ANEXO 1: Plan de Trabajo 1. Información Básica Nombre del Programa:

Beneficiarios: Fecha de Inicio:

Programa de Cooperación Técnica entre el Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile y la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) de Honduras Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) de Honduras Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile 11 de mayo de 2009

2. Áreas de Trabajo y Justificación En el marco del Programa LAC MIC ++, que tiene como objetivos la promoción de la discusión de políticas y el intercambio de experiencias en la región, así como también la facilitación de la colaboración entre agencias públicas de la OCDE y América Latina junto con el establecimiento de asociaciones de largo plazo, el Banco Mundial está apoyando el siguiente Programa de Cooperación Técnica entre el Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile y la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) de Honduras. Con el objetivo de pasar a un modelo de negocio que permita contar con mayor información sobre el contribuyente para un adecuado seguimiento de su cumplimiento fiscal, la DEI ha venido trabajando en el mejoramiento de sus servicios en línea, y en las áreas de fiscalización y planificación estratégica. Sin embargo, la DEI todavía enfrenta desafíos en cuanto a los sistemas electrónicos de auditoría y al control sistemático del fraude y la evasión impositiva. En estas áreas las prácticas del SII son ampliamente reconocidas entre las más avanzadas en la región de América Latina y el Caribe. La DEI ha mostrado interés en replicar el éxito de las estrategias llevadas a cabo por el SII que han resultado en un mayor cumplimiento por parte de los contribuyentes de sus obligaciones tributarias. De esta forma, la DEI ha identificado al SII como socio para formar parte del siguiente Programa de Cooperación Técnica entre pares. Este programa ha comenzado con la visita de una delegación de la DEI a las oficinas del SII, en la cual se definieron los objetivos específicos y alcances del programa de cooperación que se centrará en las áreas de planificación estratégica y control efectivo, servicios en línea, y fiscalización

3. Objetivos •

Objetivos generales: El presente proyecto tiene como objetivos generales, el aumento de la recaudación por fiscalización y de la eficiencia administrativa de la DEI.

1

•

Objetivos particulares: El presente proyecto tiene como objetivos particulares: i.

La mejora del sistema de administración de la DEI y de la planificación estratégica, táctica y operativa.

ii.

La consolidación y extensión de metodologías, sistemas y estándares para el mejoramiento de la gestión fiscalizadora de la DEI.

iii.

La mejorar la atención al cliente a través de la mejora general, crecimiento y extensión de los servicios en línea.

iv.

La mejorar la imaginen pública de la DEI

4. Indicadores La consecución de los objetivos generales y particulares anteriormente descritos se medirán con los indicadores descritos en el siguiente punto 5 (Resultados). Los objetivos generales se medirán con los siguientes indicadores: 1. % de monto mayor recaudado 2. Costos operativos de la DEI / Total de recaudación anual

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5. Resultados Intervención Lógicai Objetivo General

a. Aumento de la recaudación por fiscalización de la DEI b. Aumento de la eficiencia administrativa de la DEI

Objetivo(s) del proyecto

1. Mejora del sistema de administración de la DEI y de la planificación estratégica, táctica y operativa. 2. Consolidación y extensión de metodologías, sistemas y estándares para el mejoramiento de la gestión fiscalizadora de la DEI. 3. Mejora general, crecimiento y extensión de los servicios en línea. 4. Mejora de la imaginen pública de la DEI

Resultados Esperados (Componentes)

1.1 Implementación de un sistema de planificación estratégica, táctica y operativa con control efectivo basado en una Tarjeta de Anotación Balanceada (“Balanced Scorecard”) 2.1 Diseño y Construcción de la Base de Datos de Conocimiento (BDC) 2.2 Diseño y Construcción de un Sistema de Fiscalizaciones Masivas (Explotación de información de Terceros) 2.3 Elaboración de metodologías y técnicas de auditoría integrales por sectores 3.1 Implementación del Comprobante (Boleta) Electrónico por honorarios profesionales u oficios liberales.

4.1 Implementación de un modelo marco de comunicación y relaciones públicas de la DEI

Indicadoresii

Fuentes de informacióniii

a. % de monto mayor recaudado b. Costos operativos de la DEI/Total recaudación anual 1. Informe de consultor 2. Informe de consultor 3. % uso del portal Internet/ % declaraciones y/o pagos en línea 4. % percepción / encuesta de imagen 1.1 Existencia de una Tarjeta de Anotación Balanceada (“Balanced Scorecard”) en funcionamiento 2.1 Existencia de una Base de Datos de Conocimiento operativa 2.2 Existencia de base de datos 2.3 X metodologías desarrolladas 3.1 Existencia del Comprobante (Boleta) Electrónico por honorarios profesionales u oficios liberales 4.1 Existencia de una nueva estrategia de comunicación institucional de la DEI

