cuenta corresponde alas retenciones practicadas a los proveedores cuyos servicios y/o compras fueron prestados/adquiridos y pagados en el mes de diciembre. Tambien se encuentra incluida la retenci6n en la fuente de aquellos funcionarios que par sus ingresos laborales y luego de la liquidaci6n a que da lugar generan retenci6n. NOTA 12: CUENTAS paR PAGAR- SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES EI saldo de lag cuentas par pagar producto de la consolidaci6n de provisiones para prestaciones sociales, qued6 constituido a 31 de diciembre de 2012 par $129.764.905.20, tal como se puede apreciar en el siguiente cuadra:

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31B.5ContabiIidadlP.-51 INFORMES DECONTROL CONTABLE\E-514IJIfoIme a faCOIIIrIloria GenerIIdefa~b6C8\E-S 1.4III R8Idi6IIdeCuentuIN