3

Componente 1.1 “Balanced Scorecard”

Componente 2.1 Base de Datos del Conocimiento

Actividades 1.1.1 Revisión y elaboración de un informe por parte del SII para la actualización de la metodología de planificación y evaluación de gestión existente en la DEI. 1.1.2 Asistencia para la estructuración de las actividades estratégicas, tareas, acciones y actividades operativas 1.1.3 Elaboración de una guía por parte de la DEI con asistencia del SII para la preparación del Reglamento de formulación, seguimiento y evaluación de la gestión. 1.1.4 Actualización y adecuación de Indicadores de Gestión por parte de la DEI con asistencia del SII. 1.1.5 Formulación de una Base de Datos destinada a la generación de estadísticas fiscales. 1.1.6. Preparación del soporte técnico para adecuar la metodología de planificación y evaluación de la gestión a Balanced Scorecard 1.1.7 Desarrollo de una prueba piloto de evaluación de desempeño grupal en las áreas de Planificación, estadísticas y desarrollo organizacional. Actividades 2.1.1 Envío a la DEI de la documentación utilizada por el SII para la elaboración del proyecto. Revisión de la documentación, procedimientos y metodología de la plataforma de atención al Contribuyente por canal comunicación: Presencial, Telefónico, Internet. 2.1.2 Análisis de la Documentación del SII 2.1.3 Desarrollo conjunto del marco conceptual y funcional de la Base de Datos de Conocimiento para Asistencia al Contribuyente. 2.1.4 Elaborar el diseño de la Arquitectura y Plataforma informática para la BDC, en base a especificaciones técnicas del SII. 2.1.5 Diseñar la base de datos, tablas, formularios y las aplicaciones informáticas para la Base de Datos de Contribuyentes. 2.1.6 Alimentar, actualizar y mantener la Base de Datos de Contribuyentes con el contenido de consultas y respuestas sistematizado. 2.1.7 Piloto con acompañamiento.

Indicadores 1.1.1 Existencia de una nueva metodología de planificación y evaluación revisada y validada

1.1.3 Existencia de un proyecto de Reglamento elaborado por la DEI

1.1.5 Existencia de un aplicativo informático

1.1.7 Validación de la prueba piloto por parte de funcionarios de la DEI. Indicadores

2.1.2. Existencia de un informe de análisis y recomendaciones

2.1.4 Existencia del diseño y arquitectura de la BDC 2.1.5 Existencia del aplicativo informático. 2.1.6 % de preguntas y respuestas introducidas en la Base de Datos del Contribuyente. 2.1.7 Piloto y Acompañamiento. 4

Componente 2.2 Sistema de Fiscalizaciones Masivas

Actividades 2.2.1 Reconocimiento del Sistema de Fiscalizaciones Masivas en SII de Chile (Explotación Información de terceros) incluye: normativa, formularios, Gestión de los requerimientos de información, Cruces y formulación de Declaración sombra, paralela o propuesta. 2.2.2 Conceptualización de la Solución en el marco de la legislación y del entorno externo e interno de la DEI. 2.2.3 Estudio de la información y sus fuentes elaborado por la DEI con asistencia del SII, contenido de las bases de datos para apoyo a la fiscalización, elementos y criterios para la selección y seguimiento de casos, planificación y evaluación, metodologías y técnicas de fiscalización en DEI Honduras 2.2.4 Desarrollo en conjunto de la conceptualización del Proyecto en sus diferentes fases de construcción, documentación , validación, capacitación, pruebas piloto e implantación 2.2.5 Asistencia para la definición de las estrategias, tareas, acciones y actividades para la implementación del Sistema en DEI. 2.2.6 Diseño general de los diferentes instrumentos apoyo de la fiscalización, elaborado por la DEI con asistencia del SII

2.2.7 Diseño por parte de la DEI de las propuesta sobre Normativa Legal que deben implementarse para apoyo al sistema de información de terceros

Indicadores 2.2.1 Documentos de Estructura y gestión del Sistema en Chile

2.2.2 Documentos de Diagnóstico y viabilidad de la implementación del Proyecto en DEI 2.2.3 Documentos contentivos de la conceptualización de la solución, consensuados y aprobados 2.2.4 Documentos consensuados y aprobados contentivos de la formulación del proyecto en sus diferentes fases. 2.2.5 Plan de Implementación del Proyecto 2.2.6 Documentos consensuados y aprobados, contentivos de los diseños de los diferentes instrumentos apoyo de la fiscalización. 2.2.7 Propuesta de reforma legal que apoye el sistema de información de terceros

2.2.8 Diseño por parte de la DEI de la plataforma informática que soportará el Sistema de Cruces de Información de terceros 2.2.9 Diseño y definición de las Bases de Datos, tablas y cruces que se realizarán con el Sistema. Elaborado por la DEI Componente 2.3 Auditoría integrales por

Actividades 2.3.1 Asistencia a la DEI por parte del SII para la elaboración de técnicas de Auditoría Integrales por Sectores Económicos: Financiero, Agroindustria,

Indicadores 2.3.1 Aprobación e implementación de Manuales de 5

sectores

Telecomunicaciones, Hidrocarburos, Minería, Constructoras, Multinacionales. 2.3.2 Asistencia a la DEI por parte del SII para la elaboración de técnicas de Auditoría para Operativos Masivos o Auditorías presenciales

Técnicas de Auditoría integral por sectores 2.3.2 Capacitación en el uso de los Manuales completada

Componente 3.1 Boleta Electrónica

Actividades 3.1.1 Envío a la DEI de documentación utilizada por el SII para la elaboración de la boleta electrónica. Revisión de la documentación: Proyecto de Ley, Proyecto de Reglamento y Proyecto de Procedimiento. 3.1.2 Análisis de la Documentación del SII por parte de la DEI.

Indicadores

3.1.3 Desarrollo conjunto del marco conceptual y legal: Proyecto de Ley, Proyecto de Reglamento y Proyecto de Procedimiento. 3.1.4 Socialización del Proyecto en los diferentes sectores sociales 3.1.5 Oficialización de las Normas y Procedimientos

Componente 4.1 Comunicación y Relaciones Públicas

Actividades 4.1.1 Desarrollo de estrategias de comunicación para gestionar la imagen corporativa 4.1.2 Desarrollo del modelo marco de comunicación y relaciones públicas de la DEI.

4.1.3 Implantación del Modelo mediante un piloto.

3.1.2 Existencia de un informe con análisis y recomendaciones de adecuación a la realidad de la DEI 3.1.3 Existencia de un documento con el Marco conceptual desarrollado. 3.1.4 Realización de 20 jornadas de socialización 3.1.5 Aprobación de una Ley, Reglamento, Procedimiento y Circular Indicadores 4.1.1 Existencia de un documento que desarrolle la nueva estrategia de comunicación institucional 4.1.2 Existencia de un documento que desarrolle el nuevo modelo marco de comunicación y relaciones públicas 4.1.3 Piloto implementado.

6

6. Calendario de Actividades Programa Mes Componente 1.1 Actividad 1.1.1 Actividad 1.1.2 Actividad 1.1.3 Actividad 1.1.4 Actividad 1.1.5 Actividad 1.1.6 Actividad 1.1.7 Componente 2.1 Actividad 2.1.1 Actividad 2.1.2 Actividad 2.1.3 Actividad 2.1.4 Actividad 2.1.5 Actividad 2.1.6 Actividad 2.1.7 Componente 2.2 Actividad 2.2.1 Actividad 2.2.2 Actividad 2.2.3 Actividad 2.2.4 Actividad 2.2.5 Actividad 2.2.6 Actividad 2.2.7 Actividad 2.2.8 Actividad 2.2.9 Componente 2.3 Actividad 2.3.1 Actividad 2.3.2 Componente 3.1 Actividad 3.1.1 Actividad 3.1.2 Actividad 3.1.3 Actividad 3.1.4 Actividad 3.1.5 Componente 4.1 Actividad 4.1.1 Actividad 4.1.2 Actividad 4.1.3

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7. Recursos/Presupuesto Consultores SII Componente 1.1 Actividad 1.1.1

Otros

Un consultor de SII 1 semana en Honduras para: -análisis de la metodología -capacitación al grupo técnico en metodologías de planificación con Balance Scorecard Orientación técnica de SII por VC (2)

Actividad 1.1.2 Actividad 1.1.3 Actividad 1.1.4

Actividad 1.1.5

Actividad 1.1.6

Video Conferencia VC

Un consultor del SII 1 semana en Honduras para la orientación de la formulación de la estructura técnica, y asistencia para el desarrollo de un aplicativo informático para la implementación del sistema de planificación por Balance Scorecard.

Orientación sobre Intercambio de reglamento de documentación planificación y sobre el tema evaluación por VC (3) Orientación en la formulación de una base de datos para estadísticas por VC (3) 5 VC

Pasantía de 1 técnico de la DEI (1 semana), para observar experiencia de SII en Planificación por Balance Scorecard. Actividad 1.1.7

Orientación de la formulación de la estructura técnica por VC (3)

Componente 2.1 Actividad 2.1.1 Actividad 2.1.2 Actividad 2.1.3 Actividad 2.1.4 Actividad 2.1.5 Actividad 2.1.6 Actividad 2.1.7

Orientación por consultores informáticos y Asesor Legal del SII por VC (15)

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Componente 2.2

Actividad 2.2.1

Pasantía de un experto de la DEI al SII para el Reconocimiento del Sistema de Fiscalizaciones Masivas 2 VC para Conceptualización

Actividad 2.2.2

Actividad 2.2.3 Actividad 2.2.4 Actividad 2.2.5 Actividad 2.2.6 Actividad 2.2.7

Un consultor del SII 1 semana Honduras 2 para: - conceptualización, estudio de información y sus fuentes, análisis contenido de las bases de datos - capacitación y asistencia en elaboración del estudio

en 5 VC la de la 3 VC 3 VC 2 VC 1 VC 5 VC

Componente 2.3 Actividad 2.3.1

Pasantía de un funcionario de la DEI al SII para observación presencial del uso de las Técnicas

Actividad 2.3.2

Un consultor del SII 1 semana en Honduras para asistencia en la definición de Manuales y auditoría del piloto

Componente 3.1 Actividad 3.1.1 Actividad 3.1.2 Actividad 3.1.3 Actividad 3.1.4 Actividad 3.1.5 Componente 4.1 Actividad 4.1.1 Actividad 4.1.2 Actividad 4.1.3

5 VC

Orientación por parte de Asesores Legales por VC (10)

1 consultor del SII por una semana.

10 VC

Pasantía de un funcionario de comunicación institucional de la DEI a Chile por una semana.

9

Resumen de los recursos involucrados SII C 1 – 1 experto SII (2 semanas en Honduras – participación en 16 VC) C 2 – 2 expertos SII (1 semana en Honduras cada uno – participación en 21 VC). 2 consultores informáticos y un asesor legal (participación en 15 VC) C 3 – Asesores Legales (participación en 10 VC) C 4 – 1 experto SII (1 semana en Honduras – participación en 10 VC) DEI C 1 – 1 técnico DEI (1 semana en Chile). Técnicos de la DEI (participación en 16 VC) C 2 – 2 expertos DEI (1 semana en Chile cada uno). Técnicos de la DEI (participación en 36 VC) C 3 – Expertos DEI (participación en 10 VC) C 4 – 1 experto DEI (1 semana en Chile). Técnicos de la DEI (participación en 10 VC)

8. Equipo de Trabajo SII Nombre

DEI Contacto

Nombre

Contacto

[email protected]

Samuel Tenorio Blanca Castro Marcia López

Jorge Trujillo

[email protected]

Marcia López

[email protected]

Componente 3.1

Fernando Barraza

Blanca [email protected] Castro

[email protected]

Componente 4.1

Guido Villar

[email protected]

Componente 2.2

Enrique Rojas Víctor Plaza Iván Beltrand

Componente 2.3

Componente 1.1 Componente 2.1

[email protected] [email protected]

Grace Saravia

[email protected] [email protected] [email protected]

[email protected]

9. Mecanismo de coordinación - El Plan de Trabajo, anexo al Convenio de Cooperación, será adoptado por acuerdo de ambos organismos. En el mismo se circunscribe el trabajo desarrollado en común. - Cada organismo nominará al menos a un Representante (o persona de contacto), la cual será responsable de participar en las reuniones y responder a las comunicaciones. Estos representantes darán seguimiento a las tareas realizadas por los distintos equipos de trabajo.

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-

-

Cada componente cuenta con un equipo de trabajo (definido en la sección 8) con un responsable por equipo. El responsable responderá por las actividades y resultados de cada componente. La DEI elaborará informes trimestrales con los avances realizados por componente. Dichos informes serán enviados al Banco Mundial con copia al SII. El Banco Mundial estará a cargo de la coordinación general del Proyecto y de la revisión de los informes trimestrales.

10. Personas de Contacto (Representantes): SII:

Fernando Barraza [email protected] +562 395-1243

DEI: Samuel Tenorio [email protected]

+504 221-6003

i

Intervención Lógica - Objetivos Generales: Objetivos que van más allá del ámbito estricto del proyecto, a los cuales el proyecto contribuye. - Objetivo del Proyecto: Objetivo particular del proyecto que se conseguirá en su totalidad mediante la implementación del proyecto. - Resultados Obligatorios (Componentes): Resultados que se conseguirán como consecuencia de una serie de actividades dentro del proyecto (máximo 5 resultados) - Actividades: Lista de Actividades, cada una de ellas contribuyendo al logro de uno de los resultados obligatorios. ii

Indicadores ¿Cómo se medirá el logro de resultados a cada nivel del proyecto (es decir, desde los Objetivos Generales hasta las Actividades)? iii

Fuentes de Información ¿Cómo sabrán las partes asociadas que las metas fijadas en el proyecto se han logrado? Se enumerarán las fuentes de información que se utilizarán para medir el progreso alcanzado (por ejemplo, informes, encuestas, etc…). Estas fuentes se especificarán por cada resultado obligatorio y actividad.

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